10.01.2015Pro Senectute Kanton Obwalden1 Pensionierungskurs 14. März 2012 Pro Senectute Kanton...

11.04.23 Pro Senectute Kanton Obwalden 1

Pensionierungskurs14. März 2012

Pro Senectute Kanton Obwalden

PVO Personal Versicherungskasse Obwalden


Inhalt

• Vorstellung der Personalversicherungskasse• Herausforderungen für die berufliche Vorsorge• Reglementsrevision 1.1.2011• Versicherungsausweis• Freiwillige Einkäufe• Einkäufe für vorzeitige Pensionierung• Kapitalbezug bei Pensionierung• Ehegatten / Lebenspartnerrente



Organigramm PVO

Aufsichtsbehörde

Delegiertenversammlung

Vorstand PensionskassenexperteRevisionsstelle

Geschäftsführung

LiegenschaftskommissionVerwaltungsausschussAnlagekommission


Oberaufsichtskommission


Geschäftsführung

Ihre Ansprechpartner

• Daniel Küpfer, GeschäftsführerTelefon 041 662 02 08, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]

• Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin VersicherungTelefon 041 660 79 66, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]

• Sabina Fallegger, Rechnungswesen und VersicherungTelefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]

• Cornelia Rohrer, ImmobilienTelefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 29, e-mail: [email protected]

• Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften

• Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage www.pvow.ch



Aktuelle Situation der PVO

Kennzahlen der letzten 5 Jahren

Jahr 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Performance 7.86 % 4.65 % 2.88 % -7.80 % 7.82 % 2.20 %

Deckungskapital 110.50 % 112.10 % 112.29 % 98.51 % 102.65 % 102.82 %

BVG-Pictet 25 plus Index (Stand 31.12.2010): 4.86 %



Herausforderungen für die berufliche Vorsorge

Die Herausforderungen für die berufliche Vorsorge haben in den letzten Jahren stark zugenommen:

• Zunahme der Lebenserwartung Kapital muss länger reichen

• volatile Märkte und tendenziell sinkende Renditen IST-Rendite liegt unter Soll-Rendite

• Transparenz / Governance Lebensversicherungsgesellschaften stehen im Verdacht, die berufliche Vorsorge zur

Gewinnmaximierung zu verwenden Abzocker: Die VE werden mit Investmentbanken in einen Topf geworfen (überrissene Saläre, Boni

etc.)

• Kosten Verwaltungskosten steigen, ausgelöst durch Vorschriften, aber ohne Mehrwert für die Versicherten




Zunahme der Lebenserwartung


VZ 1980 VZ 2005 VZ 2010 VZ 2015Alter M F M F M F M F

20 75.4 81.6 78.7 83.9 83.0 86.6 83.4 86.9

60 78.8 83.1 83.2 86.6 84.5 87.5 84.8 87.8

65 80.1 83.8 84.0 87.2 85.1 87.9 85.5 88.2

70 81.8 84.7 85.1 87.9 86.1 88.5 86.3 88.8

75 84.0 86.2 86.5 88.8 87.3 89.3 87.5 89.5

80 86.7 88.2 88.4 90.0 88.9 90.6 89.1 90.8

85 89.9 90.8 90.8 91.9 91.1 92.3 91.3 92.5



Zunahme der Lebenserwartung




Risikoarme Kapitalanlage




Renditen mit 25% Aktien



Reglementsrevision 1.1.2011

Kernelemente der Reglementsrevision

• Reduktion des Umwandlungssatzes im Alter 65 von 6.80% auf 6.40%

• Möglichkeit der vorzeitigen Pensionierung ab Alter 58 resp. Aufschub der Altersleistungen bis Alter 70 (Angleichung an Gesetz)

• Einführung von 3 Vorsorgestufen

• Präzisierung des Anspruchs auf Vorsorgeleistungen von Lebenspartnern (Konkubinat)




Ist ein Umwandlungssatz von 6.40% erlaubt?

Ja, die PVO hat überobligatorische Leistungen:

• Bei Löhnen zwischen 73‘080 und 83‘520 ist der versicherte Lohn gleich wie im BVG vorgeschrieben. Bei Löhnen ausserhalb dieses Bereichs ist der versicherte Lohn bei der PVO höher als gesetzlich vorgeschrieben.

• Sparprozess beginnt bei der PVO mit 24, BVG mit 25• Total Spargutschriften zwischen 24 resp. 25 und 65 609% (PVO), 515% (BVG)• Alle Faktoren führen zu einem höheren Sparguthaben und somit zu einer höheren

Altersrente als das BVG:– Altersrente BVG 6.8% von 515 35.02– Altersrente PVO 6.4% von 609 38.98– Differenz von 3.96

• Solange die BVG-Mindestleistungen erfüllt sind, darf der Rentenumwandlungssatz im Reglement tiefer festgelegt werden.




