...Einwohnerstand: 31.12.2015 (Fortschreibung auf der Basis der endgültigen Zensusergebnisse)...

HAUSHALTSPLAN 2018

Haushaltssatzung

und

Haushaltsplan

des Landkreises Grafschaft Bentheim

- Haushaltsjahr 2018 -

Einwohnerstand: 31.12.2015

(Fortschreibung auf der Basis der endgültigen Zensusergebnisse)

Stadt/Gemeinde/ Mitgliedsgemeinde Einwohner Fläche/Samtgemeinde der Samtgemeinde qkm

Stadt Bad Bentheim 15.311 100

Stadt Nordhorn 53.285 149,69

Gemeinde Wietmarschen 11.863 118,96

Samtgemeinde 14.525 184,66

Emlichheim Emlichheim 7.393 48,56Hoogstede 2.881 49,77Laar 2.168 51,01Ringe 2.083 35,32


Neuenhaus Esche 556 11,01Georgsdorf 1.251 19,26Lage 1.064 6,39Neuenhaus 9.894 31,33Osterwald 1.172 33,38


Schüttorf Engden 431 44,29Isterberg 566 20,31Ohne 587 9Quendorf 543 14,13Samern 728 25,99Schüttorf 12.627 19,44


Uelsen Getelo 564 20,24Gölenkamp 592 20,95Halle 648 21,15Itterbeck 1.747 41,01Uelsen 5.558 19,46Wielen 543 23,06Wilsum 1.607 47,13

Landkreis insgesamt 135.662 980,87

InhaltsübersichtHaushaltssatzung 1 - 4

Vorbericht 5 - 44

Mittelfristige Entwicklungsziele 45 - 46

Kernkennzahlen und Handlungsschwerpunkte 47 - 74

Ergebnishaushalt 75

Finanzhaushalt 76

Teilhaushalte Budget T0 - Verwaltungsführung und Stabstellen 77 - 144 Budget T1 - Zentrale Dienste 145 - 230 Budget T2 - Kreisentwicklung 231 - 358 Budget T3 - Sicherheit und Ordnung 359 - 438 Budget T4 - Soziale Sicherung 439 - 574 Budget T5 - Familie und Bildung 575 - 712 Budget ZF - Zentrale Finanzwirtschaft 713 - 732

Stellenplan 733 - 748

Anlagen:

Budgetbildung gem. § 4 III GemHKVO 749

Fachbereichsverteilungsplan 750

Übersicht über die Produktgruppen gem. § 11 II Nr. 11 KomHKVO 751 - 752

Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Ausgaben 753 - 754

Übersicht über den vorausichtlichen Stand der Schulden 755

Übersicht Ergebnishaushalt 756

Übersicht Finanzhaushalt 757

Übersicht über die freiwilligen Zuschüsse 758 - 761

Ergebnishaushalt mit Sachkonten 762 - 765

Finanzhaushalt mit Sachkonten 766 - 770

InvestitionsprogrammÜbersicht über die Investitionen über 20.000 € - Teilfinanzplan B 771 - 801

Bilanz des Landkreises Grafschaft Bentheim zum 31.12.2015 802 - 803

Gesamtabschluss des Landkreises Grafschaft Bentheim zum 31.12.2012 804 - 806

Wirtschaftsplan und Stellenübersicht des Abfallwirtschaftsbetriebes des Landkreises Grafschaft Bentheim 807 - 838

Wirtschaftsplan und Stellenübersicht der Volkshochschule Landkreises Grafschaft Bentheim 839 - 872

Beteiligungsbericht und Jahresabschlüsse 873 - 1006

Produktübersicht nach Teilhaushalten

Produkt Bezeichnung Verantwortlich Budget Teilhaushalt Seite11.1.001.00 Kreistagsangelegenheiten, Kreisverfassung und Gremienarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 8911.1.002.00 Verwaltungsführung und Beauftragte Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9211.1.004.00 Verwaltungsmanagement Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9611.1.005.00 Beteiligungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10011.1.006.00 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10511.1.013.00 Kommunale Angelegenheiten Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10812.1.001.00 Wahlen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11125.2.001.00 Museen, Sammlungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11426.1.001.00 Theater Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11928.1.001.00 Heimatpflege, Kunst und Kultur Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 12252.3.001.00 Denkmalschutz- und pflege Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 126

11.1.020.00 Fördermaßnahmen zur internen Gleichstellung der Beschäftigten des Landkreises Grafschaft Bentheim Stegt, Julia T0 T0 20 132

11.1.016.00 Rechtsberatung und -vertretung Lübben, Jens T0 T0 30 14211.1.014.00 Facilitymanagement Kelmer, Jens T1 T1 10 17011.1.015.00 IT-Service Kelmer, Jens T1 T1 10 18411.1.008.00 Organisation Reimers, Jens T1 T1 20 19411.1.009.00 Personalwirtschaft Reimers, Jens T1 T1 20 19811.1.010.00 Personalservice Reimers, Jens T1 T1 20 20311.1.007.00 Finanzverwaltung Wilbers, Michael T1 T1 30 21211.1.017.00 Kassengeschäfte (Finanzbuchhaltung, Zahlungsabwicklung, Kreiskasse) Wilbers, Michael T1 T1 30 21611.1.018.00 Forderungsservice und Vollstreckung Wilbers, Michael T1 T1 30 22011.1.019.00 Prüfungs- und Beratungsdienste Schneider, Gerd T1 T1 40 22655.4.001.00 Schutz, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft Uphaus, Paul T2 T2 10 24955.5.001.00 Wald- und Forstwesen, Agrarstruktur Uphaus, Paul T2 T2 10 25412.2.007.00 Schutz der oberirdischen Gewässer und des Grundwassers Goncalves, Roberto T2 T2 20 26356.1.001.00 Schutz des Bodens Goncalves, Roberto T2 T2 20 27056.1.002.00 Abfallüberwachung Goncalves, Roberto T2 T2 20 27524.1.001.00 Schülerbeförderung Adenstedt, Frank T2 T2 30 29154.2.001.00 Kreiseigene Verkehrsflächen Adenstedt, Frank T2 T2 30 29554.7.001.00 ÖPNV / Mobilitätssicherung Adenstedt, Frank T2 T2 30 30557.1.001.00 Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung des Arbeitsmarktes Hilmes, Ralf T2 T2 40 316

57.5.001.00 Tourismusförderung Diekel, Ruth und Scherder, Sonja T2 T2 50 328

51.1.001.00 Raumordnung, Regionalplanung und Kreisentwicklung Grobbe, Gerold T2 T2 60 34051.1.002.00 Bauleitplanung Grobbe, Gerold T2 T2 60 34552.1.001.00 Bauaufsicht Grobbe, Gerold T2 T2 60 34852.2.001.00 Wohnungswesen Grobbe, Gerold T2 T2 60 35256.1.003.00 Immissionsschutz Grobbe, Gerold T2 T2 60 35511.1.026.00 Unbebaute Liegenschaften Schrap, Hartmut T3 T3 10 37112.2.001.00 Gefahrenabwehr Heinrich, Thomas T3 T3 20 38312.2.003.00 Ausländer- und Personenstandsangelegenheiten Heinrich, Thomas T3 T3 20 38912.6.001.00 Brandschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 39312.7.001.00 Rettungsdienst Heinrich, Thomas T3 T3 20 40012.8.001.00 Zivil- und Katastrophenschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 40512.2.004.00 Verkehrssicherheit Czauderna, Rüdiger T3 T3 30 41612.2.005.00 Veterinärwesen (Tierseuchenbekämpfung u. Tierschutz) Kramer, Hermann T3 T3 40 42712.2.006.00 Verbraucherschutz Kramer, Hermann T3 T3 40 43431.1.100.00 Hilfe zum Lebensunterhalt nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 45031.1.200.00 Hilfe zur Pflege nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 45431.1.300.00 Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 45731.1.400.00 Hilfen zur Gesundheit nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 463

31.1.500.00 Hilfen zur Überwindung besonderer sozialer Schwierigkeiten und Hilfen in anderen Lebenslagen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 467

31.1.600.00 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 47331.1.700.00 Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 47731.1.800.00 Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGB XII) Schnieders, Renate T4 T4 10 48031.1.900.00 Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen Schnieders, Renate T4 T4 10 48531.3.100.00 Leistungen nach dem AsylbLG Schnieders, Renate T4 T4 10 49031.5.500.00 Soziale Einrichtungen für Aussiedler und Ausländer Schnieders, Renate T4 T4 10 49532.1.100.00 Leistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz (BVG) Schnieders, Renate T4 T4 10 49834.3.100.00 Aufgaben der Betreuungsbehörde Schnieders, Renate T4 T4 10 50234.5.001.00 Leistungen nach dem Landesblindengeld Schnieders, Renate T4 T4 10 50735.1.100.00 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen Schnieders, Renate T4 T4 10 51031.2.100.00 Leistungen für Unterkunft und Heizung Mäulen, Gitta T4 T4 20 51931.2.200.00 Kommunale Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 52331.2.300.00 Einmalige Leistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 52731.2.400.00 Arbeitslosengeld II (ohne KdU) Mäulen, Gitta T4 T4 20 53031.2.500.00 Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 53431.2.600.00 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 SGB II Mäulen, Gitta T4 T4 20 53831.2.900.00 Verwaltung Grundsicherung für Arbeitsuchende Mäulen, Gitta T4 T4 20 54134.7.100.00 Bildung und Teilhabe nach § 6 b Bundeskindergeldgesetz Mäulen, Gitta T4 T4 20 54631.5.200.00 Soziale Einrichtungen für pflegebedürftige Menschen Vogelsang, Gerd T4 T4 30 55441.4.001.00 Gesundheitsamt Vogelsang, Gerd T4 T4 30 558

41.4.004.00 Drogenberatung; Gesundheitshilfen und psychosoziale Hilfen für Suchtkranke und von Abhängigkeit bedrohte Menschen Bergner, Lothar T4 T4 40 570

34.1.001.00 Gewährung von Unterhaltsvorschuss Meier, Helmut T5 T5 10 59036.3.001.00 Familienergänzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 59336.3.003.00 Familienersetzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 59936.3.005.00 Mitwirkung in gerichtlichen Verfahren Barlage, Hein T5 T5 10 60336.3.620.00 Gewährung von Elterngeld Meier, Helmut T5 T5 10 60736.5.100.00 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung Meier, Helmut T5 T5 10 61036.6.001.00 Jugendhilfeplanung und sozialräumliche Planungen Gülker-Alsmeier, Gunda T5 T5 10 61536.2.002.00 Kinder-, Jugend- und Elternbildung Hülmann, Alfred T5 T5 30 62436.3.004.00 Familien Service Büros Hülmann, Alfred T5 T5 30 62936.3.008.00 Umsetzung des integrationspolitischen Leitbildes Hülmann, Alfred T5 T5 30 63436.3.009.00 Sprachförderangebote Hülmann, Alfred T5 T5 30 63836.5.200.00 Kindertagesstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 64242.1.001.00 Sportförderung und Sportstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 64642.4.001.00 Eissporthalle Hülmann, Alfred T5 T5 30 65021.6.001.00 Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Oberschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 66321.7.001.00 Kreiseigene Gymnasien Paetzel, Michael T5 T5 40 66621.7.002.00 Gymnasien in fremder Trägerschaft Paetzel, Michael T5 T5 40 67022.1.001.00 Förderschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 67423.1.001.00 Berufsbildende Schulen Paetzel, Michael T5 T5 40 67824.1.002.00 Spezielle Schülerbeförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 68224.2.001.00 Bundesausbildungsförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 68524.3.001.00 Zentrale Steuerung und Schulverwaltung Paetzel, Michael T5 T5 40 68827.1.001.00 Erwachsenenbildung Paetzel, Michael T5 T5 40 69327.1.002.00 Studienkurs Sozialpädagogik Paetzel, Michael T5 T5 40 69627.2.001.00 Medienzentrum des Landkreises Paetzel, Michael T5 T5 40 69936.3.007.00 Institutionelle Erziehungsberatung Popp, Frieda T5 T5 50 70724.4.001.00 Sondervermögen Kreisschulbaukasse Wilbers, Michael ZF ZF 99 71741.1.001.00 Krankenhausumlage nach KHG Wilbers, Michael ZF ZF 99 72061.1.001.00 Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer Wilbers, Michael ZF ZF 99 72461.2.001.00 sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Wilbers, Michael ZF ZF 99 729

