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i

重要注意事項重要注意事項重要注意事項重要注意事項

此中文版本之解釋性財務報表乃翻譯自英文版本,倘中文與英文版本有任何差別,則應以英文之解釋性財務

報表為準。

前言前言前言前言

自二零零七年以來,AXP 已為馬來西亞和新加坡市場發出多套符合當地報告標準之解釋性財務報表,並獲得

來自客戶和其他審計從業者令人鼓舞的回應。

我們的使命的一部份為協助審計從業者解決當代問題,因此我們已編製英文及中文版本之《《《《私營企業香港財私營企業香港財私營企業香港財私營企業香港財務報告準則務報告準則務報告準則務報告準則》》》》解釋性解釋性解釋性解釋性財務報表財務報表財務報表財務報表((((“IFS for HKFRS for PE 2011”))))與相關的信息披露和列報清單與相關的信息披露和列報清單與相關的信息披露和列報清單與相關的信息披露和列報清單,旨在協助我

們現有的客戶和其他審計從業者執行審計,及協助企業準備二零一一年的財務報表以符合現時《公司條例》

(“CO”)及《私營企業香港財務報告準則》(”HKFRS for Private Entities”)的財務報告和信息披露的要

求。

除了這套 IFS for HKFRS for PE 2011,AXP已編製多套解釋性財務報表以符合:

1. 《中小企財務報告準則》(SME-FRS)[英文及繁體中文版本]

2. 《中小主體國際財務報告準則》(IFRS for SMEs)

3. 《小主體新加坡財務報告準則》(SFRS for Small Entities)

4. 《中小主體馬來西亞財務報告準則》(根據徵求意見稿 72 FRS for SMEs)

5. 二零一零年馬來西亞《財務報告準則》(FRS 2010)

6. 二零零九年馬來西亞《私營企業財務報告準則》(PERS 2009)[英文及馬來西亞文版本]

關於我們的關於我們的關於我們的關於我們的 IFS FOR HKFRS FOR PE 2011

我們的 IFS for HKFRS for PE 2011提供各種《私營企業香港財務報告準則》要求的替代列報和披露,如以下

範圍所述,包括當地法例規定對財務報表的要求,而披露及列報清單為用戶提供現成的複選框。

我們的 IFS for HKFRS for PE 2011以解釋性解釋性解釋性解釋性集團集團集團集團有限公司有限公司有限公司有限公司為名的一家假想公司截至二零一一年十二月三十一

日止財政年度的財務報表。我們相信,當您審計或準備二零一一年財務報表之時,您會發現我們的 IFS for

HKFRS for PE 2011為非常實用的參考點。

雖然我們已經盡一切努力以確保我們的 IFS for HKFRS for PE 2011顯示所有《私營企業香港財務報告準則》

可能要求的披露和列報,它不應該被用作替代法律,法規和標準制定機構。然而,如果您在應用任何法定和

財務報告的要求時有任何疑問且沒有列報在我們的 IFS for HKFRS for PE 2011,歡迎您聯繫我們的技術支持

組以獲得援助。

我們的我們的我們的我們的 IFS FOR HKFRS FOR PE 2011 的參照的參照的參照的參照

每項披露和列報的左側,備有“CO”或“HKFRS”參照。根據《公司條例》的要求顯示“CO”,根據《私營企業

香港財務報告準則》的要求顯示“HKFRS”。如果《公司條例》及《私營企業香港財務報告準則》都需要披露

和列報某項目,參照僅列出《私營企業香港財務報告準則》。如果《私營企業香港財務報告準則》允許其他

應用方式,我們在我們的 IFS for HKFRS for PE 2011也列報該替代披露供大家參考。

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ii

我們的我們的我們的我們的 IFS FOR HKFRS FOR PE 2011 的範圍的範圍的範圍的範圍

我們的 IFS for HKFRS for PE 2011包括《私營企業香港財務報告準則》所有以下各章次並適用於該會計期間

開始於二零一零年四月三十日或之後:

章次章次章次章次

説明説明説明説明

1 私營企業 2 概念和一般原則 3 財務報表列報 4 財務狀況表 5 綜合收益表和收益表 6 權益變動表和收益與留存收益表 7 現金流量表 8 財務報表附注 9 合拼財務報表和單獨財務報表 10 會計政策、估計和差錯 11 基本金融工具 13 存貨 14 聯營中的投資 15 合營中的投資 16 投資性房地產 17 不動產、廠場及設備 18 商譽以外的無形資產 19 企業合拼和商譽 20 租賃 21 準備和或有事項 22 負債和所有者權益 23 收入 24 政府補助 25 借款費用 26 以股份為基礎的支付 27 資產減值 28 僱員福利 29 所得稅 30 外幣折算 32 報告期後事項 33 關聯方披露 34 特殊活動(農業和服務特許權協議) 35 向《私營企業香港財務報告準則》的過渡

然而,我們的 IFS for HKFRS for PE 2011不包括下列披露及列報要求:

章次章次章次章次

説明説明説明説明

12 其他金融工具問題 31 惡性通貨膨脹 34 特殊活動(採掘活動)

在準備我們的 IFS for HKFRS for PE 2011過程中,AXP行使應有的專業謹慎和操守。然而,此處包含的信

息僅成為一個一般性指導。雖然已經做出一切努力以確保其準確性,AXP 或 AXP 之任何成員並無責任接受

任何一方以任何理由針對包含在我們的 IFS for HKFRS for PE 2011中的任何錯誤或遺漏或任何行動或遺漏的

行為負責。

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iii

關於關於關於關於 AXP

AXP 於二零零五年由一個於會計事務所及商業領域具有多年豐富經驗的專業會計師團隊成立。從二零零一年

起,AXP 及它的前生通過廣泛的研究和開發活動,已經成功地為審計從業者開發了廣泛的信息技術工具和解

決方案。除了可以優化審計從業者信息技術的商業價值,我們的產品也具備增強的功能與及時更新以完全符

合現有的國際財務報告準則及香港財務報告準則的要求。欲了解更多 AXP 的信息,請瀏覽我們的網址

www.myAXP.com 或聯絡我們 [email protected]

關於編輯團隊關於編輯團隊關於編輯團隊關於編輯團隊

編輯團隊由 AXP 的技術顧問和業務夥伴組成,他們共同擁有豐富的財務報告和接觸面廣的會計行業的經

驗。每位團隊成員的背景如下:

Keith Farmer, FCA, B.A., AXP的技術顧問, 擁有經濟學榮譽學位,並於一九八三年一月成為英格蘭和威

爾士特許會計師協會(”ICAEW”)的資深會員。

他曾任教於倫敦的倫敦會計學院和埃米爾伍爾夫學院及埃塞克斯大學直到他於一九九四年初來到亞洲。之

後,他一直在亞洲。

他的專長科目是財務會計。他在世界許多地方為學生和從業人員提供課程,包括英國,馬來西亞,新加坡,

香港,肯尼亞,毛里求斯,包括私立學院及特許公認會計師公會(”ACCA”)。他的學生持續在 ACCA 考

試中贏得無數獎項。

雖然 Keith 有理由對個別學生的表現感到驕傲,他的主要目的是傳達一個了解財務會計的基本原則和概念的

基礎及對會計準則詳細的知識和應用的要求。這是建立在三個核心的教育原則:指導,示範和經驗。了解是

很重要的,實際上它是發展有信心參加考試所需的知識水平之前提,並激勵個人以比他們預期少得多的時間

實現遠遠超過他們所預計的。

在促進實現他的目標,Keith 最近開始實施一項三點策略。首先,他正在撰寫一系列的書本,主要針對學

生,覆蓋合拼和會計標準且包含許多例子。其次,連同書本,他目前正在開發一系列的 DVD,這將形成一

個新統籌學習配套的一部分。最後,在不久的將來,這學習配套將擴展到一個有結構的持續專業發展計劃

上。

Ivan 余孫祿余孫祿余孫祿余孫祿, C.A.(M), FCCA, B.Com(NZ), 是特許公認會計師公會的資深會員及馬來西亞會計師公會

(”MIA”)的會員。Ivan於一九九七年首次加入德勤擔任審計助理,隨後成為審計經理。

他於二零零三年離開德勤加入浩華,另一家國際會計事務所。在浩華,他很快被晉升為審計准合夥人。於二

零零五年,他離開浩華加入 AXP。

他的經驗包括管理審計和企業財務部門和設立該會計事務所的業務改善部門,提供上市活動諮詢服務和財務

管理以協助公司在股票交易所上市,為廣泛的公司建議良好的會計和內部控制系統,提供財務報告準則之技

術培訓及在馬來西亞和中國進行盡職調查。目前,他亦進行內部和外部財務報告課程之培訓。

Eric 謝國豪謝國豪謝國豪謝國豪, C.A.(M), C.A.(NZ), B.Com(Hons),是新西蘭特許會計師公會(”NZICA”)和馬來西亞會計師

公會的會員。Eric 於一九九七年在德勤擔任一位審計助理開始了他的職業生涯。於二零零零年當他離開該會

計事務所加入新加坡畢馬威會計事務所時他是一位審計助理經理。他在畢馬威也是擔任審計助理經理,直到

二零零三年。

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從畢馬威,他轉移到新加坡的 H W Kuah & Co 會計事務所擔任審計經理。於二零零五年,他離開 H W

Kuah & Co加入 AXP。

Eric 非常熟悉馬來西亞和新加坡的財務報告環境。此外,由於他在中國進行主要的審計任務,他也熟悉中國

財務報告的要求。他的經驗包括管理審計和盡職調查任務,監督該行的預算,為企業活動提供諮詢服務及企

業管治事宜,編制和審查包括那些大集團在内的公佈財務報表,並進行技術培訓。

柯莉珍柯莉珍柯莉珍柯莉珍, C.A.(M), FCCA,是特許公認會計師公會的資深會員及馬來西亞會計師公會的會員。柯小姐於一九九

五年加入德勤擔任審計助理,很快被晉升為高級審計員。她負責管理和監督的審計工作之範圍包括小型至跨

國公司。為了進一步加強她的經驗,她加入德勤的稅務部門,除了準備企業和個人客戶的納稅申報,她也參

與稅收籌劃和顧問服務。

她於 一九九五年離開該事務所成立自己的顧問業務,LT Kua Consultation Services,專門從事個人理財規劃

和風險管理規劃。此外,柯小姐還參與編寫用於高等院校專業課程的各種學習材料。

Vicky 蔡欣芃蔡欣芃蔡欣芃蔡欣芃, B.Com.(Hons),於二零零七年五月畢業,並很快在 CPA Group 擔任審計助理開始了她的職

業生涯。之後她加入 BDO並進行考取 ACCA專業水平的資格。當她在二零一零年離開 BDO加入 AXP為顧

問(客戶支援和技術研究)時,她是一名高級審計助理。

聯絡我們聯絡我們聯絡我們聯絡我們

AXP 技術支援組技術支援組技術支援組技術支援組

香港 香港九龍尖沙咀廣東道 25-27號港威大廈 2座 12樓 1201-4室

電電電電話話話話: 852.2133.9127

傳真傳真傳真傳真: 800.905.397

新加坡 Blk 5000, Ang Mo Kio Ave 5, #03-09, TechPlace II, Singapore 569870.

電電電電話話話話: 65.6876.7297

傳真傳真傳真傳真: 65.6853.1965

馬來西亞南部 83A, Jalan Emas Satu, Taman Sri Skudai, 81300 Johor Bahru, Johor, Malaysia.

電電電電話話話話: 1300.882.297 or 607.557.5722

傳真傳真傳真傳真: 607.557.7697

馬來西亞中部 A-3-03 & A-3-05, SME Technopreneur Centre 2 Cyberjaya, 2260, Jalan Usahawan 1, 63000 Cyberjaya, Selangor, Malaysia.

電電電電話話話話: 1300.882.297 or 603.8318.8297

傳真傳真傳真傳真: 603.8318.9297

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版權所有 © 二零零七年 ~ 二零一一年。保留所有權利。AXP Solutions集團。

未事先經 AXP 之書面許可,不得對本出版物任何部分進行複製,存儲於檢索系統或以任何形式或任何方法,電子,機械,影印,錄音,掃描,或其他方式傳遞。然而,如果僅於貴公司內部使用,則不需從 AXP取得書面許可。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊於香港註冊於香港註冊於香港註冊成立的有限公司成立的有限公司成立的有限公司成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

v

目錄目錄目錄目錄

頁次頁次頁次頁次

董事會報告 1 – 2

獨立核數師報告 3 – 4

財務報表1

財務狀況表 5 – 6

綜合收益表 – 按費用的功能分析 7

綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式 - 以一張報表方式以一張報表方式以一張報表方式以一張報表方式 -

綜合收益表 – 按費用的性質分析 8

綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式 - 以兩張報表方式以兩張報表方式以兩張報表方式以兩張報表方式 -

收益表 – 按費用的功能分析 9

綜合收益表 10

權益變動表 11 – 12

收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表 2

收益與留存收益表 - 按費用的功能分析 13

收益與留存收益表 - 按費用的性質分析 14 - 15

現金流量表 – 間接法 16 – 17

現金流量表現金流量表現金流量表現金流量表之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式之選擇列報格式 -

現金流量表– 直接法 18

財務報表附注

1 公司資料 19

2 主要會計政策 20 – 32

3 向《私營企業香港財務報告準則》的過渡 32 – 33

4 關鍵的會計判斷及估計不確定性的主要來源 33 – 34

5 不動產、廠場及設備 35 – 37

6 投資性房地產 37

7 商譽 38

8 其他無形資產 38 – 39

9 子公司 39

10 聯營中的投資 40

11 合營中的投資 40

12 其他金融資產 40 – 41

13 遞延所得稅資產/負債 42 – 45

14 以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產 45

15 存貨 45 – 46

16 應收賬款及其他應收賬款 46

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊於香港註冊於香港註冊於香港註冊成立的有限公司成立的有限公司成立的有限公司成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

vi

頁次頁次頁次頁次

17 現金及現金等價物 46 – 47

18 股本 47 – 48

19 股份溢價 48

20 庫藏股 48 – 49

21 不可贖回可轉換無抵押債券之權益部份 49 22 產業重估盈餘 49 23 匯兌儲備 49 24 以權益結算的僱員福利儲備 49 25 留存收益 49 26 退休福利義務 50 – 51

27 準備 51 – 52

28 應付融資租賃 52

29 銀行透支與其他借貸 53 – 54

30 其他金融負債 55

31 應付賬款及其他應付賬款 55

32 遞延收入 55 - 56

33 以權益結算的以股份為基礎的支付 56 – 57

34 收入 57

35 除稅前溢利 58 – 59

36 所得稅費用 59 – 60

37 股息 60

38 購買子公司 60 – 61

39 處置子公司 61

40 購置不動產、廠場及設備 62

41 約束性銷售協議 62

42 關聯方交易 63

43 承諾 63 – 64

44 或有負債 64

45 比較信息重新分類 65

46 報告期後事項 65

47 財務報表批准發佈 66

額外附注:

報告期末改變 66

第一套財務報表的列報 66

第一套集團財務報表的列報 66

*財務報表的列報財務報表的列報財務報表的列報財務報表的列報附注附注附注附注::::

1. 根據根據根據根據:::: 第第第第 3章第章第章第章第 21段段段段:::: 在一套完整的財務報告中在一套完整的財務報告中在一套完整的財務報告中在一套完整的財務報告中,,,,主體列報所有的財務報表應具有同等的重要程度主體列報所有的財務報表應具有同等的重要程度主體列報所有的財務報表應具有同等的重要程度主體列報所有的財務報表應具有同等的重要程度。。。。 第第第第 3章第章第章第章第 22段段段段:::: 只要不引起誤導只要不引起誤導只要不引起誤導只要不引起誤導,,,,主體對財務報表使用的名稱可以不同於主體對財務報表使用的名稱可以不同於主體對財務報表使用的名稱可以不同於主體對財務報表使用的名稱可以不同於《《《《私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則》》》》所使用之所使用之所使用之所使用之

名稱名稱名稱名稱。。。。 第第第第 9章第章第章第章第 25段段段段:::: 在此在此在此在此解釋性解釋性解釋性解釋性財務報表財務報表財務報表財務報表,,,,主體選擇列報單獨財務報表主體選擇列報單獨財務報表主體選擇列報單獨財務報表主體選擇列報單獨財務報表。。。。

2. 這些財務報表乃根據這些財務報表乃根據這些財務報表乃根據這些財務報表乃根據第第第第 3章第章第章第章第 18段段段段編製僅作爲解釋用途編製僅作爲解釋用途編製僅作爲解釋用途編製僅作爲解釋用途,,,,並不並不並不並不組組組組成成成成解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司的財務報表之一部份的財務報表之一部份的財務報表之一部份的財務報表之一部份。。。。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.23(c)

董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

1

CO 參照參照參照參照 129D(1) 董事謹此呈報其常年報告及截至二零一一年十二月三十一日止財政年度之經審核財務報表。

129D(3) (a)

主要業務主要業務主要業務主要業務

本公司乃一間位於及註冊於香港的私人有限公司。本公司之註冊辦事處及主要營業地點位於香港

九龍尖沙咀廣東道25-27號港威大廈2座12樓1201-4室。

本公司之主要業務為投資控股及為其子公司提供管理服務。本集團主要從事投資控股,研究及開

發,房地產投資,建造活動,提供特許權服務,及農業產品。主要業務性質於財政年度內並無任

何重大變化。

業績及業績及業績及業績及分派分派分派分派 129D(3) (b)

129D(3) (c)

本集團及本公司截至二零一一年十二月三十一日止財政年度之溢利,以及本集團及本公司於該日

之業務狀況,載於第五至第六十六頁之財務報表內。

於二零一一年四月一日,本公司派發上一財政年度的 10%終期股息,總股息為 1,105,020 港元(二

零一零年:1,104,520港元)。該淨股息為每股 0.10港元。

於二零一一年八月三十一日,董事宣佈就截至本財政年度的 10%中期股息,總股息為 1,132,020港

元(二零一零年:1,105,020 港元)。該股息已在二零一一年十月三十一日支付給股東。該淨股息

為每股 0.10港元。

財政年度後,董事建議就截至本財政年度的10%終期股息。此股息須待股東於應屆股東週年大會

批准,並沒有在財務報表被列為負債。總股息為1,122,020港元(不包括庫存股份的股息),及淨

股息為每股0.10港元。

本集團及本公司於財政年度內儲備變動的詳情載於權益變動表内。

固定資產固定資產固定資產固定資產 129D(3) (f)

本集團及本公司於財政年度內不動產、廠場及設備之變動詳情,載於財務報表附注5。

股本及股本及股本及股本及債券債券債券債券 129D(3) (g)

本公司於財政年度內股本之變動詳情,載於財務報表附注18。

於財政年度內,本公司已發行以下普通股:

發行發行發行發行日期日期日期日期 發行股本數量發行股本數量發行股本數量發行股本數量 發行價格發行價格發行價格發行價格 用途用途用途用途 二零一一年六月一日 250,000 4.00港元 購置一間子公司的部份資金 二零一一年六月六日 20,000 2.70港元 行權僱員購股權計劃

129D(3) (h)

新發行的普通股與現有的普通股享有分配股息和償還資本方面的同等權益。

於財政年度內所發行債券的詳情載於附注29及30。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.23(c)

董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

2

CO 參照參照參照參照 董事董事董事董事 129D(3) (i)

本公司於財政年度內之董事如下:

佘利籐

連凱克

季建齊

田樂鵬(於二零一一年七月一日獲委任)

162A(1) (a), 129D(3) (ia)

