8/18/2019 2-kredit

1/3

Kertas Kerja PemeriksaanSatuan Pengawas Intern PD BPR BKPD/BP/LPK Kabupaten Tasikmalaya.Bidang PERKREDITAN

No Aspek Yang Diperiksa Hasil Temuan(disertai bukti)

Tindak Lanjut Rekomendasi

01. Memprakarsai kredit untuk usaha yangbercitra kurang baik / berisiko tinggiusahanya ditutup (usaha mesin

ketangkasan, usaha bilyar, usaha rumahmakan dengan karaoke, panti pijat ataumandi uap, warung remang-remang, salonkecantikan, penginapan / kos-kosan, danlain lain).

02. Memprakarsai kredit yang pernahmacet/dihapus buku, atau nasabah macetbank lain.

03. Memprakarsai kredit yang sedang menjadinasabah bank lain, dan posisi kredit tsb diBPR sendiri inferior.

04. Menggunakan Wewenang Memutus Kredittidak sesuai dengan ketentuan yangberlaku.

05. Melakukan analisis dan evaluasi kredit tidak

sesuai ketentuan yang berlaku.06. Tidak memproses perpanjangan kredit atau

3 R tanpa alasan yang dapatdipertanggungjawabkan, sehinggamenimbulkan kerugian bagi Perusahaan.

07. Tidak melakukan pemeriksaan secaralangsung (on the spot), terhadap usaha danagunan nasabah ketika memberikan kreditatau ketika 3R / keringanan bunga danpenalty / Ayda / novasi kredit / hapus buku.

08. Merealisasi kredit sebelum ada putusan /rekomendasi kredit.

09. Melakukan mark-up laporan keuangannasabah dan atau nilai agunan atas kreditbaru dengan tujuan agar besarnya kreditdapat memenuhi permintaan nasabah.

10. Melakukan mark-up laporan keuangannasabah dan atau nilai agunan dibandingnilai agunan yang sama pada kreditsebelumnya dengan tujuan agar besarnyakredit yang sekarang dapat memenuhipermintaan nasabah.

11. Memperhitungkan pelunasan kreditnasabah dari pengeluaran kredit baru tidaksesuai dengan ketentuan yang ada.

12. Melakukan konversi tunggakan bunga danatau penalty menjadi pokok kredit(Rekapitalisasi / plafondering) tidak sesuaidengan ketentuan yang ada.

13. Tidak melaksanakan pengikatan agunansesuai putusan / rekomendasi kredit.

14. Merealisasi atau melakukan disposisipencairan kredit tidak sesuai dengan syaratdan ketentuan putusan / rekomendasikredit.

15. Tidak melakukan pembinaan danmonitoring nasabah secara tertib dan efektifsesuai ketentuan yang berlaku.

16. Tidak melakukan dokumentasi danadministrasi kredit (barkas pinjaman, surattagihan, bukti kunjungan ke nasabah, beritaacara pemeriksaan nasabah/agunan, bukurencana turni, dll) secara tertib sesuai

8/18/2019 2-kredit

2/3

Kertas Kerja PemeriksaanSatuan Pengawas Intern PD BPR BKPD/BP/LPK Kabupaten Tasikmalaya.Bidang PERKREDITAN

ketentuan.

17. Tidak melakukan penyimpanan aslidokumen kredit (perjanjian kredit,pengikatan kredit, bukti pemilikan agunan)kedalam kamar besi (kluis).

18. Mengembalikan asli bukti kepemilikanagunan tidak sesuai ketentuan yangberlaku.

19. Mempergunakan uang setoran kredit darinasabah.

20. Tidak melakukan penutupan pertanggunganasuransi jiwa / kredit sesuai yangdipersyaratkan dalam Putusan Kredit atausesuai ketentuan yang berlaku.