Produktübersicht nach Produkt-Nummern

Produkt Bezeichnung Verantwortlich Budget Teilhaushalt Seite11.1.001.00 Kreistagsangelegenheiten, Kreisverfassung und Gremienarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 8911.1.002.00 Verwaltungsführung und Beauftragte Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9211.1.004.00 Verwaltungsmanagement Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 9611.1.005.00 Beteiligungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10011.1.006.00 Presse- und Öffentlichkeitsarbeit Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10511.1.007.00 Finanzverwaltung Wilbers, Michael T1 T1 30 21211.1.008.00 Organisation Reimers, Jens T1 T1 20 19411.1.009.00 Personalwirtschaft Reimers, Jens T1 T1 20 19811.1.010.00 Personalservice Reimers, Jens T1 T1 20 20311.1.013.00 Kommunale Angelegenheiten Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 10811.1.014.00 Facilitymanagement Kelmer, Jens T1 T1 10 17011.1.015.00 IT-Service Kelmer, Jens T1 T1 10 18411.1.016.00 Rechtsberatung und -vertretung Lübben, Jens T0 T0 30 14211.1.017.00 Kassengeschäfte (Finanzbuchhaltung, Zahlungsabwicklung, Kreiskasse) Wilbers, Michael T1 T1 30 21611.1.018.00 Forderungsservice und Vollstreckung Wilbers, Michael T1 T1 30 22011.1.019.00 Prüfungs- und Beratungsdienste Schneider, Gerd T1 T1 40 226

11.1.020.00 Fördermaßnahmen zur internen Gleichstellung der Beschäftigten des Landkreises Grafschaft Bentheim Stegt, Julia T0 T0 20 132

11.1.026.00 Unbebaute Liegenschaften Schrap, Hartmut T3 T3 10 37112.1.001.00 Wahlen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11112.2.001.00 Gefahrenabwehr Heinrich, Thomas T3 T3 20 38312.2.003.00 Ausländer- und Personenstandsangelegenheiten Heinrich, Thomas T3 T3 20 38912.2.004.00 Verkehrssicherheit Czauderna, Rüdiger T3 T3 30 41612.2.005.00 Veterinärwesen (Tierseuchenbekämpfung u. Tierschutz) Kramer, Hermann T3 T3 40 42712.2.006.00 Verbraucherschutz Kramer, Hermann T3 T3 40 43412.2.007.00 Schutz der oberirdischen Gewässer und des Grundwassers Goncalves, Roberto T2 T2 20 26312.6.001.00 Brandschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 39312.7.001.00 Rettungsdienst Heinrich, Thomas T3 T3 20 40012.8.001.00 Zivil- und Katastrophenschutz Heinrich, Thomas T3 T3 20 40521.6.001.00 Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Oberschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 66321.7.001.00 Kreiseigene Gymnasien Paetzel, Michael T5 T5 40 66621.7.002.00 Gymnasien in fremder Trägerschaft Paetzel, Michael T5 T5 40 67022.1.001.00 Förderschulen Paetzel, Michael T5 T5 40 67423.1.001.00 Berufsbildende Schulen Paetzel, Michael T5 T5 40 67824.1.001.00 Schülerbeförderung Adenstedt, Frank T2 T2 30 29124.1.002.00 Spezielle Schülerbeförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 68224.2.001.00 Bundesausbildungsförderung Paetzel, Michael T5 T5 40 68524.3.001.00 Zentrale Steuerung und Schulverwaltung Paetzel, Michael T5 T5 40 68824.4.001.00 Sondervermögen Kreisschulbaukasse Wilbers, Michael ZF ZF 99 71725.2.001.00 Museen, Sammlungen Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11426.1.001.00 Theater Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 11927.1.001.00 Erwachsenenbildung Paetzel, Michael T5 T5 40 69327.1.002.00 Studienkurs Sozialpädagogik Paetzel, Michael T5 T5 40 69627.2.001.00 Medienzentrum des Landkreises Paetzel, Michael T5 T5 40 69928.1.001.00 Heimatpflege, Kunst und Kultur Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 12231.1.100.00 Hilfe zum Lebensunterhalt nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 45031.1.200.00 Hilfe zur Pflege nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 45431.1.300.00 Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 45731.1.400.00 Hilfen zur Gesundheit nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 463

31.1.500.00 Hilfen zur Überwindung besonderer sozialer Schwierigkeiten und Hilfen in anderen Lebenslagen nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 467

31.1.600.00 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 47331.1.700.00 Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII Schnieders, Renate T4 T4 10 47731.1.800.00 Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGB XII) Schnieders, Renate T4 T4 10 48031.1.900.00 Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen Schnieders, Renate T4 T4 10 48531.2.100.00 Leistungen für Unterkunft und Heizung Mäulen, Gitta T4 T4 20 51931.2.200.00 Kommunale Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 52331.2.300.00 Einmalige Leistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 52731.2.400.00 Arbeitslosengeld II (ohne KdU) Mäulen, Gitta T4 T4 20 53031.2.500.00 Eingliederungsleistungen Mäulen, Gitta T4 T4 20 53431.2.600.00 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 SGB II Mäulen, Gitta T4 T4 20 53831.2.900.00 Verwaltung Grundsicherung für Arbeitsuchende Mäulen, Gitta T4 T4 20 54131.3.100.00 Leistungen nach dem AsylbLG Schnieders, Renate T4 T4 10 49031.5.200.00 Soziale Einrichtungen für pflegebedürftige Menschen Vogelsang, Gerd T4 T4 30 55431.5.500.00 Soziale Einrichtungen für Aussiedler und Ausländer Schnieders, Renate T4 T4 10 49532.1.100.00 Leistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz (BVG) Schnieders, Renate T4 T4 10 49834.1.001.00 Gewährung von Unterhaltsvorschuss Meier, Helmut T5 T5 10 59034.3.100.00 Aufgaben der Betreuungsbehörde Schnieders, Renate T4 T4 10 50234.5.001.00 Leistungen nach dem Landesblindengeld Schnieders, Renate T4 T4 10 50734.7.100.00 Bildung und Teilhabe nach § 6 b Bundeskindergeldgesetz Mäulen, Gitta T4 T4 20 54635.1.100.00 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen Schnieders, Renate T4 T4 10 51036.2.002.00 Kinder-, Jugend- und Elternbildung Hülmann, Alfred T5 T5 30 62436.3.001.00 Familienergänzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 59336.3.003.00 Familienersetzende Hilfen Barlage, Hein und Meier, Helmut T5 T5 10 59936.3.004.00 Familien Service Büros Hülmann, Alfred T5 T5 30 62936.3.005.00 Mitwirkung in gerichtlichen Verfahren Barlage, Hein T5 T5 10 60336.3.007.00 Institutionelle Erziehungsberatung Popp, Frieda T5 T5 50 70736.3.008.00 Umsetzung des integrationspolitischen Leitbildes Hülmann, Alfred T5 T5 30 63436.3.009.00 Sprachförderangebote Hülmann, Alfred T5 T5 30 63836.3.620.00 Gewährung von Elterngeld Meier, Helmut T5 T5 10 60736.5.100.00 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung Meier, Helmut T5 T5 10 61036.5.200.00 Kindertagesstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 64236.6.001.00 Jugendhilfeplanung und sozialräumliche Planungen Gülker-Alsmeier, Gunda T5 T5 10 61541.1.001.00 Krankenhausumlage nach KHG Wilbers, Michael ZF ZF 99 72041.4.001.00 Gesundheitsamt Vogelsang, Gerd T4 T4 30 558

41.4.004.00 Drogenberatung; Gesundheitshilfen und psychosoziale Hilfen für Suchtkranke und von Abhängigkeit bedrohte Menschen Bergner, Lothar T4 T4 40 570

42.1.001.00 Sportförderung und Sportstätten Hülmann, Alfred T5 T5 30 64642.4.001.00 Eissporthalle Hülmann, Alfred T5 T5 30 65051.1.001.00 Raumordnung, Regionalplanung und Kreisentwicklung Grobbe, Gerold T2 T2 60 34051.1.002.00 Bauleitplanung Grobbe, Gerold T2 T2 60 34552.1.001.00 Bauaufsicht Grobbe, Gerold T2 T2 60 34852.2.001.00 Wohnungswesen Grobbe, Gerold T2 T2 60 35252.3.001.00 Denkmalschutz- und pflege Bruns, Anne-Christin T0 T0 10 12654.2.001.00 Kreiseigene Verkehrsflächen Adenstedt, Frank T2 T2 30 29554.7.001.00 ÖPNV / Mobilitätssicherung Adenstedt, Frank T2 T2 30 30555.4.001.00 Schutz, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft Uphaus, Paul T2 T2 10 24955.5.001.00 Wald- und Forstwesen, Agrarstruktur Uphaus, Paul T2 T2 10 25456.1.001.00 Schutz des Bodens Goncalves, Roberto T2 T2 20 27056.1.002.00 Abfallüberwachung Goncalves, Roberto T2 T2 20 27556.1.003.00 Immissionsschutz Grobbe, Gerold T2 T2 60 35557.1.001.00 Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung des Arbeitsmarktes Hilmes, Ralf T2 T2 40 316

57.5.001.00 Tourismusförderung Diekel, Ruth und Scherder, Sonja T2 T2 50 328

61.1.001.00 Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer Wilbers, Michael ZF ZF 99 72461.2.001.00 sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Wilbers, Michael ZF ZF 99 729

H A U S H A L T S S A T Z U N G des Landkreises Grafschaft Bentheim

für das Haushaltsjahr 2018

Aufgrund des § 112 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes hat der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim in der Sitzung am 07.12.2017 folgende Haushaltssatzung beschlossen:

§ 1

Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 2018 wird

1. im Ergebnishaushaltmit dem jeweiligen Gesamtbetrag

1.1 der ordentlichen Erträge auf 242.603.912,-- Euro1.2 der ordentlichen Aufwendungen auf 239.072.571,-- Euro

1.3 der außerordentlichen Erträge auf 0,-- Euro 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0,-- Euro

2. im Finanzhaushaltmit dem jeweiligen Gesamtbetrag

2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 234.500.756,-- Euro 2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 228.145.166,-- Euro

2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 5.149.300,-- Euro 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 19.233.956,-- Euro

2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 2.950.000,-- Euro 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 3.438.000,-- Euro

festgesetzt.

Der Haushaltsplan des Abfallwirtschaftsbetriebes für das Haushaltsjahr 2018 wird





2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 16.615.723,-- Euro2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 13.978.083,-- Euro

2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,-- Euro 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 3.140.900,-- Euro

2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 2.292.900,-- Euro 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 2.320.906,-- Euro

festgesetzt.

1

Der Haushaltsplan der Volkshochschule Landkreis Grafschaft Bentheim für das Haushaltsjahr 2018 wird





2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.314.475,-- Euro2.2 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 3.242.179,-- Euro

2.3 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,-- Euro 2.4 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 49.000,-- Euro

2.5 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,-- Euro 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,-- Euro

festgesetzt.

§ 2

Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Kredi-termächtigung) wir auf 2.950.000,-- EURO festgesetzt.

Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Kredi-termächtigung) des Abfallwirtschaftsbetriebes wird auf 2.292.900,-- EURO festgesetzt. Kredite für Investitionen und In-vestitionsförderungsmaßnahmen für die Volkshochschule Landkreis Grafschaft Bentheim werden nicht veranschlagt.

§ 3

Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wird auf 5.936.500,-- EURO festgesetzt.

Verpflichtungsermächtigungen in den Haushaltsplänen des Abfallwirtschaftsbetriebes und der Volkshochschule Land-kreis Grafschaft Bentheim werden nicht veranschlagt.

§ 4

Der Höchstbetrag, bis zu dem im Haushaltsjahr 2018 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird auf 8.000.000,-- EURO festgesetzt.

Der Höchstbetrag, bis zu dem von der Sonderkasse des Abfallwirtschafsbetriebes im Haushaltsjahr 2018 Liquiditätskre-dite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird auf 1.500.000,-- EURO festgesetzt. Der Höchstbetrag, bis zu dem von der Sonderkasse der Volkshochschule Landkreis Grafschaft Bentheim im Haushaltsjahr 2018 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dür-fen, wird auf 150.000,-- EURO festgesetzt.

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§ 5

Die Umlagesätze für die Kreisumlage werden für das Haushaltsjahr 2018 wie folgt festgesetzt:

46,9 % von den Steuerkraftzahlen der Grundsteuer A, der Grundsteuer B, der Gewerbesteuer, des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer und der Umsatzsteuer

46,9 % von 90 % der Schlüsselzuweisungen des Landes an die kreisangehörigen Gemeinden

§ 6

Bisher nicht veranschlagte oder zusätzliche Aufwendungen auf Haushaltsebene, in einem Verhältnis von 2,0% (ohne Transferaufwendungen in den Budgets Soziales und Gesundheit sowie Familie und Bildung) zu den or-dentlichen Gesamtaufwendungen des Gesamtergebnisplans (ohne Nachträge) stellen, sofern sie nicht im Rah-men der Deckungsfähigkeit nach § 4 Abs. 3 GemHKVO gedeckt werden können, einen erheblichen Umfang dar und erfordern den Erlass einer Nachtragshaushaltssatzung im Sinne des § 115 Abs. 1 NKomVG.