本公司之章程細則中沒有規定有關董事退任輪值的規則,所有現任董事繼續於下一財政年度留

任。

本公司並無訂立任何合約,除了與董事或任何人從事本公司全職工作的服務合約,即任何個人,

公司或法人團體進行本公司全部或任何實質部分的任何業務的管理和行政。

購買股份或債券之安排購買股份或債券之安排購買股份或債券之安排購買股份或債券之安排 129D(3) (k)

於財政年度內的任何時候,本公司無訂立任何安排以致本公司的董事可藉收購本公司或任何其他

法團之股份或債券而獲得利益。

129D(3) (j)

董事於重大合約之權益董事於重大合約之權益董事於重大合約之權益董事於重大合約之權益

於財政年度結束或財政年度內任何時間,並無存續本公司所訂立、且董事於當中擁有直接或間接

重大權益之重大合約。

慈善捐款慈善捐款慈善捐款慈善捐款 129D(3) (d),(e)

於財政年度內,本公司作爲慈善用途之捐款金額為12,000港元 (二零一零年:12,000港元)。

報告期後事項報告期後事項報告期後事項報告期後事項 129D(3) (1)

本公司重大報告期後事項之詳情載於財務報表附注46。

核數師核數師核數師核數師 於股東週年大會上將提呈一項決議案,重新委任核數師事務所核數師事務所核數師事務所核數師事務所為本公司之核數師。

129D(2) 代表董事會簽署根據本公司董事之決議,

Ser L T

佘利籐 主席 香港 二零一二年一月三十一日

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3

核數師核數師核數師核數師事務所事務所事務所事務所

HKSA 770 獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告

致致致致解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司股東股東股東股東

((((於香港註冊成立的於香港註冊成立的於香港註冊成立的於香港註冊成立的有限公司有限公司有限公司有限公司))))

本核數師(以下簡稱「我們」)已審計列載於第五至六十六頁解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司(以下簡稱「貴

公司」)及其子公司(以下簡稱「貴集團」)的財務報表,此財務報表包括於二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二十二十二十二

月三十一日月三十一日月三十一日月三十一日的財務狀況表與截至該日止財政年度的綜合收益表、權益變動表和現金流量表,以

及主要會計政策概要及其他附注解釋資料。

董事就財務報表須承擔的責任

董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《私營企業香港財務報告準則》及香港《公司條例》編

製財務報表,以令財務報表作出真實而公平的反映,及落實其認為編製財務報表所必要的內部

控制,以使財務報表不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述。

核數師的責任

我們的責任是根據我們的審計對該等財務報表作出意見。我們已根據香港會計師公會頒佈的

《香港審計準則》進行審計。該等準則要求我們遵守道德規範,並規劃及執行審計,以合理確

定財務報表是否不存在任何重大錯誤陳述。審計涉及執行程序以獲取有關財務報表所載金額及

披露資料的審計憑證。所選定的程序取決於核數師的判斷,包括評估由於欺詐或錯誤而導致財

務報表存在重大錯誤陳述的風險。在評估該等風險時,核數師考慮與該公司編製財務報表以作

出真實而公平的反映相關的內部控制,以設計適當的審計程序,但目的並非對公司內部控制的

有效性發表意見。審計亦包括評價董事所採用會計政策的合適性及作出會計估計的合理性,以

及評價財務報表的整體列報方式。

我們相信,我們所獲得的審計憑證能充足和適當地為我們的審計意見提供基礎。

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4

核數師核數師核數師核數師事務所事務所事務所事務所

HKSA 770

獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告獨立核數師報告

致解釋性集團有限公司股東致解釋性集團有限公司股東致解釋性集團有限公司股東致解釋性集團有限公司股東 – 續續續續

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

CO 參照參照參照參照

207(2)

意見

我們認為,該等財務報表已根據《私營企業香港財務報告準則》真實而公平地反映貴集團及貴

公司於二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日的事務狀況及截至該日止財政年度的貴集團及貴公司之利潤

及現金流量,並已按照香港《公司條例》妥為編製。

Auditors & Co.

核數師事務所

執業會計師

香港

二零一二年一月三十一日

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所附附注組成財務報表的一部份。

5

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(a) 財務狀況表財務狀況表財務狀況表財務狀況表 3.23(c) 於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 10SCH(4)(2) 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產 4.2(e) 不動產、廠場及設備 5 10,138,338 6,641,386 2,566 3,017 4.2(f) 投資性房地產 6 5,999,768 4,094,179 680 1,198 4.2(g) 商譽 7 5,216,330 3,828,841 - - 4.2(g) 其他無形資產 8 4,163,426 4,222,640 - - 4.2(c) 子公司 9 - - 12,319,749 11,335,974 4.2(j), 14.11 聯營中的投資 10 1,484,315 1,240,119 23,093 23,093 4.2(k) 合營中的投資 11 305,535 450,153 - - 4.2(c) 其他金融資產 12 440,531 612,201 19,370 17,952 4.2(o) 遞延所得稅資產 13 10,963 31,164 - -

非流動資產總額非流動資產總額非流動資產總額非流動資產總額 27,759,206 21,120,683 12,365,458 11,381,234 10SCH(4)(2) 流動資產流動資產流動資產流動資產 4.2(i)

以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產 14 150,233 100,275 - -

4.2(d) 存貨 15 797,885 669,861 - - 4.2(b) 應收賬款及其他應收賬款 16 2,241,475 1,475,188 3,471,575 5,415,978 23.32(a) 應向客戶收取的合同工程款總額 101,398 108,183 - - 4.2(c) 其他金融資產 12 96,802 155,781 5,068 52,090 4.2(a) 現金及現金等價物 17 303,930 486,923 128 214

流動資產總額流動資產總額流動資產總額流動資產總額 3,691,723 2,996,211 3,476,771 5,468,282

資產總額資產總額資產總額資產總額 31,450,929 24,116,894 15,842,229 16,849,516

4.11(f) 股本股本股本股本與與與與儲備儲備儲備儲備 4.12(a) 股本 18 11,320,200 11,050,200 11,320,200 11,050,200 4.12(b) 股份溢價 19 1,242,500 458,500 1,242,500 458,500 4.12(b) 庫藏股 20 (500,000) - (500,000) - 4.12(b) 不可贖回可轉換無抵押債券之權益

部份

21

29,810

-

29,810

-

4.12(b) 產業重估盈餘 22 553,718 553,718 125 125 4.12(b) 匯兌儲備 23 943,706 685,440 - - 4.12(b) 以權益結算的僱員福利儲備 24 25,500 14,500 25,500 14,500 4.12(b) 留存收益 25 9,422,556 4,397,260 2,702,715 4,772,869 4.2(r) 歸屬於母公司所有者的權益 23,037,990 17,159,618 14,820,850 16,296,194 4.2(q) 非控制性權益 2,461,253 2,304,446 - -

權益總額權益總額權益總額權益總額 25,499,243 19,464,064 14,820,850 16,296,194

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所附附注組成財務報表的一部份。

6

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(a) 財務狀況表財務狀況表財務狀況表財務狀況表 3.23(c) 於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債 4.2(o) 遞延所得稅負債 13 1,184,989 929,279 9,936 - 4.11(e) 退休福利義務 26 66,743 72,240 - - 4.2(p) 準備 27 30,449 44,888 - - 4.2(m) 應付融資租賃 28 91,622 105,812 - - 4.2(m) 其他借貸 29 623,146 265,977 374,998 41,534 4.2(m) 其他金融負債 30 100,000 - 100,000 -

非流動負債總額非流動負債總額非流動負債總額非流動負債總額 2,096,949 1,418,196 484,934 41,534

流動負債流動負債流動負債流動負債 4.2(l) 應付賬款及其他應付賬款 31 1,863,793 1,115,196 330,442 329,113 23.32(b) 應付給客戶的合同工程款總額 3,189 1,453 - - 4.2(n) 當期所得稅負債 34,598 68,272 - - 4.2(p) 準備 27 163,358 165,268 - - 4.2(m) 應付融資租賃 28 56,966 53,476 - - 4.2(a) 銀行透支 29 280,316 324,225 36,068 44,396 4.2(m) 其他借貸 29 1,352,517 1,406,744 169,935 138,279 4.11(d) 遞延收入 32 100,000 100,000 - -

流動負債總額流動負債總額流動負債總額流動負債總額 3,854,737 3,234,634 536,445 511,788

負債總額負債總額負債總額負債總額 5,951,686 4,652,830 1,021,379 553,322

權益權益權益權益與與與與負債總額負債總額負債總額負債總額 31,450,929 24,116,894 15,842,229 16,849,516

CO129B(1)

第五至六十六頁之財務報表已於二零一二年一月三十一日經董事會批准及授權刊發,並由下列董事代表簽署:

Ser L T

Lian K K

佘利籐 連凱克

董事 董事

*財務報表的列報附注財務報表的列報附注財務報表的列報附注財務報表的列報附注::::

根據根據根據根據第第第第 4章第章第章第章第 9段段段段,,,,《《《《私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則》》》》不規定列報項目的順序和格式不規定列報項目的順序和格式不規定列報項目的順序和格式不規定列報項目的順序和格式。。。。

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所附附注組成財務報表的一部份。

7

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(b)(i) 綜合收益表綜合收益表綜合收益表綜合收益表 – 按費用的功能分析按費用的功能分析按費用的功能分析按費用的功能分析

3.23(c) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

持續經營持續經營持續經營持續經營

5.5(a) 收入 34 23,743,683 19,326,112 381,809 291,722

5.11(b) 銷售成本 (12,966,796) (11,656,606) - -

毛利 10,776,887 7,669,506 381,809 291,722

其他收入 352,383 381,590 107,585 117,882

5.11(b) 銷售費用 (618,208) (663,922) - -

5.11(b) 行政費用 (1,664,403) (1,014,755) (265,406) (251,828)

5.11(b) 其他費用 (214,557) (213,573) (9,761) (2,025)

5.5(b) 融資成本 (243,782) (256,549) (39,472) (24,262)

5.5(c) 在聯營中溢利的份額 225,700 89,460 - -

除稅前溢利 35 8,614,020 5,991,757 174,755 131,489

5.5(d) 所得稅費用 36 (1,203,963) (1,168,682) (7,869) -

持續經營的溢利 7,410,057 4,823,075 166,886 131,489

終止經營終止經營終止經營終止經營

5.5(e) 終止經營的溢利 9,086 15,796 - -

5.5(f) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利 7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益 5.5(g) 折算國外經營匯兌差額,扣除稅項 258,266 231,391 - -

5.5(i) 財政財政財政財政年度年度年度年度綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額 7,677,409 5,070,262 166,886 131,489

5.6(a) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,262,336 4,709,341 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

5.6(b) 財政財政財政財政年度年度年度年度綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,520,602 4,940,732 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,677,409 5,070,262 166,886 131,489

Page 15: 01 )*2 ( - myaxp for PEs (Chinese... · 柯小姐於一九九 ... A-3-03 & A-3-05, SME Technopreneur Centre 2 Cyberjaya, 2260, Jalan Usahawan 1, 63000 Cyberjaya, Selangor, Malaysia.

所附附注組成財務報表的一部份。

8

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(b)(i) 綜合收益表綜合收益表綜合收益表綜合收益表 – 按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析 3.23(c) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

持續經營持續經營持續經營持續經營

5.5(a) 收入 34 23,743,683 19,326,112 381,809 291,722

其他收入 336,627 381,590 107,585 117,882 5.11(a) 製成品及在製品存貨之改變 268,393 (493,001) - - 5.11(a) 原材料和消耗品使用 (46,289) (68,739) - - 5.11(a) 合同成本確認 (9,363,577) (6,312,684) - - 5.11(a) 僱員福利費用 (490,010) (342,001) (58,975) (38,305) 5.11(a) 不動產、廠場及設備折舊費 (1,228,514) (876,403) (469) (492) 5.11(a) 無形資產攤銷 (208,748) (151,708) - - 5.11(a) 減值損失確認 (40,007) (1,629) - - 5.11(a) 減值損失轉回 15,756 - - - 5.11(a) 其他費用 (4,355,212) (5,302,691) (215,723) (215,056) 5.5(b) 融資成本 (243,782) (256,549) (39,472) (24,262)

5.5(c) 在聯營中溢利的份額 225,700 89,460 - -

除稅前溢利 35 8,614,020 5,991,757 174,755 131,489

5.5(d) 所得稅費用 36 (1,203,963) (1,168,682) (7,869) -

持續經營的溢利 7,410,057 4,823,075 166,886 131,489

終止經營終止經營終止經營終止經營

5.5(e) 終止經營的溢利 9,086 15,796 - -

5.5(f) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利 7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益 5.5(g) 折算國外經營匯兌差額,扣除稅項 258,266 231,391 - - 5.5(i) 財政財政財政財政年度年度年度年度綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額 7,677,409 5,070,262 166,886 131,489

5.6(a) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,262,336 4,709,341 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

5.6(b) 財政財政財政財政年度年度年度年度綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,520,602 4,940,732 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,677,409 5,070,262 166,886 131,489

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所附附注組成財務報表的一部份。

9

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(b)(ii) 收益表收益表收益表收益表 – 按費用的功能分析按費用的功能分析按費用的功能分析按費用的功能分析 3.23(c) 截至二零一一年十二月三十一日止財政截至二零一一年十二月三十一日止財政截至二零一一年十二月三十一日止財政截至二零一一年十二月三十一日止財政年度年度年度年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

持續經營持續經營持續經營持續經營

5.5(a) 收入 34 23,743,683 19,326,112 381,809 291,722

5.11(b) 銷售成本 (12,966,796) (11,656,606) - -

毛利 10,776,887 7,669,506 381,809 291,722

其他收入 352,383 381,590 107,585 117,882

5.11(b) 銷售費用 (618,208) (663,922) - -

5.11(b) 行政費用 (1,664,403) (1,014,755) (265,406) (251,828)

5.11(b) 其他費用 (214,557) (213,573) (9,761) (2,025)

5.5(b) 融資成本 (243,782) (256,549) (39,472) (24,262)

5.5(c) 在聯營中溢利的份額 225,700 89,460 - -

除稅前溢利 35 8,614,020 5,991,757 174,755 131,489

5.5(d) 所得稅費用 36 (1,203,963) (1,168,682) (7,869) -

持續經營的溢利 7,410,057 4,823,075 166,886 131,489

終止經營終止經營終止經營終止經營

5.5(e) 終止經營的溢利 9,086 15,796 - -

5.5(f) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利 7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

5.6(a) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,262,336 4,709,341 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

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所附附注組成財務報表的一部份。

10

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(b)(ii) 綜合收益表綜合收益表綜合收益表綜合收益表 3.23(c) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

5.7 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利 7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益 5.5(g) 折算國外經營匯兌差額,扣除稅項 258,266 231,391 - -

5.5(i) 財政財政財政財政年度年度年度年度綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額 7,677,409 5,070,262 166,886 131,489

5.6(b) 財政財政財政財政年度年度年度年度綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額綜合收益總額歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,520,602 4,940,732 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,677,409 5,070,262 166,886 131,489

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所附附注組成財務報表的一部份。

11

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(c)

3.23(c)

股本 股本 股本 股本 股份溢價 股份溢價 股份溢價 股份溢價 庫藏股 庫藏股 庫藏股 庫藏股

不可贖回可不可贖回可不可贖回可不可贖回可轉換無抵押轉換無抵押轉換無抵押轉換無抵押債券之權益債券之權益債券之權益債券之權益

部份 部份 部份 部份

產業重估盈產業重估盈產業重估盈產業重估盈

餘 餘 餘 餘 匯兌儲備 * 匯兌儲備 * 匯兌儲備 * 匯兌儲備 *

以權益結算以權益結算以權益結算以權益結算的僱員福利的僱員福利的僱員福利的僱員福利

儲備 儲備 儲備 儲備 留存收益 留存收益 留存收益 留存收益 縂額 縂額 縂額 縂額

非控制性權非控制性權非控制性權非控制性權

益 益 益 益 權益總額權益總額權益總額權益總額

3.23(b),(d),(e) 本集團本集團本集團本集團 附注附注附注附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

6.3(c) 於二零一零年一月一日於二零一零年一月一日於二零一零年一月一日於二零一零年一月一日 11,045,200 450,000 - - 553,718 454,049 9,000 1,896,959 14,408,926 2,174,916 16,583,842

財政年度溢利 - - - - - - - 4,709,341 4,709,341 129,530 4,838,871

財政年度其他綜合收益 - - - - - 231,391 - - 231,391 - 231,391

6.3(a) 財政年度綜合收益總額 - - - - - 231,391 - 4,709,341 4,940,732 129,530 5,070,262

6.3(c) 股息 37 - - - - - - - (2,209,040) (2,209,040) - (2,209,040)

6.3(c) 發行普通股 5,000 8,500 - - - - (1,500) - 12,000 - 12,000

6.3(c) 確認以權益結算的以股份為基礎的支付 - - - - - - 7,000 - 7,000 - 7,000

6.3(c) 於二零一零年十二月三十一日於二零一零年十二月三十一日於二零一零年十二月三十一日於二零一零年十二月三十一日 11,050,200 458,500 - - 553,718 685,440 14,500 4,397,260 17,159,618 2,304,446 19,464,064

財政年度溢利 - - - - - - - 7,262,336 7,262,336 156,807 7,419,143

財政年度其他綜合收益 - - - - - 258,266 - - 258,266 - 258,266

6.3(a) 財政年度綜合收益總額 - - - - - 258,266 - 7,262,336 7,520,602 156,807 7,677,409

6.3(c) 股息 37 - - - - - - - (2,237,040) (2,237,040) - (2,237,040)

6.3(c) 發行普通股 270,000 784,000 - - - - (6,000) - 1,048,000 - 1,048,000

6.3(c) 購回普通股 - - (500,000) - - - - - (500,000) - (500,000)

6.3(c) 發行不可贖回可轉換無抵押債券 - - - 39,746 - - - - 39,746 - 39,746

6.3(c) 發行不可贖回可轉換無抵押債券的稅務影響 - - - (9,936) - - - - (9,936) - (9,936)

處置房地產時轉換至留存收益 - - - - - - - - - - -

6.3(c) 確認以權益結算的以股份為基礎的支付 - - - - - - 17,000 - 17,000 - 17,000

6.3(c) 於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日 11,320,200 1,242,500 (500,000) 29,810 553,718 943,706 25,500 9,422,556 23,037,990 2,461,253 25,499,243

* 根據第30章第25(b)段披露

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

歸屬於母公司所有者的權益歸屬於母公司所有者的權益歸屬於母公司所有者的權益歸屬於母公司所有者的權益

權益變動表權益變動表權益變動表權益變動表

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所附附注組成財務報表的一部份。

12

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(c)

3.23(c)

股本 股本 股本 股本 股份溢價 股份溢價 股份溢價 股份溢價 庫藏股 庫藏股 庫藏股 庫藏股

不可贖回可不可贖回可不可贖回可不可贖回可轉換無抵押轉換無抵押轉換無抵押轉換無抵押債券之權益債券之權益債券之權益債券之權益

部份 部份 部份 部份

產業重估盈產業重估盈產業重估盈產業重估盈

餘 餘 餘 餘

以權益結算以權益結算以權益結算以權益結算的僱員福利的僱員福利的僱員福利的僱員福利

儲備 儲備 儲備 儲備 留存收益 留存收益 留存收益 留存收益 權益總額 權益總額 權益總額 權益總額

3.23(b),(d),(e) 本公司本公司本公司本公司 附注附注附注附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

6.3(c) 於二零一零年一月一日於二零一零年一月一日於二零一零年一月一日於二零一零年一月一日 11,045,200 450,000 - - 125 9,000 6,850,420 18,354,745

財政年度溢利 - - - - - - 131,489 131,489

財政年度其他綜合收益 - - - - - - - -

6.3(a) 財政年度綜合收益總額 - - - - - - 131,489 131,489

6.3(c) 股息 37 - - - - - - (2,209,040) (2,209,040)

6.3(c) 發行普通股 5,000 8,500 - - - (1,500) - 12,000

6.3(c) 確認以權益結算的以股份為基礎的支付 - - - - - 7,000 - 7,000

6.3(c) 於二零一零年十二月三十一日於二零一零年十二月三十一日於二零一零年十二月三十一日於二零一零年十二月三十一日 11,050,200 458,500 - - 125 14,500 4,772,869 16,296,194

財政年度溢利 - - - - - - 166,886 166,886

財政年度其他綜合收益 - - - - - - - -

6.3(a) 財政年度綜合收益總額 - - - - - - 166,886 166,886

6.3(c) 股息 37 - - - - - - (2,237,040) (2,237,040)

6.3(c) 發行普通股 270,000 784,000 - - - (6,000) - 1,048,000

6.3(c) 購回普通股 - - (500,000) - - - - (500,000)

6.3(c) 發行不可贖回可轉換無抵押債券 - - - 39,746 - - - 39,746

6.3(c) 發行不可贖回可轉換無抵押債券的稅務影響 - - - (9,936) - - - (9,936)

6.3(c) 確認以權益結算的以股份為基礎的支付 - - - - - 17,000 - 17,000

6.3(c) 於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日於二零一一年十二月三十一日 11,320,200 1,242,500 (500,000) 29,810 125 25,500 2,702,715 14,820,850

權益變動表權益變動表權益變動表權益變動表

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

Page 20: 01 )*2 ( - myaxp for PEs (Chinese... · 柯小姐於一九九 ... A-3-03 & A-3-05, SME Technopreneur Centre 2 Cyberjaya, 2260, Jalan Usahawan 1, 63000 Cyberjaya, Selangor, Malaysia.

