2019 (Stichtag 31.12.2019) - BGV · PDF file 2021. 2. 4. · D.5. Sonstige Angaben...

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  • BERICHT ÜBER SOLVABILITÄT UND FINANZLAGE SOLVENCY AND FINACIAL CONDITION REPORT (SFCR)

    BGV-Versicherung AG

    / 2019 (Stichtag 31.12.2019)

  • SOLVENCY AND FINACIAL CONDITION REPORT (SFCR) INHALTSVERZEICHNIS

    1

    BGV AG................................................................................................................................................................................................................2

    Zusammenfassung......................................................................................................................................................................................... 2 A. Geschäfts tätigkeit und Leis tung ......................................................................................................................................................... 3

    A.1. Geschäfts tätigkeit..................................................................................................................................................................... 3 A.2. Versicherungstechnische Leistung ......................................................................................................................................... 4 A.3. Anlageergebnis ......................................................................................................................................................................... 4 A.4. Entwicklung sonstiger Tätigkeiten........................................................................................................................................... 4 A.5. Sonstige Angaben .................................................................................................................................................................... 5

    B. Governance-System ........................................................................................................................................................................... 6 B.1. Allgemeine Angaben zum Governance-System .................................................................................................................... 6 B.2. Anforderungen an die fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit .................................................................. 7 B.3. Risikomanagementsystem einschließlich der unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung ..................... 8 B.4. Internes Kontrollsystem ......................................................................................................................................................... 12 B.5. Funktion der Internen Revision ............................................................................................................................................. 14 B.6. Versicherungsmathematische Funktion ............................................................................................................................... 15 B.7. Outsourcing............................................................................................................................................................................. 15 B.8. Sonstige Angaben .................................................................................................................................................................. 17

    C. Risikoprofil ......................................................................................................................................................................................... 18 C.1. Versicherungstechnisches Risiko ......................................................................................................................................... 20 C.2. Marktrisiko............................................................................................................................................................................... 21 C.3. Kreditrisiko .............................................................................................................................................................................. 23 C.4. Liquiditätsr isiko ....................................................................................................................................................................... 24 C.5. Operationelles Ris iko ............................................................................................................................................................. 25 C.6. Andere wesentliche Ris iken .................................................................................................................................................. 26 C.7. Sonstige Angaben .................................................................................................................................................................. 28

    D. Bewertung für Solvabilitätszwecke .................................................................................................................................................. 29 D.1. Vermögenswerte .................................................................................................................................................................... 31 D.2. Versicherungstechnische Rückstellungen............................................................................................................................ 34 D.3. Sonstige Verbindlichkeiten .................................................................................................................................................... 39 D.4. Alternative Bewertungsmethoden ......................................................................................................................................... 40 D.5. Sonstige Angaben .................................................................................................................................................................. 40

    E. Kapitalmanagement .......................................................................................................................................................................... 41 E.1. Eigenmittel .............................................................................................................................................................................. 41 E.2. Solvenzkapitalanforderung und Mindestkapitalanforderung ............................................................................................... 42 E.3. Verwendung des durationsbasier ten Untermoduls Aktienrisiko bei der Berechnung der Solvenzkapitalanforderung .. 43 E.4. Unterschiede zwischen der Standardformel und etwa verwendeten internen Modellen .................................................. 43 E.5. Nichteinhaltung der M indestkapitalanforderung und Nichteinhaltung der Solvenzkapitalanforderung ........................... 43 E.6. Sonstige Angaben .................................................................................................................................................................. 43

    Anhang I........................................................................................................................................................................................................ 43

  • SOLVENCY AND FINACIAL CONDITION REPORT (SFCR) .............................................................................. BGV AG

    2

    BGV AG

    Zusammenfassung

    Der vorliegende Bericht über die Solvabilität und Finanzlage (sog. „Solvency and Financial Condition Report“, SFCR) basier t auf den Vorschriften aus der europäischen Richtlinie 2009/138/EG zur Aufnahme und Ausübung der Versicherungs- und der Rückversiche- rungstätigkeit (Solvency II-Richtlinie). Er ist an Versicherungsnehmer und Anspruchsberechtigte gerichtet. Auf Basis der in diesem Bericht dargestellten Informationen und Verfahren wird die Risikolage der BGV-Versicherung AG als sicher eingeschätzt. Die Solvabilität der BGV AG entspricht den gesetzlichen Anforderungen. Die Eigenmittel übersteigen das nach dem Standardrisikomodell notwendige Risikokapital um das 2,1-Fache, die Bedeckungsquote beträgt 208 %. Die Bedeckungsquote des M indestsolvenzkapitals beträgt 477%. Die interne Überprüfung des Governance-Systems durch den Vorstand hat ergeben, dass dieses System der BGV AG angemessen und wirksam ist. Das Governancesystem is t nach den Vorgaben aus dem BaFin-Rundschreiben 2/2017 (VA) M indestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo) ausgerichtet. Regelmäßig stattfindende Risikokomiteesitzun- gen des Gesamtvorstandes sorgen weiterhin für die Bündelung von unternehmensteuerungsrelevanten Aufgaben. Darüber hinaus wurden die Solvency II-relevanten Leitlinien zum Governancesystem überarbeitet. Dabei wurden unter anderem in der Outsourcing- Leitlinie Regelungserweiterungen durch die VAIT, die bei der Übertragung einer IT-Dienstleis tung eine Risikoanalyse vorsieht, be- rücksichtigt. Dies betrifft insbesondere Cloud-Services. In der Risikomanagementleitlinie wurde beispielsweise die Projektion der ORSA-Berechnungen aufgenommen. Die Geschäfts tätigkeit der BGV AG hat s ich im Berichtszeitraum 2019 nicht wesentlich verändert. Der Geschäftsbereich ist die Scha- den- und Unfallversicherung. Das Geschäftsgebiet der BGV AG erstreckt sich auf die gesamte Bundesrepublik Deutschland. Der verdiente Brutto-Beitrag der BGV AG is t im Vergleich zum Vor jahr deutlich um 8 % auf 313.255 Tsd. EUR gestiegen. Die Brutto- schadenaufwendungen lagen über dem Planniveau (+11 %). Das Jahresergebnis nach Steuer hat sich im Vergleich zum Vor jahr auf 1.509 Tsd. EUR deutlich verringert. Das Risikoprofil der BGV AG h