Umwandlungssätze ab Jahrgang 1948

• Alter 58 5.56%• Alter 59 5.68%• Alter 60 5.80%• Alter 61 5.92%• Alter 62 6.04%• Alter 63 6.16%• Alter 64 6.28%• Alter 65 6.40%

• Alter 66 6.52% Beitragsbefreit, Kapital wird verzinst• Alter 67 6.64%• Alter 68 6.76%• Alter 69 6.88%• Alter 70 7.00%




Vorsorgestufe 1, 2 oder 3

Versicherte Personen können 1% (Vorsorgestufe 2) resp. 2% (Vorsorgestufe 3) mehr einzahlen. Jährlicher Wechsel ist möglich.

Vorteil:• Altersleistungen werden erhöht (inkl. Ehegattenrente im Rentenalter)• Steuerlich absetzbar

Nachteil:• Geld steht nicht mehr zur Verfügung

Beispiel: 55-jähriger versicherte Person, vers. Lohn 60’530.-, Vorsorgestufe 1 ergibt eine Altersrente mit 65 von 26’352.-Vorsorgestufe 3 ergäbe eine Altersrente mit 65 von 27’108.-Jährliche Mehrrente von 756.-Jährlicher Mehrbeitrag 1’210.80




Präzisierung der Vorsorgeleistung für Lebenspartner

• Anmeldung der Lebenspartnerschaft zu Lebzeiten der versicherten Person zwingend!



Versicherungsausweis



Freiwillige Einkäufe

Was ist zu beachten seit 1. Januar 2006

• Zuerst Rückzahlung des Vorbezugs im Rahmen des WEFG

• Sperrfrist von drei Jahren bei Kapitalzahlungen

• Einkaufsbeschränkungen bei AN aus dem Ausland

• Weitere Freizügigkeitsguthaben sind beim Einkauf anzurechnen




Vorteile

• Verbesserung der Altersleistungen

• Steuerlicher Abzug

• Attraktive Verzinsung



Einkäufe für vorzeitige Pensionierung

Art. 9 des Reglements

• Pensionierung zwischen dem 58. und 65. Altersjahr

• Teilpensionierung von mindestens 30 % möglich

• Rentenhöhe: in % des Sparguthabens




Umwandlungssätze ab Jahrgang 48• Alter 58: 5.56 %• Alter 59: 5.68 %• Alter 60: 5.80 %• Alter 61: 5.92 %• Alter 62: 6.04 %• Alter 63: 6.16 %• Alter 64: 6.28 %• Alter 65: 6.40 %




Einkaufsplan für vorzeitige PensionierungArt. 26 des Reglements Beispiel: ein(e) 60-jährige(r) nimmt sich vor, mit 63 in die

Pension zu gehen.• Versichertes Einkommen: Fr. 50'000.00• Vorhandenes Sparguthaben Alter 60: Fr. 400'000.00• Rente im Alter 63 Fr. 27'948.00• Rente im Alter 65 Fr. 31'428.00• Zusätzliche Einkaufssumme Alter 60: 105.50 %

Fr. 52'750.00• Rente im Alter 63 Fr. 31'392.00




• Keine Lücken beim freiwilligen Einkauf• Die zusätzlichen Einzahlungen sind bei den Steuern

abziehbar.

Vorsicht:• Die vorzeitige Pensionierung muss angetreten werden,

sonst verfällt die zusätzliche Einkaufssumme teilweise.• Zusätzliche Einzahlungen in den letzten drei Jahren vor

der Pensionierung können nur in Rentenform, nicht in Kapitalleistungen bezogen werden.



Kapitalbezug bei Pensionierung

• Entscheid Kapital oder Rente bis spätestens 6 Monate vor der Pensionierung

• Teilbezug möglich

• Steuerliche Folgen



Ehegattenrente

Ehegattenrente (Art. 13)

vor dem 65. Altersjahr der versicherten Person: • 35 % des versicherten Lohnes

nach dem 65. Altersjahr: 60 % der Rente

Bedingungen:• Kinder• älter als 40 Jahre und mindestens 3 Jahre verheiratet



Lebenspartnerrente

analog Ehegattenrente

• Aber mindestens fünf Jahre gemeinsamer Haushalt oder gemeinsame Kinder

und• Partnerschaft vor dem 60. Altersjahr



Vielen Dank für Ihre

Aufmerksamkeit.

Für allfällige Fragen steht Ihnen unser Team von der PVO gerne zur Verfügung



Ihre Ansprechpartner

• Daniel Küpfer, Geschäftsführer

Telefon 041 660 79 67, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]

• Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin und Leiterin Versicherung


• Sabina Fallegger, Rechnungswesen und Versicherung


• Cornelia Rohrer, ImmobilienTelefon 041 660 80 29, Fax 041 660 80 39, e-mail: [email protected]

• Erwin Windlin, Technischer Unterhalt der Liegenschaften

• Viele zusätzliche Informationen finden Sie auf unserer Homepage www.pvow.ch


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