所附附注組成財務報表的一部份。

13

HKFRS 參參參參照照照照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.18 收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表 - 按費用的功能分析按費用的功能分析按費用的功能分析按費用的功能分析 3.23(c) 截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

持續經營持續經營持續經營持續經營

5.5(a) 收入 34 23,743,683 19,326,112 381,809 291,722

5.11(b) 銷售成本 (12,966,796) (11,656,606) - -

毛利 10,776,887 7,669,506 381,809 291,722

其他收入 352,383 381,590 107,585 117,882

5.11(b) 銷售費用 (618,208) (663,922) - -

5.11(b) 行政費用 (1,664,403) (1,014,755) (265,406) (251,828)

5.11(b) 其他費用 (214,557) (213,573) (9,761) (2,025)

5.5(b) 融資成本 (243,782) (256,549) (39,472) (24,262)

5.5(c) 在聯營中溢利的份額 225,700 89,460 - -

除稅前溢利 35 8,614,020 5,991,757 174,755 131,489

5.5(d) 所得稅費用 36 (1,203,963) (1,168,682) (7,869) -

持續經營的溢利 7,410,057 4,823,075 166,886 131,489

終止經營終止經營終止經營終止經營

5.5(e) 終止經營的溢利 9,086 15,796 - -

5.5(f) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利 7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

6.5(a) 於財政年度開始之留存收益 4,397,260 1,896,959 4,772,869 6,850,420

6.5(b) 股息 37 (2,237,040) (2,209,040) (2,237,040) (2,209,040)

6.5(c) 更正前期差錯而重述留存收益 * - (129,530) - -

6.5(d) 會計政策變更而重述留存收益 * (156,807) - - -

6.5(e) 於財於財於財於財政年度結束之留存收益政年度結束之留存收益政年度結束之留存收益政年度結束之留存收益 9,422,556 4,397,260 2,702,715 4,772,869

5.6(a) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,262,336 4,709,341 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

此財務報表此財務報表此財務報表此財務報表僅作爲解釋用途僅作爲解釋用途僅作爲解釋用途僅作爲解釋用途,,,,並不組成並不組成並不組成並不組成解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司的財的財的財的財務報表之一部份務報表之一部份務報表之一部份務報表之一部份。。。。標有標有標有標有*的項目不能夠的項目不能夠的項目不能夠的項目不能夠交叉參照至交叉參照至交叉參照至交叉參照至此此此此解釋性財務報表的其他部份解釋性財務報表的其他部份解釋性財務報表的其他部份解釋性財務報表的其他部份。。。。

根據第 3章第 18段的允許,上述報表解釋收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表的格式以代替綜合收益表綜合收益表綜合收益表綜合收益表和權益變動表權益變動表權益變動表權益變動表,當報告期權益的變動僅僅由損益,股息,前期差錯更正和會計政策變更所產生。

Page 21: 01 )*2 ( - myaxp for PEs (Chinese... · 柯小姐於一九九 ... A-3-03 & A-3-05, SME Technopreneur Centre 2 Cyberjaya, 2260, Jalan Usahawan 1, 63000 Cyberjaya, Selangor, Malaysia.

所附附注組成財務報表的一部份。

14

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.18 收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表 - 按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析 3.23(c) 截至截至截至截至二零一一年十二月三十一日止財政年度二零一一年十二月三十一日止財政年度二零一一年十二月三十一日止財政年度二零一一年十二月三十一日止財政年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

持續經營持續經營持續經營持續經營

5.5(a) 收入 34 23,743,683 19,326,112 381,809 291,722

其他收入 336,627 381,590 107,585 117,882 5.11(a) 製成品及在製品存貨之改變 268,393 (493,001) - - 5.11(a) 原材料和消耗品使用 (46,289) (68,739) - - 5.11(a) 合同成本確認 (9,363,577) (6,312,684) - - 5.11(a) 僱員福利費用 (490,010) (342,001) (58,975) (38,305) 5.11(a) 不動產、廠場及設備折舊費 (1,228,514) (876,403) (469) (492) 5.11(a) 無形資產攤銷 (208,748) (151,708) - - 5.11(a) 減值損失確認 (40,007) (1,629) - - 5.11(a) 減值損失轉回 15,756 - - - 5.11(a) 其他費用 (4,355,212) (5,302,691) (215,723) (215,056) 5.5(b) 融資成本 (243,782) (256,549) (39,472) (24,262)

5.5(c) 在聯營中溢利的份額 225,700 89,460 - -

除稅前溢利 35 8,614,020 5,991,757 174,755 131,489

5.5(d) 所得稅費用 36 (1,203,963) (1,168,682) (7,869) -

持續經營的溢利 7,410,057 4,823,075 166,886 131,489

終止經營終止經營終止經營終止經營

5.5(e) 終止經營的溢利 9,086 15,796 - -

5.5(f) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利 7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

6.5(a) 於財政年度開始之留存收益 4,397,260 1,896,959 4,772,869 6,850,420

6.5(b) 股息 37 (2,237,040) (2,209,040) (2,237,040) (2,209,040)

6.5(c) 更正前期差錯而重述留存收益 * - (129,530) - -

6.5(d) 會計政策變更而重述留存收益 * (156,807) - - -

6.5(e) 於財政年度結束之留存收益於財政年度結束之留存收益於財政年度結束之留存收益於財政年度結束之留存收益 9,422,596 4,397,260 2,702,715 4,772,869

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所附附注組成財務報表的一部份。

15

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.18 收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表 - 按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析按費用的性質分析 3.23(c) 截至截至截至截至二零一一年十二月三十一日止財政年度二零一一年十二月三十一日止財政年度二零一一年十二月三十一日止財政年度二零一一年十二月三十一日止財政年度

3.23(b) 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

5.6(a) 財政財政財政財政年度溢利年度溢利年度溢利年度溢利歸屬於歸屬於歸屬於歸屬於::::

母公司所有者 7,262,336 4,709,341 166,886 131,489

非控制性權益 156,807 129,530 - -

7,419,143 4,838,871 166,886 131,489

此財務報表僅作爲解釋用途此財務報表僅作爲解釋用途此財務報表僅作爲解釋用途此財務報表僅作爲解釋用途,,,,並不組成並不組成並不組成並不組成解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司的財務報表之一部份的財務報表之一部份的財務報表之一部份的財務報表之一部份。。。。標有標有標有標有*的項目不能夠交叉參照至此的項目不能夠交叉參照至此的項目不能夠交叉參照至此的項目不能夠交叉參照至此解釋性財務報表的其他部份解釋性財務報表的其他部份解釋性財務報表的其他部份解釋性財務報表的其他部份。。。。

根據第 3章第 18段的允許,上述報表解釋收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表收益與留存收益表的格式以代替綜合收益表綜合收益表綜合收益表綜合收益表和權益變動表權益變動表權益變動表權益變動表,當報告期權益的變動僅僅由以下項目所產生:

• 損益, • 股息, • 前期差錯更正,及 • 會計政策變更。

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所附附注組成財務報表的一部份。

16

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(d)

3.23(c)

3.23(b)

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注附注附注附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

7.3, 7.4, 7.7(a) 經營活動之現金流量經營活動之現金流量經營活動之現金流量經營活動之現金流量

7.7(a) 除稅前溢利 8,614,020 5,991,757 174,755 131,489

7.8(b), (c) 調整:

其他無形資產攤銷 208,748 151,708 - -

設定受益計劃費用 37,693 31,270 - -

不動產、廠場及設備折舊費 1,228,514 876,403 469 492

股息收益 (1,718) (2,105) - -

處置投資性房地產的利得 (2,659) (173) (61) -

以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產的利得 (64,256) (15,914) (24,474) (64,989)

投資性房地產的公允價值調整所產生的利得 (53,911) (35,993) - (180)

共同控制主體的公允價值調整所產生的損失 144,618 102,000

生物資產的公允價值調整所產生的損失 13,230 10,800 - -

處置子公司的利得/損失 (1,459) - 293,051 -

處置不動產、廠場及設備的利得/損失 (760) (1,088) (112) 28

應收帳款的減值損失 9,438 13,578 - -

非金融資產的減值損失 40,007 1,629 - -

存貨的減值損失 466,250 45,303 - -

利息費用 243,782 256,549 39,472 24,262

利息收益 (657) (718) - -

終止經營的溢利 (13,042) (20,844) - -

法律費用準備 347 - - -

保證準備 113,718 91,634 - -

非金融資產的減值損失轉回 (1,198) - - -

應收帳款的減值損失轉回 (348) (732) - -

存貨的減值損失轉回 (14,558) - - -

未使用保證準備轉回 (72,911) (31,695) - -

在聯營中溢利的份額 (225,700) (89,460) - -

僱員所提供的服務的價值以發行購股權 17,000 7,000 17,000 7,000

未實現匯兌損失 90,459 79,948 - -

營運資金變更前的經營溢利 10,774,647 7,460,857 500,100 98,102

7.8(a) 生物資產(增加)/減少 (65,288) 30,769 - -

7.8(a) 存貨增加 (414,745) (253,815) - -

7.8(a) 應收賬款及其他應收賬款增加 (500,825) (122,691) 1,944,303 2,056,317

7.8(a) 應付賬款及其他應付賬款增加/(減少) 1,411,958 523,917 11,365 (69,504)

經營業務產生之現金 11,205,747 7,639,037 2,455,768 2,084,915

已付設定受益計劃 (43,190) (41,540) - -

7.17 已付所得稅 (969,178) (765,940) (7,869) -

7.15 已付利息 (228,649) (255,907) (20,664) (24,262)

7.15 已收利息 657 718 - -

動用保證準備 (57,503) (60,078) - -

經營活動產生之現金流量淨額 9,907,884 6,516,290 2,427,235 2,060,653

現金流量表現金流量表現金流量表現金流量表––––間接法間接法間接法間接法

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

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所附附注組成財務報表的一部份。

17

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))

3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(d)

3.23(c)

3.23(b)

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注附注附注附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

7.3, 7.5 投資活動之現金流量投資活動之現金流量投資活動之現金流量投資活動之現金流量

7.10 購買子公司,扣除現金及現金等价物 38 (1,299,748) - (500,000) -

7.10 其他無形資產的增加 (148,616) (1,501,746) - -

7.10 聯營貸款 (63,636) (50,782) - -

7.10 處置子公司,扣除現金及現金等价物 39 423,004 - 223,274 -

7.15 已收股息 1,718 2,105 - -

7.10 處置投資性房地產的收入 48,325 4,000 579 -

7.10 處置其他金融資產的收入 633,737 473,561 180,078 67,842

7.10 處置不動產、廠場及設備的收入 18,739 31,450 750 586

7.10 購置投資性房地產 (1,156,076) (45,089) - (513)

7.10 購置其他金融資產 (338,990) (632,780) (110,000) (25,712)

7.10 購置不動產、廠場及設備 40 (3,938,352) (595,178) (677) (1,088)

投資活動(所用)/產生之現金流量淨額 (5,819,895) (2,314,459) (205,996) 41,115

7.3, 7.6 籌資活動之現金流量籌資活動之現金流量籌資活動之現金流量籌資活動之現金流量

7.16 已付股息 (2,237,040) (2,209,040) (2,237,040) (2,209,040)

7.10 已付累積可贖回優先股股息 (4,000) - (4,000) -

7.10 發行累積可贖回優先股所獲得的收入 100,000 - 100,000 -

7.10 政府資助的收入 - 100,000 - -

7.10 發行不可贖回可轉換無抵押債券所獲得的收入 400,000 - 400,000 -

7.10 發行普通股所獲得的收入 48,000 12,000 48,000 12,000

7.10 其他短期貿易融資的現金收入 11,542,954 9,988,966 4,950,965 3,750,491

7.10 有期貸款的收入 495,043 594,032 45,909 32,012

7.10 償還融資租賃 (409,908) (506,969) - -

7.10 償還其他短期貿易融資 (11,450,451) (10,824,163) (4,900,017) (3,829,450)

7.10 償還有期貸款 (2,211,628) (1,329,049) (116,814) (45,059)

7.10 購回本公司發行的普通股(庫藏股) (500,000) - (500,000) -

籌資活動所用之現金流量淨額 (4,227,030) (4,174,223) (2,212,997) (2,289,046)

現金及現金等价物(減少)/增加淨額 (139,041) 27,608 8,242 (187,278)

於財政年度開始之現金及現金等价物於財政年度開始之現金及現金等价物於財政年度開始之現金及現金等价物於財政年度開始之現金及現金等价物 159,547 131,939 (44,182) 143,096

於財政年度結束之現金及現金等价物於財政年度結束之現金及現金等价物於財政年度結束之現金及現金等价物於財政年度結束之現金及現金等价物 17 20,506 159,547 (35,940) (44,182)

現金流量表現金流量表現金流量表現金流量表––––間接法間接法間接法間接法

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

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所附附注組成財務報表的一部份。

18

HKFRS 參照參照參照參照

3.23(a) 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司 解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司))))3.23(b) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(d)

3.23(c)

3.23(b)

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

3.23(d),(e) 附注附注附注附注 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

7.3, 7.4, 7.7(b) 經營活動之現金流量經營活動之現金流量經營活動之現金流量經營活動之現金流量

7.9 從客戶處獲取的收入 23,889,419 19,276,862 381,698 291,962

7.9 從其他應付帳款收取/(支出) (15,690) 12,304 2,387,401 2,056,077

7.9 支付給供應商及費用 (12,667,982) (11,650,129) (313,331) (263,124)

已付設定受益計劃 (43,190) (41,540) - -

7.17 已付所得稅 (969,178) (765,940) (7,869) -

7.15 已付利息 (228,649) (255,907) (20,664) (24,262)

7.15 已收利息 657 718 - -

動用保證準備 (57,503) (60,078) - -

經營活動產生之現金流量淨額 9,907,884 6,516,290 2,427,235 2,060,653

7.3, 7.5 投資活動之現金流量投資活動之現金流量投資活動之現金流量投資活動之現金流量

7.10 購買子公司,扣除現金及現金等价物 38 (1,299,748) - (500,000) -

7.10 其他無形資產的增加 (148,616) (1,501,746) - -

7.10 聯營貸款 (63,636) (50,782) - -

7.10 處置子公司,扣除現金及現金等价物 39 423,004 - 223,274 -

7.15 已收股息 1,718 2,105 - -

7.10 處置投資性房地產的收入 48,325 4,000 579 -

7.10 處置其他金融資產的收入 633,737 473,561 180,078 67,842

7.10 處置不動產、廠場及設備的收入 18,739 31,450 750 586

7.10 購置投資性房地產 (1,156,076) (45,089) - (513)

7.10 購置其他金融資產 (338,990) (632,780) (110,000) (25,712)

7.18 購置不動產、廠場及設備 40 (3,938,352) (595,178) (677) (1,088)

投資活動(所用)/產生之現金流量淨額 (5,819,895) (2,314,459) (205,996) 41,115

7.3, 7.6 籌資活動之現金流量籌資活動之現金流量籌資活動之現金流量籌資活動之現金流量

7.16 已付股息 (2,237,040) (2,209,040) (2,237,040) (2,209,040)

7.10 已付累積可贖回優先股股息 (4,000) - (4,000) -

7.10 發行累積可贖回優先股所獲得的收入 100,000 - 100,000 -

7.10 政府資助的收入 - 100,000 - -

7.10 發行不可贖回可轉換無抵押債券所獲得的收入 400,000 - 400,000 -

7.10 發行普通股所獲得的收入 48,000 12,000 48,000 12,000

7.10 其他短期貿易融資的現金收入 11,542,954 9,988,966 4,950,965 3,750,491

7.10 有期貸款的收入 495,043 594,032 45,909 32,012

7.10 償還融資租賃 (409,908) (506,969) - -

7.10 償還其他短期貿易融資 (11,450,451) (10,824,163) (4,900,017) (3,829,450)

7.10 償還有期貸款 (2,211,628) (1,329,049) (116,814) (45,059)

7.10 購回本公司發行的普通股(庫藏股) (500,000) - (500,000) -

籌資活動所用之現金流量淨額 (4,227,030) (4,174,223) (2,212,997) (2,289,046)

現金及現金等价物(減少)/增加淨額 (139,041) 27,608 8,242 (187,278)

於財政年度開始之現金及現金等价物於財政年度開始之現金及現金等价物於財政年度開始之現金及現金等价物於財政年度開始之現金及現金等价物 159,547 131,939 (44,182) 143,096

於財政年度結束之現金及現金等价物於財政年度結束之現金及現金等价物於財政年度結束之現金及現金等价物於財政年度結束之現金及現金等价物 17 20,506 159,547 (35,940) (44,182)

現金流量表現金流量表現金流量表現金流量表––––直接法直接法直接法直接法

截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度截至二零一一年十二月三十一日止財政年度

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

19

1. 公司資料公司資料公司資料公司資料 3.24(a)

3.24(b) 33.5

30.2, 30.26

30.2

本公司乃一間位於及註冊於香港的私人有限公司。本公司之註冊辦事處及主要營業地點位於香港

九龍尖沙咀廣東道25-27號港威大廈2座12樓1201-4室。

本公司之主要業務為投資控股及為其子公司提供管理服務。本集團主要從事投資控股,研究及開

發,房地產投資,建造活動,提供特許權服務,及農業產品。主要業務性質於財政年度內並無任

何重大變化。

本公司是勝任私人有限公司的子公司,該公司註冊成立於香港,董事會也視之為最終母公司。

本集團每一主體的財務報表以其功能貨幣列報,也是該等主體經營所處的主要經濟環境的貨幣。

本公司的功能貨幣為港元由於銷售及購買以港元計價和結算,從經營中收取款項通常使用港元及

從融資活動中收取款項時通常使用港元。

爲了合拼財務報表,本集團每一主體的財務報表以港元表述,港元為本公司的功能貨幣及合拼財

務報表的列報貨幣。

30.26 當列報貨幣不同于功能貨幣當列報貨幣不同于功能貨幣當列報貨幣不同于功能貨幣當列報貨幣不同于功能貨幣:::: 本公司的股東主要居住在香港,因此,本集團及本公司的財務報表以港元列報。每一財務狀況表