Für den Bereich der Transferaufwendungen in den Budgets Soziales und Gesundheit (T 4) sowie Familie und Bildung (T 5) stellt eine Abweichung von 5 % der Gesamtaufwendungen in den jeweiligen Budgets einen erheb-lichen Umfang dar.

Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen gelten im Sinne des § 117 Abs. 1 S. 2 NKomVG als unerheblich, wenn sie im Einzelfall den Betrag von 50.000,00 € nicht übersteigen.

Nordhorn, den 07.12.2017 Landkreis Grafschaft Bentheim

Kethorn (Landrat)

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Vorbericht zum Haushaltsplan des

Landkreises Grafschaft Bentheim für das Haushaltsjahr 2018

1. Vorbemerkungen

Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat in seiner Sitzung am 07.12.2017 nach Vorberatung in seinen Fachausschüssen den Haushalt 2018 verabschiedet.

Wie in den vorherigen Haushaltsjahren setzt auch der Haushalt 2018 den Trend jährlich steigender Erträge und Aufwendungen fort.

Obwohl der Landkreis Grafschaft Bentheim mit dem Haushaltsplan 2018 eine Senkung der Kreisumlage um 3%-Punkte umsetzt, steigen die Erträge um insgesamt 6,47 Mio. € gegen-über den Planwerten des Haushaltsjahres 2017.

Mehrerträge ergeben sich insbesondere aus den Zuwendungen und den allgemeinen Umla-gen, wobei die Erträge aus der Kreisumlage trotz der nicht unerheblichen Hebesatzsenkung konjunkturbedingt nur leicht sinken.

Während die Personalaufwendungen leicht sinken, steigen insbesondere die Transferauf-wendungen gegenüber den Planwerten des Haushaltsjahres 2017 deutlich an. Nachdem sich der Landkreis Grafschaft Bentheim im Verlauf des Haushaltsjahres 2017 erheblich ent-schulden konnte, weist dieser unter Beachtung einer gemeinsam mit dem Haushaltsplan 2018 durch den Kreistag beschlossenen, verschärften Kreditlinie eine geplante Entschul-dung in Höhe von 0,488 Mio. € für 2018 aus. Ausweislich der Finanzplanung für die Haus-haltsjahre 2019 bis 2021 möchte der Landkreis Grafschaft Bentheim den eingeschlagenen Weg der Entschuldung weiter beschreiten.

Trotz steigender Aufwendungen und des zuvor erwähnten Abbaus der Verschuldung gelingt es dem Landkreis Grafschaft Bentheim dank der guten konjunkturell bedingten Erträge, mit dem Haushalt 2018 das Investitionsniveau gegenüber dem Vorjahr um ca. 1,169 Mio. € auf 19,233 Mio. € zu steigern.

Im Verlauf des Haushaltsjahres 2017 konnte der Kreistag den Jahresabschluss 2015 fest stellen. Mit der Vorlage der Jahresrechnung 2016 zur Prüfung im November 2016 konnten die Rückstände bei der Jahresabschlusserstellung aufgeholt werden. Der Jahresabschluss 2017 befindet sich in der Aufstellung.

Sowohl die Jahresrechnung 2016 als auch die Jahresrechnung 2017 weisen in der Ergeb-nisrechnung Überschüsse aus. Nach der abgeschlossenen Prüfung des Jahresabschlusses 2016 soll die Jahresrechnung 2017 unmittelbar im Haushaltsjahr 2018 dem Rechnungsprü-fungsamt zur Prüfung vorgelegt werden.

Durch die laufende Prüfung des Jahresabschlusses 2016 bzw. im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 2017 können diese noch Veränderungen erfahren. Die diesbezügli-chen Ausführungen stehen insoweit unter dem Vorbehalt von Jahresabschlussarbeiten bzw. der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt.

(Erläuterungen zu den Haushalten der Eigenbetriebe sind den jeweiligen Plänen beigefügt.)

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2. Der Jahresabschluss 2015 Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat in seiner Sitzung am 28.09.2017 den Jahresabschluss 2015 festgestellt und den Überschuss den Rücklagen zugeführt. Die Jah-resrechnung 2015 weist einen Jahresüberschuss in Höhe von insgesamt 9.302.235,87 € aus, von dem 8.919.434,68 € den Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnis-ses und 382.801,19 € den Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnis-ses zugeführt werden. 3. Der Jahresabschluss 2016

3.1 Die Entwicklung der Ergebnisrechnung 2016 Das Jahr 2016 schließt in der Ergebnisrechnung vor Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 11.949.281,52 €. Der Überschuss setzt sich zusammen aus einem ordentlichen Ergebnis in Höhe von 9.774.430,99 € und einem außerordentlichem Ergebnis in Höhe von 2.174.850,53 €. Ge-genüber der Planung mit einem Defizit in Höhe von -2.161.708,00 € ist das Haushaltsjahr 2015 somit um 14.110.989,52 € positiver verlaufen, als ursprünglich veranschlagt.

Ergebnis-haushalt

Ergebnis-rechnung

T€ T€ T€ T€01 Steuern und ähnliche Abgaben 1.452 1.397 -55 -3,8%02 Zuw. und allgemeine Umlagen 132.968 137.837 +4.869 +3,7%03 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.500 3.569 +69 +2,0%04 sonstige Transfererträge 7.073 8.536 +1.463 +20,7%05 öffentlich - rechtliche Entgelte 10.396 11.200 +803 +7,7%06 privatrechtliche Entgelte 663 819 +157 +23,6%07 Kostenerstattungen u. -umlagen 63.635 64.011 +376 +0,6%08 Zinsen u. ähnliche Finanzerträge 690 412 -278 -40,3%11 sonstige ordentliche Erträge 3.587 7.779 +4.191 +116,8%12 ordentliche Erträge 223.964 235.559 +11.595 +5,2%13 Aufw. für aktives Personal 36.057 36.411 +354 +1,0%15 Aufw. für Sach- und Dienstleist. 22.195 17.102 -5.093 -22,9%16 Abschreibungen 6.702 8.355 +1.653 +24,7%17 Zinsen u. ähnliche Aufwendungen 1.692 1.551 -141 -8,3%18 Transferaufwendungen 145.424 148.199 +2.775 +1,9%19 sonstige ord. Aufwendungen 14.055 14.166 +111 +0,8%20 ordentliche Aufwendungen 226.126 225.785 -341 -0,2%21 ordentliches Ergebnis -2.162 9.774 +11.93622 außerordentliche Erträge 0 2.186 +2.18623 außerordentliche Aufwendungen 0 11 +1124 außerordentliches Ergebnis 0 2.175 +2.17525 Jahresergebnis -2.162 11.949 +14.111

Lfd. Nr. Bezeichnung

Abweichung

Tabelle 1: Ergebnisrechnung 2016

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Ordentliches Ergebnis

Lässt man Abweichungen im drittmittelfinanzierten Bereich unberücksichtigt, ergeben sich folgende für das Jahresergebnis wesentlichste Planabweichungen:

Lfd.Nr. ER

Erläuterung

+5,9 Mio. € 15 Minderaufwendungen im Bereich AsylbLG+3,6 Mio. € 11 Mehrerträge aus der Auflösung von Rückstellungen+2,5 Mio. € 02 Mehrerträge aus höheren Schlüsselzuweisungen-1,7 Mio. € 16 Mehraufwendungen aus ordentlichen Abschreibungen+1,6 Mio. € Summe andere Abweichungen

Plan-Ist Abweichungordentliches Ergebnis

Außerordentliches Ergebnis

Das außerordentliche Ergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

Lfd.Nr. ER

Erläuterung

+1.007 T€ 22 Nachaktivierung erhaltener KMU-Förderungen (Aufl. Sonderposten)+591 T€ 22 Buchgewinne aus Verkauf von Vermögenswerten+465 T€ 22 Projekt "raumsichten" - Kunst im öffentlichen Raum+46 T€ 22 Rückzahlung abgeschriebener KMU-Förderungen+36 T€ 22 Umsatzsteuernachforderungen an Gesellschaften+41 T€ 22 div. kleinere a.o. Erträge-11 T€ 23 div. kleinere a.o. Aufwendungen

Ergebnisauswirkung

Jahresübergreifende Entwicklung

Die Ergebnisse der Vorjahre stellen sich wie folgt dar (Abbildung 1).

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Abbildung 1: Vergleich Jahresergebnisse 2010 - 2016 Die Plan-Ist Abweichung im Jahresabschluss 2016 hebt sich deutlich von den in den Vorjah-ren festzustellenden Abweichungen ab. Bei der Aufgabenerbringung nach dem Asylbewer-berleistungsgesetz und den Aufgaben im Zusammenhang mit sozialen Einrichtungen für Aussiedler und Ausländer hat sich entgegen der Erwartung in der zweiten Jahreshälfte 2015 im Haushaltsjahr 2016 die Situation wesentlich entspannt. Grund ist ein Rückgang der Flüchtlingszahlen und eine verbesserte Kostenübernahme seitens des Landes Niedersach-sen.

Das Jahr 2016 schließt vor Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt in der Ergebnisrechnung mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 11.949.281,52 €. Der Über-schuss setzt sich zusammen aus einem ordentlichen Ergebnis in Höhe von 9.774.430,99 € und einem außerordentlichem Ergebnis in Höhe von 2.174.850,53 €. Gegenüber der Pla-nung mit einem Defizit in Höhe von -2.161.708,00 € ist das Haushaltsjahr 2016 somit um 14.110.989,52 € positiver verlaufen, als ursprünglich veranschlagt.

Die Verteilung der Planabweichung je Teilhaushalt (ohne interne Leistungsverrechnung) kann der Tabelle 2 und der Abbildung 2 entnommen werden.

Plan Ist DifferenzT€ T€ T€

T0 Organe und Stabstellen -4.045 -1.592 2.453T1 Zentrale Dienste -10.245 -10.478 -233T2 Kreisentwicklung -12.754 -11.110 1.645T3 Sicherheit und Ordnung -1.080 -1.270 -191T4 Soziales und Gesundheit -29.866 -24.485 5.381T5 Familie und Bildung -36.424 -35.593 832ZF Zentrale Finanzwirtschaft 92.254 96.477 4.224

Summe -2.162 11.949 14.111

Bezeichnung TeilhaushaltKürzel

Tabelle 2: Plan- und Ist-Ergebnis 2016 je Teilhaushalt

Abbildung 2: Planabweichungen je Teilhaushalt

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Die Entwicklung der Finanzrechnung 2016

Die Finanzrechnung schließt am 31.12.2016 mit einem Endbestand an Zahlungsmitteln über 26.485.086,80 €. Zum 01.01.2016 betrug der Zahlungsmittelbestand noch 17.468.248,71 €, so dass sich die Liquidität um 9.016.838,09 € erhöht hat.

Die Finanzrechnung setzt sich zusammen aus dem Saldo aus laufender Verwaltungstätig-keit, dem Saldo aus Investitionstätigkeit, dem Saldo aus Finanzierungstätigkeit und dem Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen. Die Entwicklung der Finanzrechnung seit 2010 stellt die Abbildung 3 dar.

Abbildung 3: Finanzrechnung 2010 bis 2016

Die hohe Zunahme der Liquidität im Jahr 2016 begründet sich vorrangig durch die hohen Überschüsse im Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit. Nachfolgend wird auf die Zu-sammensetzung der Zwischensummen der Finanzrechnung eingegangen.

Im Haushaltsplan 2016 war ein Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit über 1.050 T€ ge-plant. Demgegenüber weist die Jahresrechnung 2016 einen Saldo von 21.094 T€ aus. Die hohe Abweichung resultiert insbesondere aus Veränderungen in der Ergebnisrechnung. In der Finanzrechnung werden darüber hinaus Vorauszahlungen des Landes Niedersachsen im Rahmen des Asylbewerberleistungsgesetzes für die Folgejahre abgebildet. Die Verände-rung der passiven Rechnungsabgrenzung, die diese Vorauszahlungen beinhaltet, beträgt 5.272 T€.

Der Saldo aus Investitionstätigkeit betrug im Jahr 2016 -10.575 T€. Mit einer Differenz über -1.847 T€ wurde der Planansatz über -8.729 T€ überschritten. Ursächlich sind insbesonderegeringer als geplante Zuwendungen für Investitionstätigkeit (-1.202 T€).

Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit beträgt -1.023 T€. Gegenüber dem Plan mit 749 T€ beträgt die Abweichung -1.772 T€. Die Planabweichung resultiert aus der Nichtinanspruch-nahme der Kreditermächtigung für Kreditaufnahmen am Kreditmarkt über 1.700 T€.