21. Terlambat mengajukan hak klaim asuransikepada Perusahaan Asuransi, sehingga hakklaim menjadi kadaluwarsa.

22. Tidak melakukan permintaan informasiBank dan atau tidak memberikan informasiBank antar unit kerja Perusahaan sesuai

dengan kondisi yang sebenarnya, sehinggamengakibatkan kredit rangkap.

23. Melakukan penghapusbukuan kredit tidaksesuai ketentuan yang berlaku.

24. Melakukan restrukturisasi kredit /pembiayaan tidak sesuai dengan ketentuanyang berlaku.

25. Melakukan pengambil alihan agunan(AYDA) tidak sesuai ketentuan yangberlaku.

26. Memberikan keringan bunga dan ataupenalty tidak sesuai ketentuan yangberlaku.

27. Tidak menindak lanjuti pinjaman hapusbuku sesuai dengan ketentuan yang berlaku

(penagihan, penjualan agunan, diserahkansaluran hukum, dll)

28. Melakukan pencairan kredit dengannasabah hanya menanda tangani blankoperjanjian kredit/agunan kosong.

29. Membuat laporan perkreditan tidak sesuaidengan keadaan yang sebenarnya. 

30. Terlambat membuat /mengirim laporanperkreditan kepada pihak-pihak yangberkepentingan.

31. Memberikan kredit fiktif dan atau topengandan atau tempilan.

32. Menggunakan calo dalam pemberian kredityang dapat merugikan Perusahaan dan

atau debitur / calon debitur.33. Menyalahgunakan keringanan bunga dan

atau penalty nasabah baik sebagian atauseluruhnya.

34. Suami/istri peminjam tidak ikut sebagai parapihak dalam perjanjian kredit padahal dalamputusan / rekomendasi kredit disebutknpeminjam adalah suami istri secaratanggung renteng (hoofdelyk).

35. Pemilik agunan tidak ikut sebagai parapihak dalam perjanjian kredit padahal dalamputusan/rekomendasi kredit disebutkanpemilik agunan suami istri ikut sebagaipeminjam.

8/18/2019 2-kredit

3/3

Kertas Kerja PemeriksaanSatuan Pengawas Intern PD BPR BKPD/BP/LPK Kabupaten Tasikmalaya.Bidang PERKREDITAN

36. Pemilik agunan tidak menyerahkan aktapenanggungan (borghtot) padahal dalamputusan/rekomendasi kredit disebutkanbahwa pemilik agunan suami istri sebagaipenanggung kredit.

37. Asli bukti kepemilikan agunan dan atau aslidokumen perjanjian kredit dan ataupengikatan agunan tidak ada didalamkhasanah.

38. Asli bukti kepemilikan agunan dan atau aslidokumen perjanjian kredit dan ataupengikatan agunan tidak ada didalamkhasanah.

39. Potongan biaya realisasi kredit tidak sesuaidengan ketentuan yang berlaku.

40. Memberikan kredit rangkap dan ataupemecahan kredit tidak sesuai denganketentuan.

41. Menerima uang atau yang disetarakan,hadiah, atau pemberian dari nasabah atau

pihak ketiga yang berkaitan denganpekerjaan di bidang perkreditan.

42. Menerima setoran kredit di luar kantor tidakmenggunakan formulir yang telahditetapkan.

43. Meminta imbalan kepada nasabah / pihakketiga yang berkaitan dengan pekerjaan.

44. Menyalahgunakan uang hasil penjualanagunan kredit.

45. Membuka kembali rekening kredit yangsudah ditutup.

46. Menyalahgunakan titipan biaya asuransi,biaya pengikatan agunan dan biaya notaris.

47. Melakukan pungutan yang tidak sah kepadanasabah.

48. Tidak melaksanakan upaya untukmenurunkan NPL

49. Mengeluarkan kwitansi fiktif seakan akanada komisi/insentif setoran tunggakan/kredityang dihapus buku.

TANGGAL PEMERIKSAAN

UNIT KERJA YANG DIPERIKSA

Nama Pemeriksa

dan Tanda Tangan