的資產及負債,按於報告期末的期末匯率從其功能貨幣(美元)折算成港元。每一綜合收益表的

收入及費用按相應交易日的匯率折算。所產生的所有匯兌差額確認為其他綜合收益。

30.14 30.27

當功能貨幣發生變動當功能貨幣發生變動當功能貨幣發生變動當功能貨幣發生變動:::: 於財政年度内,一顯著的國外經營(或本公司或本公司或本公司或本公司)的功能貨幣從美元變更為港元,這是由於主要影

響計價銷售价格和結算銷售成本的貨幣已經改變。於改變日,新功能貨幣的折算程序應用未來適

應法。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

20

8.5 2. 主要會計政策主要會計政策主要會計政策主要會計政策 3.3, 8.4(a) 本集團的合拼財務報表及本公司的財務報表根據《私營企業香港財務報告準則》及《公司條例》

的條規編製。

8.5(a)

編製編製編製編製基礎基礎基礎基礎 該等財務報表按歷史成本常規之計量基礎編製,除了若干資產及負債之重估。

所採用的主要會計政策載列如下。

9.2 9.4

9.26, 9.27(b)

9.18 9.17

9.20, 9.21

9.15

合拼基礎合拼基礎合拼基礎合拼基礎 合拼財務報表包括母公司及所有子公司的財務報表。子公司乃被母公司所控制之主體。控制存在

當母公司擁有統馭一個主體的財務和經營政策,並藉此從該主體的活動中獲取利益的權利。

子公司的投資於本公司的單獨財務報表以成本減去累計減值損失計量。

合拼財務報表包括自購買日之後的子公司的收益和費用,直到母公司喪失對子公司的控制權日。

任何從處置子公司取得的收入與在處置日的帳面金額之間的差額,不包括與國外子公司相關並確

認在權益中的累積匯兌差額,確認在合拼綜合收益表作爲處置子公司的利得或損失。

編製合拼財務報表時,對類似環境下的相似交易和其他事項及情況採用同一會計政策。

非控制性權益列報於合拼財務狀況表的權益中,並將其與母公司所有者權益予以區分。非控制性

權益亦獨立列報於合拼綜合收益表。

所有集團内部往來餘額、交易、收益及費用全額抵銷。

19.6, 19.11 19.14

19.24(a)

企業合拼企業合拼企業合拼企業合拼 企業合拼按照購買法進行會計處理。企業合拼的成本為換取對被購買方的控制,本集團在交換日

付出的資產、發生或承擔的負債以及本集團發行的權益工具的公允價值,加上直接歸屬於企業合

拼的成本。

於購買日,本集團通過按公允價值確認被購買方的可辨認資產、負債及或有負債來分攤企業合拼

成本。企業合拼成本超過購買方的可辨認資產、負債及或有負債的淨公允價值中享有的權益的部

份確認為商譽。

進行重估後,倘本集團確認的可辨認資產、負債及或有負債中享有的權益超過合拼成本,超過的

部份立即確認為損益。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

21

22.19

在合拼財務報表中,子公司淨資產中的非控制性權益納入權益中。本集團將不導致控制權喪失的

母公司對子公司控制性權益的變化視爲其以權益持有人的身份與權益持有人之間的交易。因此,

非控制性權益的帳面金額予以調整,以反映母公司在子公司淨資產中權益的變化。已調整過的非

控制性權益金額與已支付或已收到對價的公允價值之間的差額,如有,直接計入權益,並歸屬於

母公司的權益持有人。這些變化的利得或損失和由此類交易所產生的資產(包括商譽)或負債的

帳面金額變化不予於確認。 17.4, 17.31(a) 17.15

17.31(b) 17.31(c)

17.20

17.19 17.23

17.27

17.30

17.28

不動產不動產不動產不動產、、、、廠廠廠廠場場場場及設備及設備及設備及設備 不動產、廠場及設備項目的成本確認為一項資產僅當與該資產相關的未來經濟利益很可能流入本

集團及本公司以及該資產的成本能夠可靠地計量。初始確認為一項資產後,所有不動產、廠場及

設備項目以成本扣除累計折舊和累計減值損失後計量。

除了永久業權土地及在建不動產不計提折舊,下列資產以直線法計提折舊以在它們的估計使用壽

命期内撇銷應折舊金額,如下:

樓宇 五十年

廠場及機器 十至十二年

汽車 五年

設備、傢俬及裝置 三至五年

資產達到進行運轉所必需的狀態時開始計提折舊。

如果自最近的年度報告日以來有重大的因素變化影響資產的殘值、使用壽命期或資產消耗方式,

該資產的殘值、折舊方法及使用壽命期將進行檢討,及以未來適用法調整。

不動產、廠場及設備項目的帳面金額處於處置狀態或預期通過使用或處置不能生産未來經濟利益

時終止確認。從終止確認不動產、廠場及設備項目所產生的利得或損失確定為該項目的預計處置

淨收入,如有,和帳面金額之間的差額並確認為損益。處置收入及利得都不歸類為收入。

投資性房地產投資性房地產投資性房地產投資性房地產 16.2 16.5

16.7 16.3 16.8

投資性房地產指為賺取租金或為資本增值,或兩者兼有而持有的房地產,及按成本進行初始計

量。交易成本包含在初始計量。

確認為投資性房地產后,無需付出過度成本或努力就能可靠計量其公允價值的投資性房地產項

目,於每個報告日以公允價值計量且其變動計入損益。

在經營租賃下持有的房地產權益不歸類為投資性房地產以進行會計處理。

當投資性房地產項目的公允價值不付出過度成本或努力就不再能可靠計量,該資產在這之後將轉

換為不動產、廠場及設備並按照《私營企業香港財務報告準則》第十七章進行會計處理。該投資

性房地產於該日的帳面金額就是其成本。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

22

19.22 19.23 19.23

27.25

27.28

商譽商譽商譽商譽 從購買子公司產生的商譽,即企業合拼成本超過本集團確認的可辨識資產、負債和或有負債的淨

公允價值中享有的權益的部份,初始確認以成本計量及確認為資產。初始確認后,商譽按成本減

去累計攤銷及累計減值損失計量。

商譽以直線法在估計使用壽命期内攤銷。商譽的估計使用壽命期為十年。

爲了減值測試的目的,於取得日,商譽分攤到本集團的預計能從企業合拼的協同效益中受益的每

一現金產出單元,而不論被購買方的其他資產或負債是否分攤到那些單元。當商譽被分攤到一現

金產出單元,無論是否有跡象顯示該單元將被減值,該現金產出單元每年進行減值測試,通過比

較該單元包括商譽的帳面金額與其可收回金額。當現金產出單元的可收回金額低於其帳面金額

時,確認現金產出單元的減值損失。確認的減值損失首先抵消分攤到該現金產出單元的商譽的帳

面金額,並且然後,根據現金產出單元中其他各項資產的帳面金額,按比例低減相關的資產。已

確認的商譽減值損失不轉回。

其他其他其他其他無形資產無形資產無形資產無形資產 18.4 無形資產確認為一項資產僅當與該資產相關的未來經濟利益很可能流入本集團及本公司,該資產

的成本能夠可靠地計量以及該資產不是由內部產生的無形項目支出。

18.9, 18.18 18.27(a),(b)

18.24

i) 單獨取得的單獨取得的單獨取得的單獨取得的無形資產無形資產無形資產無形資產 單獨取得的無形資產按成本進行初始計量。其後,無形資產按成本減去累計攤銷額及累計減值損

失計量。專利及商標以直線法於五年的預計使用壽命期内攤銷。如自最近的年度報告日以來有重

大的因素變化表明影響資產的殘值,使用壽命期或資產消耗方式,攤銷期及攤銷方法將進行檢

討。

18.14 ii) 內部產生的內部產生的內部產生的內部產生的無形資產無形資產無形資產無形資產 由研究及開發活動所發生的內部產生的無形資產之成本在其發生時確認為費用,除非該成本屬於

符合確認標準的另一資產成本的一部份。

34.15 iii) 服務特許權協議服務特許權協議服務特許權協議服務特許權協議 當本集團取得收費站服務向使用者收費的權利,服務特許權協議以公允價值進行初始計量。此

後,服務特許權協議按成本減去累計攤銷額及累計減值損失計量。服務特許權協議以直線法於特

許權期間内攤銷。

14.12(a) 聯營中的投資聯營中的投資聯營中的投資聯營中的投資 14.2, 14.3 9.27(b)

聯營,指本集團對其有重大影響的主體,但該主體不是子公司也不是合營中的權益。重大影響,

指參與決定聯營的財務和經營政策的權力,但不是控制或共同控制這些政策。

聯營中的投資於本公司的單獨財務報表以成本減去累計減值損失計量,除了擁有公開報價的聯營

中的投資。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

23

14.8(i)

14.8

14.8(h)

14.8(e)

聯營中的投資於本集團的合拼財務報表以權益法進行會計處理直到本集團終止對聯營有重大影

響。

在權益法下,聯營中的投資以交易價格進行初始確認,並後續調整以反映本集團於取得日後在聯

營中的損益及在其他綜合收益中的份額。當聯營中的損失份額超出本集團於聯營中的權益,包括

任何長期權益包括在本集團淨聯營中的投資的一部份,本集團不確認該金額。

本集團在聯營的權益範圍内扣除本集團及聯營之間交易的損益。

15.19(a) 合營中的投資合營中的投資合營中的投資合營中的投資 15.3

15.2 15.14 15.15

合營,指本集團及其他方從事某項共同控制的經濟活動的合同約定,當相關的戰略性財務和經營

決策要求分享控制權的全體合營者一致同意時才存在。

共同控制主體的權益初始確認時以交易價格,不包括交易成本,計量。

於每個報告日,共同控制主體的權益以公允價值計量且其變動計入損益。當公允價值不付出過度

成本或努力就不再能可靠計量時,共同控制主體按成本減去累計減值損失計量。

資產減值資產減值資產減值資產減值,,,,商譽商譽商譽商譽、、、、存貨及金融資產除外存貨及金融資產除外存貨及金融資產除外存貨及金融資產除外 27.7

27.8

27.11

27.20 27.21

27.22

27.30(b),(c) 27.31(c)

於每個報告日,本集團及本公司評估是否存在資產可能發生減值的跡象。如果存在這種跡象,則

估計該資產的可收回金額。

如果跡象顯示資產可能發生減值但不可能估計單項資產的可收回金額,本集團及本公司確定資產

所屬的現金產出單元的可收回金額。

一項資產或現金產出單元的可收回金額指該等的公允價值減出售費用與使用價值兩者之中的較高

者。在評估使用價值時,未來現金流量估計以稅前折現率折現至現值,該折現率反映當前市場評

價的貨幣時間價值及該資產特定的風險。

當一項資產或現金產出單元的可收回金額低於其帳面金額時,確認減值損失以減少其帳面金額至

可收回金額。確認的現金產出單元的減值損失首先抵消分攤到該現金產出單元的商譽的帳面金

額,並且然後,根據現金產出單元中其他各項資產的帳面金額,按比例低減相關的資產。

可收回金額為一項資產或現金產出單元的公允價值減出售費用、使用價值及零三者之中的較高

者。

當確定資產的可收回金額的估計已經改變,以前期間所確認的減值損失被轉回。轉回金額不將資

產的帳面金額增加至超過假設以前期間沒有確認資產的減值損失而確定的帳面金額,扣除折舊。

減值損失轉回立即確認為損益。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

24

30.7

30.9

30.10 30.11

外幣外幣外幣外幣 ~ 外幣交易外幣交易外幣交易外幣交易 外幣交易在初始確認以功能貨幣記錄,按交易日功能貨幣和外幣之間的匯率進行折算。

在每個報告期末,外幣貨幣性項目按期末匯率折算。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按交易

日的匯率折算。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目按公允價值確定日的匯率折算。

匯兌差額在其形成的當期計入損益,除了當一項非貨幣性項目產生的利得或損失在其他綜合收益

下確認,該項利得或損失的匯兌部份在其他綜合收益下確認。

30.12 30.13

外幣外幣外幣外幣 ~ 對國外經營淨投資的對國外經營淨投資的對國外經營淨投資的對國外經營淨投資的匯兌差額匯兌差額匯兌差額匯兌差額 形成本公司國外經營淨投資的一部份的貨幣性項目所產生的匯兌差額確認在本公司的單獨財務報

表的損益。在合拼財務報表中,該匯兌差額初始確認為其他綜合收益,并作爲以匯兌儲備為標題

的單列權益項目。

30.23

外幣外幣外幣外幣 ~國外經營國外經營國外經營國外經營 國外經營的資產及負債,包括從取得所產生的商譽及任何公允價值調整,按於報告期末的期末匯

率折算成港元。收入及費用按相應交易日的匯率折算。所產生的所有匯兌差額確認為其他綜合收

益。

生物資產生物資產生物資產生物資產 34.2(a),34.4

34.5 34.7(b)

34.5

無需付出過度成本或努力就能可靠計量其公允價值的生物資產以公允價值減去出售費用的餘額計

量。公允價值減去出售費用的餘額的變動確認為損益。

公允價值以由獨立評估師對關係到生物資產的預計現金流動的假設來確定。評估師運用果園的計

量及確定假設的模型及成長趨勢。

於收穫之時,農作物以公允價值減去出售費用的餘額確認。

13.22(a) 存存存存貨貨貨貨 13.4, 13.5

13.18

13.19, 27.2

27.4

存貨以成本與估計售價減去完工和出售費用兩者中的較低者來計量。存貨成本包括所有的採購成

本,加工成本以及使存貨達到目前場所和狀態而發生的其他成本。存貨成本按先進先出法分配。

於每個報告日,存貨進行減值評估。如果一項存貨發生減值,其賬面金額將減少至估計售價減去

完工和出售費用;減值損失立即確認為損益。於後續的每個報告日,本集團及本公司重新評估售

價減去完工和出售費用。如果之前使存貨發生減值的條件不復存在或者有明確的證據表明由於經

濟狀況變化使售價減去完工和出售費用的金額上升,減值損失的金額予以轉回至新的帳面金額,

為成本與調整後的售價減去完工和出售費用兩者中的較低者。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

25

以股份為基礎的支付以股份為基礎的支付以股份為基礎的支付以股份為基礎的支付 26.5 本集團經營一項以權益結算的以股份為基礎的支付以允許本集團的僱員取得本公司的普通股。授

予的購股權的公允價值確認為僱員福利費用並相應計入以權益結算的僱員福利儲備。於授予日確

定的公允價值按照《私營企業香港財務報告準則》第二十六章以股份為基礎的支付於僱員無條件

享有購股權時確認為損益的費用,根據本集團所估計普通股將最終給予,並調整其非市場為基礎

的給予條件的效果。

於每個報告日,本集團修訂預期可行使購股權的預期數量,原先估計修訂後的影響於剩餘的給予

期間確認為僱員福利費用並相應計入以權益結算的僱員福利儲備。

26.14 假設主體擁有以現金結算的以股份為基礎的支付交易假設主體擁有以現金結算的以股份為基礎的支付交易假設主體擁有以現金結算的以股份為基礎的支付交易假設主體擁有以現金結算的以股份為基礎的支付交易,,,,會計政策須列報如下會計政策須列報如下會計政策須列報如下會計政策須列報如下::::

本集團及本公司亦有以現金結算的以股份為基礎的支付交易。所產生的負債按公允價值計量。於

每個報告日及結算日,對負債的公允價值進行重新計量,公允價值的任何變化確認為當期損益。

準備準備準備準備 21.4

21.7

當本集團及本公司因過去的事項而在報告日承擔一項現時義務,履行該義務很可能要求經濟利益

的資源流出以及該義務的金額能夠可靠的估計時確認為準備。

風險和不確定因素都考慮在達成準備之最佳估計。當貨幣時間價值的影響重大,準備的金額則是

履行義務預期所需要支出的現值。

租租租租賃賃賃賃 – 承租人承租人承租人承租人

20.4

20.9

20.11 20.12

i) 融資租融資租融資租融資租賃賃賃賃 當實質上轉移與資產所有權相關的幾乎所有風險和報酬,但不是法律所有權,至本集團及本公

司,租賃不動產、廠場及設備歸類為融資租賃。

本集團及本公司按於租賃開始日確定的租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中孰低

的金額,於財務狀況表内將融資租賃的使用權利和相關義務確認為資產和負債。所有初始直接費

用計入所確認的資產金額。

最低租賃付款以實際利率法分配計入融資費用並減少未清償負債。融資費用分攤於租賃期的每一

期間,從而使各期就負債餘額承擔一個固定的期間利率。或有租金於發生期間計入為費用。

可折舊租賃資產的折舊政策與所擁有的可折舊資產是一致的。當不能合理確定本集團及本公司於

租賃期滿後將取得該資產的所有權,該資產在租賃期和使用壽命兩者孰短的期限内計提完折舊。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

26

20.4 20.15

ii) 經營經營經營經營租租租租賃賃賃賃 當一項租賃實質上沒有轉移與資產所有權相關的幾乎所有風險和報酬,該項租賃歸類為經營租

賃。經營租賃下的租賃付款額按直線法確認為費用。

政府補助政府補助政府補助政府補助 24.4 24.5

沒有強制指定未來業績條件的補助於補助款項收到時以其公允價值確認為收益。

強制指定未來業績條件的補助僅於業績條件得以滿足時才以其公允價值確認為收益。

收益確認標準滿足前收到的補助確認為一項負債。

金融資產金融資產金融資產金融資產 11.12

11.13 11.41

當本集團及本公司成爲金融工具合同條約的一方時確認金融資產於財務狀況表。

於初始確認,金融資產以交易價格,包括交易成本,除了以公允價值計量且其變動計入損益的金

融資產,進行計量,除非該協議構成了一項金融交易。

初始確認後,金融資產歸類入以下三种類別的其中一種:以公允價值計量且其變動計入損益的金

融資產,以攤餘成本計量屬於債務工具的金融資產,及以成本扣除減值計量屬於權益工具的金融

資產。

11.14(c)(i), 12.8

11.14(c)(i) 12.9

i) 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 金融資產歸類為以公允價值計量且其變動計入損益當該金融資產符合《私營企業香港財務報告準

則》第十二章的條件或如果該金融資產可公開交易或者其公允價值可被可靠計量。

公允價值的變動確認為損益。

當以公允價值計量且其變動計入損益的權益工具不再能以公允價值可靠計量,則該權益工具能可

靠計量的最後一天的公允價值被作爲其成本,並以成本扣除減值計量該權益工具,直到能獲得公

允價值的可靠計量。

11.14(a)

11.16

ii) 以攤餘成本計量屬於債務工具的金融資產以攤餘成本計量屬於債務工具的金融資產以攤餘成本計量屬於債務工具的金融資產以攤餘成本計量屬於債務工具的金融資產 初始確認後,債務工具使用實際利率法的攤餘成本計量。流動資產的債務工具以預期收到的現金

或者其對價的非折現金額計量。

實際利率法是按照金融資產的實際利率計算其攤餘成本及分攤各期利息收入的方法。實際利率是

金融資產在預期存續期間或適用的更短期間的未來現金流量,折現為該金融資產當前賬面金額所

使用的利率。實際利率的確定以金融資產初始確認的帳面金額為基礎。

11.14(c)(ii), 12.8

iii) 以成本扣除減值計量屬於權益工具的金融資產以成本扣除減值計量屬於權益工具的金融資產以成本扣除減值計量屬於權益工具的金融資產以成本扣除減值計量屬於權益工具的金融資產 沒有進行公開交易且其公允價值不能可靠計量的權益工具,以及與此類工具關聯的合同(如果執

行的話,將導致轉移此類工具)以成本扣除減值計量。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

27

11.21

11.22 11.24

11.25(a) 11.25(b)