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Die Liquidität hat sich zwischen dem 01.01.2016 und dem 31.12.2016 um 9.017 T€ erhöht. Mit dem Ende des Haushaltsjahres 2016 hat der Landkreis Grafschaft Bentheim für investi-ve Auszahlungen Ermächtigungen in einem Umfang von 10.220.907,30 € (Vorjahr: 10.488.877,77 €) in das Haushaltsjahr 2017 übertragen. Im Ergebnishaushalt wurden 1.276.978,19 € (Vorjahr: 1.604.705,93 €) als Ermächtigungen in das Haushaltsjahr 2017 übertragen. Haushaltseinnahmereste im Sinne des § 120 Abs. 3 NKomVG wurden zum Ende des Haus-haltsjahres 2016 in einer Höhe von 765.525,86 € (Vorjahr: 553.426,08 €) gebildet. 4. Das Haushaltsjahr 2017 4.1 Allgemein Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat in seiner Sitzung am 16.03.2017 nach Beratung in den Fachausschüssen, dem Kreisausschuss und dem Kreistag die Haus-haltssatzung 2017 beschlossen. Im Verlauf des Haushaltsjahres 2017 haben sich Veränderungen gegenüber der Haushalts-planung ergeben. Die wesentlichen Abweichungen werden unter dem Vorbehalt noch aus-stehender Jahresabschlussbuchungen und der Prüfung der Jahresrechnung nachfolgend dargestellt. Insbesondere Abschreibungs-, Rückstellungs- und Vermögenswerte sind noch nicht abschließend ermittelt bzw. gebucht worden. 4.2. Ergebnishaushalt/ Ergebnisrechnung 2017 Der Jahresabschluss 2017 des Landkreises Grafschaft Bentheim befindet sich aktuell in der Aufstellung. Nach den derzeit vorliegenden Auswertungen der Ergebnisrechnung hat sich das Haushaltsjahr 2017 gegenüber den Planwerten verbessert. Diese Aussage wird durch das unterjährige Berichtswesen bekräftigt. Dabei ist allerdings zu berücksichtigen, dass noch ausstehende Buchungen, z.B. im Bereich der Rückstellungen, Wertberichtigungen, Abschreibungen sowie Sonderposten nebst Anlagenbuchhaltung ein mögliches Änderungs-risiko beinhalten. Die nachfolgenden Ausführungen beziehen sich auf den Sachstand zum 10.01.2018. Der Saldo aus den ordentlichen Erträgen und den ordentlichen Aufwendungen ergibt das ordentliche Ergebnis. Für das Haushaltsjahr 2017 erwartet der Landkreis Grafschaft Bentheim nach den aktuell vorliegenden Werten eine deutliche Verbesserung des im Haus-halt 2017 mit einem Überschuss in Höhe von 3,469 Mio. € kalkulierten Ergebnisses. Die Differenz zwischen den Planwerten und dem zu erwartenden tatsächlichen Jahreser-gebnis 2017 wird vor allem durch Mehrerträge aus Zahlungen des Landes Niedersachsen im Bereich des Asylbewerberleistungsgesetzes (+5,4 Mio. €), zusätzlichen Schlüsselzuwei-sungen (+1,08 Mio. €) und Mehreinnahmen aus der Kreisumlage (+0,7 Mio. €) verbessert. Mit dem Sachstand vom 10.01.2018 wird unter Berücksichtigung der o.g. Einschränkungen im Ergebnishaushalt mit einem um ca. 9,0 Mio. € verbesserten Jahresergebnis 2017 gegen-über den Planansätzen gerechnet. Diese Aussage steht unter dem Vorbehalt der abschlie-ßenden Jahresabschlusserstellung inklusive noch ausstehender Buchungen sowie vorbe-haltlich der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt.

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5.3 Finanzhaushalt / Finanzrechnung 2017

Die nachfolgende Grafik bezieht sich auf die Finanzhaushalte/ -planungen und Finanzrech-nungen der doppischen Haushaltsjahre 2015 bis 2021.

Die Finanzrechnung des Landkreises Grafschaft Bentheim weist gegenüber der Finanzpla-nung Unterschiede aus, die sich auch in diesem Umfang nicht in der Ergebnisrechnung wi-derspiegeln.

Vor allem bei den Erträgen aus Kostenerstattungen/ Kostenumlagen weist die Finanzrech-nung 2017 erhebliche Differenzen zur Referenzposition im Ergebnishaushalt aus. Diese Differenzen ergeben sich aus landesseitig bereits in 2016 für Folgejahre überwiesenen Ab-schlagszahlungen im Bereich des Asylbewerberleistungsgesetzes.

Insgesamt wird unter Berücksichtigung der vorherigen Darstellungen auch der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit einen gegenüber der Planung 2017 deutlich verbesserten Wert ausweisen. Ausgehend von den Ausführungen zur Ergebnisrechnung wird auch dieser unter den entsprechenden Vorbehalten der abschließenden Jahresabschlusserstellung um ca. 9 Mio. € verbessert. Damit würde sich dieser auf ca. 16,9 Mio. € belaufen.

Die Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit werden ebenfalls den Planwert in einem er-heblichen Umfang überschreiten. Die Einzahlungen aus Finanzvermögensanlagen steigen durch umfangreiche Sondertilgungen von Darlehen in die Kreisschulbaukasse (+3,44 Mio. €). Zudem wurde vorzeitig und über den Planansatz hinaus ein Gesellschafterdarlehen des Landkreises getilgt (+1,0 Mio. €). Weil parallel die Investitionsausgaben hinter dem Plan zurück bleiben werden, wird sich auch der Saldo aus der Investitionstätigkeit deutlich, min-destens um 4,44 Mio. € verbessern.

Als Finanzvermögensanlagen gewährte der Landkreis Grafschaft Bentheim im Haushalts-jahr 2017 vor allem Darlehen aus der Kreisschulbaukasse. Diese werden aber, nicht zuletzt weil der Landkreis selber auf eine diesbezügliche Darlehensaufnahme verzichtet, hinter dem Planansatz in Höhe von 3,0 Mio. € zurück bleiben.

Im Rahmen der Finanzierungstätigkeit verzichtete der Landkreis Grafschaft Bentheim, wie dargestellt, im Haushaltsjahr 2017 darauf, aus der Kreisschulbaukasse Darlehen aufzuneh-men. Auf Grund von Umschuldungen nahm der Landkreis Grafschaft Bentheim Darlehen in Höhe von 6.899.000,00 € auf, denen Tilgungen in Höhe von 9.613.811,75 € gegenüber ste-hen. Unter Berücksichtigung der Tilgung in die Kreisschulbaukasse in Höhe von 4,35 Mio. €, inklusiver einer durch den Kreistag beschlossenen Sondertilgung von 3 Mio. € und der

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Rückführung des Darlehens bei der evangelischen Kirche in Höhe von 700 T€ konnte sich der Landkreis Grafschaft Bentheim im Haushaltsjahr 2017 um 7,785 Mio. € entschulden. Mit dem Abschluss des Haushaltsjahres 2017 wird der Landkreis Grafschaft Bentheim keine Haushaltseinnahmereste nach 2018 vortragen. Mit dem Ende des Haushaltsjahres 2017 werden Ausgabeermächtigungen in das Haushalts-jahr 2018 vorgetragen werden. Im Ergebnishaushalt sind diese, ausgehend von den Erfah-rungswerten der zurück liegenden Haushaltsjahre, mit einem Volumen in Höhe von ca. 1,5 Mio. € und im Finanzhaushalt für Investitionen in Höhe von mind. ca.10,0 Mio. € zu erwar-ten. Alles in allem stieg die Liquidität des Landkreises Grafschaft Bentheim auf Grund der durch-gängig verbesserten Saldenwerte an. Diese belief sich zum 31.12.2017 auf 41.973.451,71 €. 6. Voraussichtliche Entwicklung im Haushaltsjahr 2018 6.1 Allgemein Der Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim hat nach vorheriger Beratung in den Fachausschüssen, dem Ausschuss für Finanzen, Personal und Liegenschaften, den Frakti-onen und dem Kreisausschuss in seiner Sitzung am 07. Dezember 2017 die Haushaltssat-zung 2018 beschlossen. Die Haushaltssatzung berücksichtigt zahlreiche Planungen, die auf den Erwartungen zum Zeitpunkt der Beschlussfassung beruhen. Der Landkreis Grafschaft Bentheim wird unterjäh-rig über sein installiertes Berichtswesen die Planungen mit der Realität abgleichen und bei Bedarf den hieraus stammenden Erkenntnissen im Rahmen der kommunalrechtlichen Vor-gaben Rechnung tragen. Der Ergebnishaushalt des Haushaltes 2018 stellt sich im Vergleich zu den Vorjahren wie folgt dar:

Der Wert der Jahresrechnung 2016 (Zeile 25 ER) stellt ein vorläufigen Wert vorbehaltlich möglicher Änderungen in der Prüfung dar.

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Das ausgewiesene Jahresergebnis für das Haushaltsjahr 2018 zeigt sich im Vergleich zum Haushaltsjahr 2017 nahezu konstant. Mit 3,531 Mio. € weicht diese nur um 61,65 T€ vom Vorjahresplanwert ab.

Bei ordentlichen Erträgen in Höhe von 242.603.912,00 € (Vorjahr: 236.138.293,00 €) und ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 239.072.571,00 € (Vorjahr: 232.668.600,00 €) ergibt sich das ausgewiesene (ordentliche) Jahresergebnis fast unverändert in Höhe von 3.531.341,00 € (Vorjahr: 3.469.693,00 €).

Während die Steuern und ähnlichen Abgaben mit 1,648 Mio. € gegenüber dem Haushalts-jahr 2017 leicht stiegen, ergeben sich erwartungsgemäß in 2018 insbesondere aus den Er-trägen aus Zuwendungen und allgemeinen Umlagen Mehreinnahmen in Höhe von ca. 4,5 Mio. €. Diese stiegen von 145,871 Mio. € in 2017 auf 150,398 Mio. € in 2018. Neben stei-genden Schlüsselzuweisungen (+1,403 Mio. €) werden durch die landesseitige Förderung im Rahmen der Quik-Richtlinie zusätzlich 1,7 Mio. € als Einnahmen erwartet. Auch aus den Leistungsbeteiligungen bei Leistungen für Unterkunft und Heizung (+1,55 Mio. €) sowie beim ALG II nach §§ 19 ff SGB II (+1,672 Mio. €) werden zusätzliche Mittel zufließen. Auf Grund der durch den Kreistag beschlossenen Senkung des Kreisumlagehebesatzes um 3%-Punkte werden die Einnahmen aus der Kreisumlage leicht zurückgehen (-0,35 Mio. €).

Auf der Aufwandsseite sinken die Personalaufwendungen von 40,634 Mio. € in 2017 auf 38,946 Mio. € im Haushalt 2018. Die verminderten Aufwendungen resultieren aus gegen-über dem Vorjahr erheblich reduzierten Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (-2,019 Mio. €).

Im Verlauf der politischen Beratungen zum Haushalt 2017 hatte der Kreistag des Landkrei-ses Grafschaft Bentheim beschlossen, die Ausweitung der mit dem Stellenplan ausgewie-senen Stellen zu begrenzen. Dieser Beschluss wurde mit der Verabschiedung des Haushal-tes 2018 umgesetzt und fort geschrieben. Inhaltlich sieht dieser Beschluss nur in begründe-ten Ausnahmefällen die Aufnahme neuer Stellen in den Stellenplan vor.

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sanken erneut, mit dem Haushalt 2018 um rund 0,28 Mio. € auf 16,087 Mio. €.

Die Abschreibungen des Landkreises Grafschaft Bentheim werden angesichts des steten Vermögensaufbaus, der sich in einer hohen Reinvestitionsquote ausdrückt, weiter zuneh-men. Mit einem Planansatz in Höhe von 8,822 Mio. € erreichen diese in der Haushaltspla-nung einen Höchstwert.

Die Transferaufwendungen des Landkreises Grafschaft Bentheim steigen kontinuierlich wei-ter und erheblich an. Von 115,755 Mio. € in 2014 über 125,584 Mio. € in 2015 und 150,294 Mio. € in 2017 steigen diese im Haushalt 2018 auf 157,717 Mio. € (+36,25% seit 2014). Für den Anstieg zeichnen sich vor allem steigende Soziale Leistungen für natürliche Personen außerhalb von Einrichtungen verantwortlich, die um 9,54 Mio. € auf 26,4 Mio. € ansteigen. Zwar sinken im Gegenzug die sonstigen sozialen Leistungen von 57,949 Mio. € in 2017 auf 51,14 Mio. € in 2018, doch kompensiert diese Ansatzreduzierung nicht vollständig den zuvor geschilderten Aufwandsanstieg. Weitere wesentliche Ansatzerhöhungen wurden für Soziale Leistungen für natürliche Personen in Einrichtungen (+1,608 Mio. €) und für Zuweisungen/ Zuschüsse für laufende Zwecke an Übrige (+1,33 Mi. €) notwendig.

Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen des Landkreises Grafschaft Bentheim steigen mit dem Haushalt 2018 um ca. 0,9 Mio. € auf 16,14 Mio. €.