11.25(b)

iv) 金融資產的減值金融資產的減值金融資產的減值金融資產的減值 於每個報告日末,本集團及本公司評估是否存在以成本或攤餘成本計量的金融資產發生了減值的

客觀證據。

客觀證據可能包括:

- 發行人或債務人發生嚴重財務困難。

- 違反合同條款。

- 債權人對債務人作出一個在其情況下不予考慮的讓步。

- 債務人可能倒閉或進行其他財務重組。

- 可觀察的數據表明該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量已減少且可計量。

對於某些類別的金融資產,如應收賬款,如果確定沒有客觀證據顯示減值以進行單獨減值測試,

不論其重要性,該等金融資產以類似信用風險為基礎分組進行減值測試。

以攤餘成本計量的金融資產的減值損失為該金融資產的帳面金額與其初始實際利率折現的預計未

來現金流量現值之間的差額計量。

當客觀證據顯示以成本扣除減值計量的金融資產已經發生減值損失,減值損失的金額按照該資產

的帳面金額與本集團及本公司於報告日將該資產出售可收回金額的最佳估計之間的差額計量。

金融資產的賬面金額直接被減少,除了應收賬款賬面金額的減少是通過使用備抵賬戶。任何的減

值損失立即確認在損益。如果在後續期間内,減值損失的金額減少,之前確認的減值損失直接轉

回,除了關係到應收賬款的金額的轉回則通過之前在備抵賬戶準備的金額。轉回立即確認為損

益。

11.33(a),(b) 11.33(c)

v) 終止確認金融資產終止確認金融資產終止確認金融資產終止確認金融資產 當獲取金融資產現金流量的合同權利到期,或本集團及本公司向另一方轉讓金融資產所有權上幾

乎所有風險與報酬時,終止確認金融資產。

當金融資產整體的被終止確認時,賬面金額及收取的對價之間的差額及任何的累計利得或損失於

轉讓期間計入損益。

負債和所有者權益負債和所有者權益負債和所有者權益負債和所有者權益 22.3 22.8

i) 權益工具權益工具權益工具權益工具 普通股歸類為權益。

權益為任何合同鋻証本公司的資產扣除全部負債以後的剩餘利益。本公司發行的權益工具以已收

或應收的現金或其他資源的公允價值計量,並扣除發行該權益工具的直接費用。如果延期付款且

貨幣的時間價值有重要性,初始計量以現值為基礎。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

28

22.17 所有者的分配從權益中減去,扣除相關的所得稅利益后的淨額。

22.16 ii) 庫藏股庫藏股庫藏股庫藏股 當本公司回購本公司的權益工具(‘庫藏股’),庫藏股在權益中扣除庫藏股對價的公允價值。

回購、出售、發行或注銷庫藏股所產生的利得或損失不計入損益。

22.13

22.14 22.15

iii) 復合金融工具復合金融工具復合金融工具復合金融工具 本公司所發行的復合金融工具按照其協議的性質分配為金融負債部份和權益部份。本公司首先以

不具有轉換特徵或類似關聯權益部份的類似負債的公允價值來確定負債部份的金額。之後,本公

司將剩餘金額分配給權益部份。交易成本基於負債部份和權益部份的相對公允價值在此二者之間

進行分配。

於後續期間不修訂這一分配。

在復合金融工具發行後的期間,本公司將負債部份和到期應付票面金額之間的差額用實際利率法

系統地確認為額外利息費用。

11.12

11.13

iv) 金融負債金融負債金融負債金融負債 當本集團及本公司成爲金融工具合同條約的一方時確認金融負債於財務狀況表。

於初始確認,金融負債以交易價格,包括交易成本,除了以公允價值計量且其變動計入損益的金

融負債,進行計量,除非該協議構成了一項金融交易。

初始確認後,金融負債歸類入以下二种類別的其中一種:以公允價值計量且其變動計入損益的金

融負債,或以攤餘成本計量屬於債務工具的金融負債。

12.8 12.9

v) 以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債 金融负债歸類為以公允價值計量且其變動計入損益當該金融负债符合《私營企業香港財務報告準

則》第十二章的條件或如果該金融负债可公開交易或者其公允價值可被可靠計量。

當以公允價值計量且其變動計入損益的權益工具不再能以公允價值可靠計量,則該權益工具能可

靠計量的最後一天的公允價值被作爲其成本,並以成本扣除減值計量該權益工具,直到能獲得公

允價值的可靠計量。

11.14(a) 11.16

vi) 以攤餘成本計量屬於債務工具的金融負債以攤餘成本計量屬於債務工具的金融負債以攤餘成本計量屬於債務工具的金融負債以攤餘成本計量屬於債務工具的金融負債 初始確認後,金融負債,除了以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債,使用實際利率法的

攤餘成本計量。當金融負債被終止確認或減值時,利得或損失確認為損益。

實際利率法是按照金融負債的實際利率計算其攤餘成本及分攤各期利息支出的方法。實際利率是

金融負債在預期存續期間或適用的更短期間内的未來現金流量,折現為該金融負債當前賬面金額

所使用的利率。實際利率的確定以金融負債初始確認的帳面金額為基礎。

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3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

29

11.36

11.38

vii) 終止確認金融負債終止確認金融負債終止確認金融負債終止確認金融負債 當合同中規定的義務解除、取消或到期時,金融負債被終止確認。

終止確認的金融負債的帳面金額和所支付的對價之間的差額確認為損益。

23.30 收入收入收入收入 23.3

23.10 23.14

23.17,23.18

23.29(a) 23.29(b) 23A.16 23.29(c)

收入按已收或未收對價的公允價值,淨除收入相關的商業折扣、數量折扣及間接稅務,來計量。

收入根據以下條件確認在綜合收益表:

i) 銷售商品銷售商品銷售商品銷售商品 當以下所有條件能夠滿足時確認銷售商品的收入:

- 本集團及本公司已將商品所有權上的重大風險和報酬轉移給購貨方;

- 本集團及本公司既沒有保留通常與商品所有權聯繫的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施

實際控制;

- 收入的金額能夠可靠地計量;

- 與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本集團及本公司;以及

- 與交易相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

ii) 提供勞務提供勞務提供勞務提供勞務

當與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本集團及本公司及收入的金額能夠可靠地計量,提供勞務

的收入於報告期末根據交易完成階段確認。

iii) 安裝費安裝費安裝費安裝費 安裝費收入根據安裝完成的階段確認為收入,除非安裝是產品銷售的附帶條件,則安裝費於商品

銷售時確認為收入。

iv) 利息收入利息收入利息收入利息收入 利息收入按實際利率法確認。

v) 特許使用費收入特許使用費收入特許使用費收入特許使用費收入、、、、許可證費收入及房地產投資的物業租金收入許可證費收入及房地產投資的物業租金收入許可證費收入及房地產投資的物業租金收入許可證費收入及房地產投資的物業租金收入 當與交易相聯繫的經濟利益很可能流入本集團及本公司及收入的金額能夠可靠地計量,特許使用

費收入、許可證費收入及房地產投資的物業租金收入在權責發生制的基礎上按相關協議的性質確

認。

本集團經營‘免費單位計劃’ 以鼓勵客戶從本集團的網站取得‘X-2’軟件的使用積分從而客戶

在未來將獲得免費的積分。於初始確認為收入時,初始銷售的已收或應收對價的公允價值在授予

的獎勵積分及許可證費收入之間進行分配。分配入獎勵積分的對價根據公允價值計量,此乃獎勵

積分可以單獨出售的金額。分配獎勵積分的對價將遞延,當獎勵積分被贖回及本集團履行提供獎

勵的義務時確認為收入。

vi) 股息收入股息收入股息收入股息收入 股息收入於股東的收款權利確立時確認。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

30

vii) 建造合同建造合同建造合同建造合同 23.17 23.31(b) 23.31(c) ‘

23.25

23.26

當一項建造合同活動的結果能夠可靠估計時,在報告期末根據合同業務的完成階段與其相關的合

同收入和合同成本分別確認為收入和費用。完成階段根據於計算日止,已完成工作而發生的合同

成本占合同預計總成本的比例確定。

當一項建造合同的結果不能可靠估計時,只有在發生的合同成本將來很可能得到補償的情況下確

認為收入並且在合同成本發生的當期將其確認為費用。

當合同總成本很可能超過合同總收入,預計的損失立即確認為一項費用,同時確認一個相應的虧

損合同準備。

僱員福利僱員福利僱員福利僱員福利 i) 短期僱員福利短期僱員福利短期僱員福利短期僱員福利 28.5

28.6 28.7

28.6

28.8

包括工資、薪金和社會保障提存金在内的短期僱員福利於僱員為本集團及本公司提供服務時確認

為費用。

當僱員因提供了服務從而增加享有的未來帶薪缺勤的權力時確認累積帶薪缺勤的預期費用。非累

積帶薪缺勤,如病假,於缺勤發生時確認。

累積帶薪缺勤的預期費用以非折現的追加金額來計量,非折現的追加金額指由報告期末累積未行

使權力導致的預期支付的追加金額。

當本集團及本公司因過去的事項而承擔一項現時法定義務或推定義務及可以對義務作出可靠的估

計時,確認利潤分享和獎金支付的預期費用。現時義務存在意味著本集團及本公司除了支付沒有

任何現實選擇。

ii) 設定提存計劃設定提存計劃設定提存計劃設定提存計劃 28.13

設定提存計劃的應付提存金於僱員為本集團及本公司提供服務時確認為一項負債及一項費用。

iii) 設定受設定受設定受設定受益計劃益計劃益計劃益計劃

28.18 28.24 28.41(b) 28.15

本集團經營一項由計劃資產全資的有資助退休福利計劃(“該計劃”)予本集團的合資格僱員。

該計劃的提存金以每個季度計算及計入損益以在本集團僱員的工作年限内分攤該計劃的成本。

本集團在該計劃的義務乃根據精算估值當期和以前期間僱員獲得行使服務獲得的預期福利金額。

該計劃的義務的現值及相關的當期和以前期間的服務以預期累積福利單位法確定。

精算利得和損失於發生的期間確認為損益的收益或費用。

該計劃確認在財務狀況表的金額為該計劃的淨現值金額,並調整未確認的過去服務成本,減去計

劃資產的公允價值。任何根據此計算產生的資產為被確定的金額,或累積過去服務成本及可用退

款的現值及該計劃未來提存金的減少之總和,較低者計量。

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3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

31

28.21 縮減和結算所產生的利得和損失於縮減和結算發生時確認。

iv) 辭退福利辭退福利辭退福利辭退福利 28.34

28.35

28.36

當本集團及本公司明顯表明在正常退休日期前終止對僱員的僱傭或為僱員自願接受精簡而作出提

供辭退福利的建議時,該辭退福利確認為一項負債和一項費用。

當本集團及本公司有正式的具體辭退計劃並且沒有撤回該計劃的現實可能性時,才明確表明本集

團及本公司承諾實施辭退。

關係到自願接受精簡的辭退福利以預期接受提議僱員的數量為基礎來計量。

借款費用借款費用借款費用借款費用 25.2 所有借款費用在發生的當期確認為費用計入損益。

所得稅所得稅所得稅所得稅 29.6

29.7, 29.8 29.48

29.11

29.15 29.24

29.56 29.46

29.51

29.61A

所得稅費用包括現時應付稅項及遞延稅項的總和。

現時應付稅項以本財政年度的應評稅溢利為基礎。應評稅溢利不同於綜合收益表所報告的溢利,

因為其他財政年度的應納稅或可稅前扣除的收入或支出的項目和永不納稅或可稅前扣除的項目。

本集團及本公司的當期所得稅負債按於報告期末已執行的或實質上已執行的稅率計算。

資產和負債在財務報表的賬面金額及計算應評稅溢利運用的相應計稅基礎的暫時性差異確認為遞

延所得稅。遞延所得稅一般確認所有應納稅暫時性差異。就所有可扣減暫時性差異一般確認為遞

延所得稅資產,惟限於可能有應課稅溢利以抵銷可扣減暫時性差異。該遞延所得稅資產及負債不

予與確認當暫時性差異於一項交易中因商譽或其他資產及負債(企業合拼除外)的初始確認而產

生,並不影響應課稅溢利及會計溢利。

遞延所得稅資產之賬面金額於報告日進行檢討,並扣減至當不可能有足夠應課稅溢利讓所有或部

分遞延所得稅資產被動用為止。

遞延所得稅資產及負債按變現資產或清償負債之期間預期適用之稅率計量,稅率乃根據於報告日

已執行的或實質上已執行的稅率之稅率(及稅務法律)計算。遞延所得稅資產及負債的計量反映

了,本集團及本公司於報告日預期收回或結算其資產及負債的賬面金額的稅務結果。然而,以公

允價值計量的投資性房地產相關的遞延所得稅負債不超過於報告日以公允價值出售給無關聯的市

場參與者所產生的應付所得稅金額。遞延所得稅確認計入損益,除了該遞延所得稅與確認計入其

他綜合收益或直接計入權益的項目相關,在這種情況下,該遞延所得稅亦分別計入其他綜合收益

或直接計入權益。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

32

現金及現金等現金及現金等現金及現金等現金及現金等價物價物價物價物 7.2 於現金流量表的現金及現金等價物包括現金及銀行餘額,短期銀行存款及其他短期、流動性強的

投資,自取得日起三個月或更短時間内到期,扣除銀行透支。

3. 向向向向《《《《私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則》》》》的過渡的過渡的過渡的過渡 向向向向《《《《私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則》》》》的過渡的基礎的過渡的基礎的過渡的基礎的過渡的基礎 本集團從二零一零年一月一日至二零一零年十二月三十一日財政年度的財務報表為第一套按照

《私營企業香港財務報告準則》編製的財務報表,這也是最近期間的期初。

本集團的過渡日期為二零一零年一月一日。本集團於當日編製符合《私營企業香港財務報告準

則》的期初財務狀況表。

本集團已應用所有強制性例外和在運用《私營企業香港財務報告準則》時某些可豁免全面追溯的

選擇。此前,本集團根據‘當地一般公認會計原則’列報其最近期的財務報表。

35.10 豁免全面追溯的運用豁免全面追溯的運用豁免全面追溯的運用豁免全面追溯的運用 在編製財務報表時,本集團已選擇採用以下豁免:

35.10(d) i) 以重估價以重估價以重估價以重估價作爲認定成本作爲認定成本作爲認定成本作爲認定成本 本集團已選擇採用以之前當地一般公認會計原則對不動產、廠場及設備、投資性房地產及無形資

產於二零一零年一月一日進行的重估價值作為在過渡日的認定成本。

調節調節調節調節 以下調節顯示向《私營企業香港財務報告準則》的過渡對本集團的權益和溢利的影響:

二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年十十十十

二月三十一日二月三十一日二月三十一日二月三十一日

二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年一一一一月一日月一日月一日月一日

35.13(b) 港元港元港元港元 港元港元港元港元 當地一般公認會計原則下的權益總額 19,095,050 16,346,572

核銷不符合《私營企業香港財務報告準則》無形資產定義的遞延費用 368,000 237,200

生物資產的公允價值調整 105 70

《私營企業香港財務報告準則》下的權益總額

19,464,064

16,583,842

二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 35.13(c) 港元港元港元港元

當地一般公認會計原則下的財政年度業績 4,708,036

核銷不符合《私營企業香港財務報告準則》無形資產定義的遞延費用 130,800

生物資產的公允價值調整 35

《私營企業香港財務報告準則》下的財政年度業績

4,838,871

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3.23(b)

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((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

33

35.10(a) i) 核銷不符合核銷不符合核銷不符合核銷不符合《《《《私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則私營企業香港財務報告準則》》》》無形資產定義的遞延費用無形資產定義的遞延費用無形資產定義的遞延費用無形資產定義的遞延費用 不符合《私營企業香港財務報告準則》無形資產定義的遞延費用的成本已於本集團的過渡日包括

在留存收益。

35.10(a) ii) 生物資產的公允價值調整生物資產的公允價值調整生物資產的公允價值調整生物資產的公允價值調整 此前,生物資產按成本減去累計減值損失計量。這一調整反映了本集團生物資產的公允價值計

量。

4. 關鍵的會計判斷及估計不確定性的主要來源關鍵的會計判斷及估計不確定性的主要來源關鍵的會計判斷及估計不確定性的主要來源關鍵的會計判斷及估計不確定性的主要來源 8.6 採用會計政策過程中所作的關鍵判斷採用會計政策過程中所作的關鍵判斷採用會計政策過程中所作的關鍵判斷採用會計政策過程中所作的關鍵判斷

16.10(a)

除了披露於附注9,對於管理層在採用會計政策過程中所作的、對財務報表中確認的金額具有重

大的判斷,涉及估計除外,的關鍵判斷如下:

1. 投資性房地產、共同控制主體及其他金融資產及負債的公允價值

投資性房地產的公允價值從可比房地產的目前市場價格所得。其公允價值乃根據獨立專業評估

師所進行的評估,該評估師公司擁有相關認可的專業資格,並具有對所評估的本集團房地產的

地理位置的近期經驗。另一方面,其他金融資產及負債的公允價值為活躍市場中的公允價值,

當報價不可獲得時,只要沒有發生經濟環境的重大變化,或自交易發生後沒有太長的時間間

隔,同一資產最近交易的價格提供了公允價值的證據。

2. 生物資產的公允價值

生物資產以公允價值減去出售費用的餘額計量。但是,於收穫階段時,該市場價格和可出售資

產的數量可能會有顯著的改變。

8.7 估計不確定性的主要來源估計不確定性的主要來源估計不確定性的主要來源估計不確定性的主要來源 於報告日,除了披露於附注 26、27、29 及 33 的信息,有關未來所作的主要假設和其他估計不確

定的主要來源的信息,對引起下一財政年度内資產和負債帳面金額的重要調整具有重大風險如

下:

1. 當期所得稅負債

一間子公司的部份收入被稅務局取消作為免稅收入的資格(該收入應為免徵所得稅項目),並

於應評稅溢利計算出課稅額。截至二零零五年至二零一一年財政年度止應評稅溢利的應付所得

稅為一百萬港元。然而,該子公司已對稅務局作出的決定提出上訴。根據現有的證據,管理層

有信心該上訴會取得成功。因此,額外的所得稅負債尚未記錄在財務報表。

2. 應收帳款的減值損失

於報告期末,包括在本集團應收帳款的備抵賬戶有關應收帳款的共同評估減值損失的金額約

23,000 港元(二零一零年:30,000 港元)佔應收帳款於報告期末的 1%(二零一零年:3%)。

估計應收帳款的共同評估減值以歷史違約率為基礎。因此,倘實際違約率高於估計違約率,本

集團可能在未來財政年度内需要計入額外的減值損失至損益。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

34

10.18 3. 不動產、廠場及設備預期使用壽命期的變更

本集團於每年評估不動產、廠場及設備預期使用壽命期。於財政年度内,在考慮該等廠場及機

器的技術進步和使用這些資產所生産商品的市場需求的變化後,該等廠場及機器的預期使用壽

命期已從十二年減少至十年。

預期使用壽命期變更對本財政年度的影響為增加損益内的折舊達 29,200 港元。折舊率的變更對

二零一一年和二零一二年的財務影響為預計折舊將分別增加 17,560港元和 46,600港元,假设沒

有處置這些資產。

4. 不動產、廠場及設備的減值損失

本集團的不動產、廠場及設備佔本集團總資產的一個重大部份。技術或行業狀況的變化可能會

導致估計使用期間或這些資產價值產生變更。包括不動產、廠場及設備的長期資產至少每年進

行減值檢討或當有事件或情況的變化顯示其賬面金額可能無法收回。如果存在這種跡象,則估

計資產的可收回金額。

一項資產的可收回金額為公允價值減出售費用與使用價值兩者之中的較高者。在評估使用價值

時,未來現金流量估計以稅前折現率折現至現值,該折現率反映當前市場評價的貨幣時間價值

及該資產特定的風險,這需要對收入水平和經營成本的金額作出重大判斷。

本集團運用所有現有資料確定合理的使用價值的近似金額,包括根據合理的和可支持的收入和

經營成本假設和預測的估計。這些估計的改變可能對資產的賬面金額有重大影響,在未來期間

可能導致額外的減值費用或減值轉回。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

35

5. 不動產不動產不動產不動產、、、、廠廠廠廠場場場場及設備及設備及設備及設備

4.11(a)

永久業權土永久業權土永久業權土永久業權土

地 地 地 地 樓宇 樓宇 樓宇 樓宇 廠場及機器 廠場及機器 廠場及機器 廠場及機器 汽車 汽車 汽車 汽車

設備設備設備設備、、、、傢俬傢俬傢俬傢俬

及裝置 及裝置 及裝置 及裝置 總額 總額 總額 總額

本集團本集團本集團本集團 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

成本成本成本成本

17.31(d) 於二零一一年一月一日 1,531,632 3,454,816 1,546,950 2,303,021 769,504 9,605,923

17.31(e)(i) 添置(附注 40) 288,881 2,326,336 238,652 1,594,500 45,960 4,494,329

17.31(e)(ii) 處置 (102) (650) (239) (32,012) (32,011) (65,014)

17.31(e)(ii) 處置子公司 (3,215) (65,913) (1,324,041) (932,085) (76,904) (2,402,158)

17.31(e)(iii) 購置子公司(附注38) 143,085 59,605 - 295,950 79,605 578,245

17.31(iv) 轉換為投資性房地產(附注6) - (78,954) - - - (78,954)

16.10(e)(iii) 由投資性房地產轉換而來(附注6) 555,382 - - - - 555,382

17.31(vii) 匯兌差額 123 349 - 65,954 3,201 69,627

17.31(vii) 其他變化 - - - - - -

17.31(d) 於二零一一年十二月三十一日 2,515,786 5,695,589 461,322 3,295,328 789,355 12,757,380

累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失

17.31(d) 於二零一一年一月一日 - 436,905 1,247,864 1,068,521 211,247 2,964,537

17.31(e)(ii) 處置 - (130) (120) (20,194) (26,591) (47,035)

17.31(e)(ii) 處置子公司 - (34,978) (903,048) (569,403) (54,921) (1,562,350)

17.31(e)(v) 減值損失確認(附注35c) - - 2,046 - - 2,046

17.31(e)(v) 減值損失轉回(附注35c) - - (303) - - (303)

17.31(e)(vi) 折舊(附注35c) - 176,854 39,985 878,774 132,901 1,228,514

17.31(vii) 匯兌差額 - 87 - 32,910 636 33,633

17.31(vii) 其他變化 - - - - - -

17.31(d) 於二零一一年十二月三十一日 - 578,738 386,424 1,390,608 263,272 2,619,042

賬面金額賬面金額賬面金額賬面金額

17.31(d) 於二零一零年十二月三十一日 1,531,632 3,017,911 299,086 1,234,500 558,257 6,641,386

17.31(d) 於二零一一年十二月三十一日 2,515,786 5,116,851 74,898 1,904,720 526,083 10,138,338

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

36

4.11(a)

永久業權土永久業權土永久業權土永久業權土

地 地 地 地 樓宇 樓宇 樓宇 樓宇 廠場及機器 廠場及機器 廠場及機器 廠場及機器

設備設備設備設備、、、、傢俬傢俬傢俬傢俬

及裝置 及裝置 及裝置 及裝置 總額 總額 總額 總額

本公司本公司本公司本公司 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

成本成本成本成本

17.31(d) 於二零一一年一月一日 720 1,154 2,104 320 4,298

17.31(e)(i) 添置(附注 40) - 453 192 32 677

17.31(e)(ii) 處置 - - (744) (37) (781)

17.31(d) 於二零一一年十二月三十一日 720 1,607 1,552 315 4,194

累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失累計折舊和減值損失

17.31(d) 於二零一一年一月一日 - 107 1,045 129 1,281

17.31(e)(i) 處置 - - (101) (21) (122)

17.31(e)(vi) 折舊(附注35c) - 53 353 63 469

17.31(d) 於二零一一年十二月三十一日 - 160 1,297 171 1,628

賬面金額賬面金額賬面金額賬面金額

17.31(d) 於二零一零年十二月三十一日 720 1,047 1,059 191 3,017

17.31(d) 於二零一一年十二月三十一日 720 1,447 255 144 2,566

17.31 附注附注附注附注::::不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表。。。。

17.32(a) 20.13(a)

根據租賃持有之不動產、廠場及設備之賬面金額如下:

本集本集本集本集團團團團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 廠場及機器 28,594 92,021 汽車 487,490 143,932

516,084

235,953

17.32(a) 用作擔保所獲銀行融資抵押的不動產、廠場及設備之賬面金額如下:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 永久業權土地 1,049,390 1,065,138 720 720 樓宇 2,060,302 1,087,194 1,395 837

3,109,692

2,152,332

2,115

1,557

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

37

10SCH(9) (b)

永久業權土地賬面金額的分析如下:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 港元港元港元港元

香港以外地區 - 永久業權 2,515,786 720

6. 投資性房地產投資性房地產投資性房地產投資性房地產 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 港元港元港元港元

16.10(e) 於二零一一年一月一日 4,094,179 1,198 16.10(e)(i) 購置 1,156,076 - 16.10(e)(i) 通過企業合拼方式購置(附注 38) 1,217,852 - 16.10(e)(v) 處置 (45,666) (518) 16.10(e)(ii) 公允價值調整所產生的利得(附注 35c) 53,911 - 16.10(e)(v) 匯兌利得/(損失) (156) - 16.10(e)(iv) 由不動產、廠場及設備轉換而來(附注 5) 78,954 - 16.10(e)(iii) 轉換為不動產、廠場及設備 (附注 5) (555,382) -

16.10(e)

於二零一一年十二月三十一日

5,999,768

680

16.10(b) 本集團及本公司投資性房地產於二零一一年十二月三十一日的公允價值乃根據名為評估師公司,一家獨立專業

評估師,所進行以公開市場價值在現有的使用為基礎的評估。評估師公司擁有相關認可的專業資格,並具有對所評估的房地產的地理位置的近期經驗。

16.10(c) 本集團用作擔保所獲銀行融資抵押的投資性房地產之賬面金額為 2,983,000 港元(二零一零年: 2,506,000 港元)。

10SCH(9)(a) 投資性房地產賬面金額的分析如下:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 港元港元港元港元

在香港 - 長期租賃 5,999,768 680

16.10(e) 附注附注附注附注::::不需要不需要不需要不需要列報列報列報列報前期前期前期前期之調節表之調節表之調節表之調節表。。。。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

38

7. 商譽商譽商譽商譽 本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 成本成本成本成本 19.26 於二零一一年一月一日 3,828,841 19.26(a) 通過企業合拼方式購置(附注 38) 1,397,252 19.26(c) 於處置子公司時終止確認(附注 39) (176,930) 19.26(d) 匯兌利得/(損失) 205,128

19.26 於二零一一年十二月三十一日 5,254,291

累計減值損失累計減值損失累計減值損失累計減值損失 19.26 於二零一一年一月一日 - 19.26(b) 減值損失確認(附注 35c) 37,961 19.26 於二零一一年十二月三十一日 37,961

賬面賬面賬面賬面金額金額金額金額

19.26 於二零一一年十二月三十一日 5,216,330

19.26 附注附注附注附注::::不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表。。。。

8. 其他其他其他其他無形資產無形資產無形資產無形資產 本集團本集團本集團本集團 服務特許權服務特許權服務特許權服務特許權

權利權利權利權利

專利及專利及專利及專利及

商標商標商標商標

總額總額總額總額 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

成本成本成本成本 18.27(c) 於二零一一年一月一日 3,896,583 463,752 4,360,335 18.27(e)(i) 增加 71,716 76,900 148,616 18.27(e)(ii) 處置 - - - 18.27(e)(iii) 通過企業合拼方式購置 - - - 18.27(e)(vi) 匯兌利得 - 43 43

18.27(c) 於二零一一年十二月三十一日 3,968,299 540,695 4,508,994

18.27(e)(iv),(v)

累計攤銷額及減值損失累計攤銷額及減值損失累計攤銷額及減值損失累計攤銷額及減值損失

18.27(c) 於二零一一年一月一日 - 137,695 137,695 18.27(e)(ii) 處置 - - - 18.27(e)(v) 減值損失轉回(附注 35c) - (895) (895) 18.27(e)(iv) 攤銷(附注 35c) 154,678 54,070 208,748 18.27(e)(vi) 匯兌損失 - 20 20

18.27(c) 於二零一一年十二月三十一日 154,678 190,890 345,568

賬面賬面賬面賬面金額金額金額金額 18.27(e) 於二零一零年十二月三十一日 3,896,583 326,057 4,222,640

18.27(e) 於二零一一年十二月三十一日 3,813,621 349,805 4,163,426

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

39

18.27(e) 附注附注附注附注::::不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表。。。。

18.28(a) 於報告日,本集團在香港,馬來西亞,美國,英國和日本所註冊之專利及商標用於保護本集團所開發的電腦軟件的賬面金額為 349,805港元(二零一零年:326,057港元)。專利及商標的平均剩餘攤銷期為八年。

18.28(a) 於報告日,本集團的服務特許權以對XY高速公路及AX高速公路進行營運、維護和收取相關的通行費的賬面金額為3,813,621港元(二零一零年:3,896,583港元)。服務特許權的平均剩餘攤銷期為三十年。

18.28(b) 於二零一零年,本集團通過政府補助的方式在香港收購了專利。此無形資產初始確認的公允價值為 43,000 港元,隨後採用成本模式計量。於報告日,該專利的賬面金額為 37,000港元(二零一零年:42,000港元)。

18.28(c) 所有權受限制之其他無形資產的賬面金額為 290,000港元(二零一零年:310,000港元)。

18.28(c) 作爲債務抵押品的其他無形資產的賬面金額為 50,000港元(二零一零年:50,000港元)。 9. 子公司子公司子公司子公司 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 9.26(b) 子公司的投資 12,320,405 11,336,630 扣除:累計減值損失 (656) (656)

賬面金額

12,319,749

11,335,974

9.23(b) 雖然本集團在 AE S & I(日本)公司,一家於日本成立的子公司,持有不超過半數以上的表決權,本公司在該董事會會議擁有大多數的投票權及 AE S & I(日本)公司由董事會控制。因此,AE S & I(日本)公司是由本公司控制及 AE S & I(日本)公司的財務報表被列入合併財務報表。

9.23(c) AE S&I(中國)有限公司,一家於中國人民共和國成立的子公司,的財務報表乃截至九月三十日以配合 AE S

&I(中國)有限公司另一成立於 Y國的投資者的報告日,以遵守 Y國的法定要求。AE S&I(中國)有限公司截至二零一一年九月三十日止財政年度的財務報表已被使用以編製合併財務報表,二零一一年九月三十日及二零一一年十二月三十一日之間的重大交易已作出適當的調整。

9.23(d) 由於借貸的條款和條件,投資於 AE S & I有限公司的 39,489港元(二零一零年:39,489港元)附屬於從銀行獲得的貸款。因此,由 AE S & I有限公司宣派股息和資本回報需得到上述銀行的批准。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

40

10. 聯營聯營聯營聯營中的中的中的中的投資投資投資投資 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 投資成本於: - 非上市聯營 350,000 350,000 23,093 23,093 - 上市聯營 628,900 628,900 - - 收購後業績的份額 411,074 210,514 - - 14.13 已收股息 (50,000) (30,000) 聯營貸款 144,341 80,705 - -

14.12(b)

賬面價值

1,484,315

1,240,119

23,093

23,093

14.12(c) 採用權益法進行會計處理的上市聯營的公允價值 693,000 642,900 - -

由於借貸的條款和條件,貸款予 SERP 有限公司,成立於馬來西亞的聯營,的 47,809 港元(二零一零年:

47,201港元)附屬於從岸外銀行獲得的貸款。因此,從 SERP有限公司償還貸款需得到上述銀行的批准。

14.15 倘選擇採用允許的處理方法倘選擇採用允許的處理方法倘選擇採用允許的處理方法倘選擇採用允許的處理方法((((公允價值模式公允價值模式公允價值模式公允價值模式),),),),實體應當披露實體應當披露實體應當披露實體應當披露闡述於闡述於闡述於闡述於““““合營中的合營中的合營中的合營中的投資投資投資投資””””的信息的信息的信息的信息。。。。

15.19(b) 11. 合營中的投資合營中的投資合營中的投資合營中的投資 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 15.21

以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產

305,535

450,153

-

-

11.43 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產的公允價值乃根據在活躍市場的市場報價為基礎。

15.20 倘選擇採用允許的處理方法倘選擇採用允許的處理方法倘選擇採用允許的處理方法倘選擇採用允許的處理方法((((權益法權益法權益法權益法),),),),實體應當披露實體應當披露實體應當披露實體應當披露闡述於闡述於闡述於闡述於““““聯營中的聯營中的聯營中的聯營中的投資投資投資投資””””的信息的信息的信息的信息。。。。

12. 其他金融資產其他金融資產其他金融資產其他金融資產 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 分類為: - 非流動資產 440,531 612,201 19,370 17,952 - 流動資產 96,802 155,781 5,068 52,090

537,333

767,982

24,438

70,042

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

41

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 其他金融資產分析如下其他金融資產分析如下其他金融資產分析如下其他金融資產分析如下:::: 11.41(a) 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產:::: 上市權益工具 447,710 583,180 12,020 26,148 11.41(b) 以攤餘成本計量的金融資產以攤餘成本計量的金融資產以攤餘成本計量的金融資產以攤餘成本計量的金融資產:::: 債券 24,560 14,760 - - 貸款股 45,720 65,723 12,418 43,894 關聯方貸款 5,865 6,268 - - 外部各方貸款 4,506 4,209 - -

80,651 90,960 12,418 43,894 11.41(c) 以成本扣除減值后的餘額計量的金融以成本扣除減值后的餘額計量的金融以成本扣除減值后的餘額計量的金融以成本扣除減值后的餘額計量的金融資產資產資產資產:::: 可贖回優先股 8,672 93,542 - - 非上市權益工具 300 300 - -

8,972 93,842 - -

537,333

767,982

24,438

70,042

11.46 本集團用作擔保所獲銀行融資抵押的金融資產之賬面金額為 114,456 港元(二零一零年: 124,439 港元)。依據

借貸的條款和條件,倘本集團處置這些金融資產,從處置取得的收入應首先用於償還所欠債務。

11.43 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產的公允價值乃根據在活躍市場的市場報價為基礎。

11.48(c) 於財政年度内,其他金融資產並無任何已確認的減值損失。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

42

13. 遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產/負債負債負債負債 在適當抵銷後包括在財務狀況表的遞延所得稅資產和負債的金額如下:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 遞延所得稅資產 10,963 31,664 - - 遞延所得稅負債 1,184,989 929,279 9,936 -

29.81(d) 所有暫時性差異、未利用可抵扣虧損和未利用稅款抵減都沒有到期日,除非在未來另有執行。

29.71 29.81(e)

由於子公司未來的應稅收益很可能不足以抵銷可抵扣暫時性差異及未利用可抵扣虧損,某些可抵扣暫時性差異不予確認為遞延所得稅資產。但是,未利用可抵扣虧損可無限期轉結。

在每一個報告期末,子公司重新評估未確認遞延所得稅資產。此前未確認遞延所得稅資產被確認至未來的應稅收益很可能得到補償的程度。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

43

以下為遞延所得稅資產和負債的改變(抵銷前): 有關有關有關有關 29.81(c) 本集團本集團本集團本集團 於財政年度於財政年度於財政年度於財政年度

開始開始開始開始 損益損益損益損益 其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益

29.81(a) 權益權益權益權益 匯匯匯匯兌差兌差兌差兌差額額額額 構置子公司構置子公司構置子公司構置子公司 處置子公司處置子公司處置子公司處置子公司

於財政年度於財政年度於財政年度於財政年度結束結束結束結束

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產 準備 58,844 (4,610) - - - - - 54,234 僱員福利 23,408 3,603 - - - 3,268 (512) 29,767 未利用可抵扣虧損 52,035 344 - - 10 - - 52,389 遞延收入 502 (80) - - - - - 422 其他 980 118 - - - - - 1,098

135,769

(625) - - 10 3,268 (512) 137,910

遞延所得稅負債遞延所得稅負債遞延所得稅負債遞延所得稅負債 不可贖回可轉換無抵押債券 - - - 9,936 - - - 9,936 不動產 1,022,088 - - - - - - 1,022,088 應收賬款 9,346 (1,452) - - 25 321 (230) 8,010 其他 2,450 196,104 241 - 39,085 71,847 (37,825) 271,880

1,033,884 194,652 241 9,936 39,110 72,168 (38,055) 1,311,936

淨額 195,277 241 9,936 39,100 68,900 (37,543)

(附注 36) (附注 38) (附注 39)

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

44

有關有關有關有關 29.81(c) 本集團本集團本集團本集團 於財政年度於財政年度於財政年度於財政年度

開始開始開始開始 損益損益損益損益 其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益其他綜合收益

29.81(a) 權益權益權益權益 匯匯匯匯兌差兌差兌差兌差額額額額 構置子公司構置子公司構置子公司構置子公司 處置子公司處置子公司處置子公司處置子公司

於財政年度於財政年度於財政年度於財政年度結束結束結束結束

二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產 準備 53,273 5,571 - - - - - 58,844 僱員福利 20,545 2,863 - - - - - 23,408 未利用可抵扣虧損 51,769 289 - - (20) - - 52,035 遞延收入 450 52 - - - - - 502 其他 1,105 (125) - - - - - 980

127,142 8,647 - - (20) - - 135,769

遞延所得稅負債遞延所得稅負債遞延所得稅負債遞延所得稅負債 不動產 722,366 324,820 175 - (25,273) - - 1,022,088 應收賬款 9,226 151 - - (31) - - 9,346 其他 1,984 466 - - - - - 2,450

733,576 325,437 175 - (25,304) - - 1,033,884

淨額 316,790 175 - (25,284) - -

(附注 36)

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

45

29.81(c) 以下為本公司遞延所得稅負債的改變: 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 不可贖回可轉換無抵押債券不可贖回可轉換無抵押債券不可贖回可轉換無抵押債券不可贖回可轉換無抵押債券 於財政年度開始 - - 有關權益 9,936 -

於財政年度結束

9,936

-

本公司不確認其他暫時性差異的遞延所得稅,因為它對財務報表的影響不顯著。

14. 以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 34.7(c) 於二零一一年一月一日之賬面金額 100,275 - 34.7(c)(i) 因公允價值減去出售費用的餘額變動而產生的利得/(損失)(附注 35b) (13,230) - 34.7(c)(ii) 購買 151,268 - 34.7(c)(iii) 收穫 (85,980) - 34.7(c)(v) 匯兌差額 (2,100) -

34.7(c)

於二零一一年十二月三十一日之賬面金額

150,233

-

34.7(a) 該生物資產包括果樹和未收獲之水果。

16.10(e) 附注附注附注附注::::不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表。。。。

4.11(c) 15. 存存存存貨貨貨貨 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 按成本: 原材料 30,421 42,238 - - 在製品 11,000 16,772 - - 製成品 20,000 30,000 - - 建築材料 606,133 450,750 刊物 11,477 10,698 - - 679,031 550,458 - - 按可變現淨值: 製成品 118,854 119,403 - -

13.22(b)