Weil der Landkreis Grafschaft Bentheim in den bisherigen doppischen Haushaltsjahren seit 2010 kontinuierlich Überschüsse erwirtschaftet hat, verfügt dieser über eine erhebliche Überschussrücklage. Inklusive des derzeit in der Prüfung befindlichen Jahresabschluss

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2016 (insoweit unter Vorbehalt) weist diese einen Bestand (ordentlich und außerordentlich in Summe) in Höhe von 42.036.072,63 € aus. 6.2 Die Teilergebnishaushalte 2018 im Überblick Die Ansätze im Haushaltsplan 2018 des Landkreises Grafschaft Bentheim verteilen sich auf insgesamt 7 Teilhaushalte.

Kürzel 2017-HH 2018-HH€ €

T0 Organe und Stabstellen -4.553.522 -4.566.503T1 Zentrale Dienste -14.112.991 -11.642.797T2 Kreisentwicklung -14.027.318 -14.743.472T3 Sicherheit und Ordnung -958.084 -1.085.178T4 Soziales und Gesundheit -20.024.925 -19.826.396T5 Familie und Bildung -41.461.142 -44.501.791ZF Zentrale Finanzwirtschaft 98.607.675 99.897.478

Summe 3.469.693 3.531.341

Bezeichnung Teilhaushalt

*Ausweis des Jahresergebnisses inkl. Interne Leistungsverrechnung (ILV)

Die Tabelle verdeutlicht steigende Defizite in den Teilhaushalten Kreisentwicklung sowie Familie und Bildung, denen insbesondere eine Defizitreduzierung im Teilhaushalt Zentrale Dienste sowie ein Anstieg des Überschusses im Teilhaushalt Zentrale Finanzwirtschaft ge-genüber steht. Im Budget T1 sinkt das Defizit insbesondere auf Grund gegenüber dem Vorjahr reduzierter Personalrückstellungen für die Gesamtverwaltung. Gleichzeitig steigende Erträge aus den Schlüsselzuweisungen sowie trotz Senkung des Kreisumlagehebesatzes konstante Ein-nahmen aus der Kreisumlage kompensieren die steigenden Aufwendungen vor allem im Budget Familie und Bildung. Dort setzt sich der Trend der Vorjahre mit steigenden Aufwen-dungen in der Jugendhilfe weiter fort. Das Defizit des Budgets 5 Familie und Bildung steigt seit Jahren und vermutlich auch in der Zukunft unablässig weiter. Im Budget ZF Zentrale Finanzwirtschaft spiegelt sich die gute konjunkturelle Lage, die sich in den Erträgen aus der Kreisumlage und den Schlüsselzuweisungen zeigt, wider. Die nachfolgende Tabelle zeigt die Teilergebnishaushalte in der Gesamtübersicht.

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Teilhaushalt: T0 T1 T2 T3 T4 T5 ZF SummeBezeichung € € € € € € € €

1 Steuern und ähnliche Abgaben

0 0 0 0 1.600.000 0 48.500 1.648.500

2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen

45.000 15.300 3.706.047 270.000 40.494.459 3.167.700 102.700.000 150.398.506

3 Auflösungserträge aus Sonderposten

812 2.324.897 884.742 29.870 8.133 101.270 0 3.349.724

4 sonstige Transfererträge

0 0 0 0 7.355.700 1.708.300 0 9.064.000

5 öffentlich - rechtliche Entgelte

10.500 118.300 2.167.750 7.985.500 309.000 26.500 0 10.617.550

6 privatrechtliche Entgelte

24.500 254.300 38.500 221.000 16.000 44.900 0 599.200

7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen

146.500 812.320 520.770 1.888.300 52.673.640 7.182.300 0 63.223.830

8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge

560.252 15.000 0 0 0 0 24.500 599.752

11 sonstige ordentliche Erträge

0 163.500 68.000 2.845.100 5.000 21.250 0 3.102.850

12 Summe ordentliche Erträge 787.564 3.703.617 7.385.809 13.239.770 102.461.932 12.252.220 102.773.000 242.603.912

13 Aufwendungen für aktives Personal

1.825.057 7.953.975 6.201.243 5.973.310 9.542.583 7.450.257 0 38.946.425

14 Aufwendungen für Versorgung

0 0 0 0 0 0 0 0

15 Aufw. für Sach- und Dienstleistungen

245.800 4.521.643 2.368.718 5.055.331 314.408 3.581.742 0 16.087.642

16 Abschreibungen 31.028 2.557.422 2.984.941 393.391 33.250 1.588.530 1.233.522 8.822.084

17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

113.800 44.000 0 0 0 0 1.200.000 1.357.800

18 Transferaufwendungen 2.289.650 26.000 3.042.917 1.826.800 109.637.063 40.593.300 302.000 157.717.730

19 sonstige ordentliche Aufwendungen

757.435 1.593.300 7.472.245 993.315 2.379.670 2.804.925 140.000 16.140.890

20 Summe ordentliche Aufwendungen 5.262.770 16.696.340 22.070.064 14.242.147 121.906.974 56.018.754 2.875.522 239.072.571

21 ordentliches Ergebnis -4.475.206 -12.992.723 -14.684.255 -1.002.377 -19.445.042 -43.766.534 99.897.478 3.531.341

22 außerordentliche Erträge

0 0 0 0 0 0 0 0

23 außerordentliche Aufwendungen

0 0 0 0 0 0 0 0

24 außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0

25 Jahresergebnis -4.475.206 -12.992.723 -14.684.255 -1.002.377 -19.445.042 -43.766.534 99.897.478 3.531.341

Lfd.Nr.

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6.2.1 Teilhaushalt Organe und Stabsstellen (T0)

Ertrag Aufwand Ergebnis ohne ILVErgebnis mit ILV

€ € € € €

11.1.001Kreistagsangelegenheiten, Kreisverfassung und Gremienarbeit

T0 10 -391.747 4.000 403.454 -399.454 -401.111

11.1.002 Verwaltungsführung undBeauftragte

T0 10 -789.228 0 819.197 -819.197 -837.507

11.1.005 Beteiligungen T0 10 -2.103.124 260.252 2.182.913 -1.922.661 -1.923.69625.2.001 Museen, Sammlungen T0 10 -374.855 189.900 566.032 -376.132 -435.08928.1.001 Heimatpflege, Kunst und Kultur T0 10 -277.054 19.812 382.121 -362.309 -362.309

Andere Produkte -617.514 313.600 909.053 -595.453 -606.791-4.553.522 787.564 5.262.770 -4.475.206 -4.566.503

Jahresergebnis der finanziell wesentl. Produkte des Teilhaushalts T0

Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Summe

Der Teilhaushalt T0 Organe und Stabsstellen weist ein Jahresergebnis in Höhe von -4.566.503,00 € (inkl. Interner Leistungsverrechnung (ILV); Vorjahr: -4.553.522,00 €) aus.Das Defizit des Teilhaushaltes steigt damit gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich umrund 12,9 T€.

Im Produkt 11.1.005 Beteiligungen wurde mit Blick auf die Finanzplanung für 2018 noch einmal eine Dividende der Bentheimer Eisenbahn AG in Höhe von 260.000 € ausgewiesen. Wesentliche Aufwandsposition im Ergebnishaushalt des Budgets T0 ist, wie in den Vorjah-ren, im Produkt 11.1.005 Beteiligungen die Zuweisung an den AWB i.H.v. 1.400.000 €. Nach 2017 wurde in diesem Produkt mit einem Ansatz in Höhe von 200.000,00 € eine Zuweisung aus Überschüssen der GbQ an soziale Projekte.

Erneut aufgenommen wurden im Produkt 25.2.001 Museen und Sammlungen die Kostenbe-teiligungen der kreisangehörigen Gemeinden am Kreis- und Kommunalarchiv mit einem Er-trag in Höhe von 130,9 T€.

Als einmaliger Sanierungszuschuss wurde im Produkt 28.1.001 Heimatpflege, Kunst und Kultur ein Sanierungskostenzuschuss zur Windmühle Uelsen in Höhe von 50.000,00 € so-wie ein gegenüber dem Vorjahr erhöhter Mitgliedsbeitrag an die Emsländische Landschaft in Höhe von 95.000,00 €.

6.2.2 Teilhaushalt Zentrale Dienste (T1)

Die finanziell wesentlichen Produkte des Teilhaushaltes T1 Zentrale Dienste weisen laut Haushalt 2018 folgende Jahresergebnisse aus:


€ € € € €11.1.014 Facilitymanagement T1 10 -6.835.781 768.779 8.356.288 -7.587.509 -6.550.11311.1.015 IT-Service T1 10 -1.921.134 97.000 2.077.919 -1.980.919 -1.988.57711.1.009 Personalwirtschaft T1 20 -4.258.863 154.820 2.230.103 -2.075.283 -2.076.87811.1.010 Personalservice T1 20 -1.525.830 455.900 2.136.281 -1.680.381 -1.337.03311.1.007 Finanzverwaltung T1 30 1.408.942 1.979.818 684.192 1.295.626 1.290.66011.1.019 Prüfungs- u. Beratungsdienste T1 40 -426.813 121.000 585.943 -464.943 -472.904

Andere Produkte -553.512 126.300 625.614 -499.314 -507.952-14.112.991 3.703.617 16.696.340 -12.992.723 -11.642.797


Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Summe

16

Das Produkt 11.1.014 Facilitymanagement weist beim Jahresergebnis mit -7.587.509 (ohne ILV) gegenüber dem Vorjahr (-7-785.619 €) eine leichte Ergebnisverbes-serung aus. Ursächlich ist diese auf eine einmalige Kostenerstattung der Stadt Nordhorn(100 T€) sowie geringere Kosten der laufenden Gebäudeunterhaltung zurück zu führen (-205 T€). Diesen Mehreinnahmen bzw. Mindererträgen stehen vor allem steigenden Aufwen-dungen für die Fremdreinigung gegenüber (+67 T€).

Die leichte Kostensteigerung im Produkt 11.1.015 IT-Service resultiert vor allem aus stei-genden Personalaufwendungen.

Das Defizit des Produktes 11.1.009 Personalwirtschaft reduziert sich gegenüber dem Haushaltsjahr 2017 auf -2.075.283,00 € (Vorjahr: -4.257.370,00 €) erheblich. Diese Ergeb-nisverbesserung ist insbesondere auf die geringere Zuführung zu den Pensionsrückstellun-gen für Beamte und Arbeitnehmer zurück zu führen, die von 3.810.000,00 € in 2017 auf 1.790.900,00 € in 2018 sinkt

Bei den Ansätzen des Produktes 11.1.010 Personalservice ist erstmalig eine Kostener-stattung der Naturschutzstiftung in Höhe von 93.500,00 € ausgewiesen worden. Diese ver-bessert das Jahresergebnis (ohne ILV) auf -1.680.381,00 € (Vorjahr: -1.769.606,00 €).

6.2.3 Teilhaushalt Kreisentwicklung (T2)


€ € € € €

55.4.001 Schutz, Pflege und Entwicklungvon Natur und Landschaft T2 10 -660.302 344.109 983.830 -639.721 -646.513

12.2.007Schutz der oberirdischen Gewässer und des Grundwassers

T2 20 -614.914 199.600 888.226 -688.626 -696.926

24.1.001 Schülerbeförderung T2 30 -5.379.562 330.906 5.899.409 -5.568.503 -5.569.77654.7.001 ÖPNV / Mobilitätssicherung T2 30 -99.419 2.941.219 3.021.426 -80.207 -82.38654.2.001 Kreiseigene Verkehrsflächen T2 30 -4.733.459 912.317 5.931.568 -5.019.251 -5.026.587

57.1.001Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung und des Arbeitsmarktes

T2 40 -1.731.041 311.610 2.011.154 -1.699.544 -1.699.544

57.5.001 Tourismusförderung T2 50 -716.351 2.483 698.522 -696.039 -710.77852.1.001 Bauaufsicht T2 60 644.128 2.118.000 1.684.048 433.952 424.087

Andere Produkte -736.398 225.565 951.881 -726.316 -735.049-14.027.318 7.385.809 22.070.064 -14.684.255 -14.743.472Summe


Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Das Defizit des Produktes 24.1.001 Schülerbeförderung steigt gegenüber dem Haushalts-jahr 2017 um 0,19 Mio. € auf -5,569 Mio. € (Vorjahr: 5,379 Mio. €). Ursächlich hierfür ist vor allem die durch den Kreistag des Landkreises Grafschaft Bentheim im Haushaltsjahr 2017 beschlossene zusätzliche Erstattung von Schülerbeförderungskosten für die Sekundarstufe II, für die zusätzliche Mittel in Höhe von 120 T€ in den Haushalt 2018 aufgenommen wur-den. Die bereits zuvor veranschlagten Aufwendungen für die Schülerbeförderung stiegen ebenfalls, um 50 T€, auf 5,125 Mio. €.