賬面金額

797,885

669,861

-

-

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

46

13.22(c) 存貨確認為費用之金額為 171,678港元(二零一零年:230,226港元)。

13.22(e) 本集團抵押存貨作為擔保本集團所獲銀行融資之賬面金額為 82,288港元(二零一零年:69,108港元)。 4.11(b) 16. 應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款及及及及其他應收賬款其他應收賬款其他應收賬款其他應收賬款 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 應收賬款 2,018,249 1,209,418 432 321 扣除:減值損失 (69,392) (63,377) - -

應收賬款淨額 1,948,857 1,146,041 432 321

33.9(b) 應收子公司款額:

- 貿易性質 - - 765,394 593,201 - 非貿易性質及無擔保 - - 2,702,415 4,820,005

- - 3,467,809 5,413,206

其他應收賬款、按金及預付款項:

- 其他應收賬款 210,585 223,726 3,102 2,103 - 按金 31,439 39,194 189 321 - 預付款項 50,594 66,227 43 27

292,618 329,147 3,334 2,451

2,241,475

1,475,188

3,471,575

5,415,978

33.9(b)

33.9(b) 33.9(c)

貿易應收子公司款額於銷售日期後的六十天到期。

非貿易應收子公司款額為無抵押,免息及無固定還款條件。無須針對應收子公司款額做出無法回收準備。

11.48(c) 於報告日末,確認的減值損失中包含 46,660港元(二零一零年:33,130港元)為個別應收賬款減值。這些應收賬款已被劃歸為清盤或有重大財務困難,並拖欠付款予本集團。本集團並無對該等餘額持有任何擔保品。

17. 現金及現金等現金及現金等現金及現金等現金及現金等價物價物價物價物 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

與持牌銀行的定期存款 206,625 271,791 - - 手頭及銀行現金 97,305 215,132 128 214

總額

303,930

486,923

128

214

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

47

7.21, 11.46 本集團用作擔保所獲銀行融資抵押的定期存款之賬面金額為 3,540港元(二零一零年: 3,540港元)。

7.20 現金流量表内的現金及現金等價物包括下列項目: 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

現金及現金等價物 303,930 486,923 128 214 銀行透支(附注 29) (280,316) (324,225) (36,068) (44,396) 7.21 扣除:已抵押定期存款 (3,540) (3,540) - - 20,074 159,158 (35,940) (44,182) 7.13 匯率變動的影響 432 389 - -

總額

20,506

159,547

(35,940)

(44,182)

18. 股本股本股本股本 本集團本集團本集團本集團及及及及本公司本公司本公司本公司 股本股本股本股本數量數量數量數量 金額金額金額金額 4.12(a)(i) 法定股本法定股本法定股本法定股本 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

單位單位單位單位 單位單位單位單位 港元港元港元港元 港元港元港元港元 4.12(a)(iii) 每股面值每股面值每股面值每股面值 1.00 港元之普通股港元之普通股港元之普通股港元之普通股:::: 4.12(a)(iv) 於財政年度開始 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 已增加 10,000,000 - 10,000,000 -

4.12(a)(iv)

於財政年度結束

50,000,000

40,000,000

50,000,000

40,000,000

每股面值每股面值每股面值每股面值 1.00 港元之港元之港元之港元之 8% 累積可贖回優先股累積可贖回優先股累積可贖回優先股累積可贖回優先股:::: 於財政年度開始及結束 50,000 50,000 50,000 50,000

本集團本集團本集團本集團及及及及本公司本公司本公司本公司 股本股本股本股本數量數量數量數量 金額金額金額金額 4.12(a)(ii) 已發行及繳足股本已發行及繳足股本已發行及繳足股本已發行及繳足股本 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

單位單位單位單位 單位單位單位單位 港元港元港元港元 港元港元港元港元 4.12(a)(iii) 每股面值每股面值每股面值每股面值 1.00 港元之普通股港元之普通股港元之普通股港元之普通股:::: 4.12(a)(iv) 於財政年度開始 11,050,200 11,045,200 11,050,200 11,045,200 已發行及繳足 270,000 5,000 270,000 5,000

4.12(a)(iv)

於財政年度結束

11,320,200

11,050,200

11,320,200

11,050,200

於財政年度內,本公司增加額外 10,000,000 股普通股股本,本公司之法定普通股股本增加至 50,000,000 股每股

面值 1.00港元之普通股。

於財政年度內,本公司已發行以下普通股:

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

48

發行發行發行發行日期日期日期日期 發行股本數量發行股本數量發行股本數量發行股本數量 發行價格發行價格發行價格發行價格 用途用途用途用途

二零一一年六月一日 250,000 4.00港元 購置一間子公司的部份資金 二零一一年六月六日 20,000 2.70港元 行權僱員購股權計劃行權 4.12(a)(v) 新發行的普通股與現有的普通股享有分配股息和償還資本方面的同等權益。

4.12(a)(vi) 於報告日,本公司持有 100,000股(二零一零年:無)普通股股份為庫藏股(附注 20),及已發行及繳足的普

通股股本(不包括庫藏股)為 11,220,200(二零一零年:11,050,200)股。 4.12(b) 19. 股份溢價股份溢價股份溢價股份溢價 本集團本集團本集團本集團及及及及本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 10SCH(2) (c)

於財政年度結束 1,242,500 458,500

股份溢價源於發行普通股超出其面值,如下: 本集團本集團本集團本集團及及及及本公司本公司本公司本公司

港元港元港元港元 二零零二年一月一日 發行 300,000股每股股價 2.50港元之普通股以增加營運資本 450,000 二零一零年十月一日 發行 5,000股每股股價 2.70港元之普通股以行權僱員購股權計劃 8,500 二零一一年六月一日 發行 250,000股每股股價 4.00港元之普通股做為購置一間子公司的部份資金 750,000 二零一一年六月六日 發行 20,000股每股股價 2.70港元之普通股以行權僱員購股權計劃 34,000

1,242,500

4.12(b) 20. 庫藏股庫藏股庫藏股庫藏股 本集團本集團本集團本集團及及及及本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 於財政年度結束 500,000 -

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

49

於財政年度内,本公司購回其發行的普通股如下: 股本股本股本股本數量數量數量數量 公允價值公允價值公允價值公允價值 平均價格平均價格平均價格平均價格 單位單位單位單位 港元港元港元港元 港元港元港元港元

二零一一年十一月 100,000 500,000 5.00

4.12(b) 21. 不可贖回可不可贖回可不可贖回可不可贖回可轉換無抵押債券轉換無抵押債券轉換無抵押債券轉換無抵押債券之權益部份之權益部份之權益部份之權益部份 本集團本集團本集團本集團及及及及本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 於財政年度開始 - - 發行 5%不可贖回可轉換無抵押債券(附注 29) 29,810 -

於財政年度結束

29,810

-

這代表於財政年度内所發行 200,000單位的 5%不可贖回可轉換無抵押債券之權益部份(附注 29)。

4.12(b) 22. 產業重估盈餘產業重估盈餘產業重估盈餘產業重估盈餘 產業重估盈餘源於本集團及本公司之前根據當地的會計準則重估產業所得。 4.12(b) 23. 匯兌儲備匯兌儲備匯兌儲備匯兌儲備 匯兌儲備源於折算國外經營的匯兌差額。 4.12(b) 24. 以權益結算的以權益結算的以權益結算的以權益結算的僱員僱員僱員僱員福利儲備福利儲備福利儲備福利儲備 以權益結算的僱員福利儲備代表發行僱員購股權計劃所發生的僱員服務的累積值。

倘購股權獲行權,以權益結算的僱員福利儲備的金額轉撥至股份溢價。倘購股權到期,以權益結算僱員福利儲備的金額轉撥至留存收益。

以權益結算的僱員福利儲備的詳情披露於附注 33。 4.12(b) 25. 留存收益留存收益留存收益留存收益 留存收益能夠作為股息分派給本公司之股東。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

50

4.11(e) 26. 退休福利義務退休福利義務退休福利義務退休福利義務 28.41(a), (e)

本集團經營一項由計劃資產全資的有資助退休福利計劃(“該計劃”)予本集團的合資格僱員。該計劃確認在財務狀況表的金額如下:

本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 有資助義務的現值 238,547 203,796 扣除:計劃資產的公允價值 (145,158) (106,589)

93,389 97,207 未確認之過去服務費用 (26,646) (24,967)

確認於財務狀況表的淨負債

66,743

72,240

28.41(e) 現值的調節如下: 本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 於財政年度開始 203,796 精算損失 2,340 當期服務費用 24,875 預期利息費用 17,804 已支付的福利 (10,268)

於財政年度結束

238,547

28.41(f) 該計劃資產公允價值的變動如下: 本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 於財政年度開始 106,589 計劃資產的預期回報 5,216 精算利得 431 僱主支付的提存金 37,693 該計劃參與者支付的提存金 5,497 已支付的福利 (10,268)

於財政年度結束

145,158

28.41 附注附注附注附注::::不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表不需要列報前期之調節表。。。。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

51

28.41(h) 計劃資產的公允價值分析如下: 本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元

外部各方的權益工具 76,938 46,493 現金和現金等價物 22,279 13,541 有地不動產 45,592 46,124 其他資產 349 431

145,158

106,589

28.41(i) 本集團和本公司不擁有上述任何的計劃資產。本集團和本公司不佔用任何上述不動產或使用任何上述資產。

28.41(j) 計劃資產的實際回報為 5,647港元(二零一零年:4,961港元)。

28.41(k) 於報告日所使用的主要精算假設如下:

本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 % %

確立有資助義務現值的折現率 4 4 計劃資產的預期回報率 5 5 資產已確認補償權的預期回報率 - - 預期工資增長率 5 5

4.11(e) 27. 準備準備準備準備 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 分類為: - 非流動負債 30,449 44,888 - - - 流動負債 163,358 165,268 - -

193,807

210,156

-

-

21.14(a) 準備的分析如下: 本集團本集團本集團本集團 保證保證保證保證 法律費用法律費用法律費用法律費用 總額總額總額總額 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

21.14(a)(i) 於二零一一年一月一日 210,156 - 210,156 21.14(a)(ii) 增加(附注 35b) 113,718 347 114,065 21.14(a)(iii) 沖銷準備金額 (57,503) - (57,503) 21.14(a)(iv) 未使用準備轉回(附注 35c) (72,911) - (72,911)

21.14(a)(i)

於二零一一年十二月三十一日

193,460

347

193,807

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

52

21.14 附注附注附注附注::::不需要列報不需要列報不需要列報不需要列報比較信息比較信息比較信息比較信息。。。。

21.14(b),(c) 保證保證保證保證 保證準備乃根據管理層之最佳估計將發生在保證期所需的開支,根據以往的經驗,類似的產品和服務。

21.14(b),(c) 法律費用法律費用法律費用法律費用 於財政年度內,一供應商對一子公司採取法律訴訟要求該子公司賠償延遲付款,包括已支出及將支出之利息成本和法律費用,但是該子公司爭議此責任,因為由此供應商所提供產品之質量沒有達到預定的規範。然而,根據現有證據,該子公司的律師認爲該子公司很可能需付法律責任。此準備為確認所需的成本以解決此法律訴訟。

28. 應付融資租應付融資租應付融資租應付融資租賃賃賃賃 本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 20.13(b) 未來最低未來最低未來最低未來最低租租租租賃付款額賃付款額賃付款額賃付款額 - 不超過一年 64,326 59,872 - 超過一年但不超過五年 98,467 114,297 - 超過五年 364 2,769

163,157 176,938 未來財務費用 (14,569) (17,650)

應付融資租賃之現值

148,588

159,288

20.13(b) 應付融資租賃之現值分析如下: - 不超過一年 56,966 53,476

- 超過一年但不超過五年 91,293 103,502 - 超過五年 329 2,310

非流動 91,622 105,812

148,588

159,288

20.13(c) 本集團獲得融資租賃以資助購置若干廠場及機器及汽車。於二零一一年十二月三十一日的平均剩餘租賃期為

四年。4%的隱含利率於協議日固定及整個租賃期內的租賃付款額是固定的。本集團於協議終止時有選擇權以最低的購買對價購買該資產。融資租賃安排沒有重大限制條款規定。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

53

29. 銀行透支與其他銀行透支與其他銀行透支與其他銀行透支與其他借貸借貸借貸借貸 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 銀行透支銀行透支銀行透支銀行透支(i) 10SCH(10) - 有抵押 179,756 221,126 36,068 44,396 - 無抵押 100,560 103,099 - -

銀行透支總額(附注 17)

280,316

324,225

36,068

44,396

其他其他其他其他借貸借貸借貸借貸 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債 有期貸款 (i): 10SCH(10) - 有抵押 248,148 265,977 - 41,534 - 無抵押 - - - - 5%不可贖回可轉換無抵押債券 (ii) 374,998 - 374,998 - 623,146 265,977 374,998 41,534 流動負債流動負債流動負債流動負債 10SCH(10) 有抵押: - 有期貸款 (i) 504,598 662,922 40,751 70,122 - 循環信貸 (i) 532,324 387,963 119,184 68,157 - 其他短期貿易融資 (i) 141,349 192,348 - - 無抵押: - 有期貸款 (i) 46,182 22,755 - - - 其他短期貿易融資 (i) 118,064 140,756 - - 5%不可贖回可轉換無抵押債券 (ii) 10,000 - 10,000 - 1,352,517 1,406,744 169,935 138,279

1,975,663

1,672,721

544,933

179,813

11.46

i) 銀行透支銀行透支銀行透支銀行透支,,,,有期貸款有期貸款有期貸款有期貸款,,,,循環信貸及循環信貸及循環信貸及循環信貸及其他短期貿易融資其他短期貿易融資其他短期貿易融資其他短期貿易融資 本集團及本公司之有抵押銀行借貸由本集團及本公司的有地不動產作抵押,以及固定和浮動抵押若干子公司的資產及本公司的擔保。無抵押銀行借貸由本公司擔保。

11.47 11.47

於財政年度內,由於處理支票出現技術錯誤,一子公司拖欠支付有期貸款的本金及利息達 35,000 港元(二零一零年:無)。該子公司立即以另一支票取代以補救該違約。該貸款的條款並沒有被改變。

於報告日,沒有其他借貸償還的違約或違反貸款協議的條款。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

54

11.42 借款的加權平均實際利率如下:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 % % % %

有期貸款 5.6 5.8 4.8 5.0 銀行透支 6.8 7.5 5.7 6.8 循環信貸 7.4 7.0 6.2 6.0 其他短期貿易融資 4.8 4.5 - -

11.42

22.13

ii) 5%不可贖回可轉換無抵押債券不可贖回可轉換無抵押債券不可贖回可轉換無抵押債券不可贖回可轉換無抵押債券 於二零一一年七月一日,本公司已發行 200,000 單位以每單位面值為 2.00 港元的 5%不可贖回可轉換無抵押債券。每一單位的不可贖回可轉換無抵押債券賦予持有人以每股價格為 5.00 港元轉換成一股普通股。持有人可於二零一五年七月一日至二零一六年十二月三十一日之間的任何時候將不可贖回可轉換無抵押債券轉換成普通股。

當不可贖回可轉換無抵押債券轉換為新普通股時,該新發行的普通股與現有的普通股享有分配股息和償還資本方面的同等權益,但他們不能享有任何在轉換日之前宣佈的股息。

從發行不可贖回可轉換無抵押債券所得淨收入已進行分配成金融負債部份及權益部份,權益部份乃轉換金融負債成爲本公司普通股的選擇權而產生的剩餘,如下:

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年

七月一日七月一日七月一日七月一日 港元港元港元港元 發行不可贖回可轉換無抵押債券所得淨收入 400,000 於發行日金融負債部份,按公允價值 (370,190)

權益部份(附注 21)

29,810

22.15 初始確認后,不可贖回可轉換無抵押債券的金融負債部份按攤餘成本計量。金融負債部份的實際融資成本的計算方法採用每年 8%的實際利率。由於第一次的利息於二零一二年一月一日到期,本財政年度内沒有支付任何不可贖回可轉換無抵押債券的利息。金融負債部份的賬面金額於發行日及報告日之間的差額為實際融資成本扣除至今應付利息。

流動負債部份的不可贖回可轉換無抵押債券為應付利息。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

55

30. 其他金融負債其他金融負債其他金融負債其他金融負債 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 11.41 以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債 8% 累積可贖回優先股(非流動) 100,000 - 100,000 -

11.42 11.43

8% 累積可贖回優先股累積可贖回優先股累積可贖回優先股累積可贖回優先股 於二零一一年七月一日,本公司已以每股發行價格 4.00 港元發行 25,000 股每股面值 1.00 港元的 8%累積可贖回優先股,這也是 8%累積可贖回優先股的公允價值。8%累積可贖回優先股有固定的股息支付,固定的到期日為二零一六年六月三十日,固定的贖回金額為 100,000 港元及累積可贖回優先股的持有人沒有參與權。當進行清盤或資本減少和其他資本回報時,累積可贖回優先股的持有人應賦予優先於任何其他類別的股份持有人以接收面值金額,已付溢價及已宣佈而未支付利息的權利。

累積可贖回優先股於初始確認被指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債。於報告日,累積可贖回優先股的公允價值的改變不大及沒有作出調整。

4.11(d)

31. 應付賬款及其他應付賬款應付賬款及其他應付賬款應付賬款及其他應付賬款應付賬款及其他應付賬款

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 應付賬款 1,379,171 568,165 - - 33.9(b) 應付子公司款額:

- 貿易性質 - - - - - 非貿易性質及無擔保 - - 160,303 204,891

- - 160,303 204,891 其他應付賬款及應計項目:

- 其他應付賬款 218,800 306,148 169,900 123,902 - 應計項目 260,611 237,433 239 320 - 從合同客戶處取得的預售款 5,211 3,450 - -

484,622 547,031 170,139 124,222

1,863,793

1,115,196

330,442

329,113

33.9(b)

33.9(b)

貿易應付子公司款額於銷售日期後的六十天到期。

非貿易應付子公司款額為無抵押,免息及無固定還款條件。 32. 遞延收入遞延收入遞延收入遞延收入 24.6(a)

於二零一零年二月,一間子公司獲得研究與發展補助計劃下的政府補助,最高可達 100,000 港元於獲批准的軟件開發成本。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

56

24.6(b) 此政府補助授予之條件為本公司應在二零一二年六月三十日前達到知識工作者比率為公司員工總數的 20%。本公司已於二零一二年一月二十日符合此條件。

33. 以權益結算的以股份為基礎的支付以權益結算的以股份為基礎的支付以權益結算的以股份為基礎的支付以權益結算的以股份為基礎的支付 26.18(a) 本公司進行一項於二零零六年十月三十一日臨時股東大會通過股東批准之僱員購股權計劃予本集團所有合資格

的僱員。

26.18(a) 該僱員購股權計劃的某些主要條款及條件如下:

1. 該僱員購股權計劃的行權價格設定為於授予日本公司股份的估計股價的 10%折價。

2. 該僱員購股權計劃的給予期間為三年。

3. 被授予的僱員購股權計劃從授予日起八年後到期。

4. 如果僱員於給予期間離開,該僱員購股權計劃將被作廢。

5. 合資格的僱員不得參與多於一個在本集團的任何公司實施的計劃。

6. 購股權持有人應以書面通知本公司以行使被授予的僱員購股權計劃。

26.18(b) 僱員購股權計劃數量的變動及相關加權平均行權價格如下:

本集團本集團本集團本集團 及及及及本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

購購購購股權數量股權數量股權數量股權數量 加權平均加權平均加權平均加權平均行權價格行權價格行權價格行權價格

購股權數量購股權數量購股權數量購股權數量 加權平均加權平均加權平均加權平均行權價格行權價格行權價格行權價格

單位單位單位單位 港元港元港元港元 單位單位單位單位 港元港元港元港元 26.18(b)(i) 於財政年度開始 55,000 3.19 30,000 2.70 26.18(b)(ii) 授予的 60,000 4.50 30,000 3.60 26.18(b)(iii) 作廢的 - - - - 26.18(b)(iv) 行權的 (20,000) 2.70 (5,000) 2.70 26.18(b)(v) 到期的 - - - - 26.18(b)(vi)

於財政年度結束

95,000

4.12

55,000

3.19

26.18(b)(vii)

於財政年度結束可行權的

5,000

25,000

於財政年度内,本公司已發行 20,000(二零一零年:5,000)新普通股以行權僱員購股權計劃,該加權平均行權價格為 2.70港元(二零一零年:2.70港元)。該僱員購股權計劃於整個財政年度内行權。於財政年度内的加權平均股價為 5.25港元(二零一零年:3.73港元)。

26.18(b)(vii) 於報告日,尚未行權的僱員購股權計劃的加權平均行權價格及剩餘合約期如下:

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

57

到期日到期日到期日到期日

行權價格行權價格行權價格行權價格 尚未行權的尚未行權的尚未行權的尚未行權的

僱員購股權計劃數量僱員購股權計劃數量僱員購股權計劃數量僱員購股權計劃數量 港元港元港元港元 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一四年一月一日 2.70 5,000 25,000

二零一七年一月一日 3.60 30,000 30,000

二零一八年一月一日 4.50 60,000 -

95,000

55,000

26.19

26.19

26.19

僱員購股權計劃下所取得的服務之公允價值參照所授予權益工具的公允價值進行計量。

於財政年度内,僱員購股權計劃於二零一一年一月一日(二零一零年:二零一零年一月一日)被授予。僱員購股權計劃於授予日的估計公允價值為 0.50港元(二零一零年:0.40港元)。

於財政年度内,僱員購股權計劃的加權平均公允價值以布萊克 - 斯科爾斯 - 默頓(Black-Scholes-Merton)公式為計算基礎。該公式的輸入值如下:

二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

加權平均股價 5.00港元 4.00港元 加權平均行權價格 4.50港元 3.80港元 預期波動率 35% 30% 預期購股權期限 8 年 8年 預期股息收益率 4% 5% 無風險利率 3% 3%

23.30(b) 34. 收入收入收入收入 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 銷售商品 202,548 278,170 - - 提供勞務 786,938 734,376 - - 23.31(a) 合同收入 11,605,014 8,105,068 - - 利息收入 2,768 4,159 17 20 特許使用費收入 8,118,606 7,404,662 - - 許可證費收入 2,748,944 2,621,434 - - 房地產投資的物業租金收入 200,718 86,798 75 179 管理費收入 - - 89,949 54,609 股息收入 78,147 91,445 291,768 236,914

23,743,683

19,326,112

381,809

291,722

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

58

35. 除稅前溢利除稅前溢利除稅前溢利除稅前溢利 a) 金融金融金融金融資產及負債的淨利得或淨損失資產及負債的淨利得或淨損失資產及負債的淨利得或淨損失資產及負債的淨利得或淨損失 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 淨利得/(損失): 11.48(a)(i) - 以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產 64,256 15,914 24,474 64,989 11.48(c) 金融資產的減值損失: 33.9(d) - 應收帳款(關聯方) - - - - - 應收帳款(關聯方以外) 9,438 13,578 - - 11.48(c) 應收帳款的減值損失轉回 (348) (732) - - 11.42 共同控制主體的公允價值調整所產生的損失 (144,618) (100,000) - -

b) 其他損失和費用其他損失和費用其他損失和費用其他損失和費用 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

10SCH(15) 核數師酬金 25,000 25,000 10,000 10,000 28.40 設定提存計劃的提存金 37,123 26,378 4,385 3,299 30.25(a) 匯兌損失:

- 已實現

- 未實現

48,903 90,459

-

79,948

5,605

-

4,930

-

28.41(g) 設定受益計劃費用 37,693 31,270 - - 34.7(c)(i) 生物資產的公允價值調整所產生的損失(附注 14) 13,230 10,800 - - 21.14(a)(ii) 法律費用準備(附注 27) 347 - - - 21.14(a)(ii) 保證準備(附注 27) 113,718 91,634 - - 10SCH(13) (1)(h)

辦公室物業租金 3,769 2,090 - -

18.29 研究和開發支出確認為費用 239,895 219,998 - - 28.43 辭退福利 30,984 - - - 26.23(a) 僱員所提供的服務的價值以發行購股權 17,000 7,000 17,000 7,000 20.16(b) 經營租賃付款額 529 432 - -

c) 其他利得及收其他利得及收其他利得及收其他利得及收益益益益 19.25(f) 超過本集團在被購買方的可辨識資產、負債和或有負債

的公允價值中享有權益的成本

-

-

-

-

30.25 匯兌利得:

- 已實現

- 未實現

- -

(50,490)

-

- -

- -

16.10(e)(ii) 投資性房地產的公允價值調整所產生的利得(附注 6) (53,911) (35,993) - (180) 23.30(b)(iii) 銀行存款利息收益 (657) (718) - - 21.14(a)(iv) 未使用保證準備轉回(附注 27) (72,911) (31,695) - -

倘主體按費用的功能分析列報倘主體按費用的功能分析列報倘主體按費用的功能分析列報倘主體按費用的功能分析列報,,,,必須披露下列項目必須披露下列項目必須披露下列項目必須披露下列項目::::

18.27(d) 其他無形資產攤銷(附注 8)包括在: - 銷售成本 40,070 26,900 - - - 其他費用 168,678 124,808 - -

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

59

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 10SCH(13) (1)(1)

不動產、廠場及設備折舊費(附注 5) 1,228,514 876,403 469 492

27.32(a)

27.33(c)

27.33(b)

27.33(d)

減值損失確認,包括在其他費用:

- 商譽(附注 7)

- 不動產、廠場及設備(附注 5)

- 其他無形資產

37,961 2,046

-

-

643 986

- - -

- - -

13.22(d), 27.33(a)

存貨的減值損失

466,250

150,303

-

-

27.32(b)

27.33(b)

27.33(d) 13.22(d)

減值損失轉回,包括在其他收益:

- 不動產、廠場及設備(附注 5)

- 其他無形資產(附注 8)

- 存貨

(303) (895)

(14,558)

- - -

- - -

- - -

11.48(b) d) 融資成本融資成本融資成本融資成本 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

- 銀行透支 28,322 23,411 4,914 5,432 - 累積可贖回優先股 4,000 - 4,000 - - 融資租賃 14,618 15,252 - - - 不可贖回可轉換無抵押債券 14,808 - 14,808 - - 其他短期貿易融資 126,595 155,598 5,578 6,114 - 有期貸款 55,439 62,288 10,172 12,716

融資成本計入損益

243,782

256,549

39,472

24,262

36. 所得稅費用所得稅費用所得稅費用所得稅費用

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 當期所得稅費用當期所得稅費用當期所得稅費用當期所得稅費用 29.80(a) 本財政年度 1,005,610 856,693 7,869 10,239 29.80(b) 對前期的調整 3,076 (4,801) - (10,239)

1,008,686 851,892 7,869 - 遞延所得稅費用遞延所得稅費用遞延所得稅費用遞延所得稅費用(附注 13) 29.80(c) 與暫時性差異的產生及轉回 209,216 316,790 - - 29.80(d) 稅率的變動 (13,939) - - -

195,277 316,790 - -

所得稅費用總額

1,203,963

1,168,682

7,869

-

29.32(b) 本財政年度由政府執行的適用稅率為 16.5%。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

60

10SCH(12)(15), (17)(3)

由於本集團認為重估差別為香港稅務法律中無須繳稅之項目,本集團並未確認重估投資性房地產所產生的遞延稅,及若干子公司的收入為免課稅收入,因此,本集團的實際稅率低於法定稅率。

10SCH(12)(15)

由於某些費用為不可扣稅項目,本集團於二零一零年的實際稅率高於法定稅率。

10SCH(12)(15)

由於股息收入為無須繳稅之收入,本公司的實際稅率低於法定稅率。

37. 股息股息股息股息 10SCH(13) (1)(j) 10SCH(9) (1)(e) 32.8

於二零一一年四月一日,本公司派發上一財政年度的 10%終期股息,總股息為 1,105,020 港元(二零一零年:1,104,520港元)。該淨股息為每股 0.10港元。

於二零一一年八月三十一日,董事宣佈就截至本財政年度的 10%中期股息,總股息為 1,132,020 港元(二零一零年:1,105,020港元)。該股息已在二零一一年十月三十一日支付給股東。該淨股息為每股 0.10港元。

本財政年度後,董事建議就截至本財政年度的 10%終期股息。此股息須待股東於應屆股東週年大會批准,並沒有在財務報表被列為負債。總股息為 1,122,020港元(不包括庫存股份的股息),及淨股息為每股 0.10港元。

38. 購買子公司購買子公司購買子公司購買子公司 19.25(a), (b), (c), (d) 19.25(e)

於二零一一年六月一日,本公司以 1,500,000 港元的總購買對价購買 AXP 置業有限公司的全部(100%)股權,該公司於香港註冊成立,並主要從事房地產投資。

於收購日確認的資產,負債及或有負債,包括商譽,如下:

公允價值公允價值公允價值公允價值 港元港元港元港元

不動產、廠場及設備(附注 5) 578,245 投資性房地產(附注 6) 1,217,852 應收賬款及其他應收賬款 112,368 現金及銀行結餘 771 應付賬款及其他應付賬款 (527,684) 當期所得稅負債 (23,469) 銀行透支 (575,757) 其他借貸

(609,977)

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

61

公允價值公允價值公允價值公允價值 港元港元港元港元 遞延所得稅負債(附注 13) (68,900) 或有負債 (701)

102,748

合拼所產生的商譽(附注 7) 1,397,252

19.25(d)

購買對價

1,500,000

19.25(d) 扣除:以發行新普通股支付之購買對價 (1,000,000)

19.25(d)

以現金支付之購買對價

500,000

現金及現金等价物 799,748

購買子公司,扣除現金及現金等价物

1,299,748

19.25(d)

本公司已發行 250,000股每股發行價格為 4.00港元的新普通股以做為購買 AXP置業有限公司的部份資金。 39. 處置子公司處置子公司處置子公司處置子公司 於二零一一年七月十日,董事會訂立協議以處置一間從事包裝的子公司,AE 包裝有限公司,的全部權益以精

簡化本集團的業務。處置該子公司已於二零一一年十二月一日完成。

AE包裝有限公司於處置日期及二零一零年十二月三十一日的淨資產分別如下: 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年

十二月一日十二月一日十二月一日十二月一日二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年

十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日 港元港元港元港元 港元港元港元港元

不動產、廠場及設備 839,808 860,112 存貨 43,788 90,255 應收賬款及其他應收賬款 712,566 799,234 現金及銀行結餘 1,986 321 應付賬款及其他應付賬款 (880,600) (976,970) 當期所得稅負債 (17,166) (13,268) 銀行透支 (201,716) (173,334) 其他借貸 (416,238) (300,052) 遞延所得稅負債(附注 13) (37,543) (36,504) 歸屬的商譽(附注 7) 176,930 176,930

AE包裝有限公司之淨資產

221,815

426,724

處置中產生的利得 1,459

對價總額

223,274

現金及現金等价物 199,730

處置子公司,扣除現金及現金等价物

423,004

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

62

40. 購置購置購置購置不動產不動產不動產不動產、、、、廠廠廠廠場場場場及設備及設備及設備及設備 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 購置不動產、廠場及設備(附注 5) 4,494,329 748,995 677 1,088 7.19 扣除:直接通過以下方式購置: - 有期貸款* (142,219) (36,129) - - 7.19(a) - 融資租賃 (413,758) (117,688) - -

以現金支付購置不動產、廠場及設備

3,938,352

595,178

677

1,088

7.18(a) * 附注附注附注附注::::倘直接以負債方式購置資產倘直接以負債方式購置資產倘直接以負債方式購置資產倘直接以負債方式購置資產,,,,該交易被視爲非現金交易該交易被視爲非現金交易該交易被視爲非現金交易該交易被視爲非現金交易。。。。

41. 約束性銷售協議約束性銷售協議約束性銷售協議約束性銷售協議 4.14(a), (b) 於二零一一年十一月十五日,董事會訂立協議以處置本集團的一項投資性房地產以實現該投資。該處置預期將

於財政年度二零一二年十二月三十一日的第二季度獲得相關的部門及收購者的股東批準後完成。

由於銷售價格減去銷售將發生的成本預計超過相關資產和負債的淨賬面金額,無須確認減值損失。

4.14(c) 該資產和負債的賬面金額如下:

本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 港元港元港元港元 資產資產資產資產:::: 投資性房地產

應收賬款及其他應收賬款

543,924 10,396

554,320

與資產直接相關的負債與資產直接相關的負債與資產直接相關的負債與資產直接相關的負債:::: 應付賬款及其他應付賬款 9,596 其他借貸 213,512

223,108

淨金額

331,212

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

63

33.9(a) 42. 關聯方交易關聯方交易關聯方交易關聯方交易 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 33.10(a) 母公司母公司母公司母公司 已付股息 1,450,000 1,400,000 1,450,000 1,400,000

33.10(b) 子公司子公司子公司子公司 股息收入 - - 276,870 213,456 房地產投資的物業租金收入 - - 75 179 管理費收入 - - 89,949 54,609

33.10(b) 聯營聯營聯營聯營 股息收入 - - 14,898 23,458

33.10(d) 本公司董事本公司董事本公司董事本公司董事擁擁擁擁有利益有利益有利益有利益的公司的公司的公司的公司 銷售商品 78,693 126,201 - - 許可證費收入 2,304 1,870 - - 房地產投資的物業租金收入 96,812 33,943 - -

33.13 董事認為上述所有交易在正常業務過程中進行並建立在與非關聯方交易無重大不同的條款及條件上。*

* 附注附注附注附注::::包括此披露包括此披露包括此披露包括此披露僅當該僅當該僅當該僅當該條款能條款能條款能條款能夠夠夠夠被證實被證實被證實被證實。。。。

33.6 關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬關鍵管理人員報酬 本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元

33.7

關鍵管理人員報酬總額

320,648

314,355

319,568

313,275

43. 承諾承諾承諾承諾 本公司本公司本公司本公司及其及其及其及其子子子子公司的資本承諾公司的資本承諾公司的資本承諾公司的資本承諾 17.32(b) 於報告日,本集團及本公司擁有購置以下不動產、廠場及設備的承諾:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港港港港元元元元 已簽約但未準備 66,504 48,040 8,593 6,594 已批准但未簽約 20,124 30,324 - -

86,628

78,364

8,593

6,594

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

64

從從從從共同控制主體所產生的共同控制主體所產生的共同控制主體所產生的共同控制主體所產生的資本承諾資本承諾資本承諾資本承諾 15.19(d) 於報告日,本集團佔有共同控制主體購置以下不動產、廠場及設備的承諾的份額如下:

本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 已簽約但未準備 52,459 48,982 已批准但未簽約 21,212 10,036

73,671

59,018

投資投資投資投資性房地產性房地產性房地產性房地產所產生的承諾所產生的承諾所產生的承諾所產生的承諾 16.10(d) 本集團及本公司對投資性房地產的修理、維護及保養訂立合同。這些合同的承諾如下:

本集團本集團本集團本集團 本公司本公司本公司本公司 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 港元港元港元港元 不超過一年 20,510 20,238 10,034 10,043 超過一年但不超過五年 63,201 71,006 30,233 30,301

83,711

91,244

40,267

40,344

經營經營經營經營租租租租賃承諾賃承諾賃承諾賃承諾 20.16(a), (c)

本公司租賃若干平均租賃期為 八年的辦公室物業之不可撤銷經營租賃的未來最低租賃付款額如下:

本集團本集團本集團本集團 二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 不超過一年 10,543 10,439 超過一年但不超過五年 43,450 42,861 超過五年 31,239 82,001

85,232

85,301

44. 或有或有或有或有負債負債負債負債 21.15 於本財政年度內,一子公司的客戶對該子公司採取法律訴訟以索賠拖欠的 40,000 港元保證金額。然而,根據

法律意見及與客戶所訂立的保證協議之條款,該子公司擁有贏得此法律訴訟的優勢。因此,額外準備尚未在本公司的財務報表增加。然而,相關的法律費用已計入財務狀況表。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

65

3.12 45. 比較信息重新分類比較信息重新分類比較信息重新分類比較信息重新分類 於本財政年度內,本集團及本公司採納《私營企業香港財務報告準則》並改變某些財務報表項目的分類,因

此,本集團及本公司重列以下比較數字以符合本財政年度之列報方式:

本集團本集團本集團本集團 前期列前期列前期列前期列報報報報 經重列經重列經重列經重列 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港元港元港元港元 港元港元港元港元 財務狀況表財務狀況表財務狀況表財務狀況表 非非非非流動資產流動資產流動資產流動資產 其他投資 612,201 - 其他金融資產 - 612,201 流動資產流動資產流動資產流動資產 以公允價值計量且其變動計入損益的生物資產 - 100,275 存貨 770,136 669,861 其他投資 155,781 - 其他金融資產 - 155,781

本公司本公司本公司本公司 前期列報前期列報前期列報前期列報 經重列經重列經重列經重列 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 二零一零年二零一零年二零一零年二零一零年 港港港港元元元元 港元港元港元港元 財務狀況表財務狀況表財務狀況表財務狀況表 非非非非流動資產流動資產流動資產流動資產 其他投資 17,952 - 其他金融資產 - 17,952 流動資產流動資產流動資產流動資產 其他投資 52,090 - 其他金融資產 - 52,090

32.10(a),(b) 46. 報告期後事項報告期後事項報告期後事項報告期後事項 報告期後,

a) 本公司已獲得法院批准,上訴於報告期末債權人已贏得的法律訴訟。債權人的索賠總額為 100 萬港元。本公司的律師估計本公司有很高的機會可贏得此訴訟,因此,在財務報表並沒有作出相關的準備。

b) 本集團的其中一個應收賬款已進入清盤。該債務人之總欠款額為 70,000 港元。在總欠款額中,本集團預計可收回約 50,000港元。估計不可收回之金額已確認為減值損失。

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HKFRS 參照參照參照參照 3.23(a)

3.23(b)

解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司解釋性集團有限公司

((((於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司於香港註冊成立的有限公司)))) 及其子公司及其子公司及其子公司及其子公司

3.17(e) 3.23(c)

財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注

截至截至截至截至二零一一年二零一一年二零一一年二零一一年十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度十二月三十一日止財政年度

66

47. 財務報表批准發佈財務報表批准發佈財務報表批准發佈財務報表批准發佈 32.9 本集團及本公司的財務報表於二零一二年一月三十一日獲董事會批准發佈。

以下編以下編以下編以下編製製製製之補充之補充之補充之補充附注附注附注附注供作參考供作參考供作參考供作參考::::

3.10 報告期末改變報告期末改變報告期末改變報告期末改變 於財政期間,本公司把報告期末從六月三十日改變至十二月三十一日以按照《公司條例》配合其母公司的報告

期末(或任何其他原因或任何其他原因或任何其他原因或任何其他原因)。因此,列於本財政期間之綜合收益表、權益更動表及現金流量表及相關附注金額為期六個月,它們與比較金額不完全可比較。

35.15 第一套財務報表的列報第一套財務報表的列報第一套財務報表的列報第一套財務報表的列報 這是本公司自註冊成立于________________編製的第一套財務報表,因此並無列報比較金額。

35.15 第一套集團財務報表的列報第一套集團財務報表的列報第一套集團財務報表的列報第一套集團財務報表的列報 由於本集團成立於財政期間,本集團的財務報表並無列報比較數字。

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