Der Ansatz für die Baugenehmigungsgebühren wurde im Produkt 52.1.001 Bauaufsicht von 2,4 Mio. € auf 2,0 Mio. € gesenkt. Parallel konnten die Aufwendungen für Gebühren und Auslagen Externer um 175 T€ gesenkt werden, so dass sich im Saldo ein verringerter Über-schuss in diesem Produkt in Höhe von 433.952,00 € (Vorjahr: 653.358,00 €) ergibt.

Bei nur leicht steigenden Erträgen im Produkt 54.2.001 Kreiseigene Verkehrsflächen (+59,9 T€) steigenden die in diesem Produkt veranschlagten Aufwendungen um 351,9 T€

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auf 5,931 Mio. €. Neben steigenden Abschreibungen (+169 T€) ist der Aufwandsanstieg vor allem auf einen um 100 T€ gegenüber 2017 erhöhten Ansatz für die Deckensanierung von Kreisstraßen (Ansatz 2018: 700 T€) sowie einen um ebenfalls um 100 T€ auf 650 T€ stei-genden Aufwand beim sonstigen Unterhaltungsbedarf zurück zu führen. Diese gestiegenen Aufwendungen vergrößern beim Produkt 54.2.001 Kreiseigene Verkehrsflächen das Defizit auf -5,019 Mio. € (Vorjahr: -4,726 Mio. €).

Im Produkt 54.7.001 ÖPNV/Mobilitätssicherung wird im Haushaltsjahr 2018 erneut die Weiterleitung der vom Land Niedersachsen erhaltenen Zuweisungen nach den §§ 7 und 7a NNVG nachgewiesen. An Erträgen erwartet der Landkreis Grafschaft Bentheim hieraus 2,863 Mio. €, von denen 2,749 Mio. € wieder ausgezahlt werden.

Das ausgewiesene Defizit des Produktes 55.4.001 Schutz, Pflege und Entwicklung von Natur und Landschaft zeigt sich mit -646.513,00 € gegenüber dem Vorjahr (-660.302,00 €) nahezu unverändert. Geringeren Erträgen aus den Zuweisungen zur Förderung von Ma-nagementplänen (-43,3 T€) stehen entsprechende Minderausgaben für die Management der FFH-Gebiete (-54,7 T€) gegenüber.

Im Produkt 57.1.001 Förderung der wirtschaftlichen Entwicklung und des Arbeits-marktes weicht das Jahresergebnis mit -1,699 Mio. € nur um 31,5 T€ vom Vorjahr ab und verbessert sich eben um diesen Betrag.

6.2.4 Teilhaushalt Sicherheit und Ordnung (T3)


€ € € € €12.2.003 Ausländer- und Personenstand T3 20 -566.407 104.400 675.187 -570.787 -578.60912.6.001 Brandschutz T3 20 -641.462 615.186 1.280.938 -665.752 -671.14712.7.001 Rettungsdienst T3 20 -214.009 5.076.500 5.267.811 -191.311 -195.89612.2.004 Verkehrssicherheit T3 30 2.916.699 5.573.400 2.463.054 3.110.346 3.089.67112.2.005 Veterinärwesen T3 40 -1.258.638 1.223.984 2.581.781 -1.357.797 -1.375.20612.2.006 Verbraucherschutz T3 40 -753.880 377.000 1.159.400 -782.400 -797.838

Andere Produkte -440.387 269.300 813.976 -544.676 -556.153-958.084 13.239.770 14.242.147 -1.002.377 -1.085.178


Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Summe

Die Veränderungen im Teilhaushalt 3 Sicherheit und Ordnung sind in Gänze betrachtet ge-genüber dem Haushaltsjahr 2017 gering. Nach einem letztjährigen im Haushalt veranschlag-ten Defizit in Höhe von 958.084,00 € steigt dieses im Haushalt 2018 leicht auf 1.085.178,00 €.

Mit 3.089.671,00 € steigt der Überschuss des Produktes 12.2.004 Verkehrssicherheit (Vorjahr: 2.916.699,00 €) um 172.972,00 € an. Dieser im Vergleich zu 2017 erhöhte Über-schuss ist auf steigende Erträge aus den Kraftfahrzeuggebühren (+200 T€) sowie aus den Verwarnungs- und Bußgeldern (+100 T€) zurückzuführen. Den steigenden Erträgen stehen leicht erhöhte Aufwandspositionen, z.B. beim Bürobedarf (+25 T€) sowie den Kosten für Stempel- und Prüfungsplaketten (+25 T€) gegenüber.

Im Produkt 12.2.005 Veterinärwesen stiegen die Erstattungen der Tierseuchenkasse von 785,4 T€ in 2017 auf 900,0 T€ in 2018. Weil auch die Zuweisungen an die Tierkörperbesei-tigungsanstalt in 2018 um 191 T€ auf 1,5 Mio. € steigen, verschlechtert sich das Jahreser-gebnis von -1,258 Mio. € in 2017 auf -1,375 Mio. € in 2018. Gleiches gilt für das Produkt 12.2.006 Verbraucherschutz und dem dort ausgewiesenen Defizit in Höhe von 797.838,00 € (Vorjahr: 753.880,00 €). In diesem sinken die Erträge aus öffentlich-rechtlichen Entgelten um 30,5 T€.

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Neu veranschlagt wurde mit dem Haushalt 2018 im Produkt 12.6.001 Brandschutz neben der laufenden Beihilfe aus der Feuerschutzsteuer eine Festbetragsfinanzierung an die Ge-meinden als Beihilfe aus der Feuerschutzsteuer in Höhe von 110 T€. Gleichzeitig wurden die Erträge aus dem Verkauf von Vorräten (FTZ) um 35 T€ auf 120 T€ erhöht. Weil der vor-genannten Ertragsposition zur Festbetragsfinanzierung der Gemeinden aus der Feuer-schutzsteuer eine gleich hohe neue Aufwandsposition gegenüber steht und die Personal-aufwendungen (+19,3 T€), die Abschreibungen (+18,5 T€) sowie die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (+16 T€) leicht steigen, ergibt sich mit einem Defizit in Höhe von 671.147,00 € ein leicht verschlechtertes Ergebnis für das Haushaltsjahr 2018 (Vorjahr: --641.462,00 €).

Mit 5,076 Mio. € steigen die Erträge im Produkt 12.7.001 Rettungsdienst um 335,5 T€ ge-genüber dem Vorjahr. Der Ertragsanstieg beruht auf zusätzlichen Erstattungen für den Ret-tungsdienst, die um 300 T€ auf 4,3 Mio. € anstiegen. Weil auf der Aufwandsseite diese Mit-tel entsprechend ausgezahlt werden, ergibt sich hinsichtlich des Produktdefizits kaum eine Veränderung. Dieses beträgt im Haushaltsjahr 2018 -195,9 T€.

6.2.5 Teilhaushalt Soziales und Gesundheit (T4)


€ € € € €

31.1.100 Hilfe zum Lebensunterhalt nachSGB XII T4 10 -1.832.500 486.000 3.035.300 -2.549.300 -2.549.300

31.1.300Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderfung nach SGB XII

T4 10 -31.709.213 1.428.700 34.844.313 -33.415.613 -33.421.613

31.1.600 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung T4 10 0 9.940.000 9.940.000 0 0

31.1.700 Zahlungen Quotales System T4 10 29.511.500 31.170.900 0 31.170.900 31.170.900

31.1.800 Hilfe zur Pflege (7. Kapitel SGBXII), in 2017: 31.1.200 T4 10 -2.217.500 2.255.000 4.018.500 -1.763.500 -1.763.500

31.1.900 Verwaltung der Sozialhilfe undSoziale Einrichtungen

T4 10 -1.752.502 1.368.500 3.377.627 -2.009.127 -2.014.705

31.3.100 Leistungen nach dem AsylbLG T4 10 -39.054 8.018.800 7.892.994 125.806 125.806

31.2.100 Leistungen für Unterkunft undHeizung T4 20 -8.050.000 10.054.000 17.670.000 -7.616.000 -7.616.000

31.2.400 Arbeitslosengeld II (ohne KdU) T4 20 0 25.687.800 25.687.800 0 031.2.500 Eingliederungsleistungen T4 20 0 1.835.700 1.835.700 0 0

31.2.900 Verwaltung Grundsicherung fürArbeitsuchende

T4 20 -907.166 6.911.929 6.860.663 51.266 -318.510

41.4.001 Gesundheitsamt T4 30 -1.204.929 414.200 1.671.513 -1.257.313 -1.257.31341.4.004 Drogenberatung T4 40 -667.003 192.342 929.169 -736.827 -736.827

Andere Produkte -1.156.558 2.698.061 4.143.395 -1.445.334 -1.445.334-20.024.925 102.461.932 121.906.974 -19.445.042 -19.826.396


Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Summe

Die wesentlichen Veränderungen innerhalb des Teilhaushaltes stellen sich wie folgt dar:

Während die Erträge des Produktes 31.1.100 Hilfen zum Lebensunterhalt nach dem SGB XII konstant gegenüber 2017 bleiben, steigen die Aufwendungen von 2,275 Mio. € in 2017 auf 3,035 Mio. € in 2018. Diese Aufwandssteigerung ist insbesondere auf steigende Aufwendungen für Hilfe zum Lebensunterhalt in Einrichtungen zurück zu führen, die sich um 700 T€ auf 1,4 Mio. € erhöhen.

Obwohl die Erträge des Produktes 31.1.300 Eingliederungshilfe für Menschen mit Be-hinderungen nach dem SGB XII um 239,4 T€ auf 1,428 Mio. € in 2018 steigen, erhöht sich das Produktdefizit um 1,712 Mio. € auf 33,415 Mio. €. Steigende Transferaufwendungen für

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heilpädagogische Leistungen für Kinder außerhalb von Einrichtungen (+230 T€), den Ein-satz von Integrationshelfern (+400 T€), die ambulante Betreuung für seelisch behinderte Menschen (+200 T€), Leistungen in anerkannten Werkstätten (+120 T€), heilpädagogische Leistungen für Kinder in Sonderkindergärten (+245 T€), Leistungen in anerkannten Werk-stätten für behinderte Menschen (+400 T€) und Hilfen für das Wohnen in Wohnstätten (+356 T€) werden zu diesem deutlichen Mehraufwand des Landkreises Grafschaft Bentheim füh-ren.

Das Produkt 31.1.600 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII zeigt sich bei Erträgen und Aufwendungen in Höhe von 9,94 Mio. € ausgeglichen.

In dem Produkt 31.1.700 Zahlungen Quotales System nach dem SGB XII werden aus-schließlich die Landeserstattungen im Rahmen des Quotalen Systems verbucht. Diese wer-den für 2018 mit 31,17 Mio. € (Vorjahr: 29,511 Mio. €) steigend erwartet.

Das Defizit des im Haushaltsjahr 2018 neuen Produktes 31.1.800 Hilfe zur Pflege nach dem SGB XII (in 2017: 31.1.200) sinkt gegenüber dem alten Produkt und den Ansätzen im Haushaltsjahr 2017 auf 1,763 Mio. € (Vorjahr: 2,217 Mio. €).

Bei auf 1,368 Mio. € steigenden Erträgen (+136 T€) erhöht sich das für das Produkt 31.1.900 Verwaltung der Sozialhilfe und Soziale Einrichtungen ausgewiesene Defizit um 262,2 T€ auf 2,014 Mio. €. Im Bereich der Aufwendungen steigen die Ausgaben für Personal (+207,4 T€) und Transferaufwendungen (+163,55 T€), letztere insbesondere für die teilstati-onäre Kurzzeitpflege (+100 T€) und ambulante Pflegeeinrichtungen (+40 T€). Neu, als ein-maliger Zuschuss, wurde ein Betrag in Höhe von 18,8 T€ an die Kontaktstelle Up`n Patt ver-anschlagt.

Die Leistungsbeteiligung im Produkt 31.2.100 Leistungen für Unterkunft und Heizung steigt von 5,8 Mio. € in 2017 auf 7,35 Mio. € in 2018 erheblich an. Auf Grund dieser Ertrags-steigerung sinkt das Produktdefizit bei einem parallelen Anstieg der Transferaufwendungen auf 17,67 Mio. € (Vorjahr: 16,38 Mio. €) um 0,434 Mio. € auf 7,616 Mio. €

Auf Grund parallel steigender Erträge und Aufwendungen bleibt das Produkt 31.2.400 Ar-beitslosengeld II (ohne KdU) ausgeglichen. Bei den Erträgen steigen die Einnahmen aus der Leistungsbeteiligung beim ALG II um 1,672 Mio. € auf 23,382 Mio. € sowie die Kosten-beiträge und Aufwendungsersätze um 475 T€ auf 765 T€. Neu veranschlagt wurden Leis-tungen von Sozialleistungsträgern nach §§ 102 ff SGB X mit 440 T€. Die sonstigen sozialen Leistungen des Landkreises Grafschaft Bentheim steigen um 2,785 Mio. € auf in 2018 25,687 Mio. €. Die deutlichsten Aufwandssteigerungen weisen dabei das ALG II sowie Krankenversicherungs- und Pflegeversicherungsbeiträge aus.

Wie 2017 wird das Produkt 31.2.500 Eingliederungsleistungen auch im Haushaltsjahr 2018 ausgeglichen abgebildet. Dabei sinken sowohl die Erträge als auch die Aufwendungen erheblich, auf jeweils 1,835 Mio. € (Vorjahr: 3,903 Mio. €). Vor allem die Leistungsbeteili-gung bei Eingliederung nach § 16 SGB II sinkt auf der Ertragsseite sowie auf der Aufwands-seite (-1,591 Mio. €).

Die Verwaltung der Grundsicherung für Arbeitssuchende (Produkt 31.2.900) belastet im Haushaltsjahr 2018 den Haushalt des Landkreises Grafschaft Bentheim durch das ausge-wiesenen Produktdefizit in Höhe von 907,2 T€ in einem geringeren Umfang als 2017. Stei-gende Zuweisungen des Bundes (+400 T€) sowie die Zuweisungen zum neuen Projekt LZA-lo (130,4 T€) verbessern das Ergebnis des Produktes.

Nachdem im Vorjahr für das Produkt 31.3.100 Leistungen nach dem AsylbLG noch ein leichtes Defizit in Höhe von 39 T€ ausgewiesen worden war, wird mit diesem im Haushalts-jahr 2018 ein Überschuss in Höhe von 125,8 T€ erwirtschaftet. Gegenüber dem Haushalts-

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jahr 2017 sanken die Transferaufwendungen von 9,057 Mio. € in 2017 auf 6,859 Mio. € in 2018. Veranschlagt in diesem Produkt sind u.a. die Erstattungen der Verwaltungskosten an die Gemeinden (390 T€) und Übrige (628 T€) sowie die freiwillige Übernahme der Mietkos-ten bei Leerständen gegenüber den Gemeinden (435 T€).

Bei annähernd gleich bleibenden Erträgen und Aufwendungen im Produkt 41.4.001 Ge-sundheitsamt bleibt das Produktdefizit gegenüber 2017 mit 1,257 Mio. € nahezu unverän-dert (Vorjahr: 1,204 Mio. €.

Durch verminderte Erstattungen des Jobcenters reduzieren sich die Erträge im Produkt 41.4.004 Drogenberatung auf 192,3 T€. Durch diese Ertragsminderung ergibt sich gegen-über 2017 mit 736,8 T€ ein erhöhtes Produktdefizit.

6.2.6 Teilhaushalt Familie und Bildung (T5)


€ € € € €36.3.001 Familienergänzende Hilfen T5 10 -8.141.380 160.000 9.255.259 -9.095.259 -9.128.45636.3.003 Familienersetzende Hilfen T5 10 -10.303.238 4.934.300 15.720.107 -10.785.807 -10.800.896

36.5.100 Förderung von Kindern inTagesbetreuung

T5 10 -7.467.489 1.083.000 9.112.983 -8.029.983 -8.033.001

36.2.002 Kinder-, Jugend- undElternbildung

T5 30 -727.746 163.100 924.809 -761.709 -763.839

36.5.200 Kindertagesstätten T5 30 0 1.700.000 1.752.974 -52.974 -52.974

21.6.001Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Oberschulen

T5 40 -3.910.109 0 4.010.319 -4.010.319 -4.010.540

21.7.001 Kreiseigene Gmynasien T5 40 -1.971.328 32.476 2.119.051 -2.086.575 -2.086.79622.1.001 Förderschulen T5 40 -1.281.570 43.257 1.339.004 -1.295.747 -1.295.83623.1.001 Berufsbildende Schulen T5 40 -2.058.978 94.644 1.724.064 -1.629.420 -2.267.542

24.3.001 Zentrale Steuerung undSchulverwaltung

T5 40 -1.098.141 95.651 1.405.535 -1.309.884 -1.330.266

Andere Produkte -4.502.163 3.945.792 8.654.649 -4.708.857 -4.732.645-41.462.142 12.252.220 56.018.754 -43.766.534 -44.502.791Summe


Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Das nachfolgende Diagramm verdeutlicht den steten Defizitanstieg des Teilhaushaltes Fa-milie und Bildung und damit die Belastungen aus diesem Teilhaushalt für den Gesamthaus-halt des Landkreises Grafschaft Bentheim ohne die Internen Leistungsverrechnungen. Allein von 2010 bis 2021 (Finanzplanung) wird die aus allgemeinen Deckungsmitteln wie der Kreisumlage und den Schlüsselzuweisungen voraussichtlich durch den Landkreis Grafschaft Bentheim aufzubringende Deckung um 31,326 Mio. € gegenüber 2010 steigen. Bis 2018 liegt die Steigerung bei 25,854 Mio. €.

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Dargestellt werden die Jahresergebnisse ohne Interne Leistungsverrechnungen

Die wesentlichen Veränderungen im Haushalt 2018 im Teilhaushalt Familie und Bildung werden nachfolgend dargestellt.

Mit dem Produkt 21.6.001 Zuschüsse an kommunale Träger für Haupt-, Real- und Ober-schulen weist der Landkreis Grafschaft Bentheim ein Defizit in Höhe von 4,0 Mio. € aus. Dieses liegt um ca. 100 T€ über dem Vorjahreswert (Vorjahr: 3,909 Mio. €).

Fast unverändert ausgewiesen wird mit dem Haushalt 2018 das Defizit des Produktes 21.7.001 kreiseigene Gymnasien. Dieses wird mit 2,086 Mio. € (Vorjahr: 1,971 Mio. €) ver-anschlagt. Innerhalb des Produktes steigen die Aufwendungen für den Erwerb geringwerti-ger Vermögensgegenstände auf Grund nicht mehr veranschlagter Sammelposten von 8,3 T€ auf 128,9 T€ an.

Während die Erträge des Produktes 23.1.001 Berufsbildende Schulen um 54,25 T€ auf 94.644 € auf Grund mit 50.555 € neu veranschlagten Auflösungserträgen aus Sonderposten stiegen, erhöht sich das Produktdefizit auf 2,267 Mio. € (Vorjahr: 2,058 Mio. €) durch Auf-wandssteigerungen insbesondere im Bereich der Abschreibungen (+50,3 T€), den zusätzli-chen Erwerb geringwertiger Wirtschaftsgüter (+148 T€) und zusätzliche Aufwendungen im Rahmen der internen Leistungsverrechnung (ILV) (+53,6 T€).

Im Produkt 24.3.001 Zentrale Steuerung und Schulverwaltung wird mit dem Haushalt 2018 zum zweiten und letzten Mal eine Personalkostenerstattung für den Bildungskoordina-tor als Ertrag veranschlagt (69 T€). Neben steigenden Personalkosten wird auf der Auf-wandsseite erstmalig ein Ansatz für den zentralen Erwerb geringwertiger Vermögensgegen-stände durch die EDV in Höhe von 40 T€ ausgewiesen. Daneben stiegen die Kosten der Schülerunfallversicherung (+40 T€) und die Gastschulgelder im Bereich der Berufsbildenden Schulen (+60 T€). Insgesamt erhöht sich dadurch das Produktdefizit um 232,1 T€ auf 1,33 Mio. €.

Die Ertragsseite des Produktes 34.1.001 Gewährung von Unterhaltsvorschuss bleibt mit 3,3 Mio. € gegenüber dem Haushaltsjahr 2017 nahezu unverändert (-75 T€). In Kombination mit einer leichten Aufwandssteigerung (+34,5 T€) ergibt sich mit 489,2 T€ ein um ca. 109,6 T€ erhöhtes Defizit.

Innerhalb des Produktes 36.2.002 Kinder-, Jugend- und Elternbildung werden mit 924,8 T€ bei unveränderten Erträgen in Höhe von 163,1 T€ leicht höhere Aufwendungen veran-

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schlagt (+36 T€). Vor allem die Ansatzerhöhung für die Umsetzung von Maßnahmen aus den Jugendforen (+30 T€) begründen diesen Anstieg, der zu einem erhöhten Defizit in die-sem Produkt in Höhe von 761,7 T€ führt ( +35,9 T€).

Aus den Leistungen des Produktes 36.3.001 Familienergänzende Hilfen resultiert für den Landkreis Grafschaft Bentheim ein aus allgemeinen Mitteln abzudeckender Fehlbetrag in Höhe von 9,128 Mio. € (Vorjahr: 8,141 Mio. €). Innerhalb des Produktes erhöhen sich die Aufwendungen gegenüber dem Haushaltsjahr 2017 erheblich. Die ambulanten Eingliede-rungshilfen steigen um 300 T€ auf 3,4 Mio. €. Für den Einsatz von Familienhebammen wer-den zusätzliche 60 T€ und damit 180 T€ veranschlagt. 800 T€ werden für die sozial-pädagogische nachmittägliche Betreuung bereitgestellt (+200 T€). Die Familienbetreuung verursacht Aufwendungen in Höhe von 800 T€, die damit um 250 T€ ansteigen.

Die Erträge des Produktes 36.3.003 Familienersetzende Hilfen steigen bei gegenüber dem Vorjahr gleich bleibenden landesseitigen Erstattungen in Höhe von 2,724 Mio. € und Erstattungen anderer Gemeinden in Höhe von 1,61 Mio. € auf 4,934 Mio. €. Die Trans-feraufwendungen entwickeln sich entsprechend und steigen von 13,895 Mio. € in 2017 auf 14,425 Mio. € in 2018. Vor allem die Hilfen für junge Volljährige erhöhen sich von 2,35 Mio. € in 2017 auf 3,25 Mio. € in 2018. Im Gegenzug sinken die Aufwendungen für die Heimer-ziehung von 7,4 Mio. € auf 6,8 Mio. €. Eine weitere Erhöhung der Aufwendungen um 300 T€ ergibt sich für die Vollzeitpflege, für die dann 2,6 Mio. € bereitgestellt werden.

Bei steigenden Erträgen aus den Zuweisungen des Landes für die Betriebskosten der Ta-gespflege (Ansatz 650 T€; +130 T€) und aus Kostenbeiträgen bzw. Aufwendungsersätzen (Ansatz: 400 T€; +50 T€) ergeben sich insgesamt Erträge im Produkt 36.5.001 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung in Höhe von 1,083 Mio. € (Vorjahr: 898,5 T€). Den stei-genden Erträgen stehen steigende Transferaufwendungen gegenüber, die sich von 7,938 Mio. € auf 8,682 Mio. € erhöhen. Die Gesamtaufwendungen des Produktes steigen damit auf 9,112 Mio. €. Vor allem die Zuweisungen für lfd. Zwecke an Gemeinden (+40 T€), an private Unternehmen (+230 T€), für lfd. Zwecke an soziale Einrichtungen (+280 T€) und die Förderung von Kindern in Tagespflege (+200 T€) steigen.

Mit dem Produkt 36.5.200 Kindertagesstätten wurde in den Haushalt 2018 ein neues Pro-dukt aufgenommen. Dieses weist unter den Erträgen Zuweisungen des Landes Niedersach-sen in Höhe von 1,7 Mio. € im Rahmen der Quik-Richtlinie aus. Diese Mittel werden an die Träger weitergeleitet bzw. mit einem Teilbetrag für Qualifikationskurse des Personal in den Kindertagestätten bereitgestellt.

Die Zuweisungen des Landes Niedersachsen im Produkt 36.3.009 Sprachförderangebote steigen um 10 T€ auf 250 T€ in 2018 an. Auf der Aufwandsseite stehen diesem Ertragsan-satz Aufwendungen zur Durchführung von Sprachfördermaßnahmen (235 T€) sowie für den Verwaltungskostenanteil der Deutschkurse für Ausländer (165 T€) gegenüber.

Im Produkt 42.4.001 Eissporthalle werden im Haushaltsjahr 2018 keine Erträge veran-schlagt. Neben Abschreibungen (106,2 T€) werden im Rahmen des Produktes 145 T€ für einen Zuschuss an den Betreiber der Eissporthalle im Haushalt 2018 bereit gestellt.

6.2.7 Teilhaushalt Zentrale Finanzwirtschaft (ZF)

Im Budget der Zentralen Finanzwirtschaft (ZF) werden vor allem die wesentlichen Ertrags-positionen des Landkreises Grafschaft Bentheim, die Kreisumlage und die Schlüsselzuwei-sungen geplant und gebucht (Produkt 61.1.001).

Zudem beinhaltet das Budget die Zahlungen der Krankenhausumlage (Produkt 41.1.001) sowie die sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (Produkt 61.2.001).

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€ € € € €41.1.001 Krankenhausumlage nach KHG ZF 99 -350.991 0 389.951 -389.951 -389.951

61.1.001Kommunaler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer

ZF 99 101.333.500 102.748.500 272.000 102.476.500 102.476.500

61.2.001 Sonstige allgemeineFinanzwirtschaft

ZF 99 -2.374.834 24.500 2.213.571 -2.189.071 -2.189.071

Andere Produkte 0 0 0 0 098.607.675 102.773.000 2.875.522 99.897.478 99.897.478

Jahresergebnis der finanziell wesentl. Produkte des Teilhaushalts ZF

Budget

HH 2017 mit ILV

HH 2018

Summe

Die Aufwendungen und das Defizit des im Ergebnishaushalt kleinsten Produktes des Teil-haushaltes ZF, dem Produkt 41.1.001 Krankenhausumlage, steigen weiter insbesondere auf Grund sich erhöhender Abschreibungen der als Investitionskostenzuschuss jährlich an das Land Niedersachsen zu überweisenden investiven Krankenhausumlagebeträge.

Die beiden in Summe größten Ertragspositionen des Landkreises Grafschaft Bentheim, die Kreisumlage und die Schlüsselzuweisungen sind Teil des Produktes 61.1.001 Kommuna-ler Finanzausgleich, Kreisumlage, Umsatzsteuer und Jagdsteuer.

Der Ansatz der Kreisumlage wird gegenüber dem Vorjahr um 0,35 Mio. € auf 68,25 Mio. € gesenkt. Der Ausweis der Schlüsselzuweisungen stiegt von 28,397 Mio. € in 2017 auf 29,8 Mio. € in 2018 (+1,403 Mio. €). Die Einnahmen aus der Jagdsteuer bleiben mit 48,5 T€ un-verändert, die landesseitigen Zuweisungen für Aufgaben des übertragenen Wirkungskreises steigen um 90 T€ auf 4,65 Mio. €. Die an das Land Niedersachsen abzuführende Entschul-dungsumlage wird ebenfalls konstant mit 272 T€ kalkuliert.

Die trotz gesenktem Umlagehebesatz hohen Einnahmen aus der Kreisumlage verdeutlicht das folgende Schaubild. Die Werte im Finanzplanungszeitraum wurden unter Berücksichti-gung des Orientierungsdatenerlasses des Landes Niedersachsen ermittelt.

Der Kreisumlagehebesatz wird mit der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2018 um 3%-Punkte von 49,9% auf 46,0% gesenkt. Aus der Senkung des Hebesatzes für die Kreisumlage resultieren verminderte Erträge. Die Einnahmen aus der Kreisumlage sinken gegenüber 2017 um 350 T€. Diese moderate Ertragssenkung ist vor allem auf das weiterhin hohe Steuereinnahmeniveau auf allen staatlichen Ebenen zurück zu führen. In der Finanz-planung wird, ausgehend von den verpflichtenden Vorgaben des Orientierungsdatenerlas-

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ses des Landes Niedersachsen, ein weiterer Anstieg der Erträge aus der Kreisumlage bei einem gleichbleibend unterstellten Kreisumlagehebesatz von 46% veranschlagt. Diese sol-len nach dem Orientierungsdatenerlass kontinuierlich bis 2021 auf 77,7 Mio. € steigen.

Die Höhe der Kreisumlage korrespondiert in der Regel mit dem Ist-Aufkommen der Gewer-besteuer. Weitere Grundlagen für das Kreisumlageaufkommen sind die gemeindlichen Grundsteuern, die zunehmend an Bedeutung gewinnende Einkommen- sowie die Umsatz-steuer.

Die Parallelität des Gewerbesteuer-Istaufkommens mit den Erträgen des Landkreises Graf-schaft Bentheim aus der Kreisumlage verdeutlicht im Wesentlichen die nachfolgende Dar-stellung im Abgleich mit der vorherigen Abbildung der Einnahmen aus der Kreisumlage.

Die Entwicklung der Grundlagen der Kreisumlage stellt das nachfolgende Schaubild exemp-larisch an Hand der Gewerbesteuer bzw. der Einkommensteuer dar:

Die Schlüsselzuweisungen als zweite wesentliche Ertragskomponente im Teilhaushalt der Zentralen Finanzwirtschaft weist eine ähnliche Entwicklung bzw. Prognose für den Finanz-planungszeitraum aus, wie die Kreisumlage. Die Erträge aus den Schlüsselzuweisungen sollen bis 2021, kalkuliert auf der Grundlage des Orientierungsdatenerlasses, bis auf 33,0 Mio. € steigen. Mit dem Orientierungsdatenerlass des Landes Niedersachsen werden fol-

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gende Steigerungen für die Finanzplanung unterstellt: 2019 + 4,0 %, 2020 +3,5 %, 2021 + 3,5 %.

Die Entwicklung der Schlüsselzuweisungen, die der Landkreis Grafschaft Bentheim nach dem niedersächsischen Finanzausgleichsgesetz erhält, stellt folgende Grafik dar:

Im Produkt 61.2.001 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft werden Zinsausgaben des Landkreises an den Kreditmarkt in Höhe von 1,2 Mio. € (Vorjahr: 1,53 Mio. €) veranschlagt. Diese sinken im Vergleich zum Vorjahr durch den Verzicht auf weitere Darlehensaufnahmen am Kreditmarkt. Der Landkreis Grafschaft Bentheim weist im Produkt 61.2.001 erneut eine Deckungsreserve nach § 13 Absatz 2 KomHKVO in Höhe von 100 T€ aus. Pauschalwertbe-richtigungen sind in diesem Produkt in Höhe von 750 T€ auf dem Vorjahresniveau berück-sichtigt worden.

7. Der Finanzhaushalt 2018 im Überblick

Der Ergebnishaushalt spiegelt sich, wenn auch ohne zahlungsunwirksame Erträge und Auf-wendungen, im Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit des Finanzhaushaltes wider. Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit des Haushaltes 2018 weist mit 6.355.590,00 € einen gegenüber dem Haushalt 2017 niedrigeren Wert aus (2017: 7.923.082,00 €). Inhaltlich wird diesbezüglich auf die vorherigen Ausführungen zum Ergebnishaushalt verwiesen. Besonde-re Abweichungen werden nachfolgend dargestellt.

Abweichungen zwischen Ergebnis- und Finanzhaushalt ergeben sich grundsätzlich dadurch, dass der Ergebnishaushalt, anders als der Finanzhaushalt, die nicht zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen aus der Auflösung von Sonderposten (3,349 Mio. €) sowie den Abschreibungen enthält (8,822 Mio. €).

Bei einem weiteren Abgleich zwischen Ergebnishaushalt 2018 und der im Finanzhaushalt ausgewiesenen laufenden Verwaltungstätigkeit für das Jahr 2018 stellt man zusätzliche Un-terschiede bei den Kostenerstattungen bzw. Kostenumlagen sowie den Personalkosten fest.

Die unterschiedlich zwischen Ergebnis- und Finanzhaushalt veranschlagten Kostenerstat-tungen / Kostenumlagen resultieren in erster Linie aus den bereits erfolgten Abschlagszah-lungen des Landes Niedersachsen für Leistungen im Produkt 31.3.100 nach dem Asylbe-werberleistungsgesetz. An Kostenerstattungen des Landes Niedersachsen wurden hier im Ergebnishaushalt 8,018 Mio. € ausgewiesen, im Finanzhaushalt wurden als noch zu erwar-tende Zahlungen 3,609 Mio. € veranschlagt. Das Land Niedersachsen hatte im Haushalts-jahr 2016 für das Haushaltsjahr 2018 Abschlagszahlungen im Rahmen der Kostenerstattung

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für Leistungen nach dem AsylbLG geleistet, die mit den vorherigen Jahresabschlüssen ab-zugrenzen waren.

Im Bereich der Personalkosten ergeben sich die Differenzen zwischen Ergebnis- und Fi-nanzhaushalt durch die nicht zahlungswirksamen Zuführungen zu den Rückstellungen. Die-se betragen für die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen 1,79 Mio. € und für die Bei-hilferückstellungen 0,266 Mio. €.

Neben den laufenden Ein- und Auszahlungen beschreibt der Finanzhaushalt 2018 auch die beabsichtigte Investitions- und Finanzierungstätigkeit des Landkreises Grafschaft Bentheim im Haushaltsjahr 2018 sowie im Finanzplanungszeitraum 2019 bis 2021, die nachfolgend dargestellt werden.

8. Ermächtigungsübertragungen

Mit dem Ende des Haushaltsjahres 2017 wird der Landkreis Grafschaft Bentheim Haus-haltsausgabereste als Übertrag in das Haushaltsjahr 2018 bilden. Auf eine Übernahme von Haushaltseinnahmeresten in das Haushaltsjahr 2018 wird verzichtet. Da der Prozess zur Übernahme der Ausgabeermächtigungen in das Haushaltsjahr 2018 zum aktuellen Zeit-punkt noch nicht abgeschlossen ist, kann deren konkrete Höhe noch nicht beziffert werden. Derzeit wird jedoch mit einem Umfang für den Ergebnishaushalt in Höhe von ca. 1,5 Mio. € und im Finanzhaushalt für Investitionen in Höhe von ca. 10,5 Mio. € gerechnet.

9. Investitionstätigkeit

Der Landkreis Grafschaft Bentheim beabsichtigt laut Haushaltsplan im Jahr 2018 Investitio-nen in einem Umfang von 19,233 Mio. € (Vorjahr: 18,064 Mio. €) zu tätigen. Gegenüber dem Vorjahr steigt die Investitionssumme damit um 1,169 Mio. € an.

Die Investitionsschwerpunkte des Landkreises Grafschaft Bentheim liegen unverändert im Bereich der Schulinvestitionen sowie bei den Infrastrukturmaßnahmen.

Eine Historie zur Investitionstätigkeit des Landkreises Grafschaft Bentheim seit dem Jahr 2010 ist dem folgenden Diagramm zu entnehmen. Der Jahreswert für das Jahr 2016 stellt einen vorläufigen Wert dar. Dieser könnte sich durch die noch ausstehende Prüfung des Jahresabschlusses verändern. Bei Betrachtung der abgebildeten Investitionsvolumina ist zu berücksichtigen, dass sich die Investitionssummen in den zukünftigen Haushaltsjahren durch die Inanspruchnahme von Ausgabeermächtigungen zusätzlich verändert darstellen können.

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Dem Schaubild zur Investitionstätigkeit des Landkreises Grafschaft Bentheim ist, bezogen auf das Haushaltsjahr 2011 zu entnehmen, dass das tatsächliche Investitionsvolumen hinter den Planungen zurück geblieben ist. Diese Tatsache führte zu einem erheblichen Übertrag von Ausgabeermächtigungen in die Folgejahre, die dann dort, z.B. in den Haushaltsjahren 2012 und 2013, in Anspruch genommen wurden (Die Ist-Ausgaben für Investitionen über-steigen die Planansätze). Beginnend mit dem Haushaltsjahr 2014 reduzieren sich die Diffe-renzen zwischen Plan- und Ist-Werten bei den Investitionen erheblich.

Nachdem auf Grund der Flüchtlingskrise für das Haushaltsjahr 2016 die Investitionen zurück gefahren worden waren (siehe Schaubild) steigen über den Haushalt für das Jahr 2017 die Investitionen mit dem Haushalt 2018 auf 19,233 Mio. € an.

Der Finanzplanungszeitraum über die Jahre 2019 bis 2021 belegt einen auch weiterhin be-stehenden hohen Investitionsbedarf, der sich zunehmend auf investive Sanierungs- bzw. Ersatzmaßnahmen bezieht.

Bei der Betrachtung der Finanzplanung muss beachtet werden, dass die im Finanzpla-nungszeitraum im Wesentlichen projektbezogen veranschlagte Investitionstätigkeit unter dem Vorbehalt einer weiterhin guten Ertragslage sowie in Abhängigkeit von den laufenden Aufwendungen bzw. den Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit betrachtet werden muss.

Der Landkreis Grafschaft Bentheim orientiert sich mit seiner Investitionstätigkeit unverändert an seinem Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergänzt durch zu realisierende Einzah-lungen aus Investitionen. Trotz des mit dem Haushalt 2018 gegenüber dem Vorjahr redu-zierten Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit steigt das Investitionsvolumen bei einer gleichzeitigen Entschuldung auf der Grundlage der neuen, verschärften Kreditlinie des Landkreises Grafschaft Bentheim. Zur Finanzierung seiner Investitionen nimmt der Land-kreis Grafschaft Bentheim im Haushaltsjahr 2018 bei sinkenden Einzahlungen für die Inves-titionstätigkeit erhebliche Mittel aus der vorhandenen Liquiditä

...Einwohnerstand: 31.12.2015 (Fortschreibung auf der Basis der endgültigen Zensusergebnisse)...

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