Abbildung nationaler Anforderungen innerhalb eines ... · H a n s-H e n n y-J a h n n W e g 9, D-2...
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Hans-Henny-Jahnn Weg 9, D-22085 Hamburg, Tel: +49-40-2841 86-15 Fax: +49-40 284186-90 Abbildung nationaler Anforderungen innerhalb eines Shared Service Centers unter R 12 EBS Volkmar Hischer Delphi Business Information Consultants GmbH, Norderstedt
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Hans-H
enny-Jahnn Weg 9, D
-22085 Ham
burg, Tel: +49-40-2841 86-15 Fax: +49-40 284186-90
Abbildung nationaler Anforderungen innerhalb eines Shared Service Centers
unter
R 12 EBS
Volkmar HischerDelphi Business Information Consultants GmbH, Norderstedt
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Agenda
Ø Vorstellung des Unternehmens
Ø Aufgabenstellung: Nationale Anforderungen innerhalb eines Shared Service Centers
Ø Abbildung in R11
Ø Zweikreisbuchungssystem
Ø Einkreisbuchungssystem mit Steuerdifferenzbuchungen
Ø Abbildung in R12 (Stilisierte Darstellung)
Ø Funktionsweise des Subledger Accounting (SLA) im Überblick
Ø SLA im Bereich der Anlagenbuchhaltung (Online Demo)
Ø Resumee
Ø Ansprechpartner
Hans-H
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delphi-GmbH
o Gegründet 1993
o Oracle Certified Partner seit 1998
o Fokus auf Oracle Applications
o E-Business Suite Partner
o Über 20 qualifizierte Berater
o International erfolgreiche Projekte (AIDA, TALKLINE, faurecia, ATU, Synventive etc.)
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Aufgabenstellung =>Nationale Anforderungen innerhalb eines Shared Service Centers
o Loaklisierung (Berichtswesen)o Zugriffsrechte und Datenseparationo Support und Help Desk und Sprache generello Nationales Recht allgemein, d.h. Buchungskreisunabhängig (GdPdU)
Cars PKW
IFRS HGB
Rechnungslegungsvorschriften FA
200 DB
36 MonateLinear
60 Monate
Methoden
CapitalExpenditure
Betriebs-aufwand
Art derAbschreibung
Kategorie EigenleistungenWIP
Kategorie
Aktivierbar ?
Fokusdes
Vortrages
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R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Parallele Buchungskreise FA / GL
o Standard Abbildungsfallo Ein Buchungskreis pro Rechnungslegungo Duplizierung des Datenvolumens im Anlagenbereich und im GLo Definition des umfänglicheren Buchungskreises als Basisbucho Unterschiedliche Definition der Anlagenkategorien
m AFA-Regelm Buchungsalgorithmen, wenn möglich im Setup oder im workflow
o Keine Freischaltung von Anlagenkategorien im Bereich des Steuerbuches, oder Buchung direkt in den Aufwand über Kategorie-Setup.
o Nutzung der GL-Konsolidierung zur Zusammenführung zum nationalen Buchungskreis.
o Ggf. Manuelle Anpassungen und Korrekturbuchungen für zu aktivierende Eigenleistungen
Hans-H
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Kreditoren(IFRS)
Hauptbuch(IFRS)
Hauptbuch(HGB)Anlagen
(HGB)
Anlagen(IFRS)
Buchung
Konsolidierungohne
Anlagen
Globale Anlagen-zugänge erstellen
Anlagentransaktionenkopieren
Buchung
Buchung
Bilanz /GuV HGB
Bilanz /GuV
IFRS
R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Parallele Buchungskreise FA / GL
Ggf. Manuelle Anpassungs- und Korrekturbuchungen Speziell für zu
aktivierendeEigenleistungen
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o Alternativer Abbildungsfallo Ein Buchungskreis über beide Rechnungslegungsvorschriften o Duplizierung des Datenvolumens im Anlagenbereicho Definition des umfänglicheren Buchungskreises als Basisbucho Unterschiedliche Definition der Anlagenkategorien
m AFA-Regelm Buchungsalgorithmen, wenn möglich im Setup oder im workflow
o Keine Freischaltung von Anlagenkategorien im Bereich des Steuerbuches, oder Buchung direkt in den Aufwand über Kategorie-Setup.
o Steuerdifferenzbuchungen des HGB mit einem anderen Firmensegment in das IFRS Buch.
o Keine Konsolidierungo Ggf. Manuelle Anpassungen und Korrekturbuchungen für zu aktivierende
Eigenleistungen
R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Ein Buchungskreis FA / GL mit Steuerdifferenzbuchung
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Kreditoren(IFRS)
HauptbuchIFRS
Firma = 1
Anlagen(HGB)
Anlagen(IFRS)
Globale Anlagen-zugänge erstellen
Anlagentransaktionenkopieren
Buchung Firma 1
BuchungFirma 1
Bilanz /GuV HGB
1 Bilanz /GuV
IFRS
HGBFirma = 2 2
Buc
hung
Steuer-Differenz-AFA Firma 2
+
Ggf. Manuelle Anpassungs-und Korrekturbuchungen
Speziell für zu aktivierendeEigenleistungen
R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Ein Buchungskreis FA / GL mit Steuerdifferenzbuchung
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KreditorenHauptbuch
IFRSPrimaryLedger
Anlagen
Globale Anlagen-zugänge erstellen
Bilanz /GuV
HGB
Bilanz /GuV IFRS
HGBSecondary
Ledger
R 12 Sub Ledger Accounting (SLA)- Stiliserte Darstellung
Ledger entspricht dem alten Begriff Set of Books / Buchungsstruktur
SLA
TRANSAKTION
Transaktions-EventIFRS
Transaktions-EventHGB
BuchungHGB
BuchungIFRS
Transaktions-EventIFRS
Transaktions-EventHGB
Umglie-derungsbuchungZugang
AFA
BuchungIFRS
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Komponenten des SLA - Modelles
AccountDerivationRules
JournalEntryDescription
JournalEntryLine Types
AccountingMethodBuilder
Wie werden die Buchungen Generiert.
Entspricht im Kerndem Kontengenrator
Aus R 11
Wir kann eineJournal
BeschreibungAngepasst werden
Es werden die vordefinierten
JLT‘s genutzt
Events / Event Class Codes (Transaktionen basierend auf Transaction_TYPE_CODEFA_TRANSACTION_HEADERS)
Application Accounting Information:Alle Regeln für ein Subledger (Modul) . Wie sollen Zugänge im Bereich FA
für Steuerbuch und/oder HGB kontiert werden.
Zusammenstellung aller Modul-Definitionen zu einem Regelwerk. Wird dann zum Ledger zusammengeführt
Events
AAD
SLAM
Das Ledger ist definiert über =>Währung, Kalender, Kontenrahmen*, Regelwerk
(Buchungsverarbeitung: Vorläufig,endgültig / * Wichtig alle AFA-Bücher 1 CoA)
LEDGER
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Online: Demo
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o Buchungstechnisch völlige Flexibilität in der strukturellen Zusammenstellung zwischen aber auch innerhalb von AFA-Büchern.
o Im Verhältnis zu dem Account Generator des R 11 und der vorherigen Variante dem Flexbuilder eine weitgehend ‚Programmierfreie Setup-Aufgabe im Rahmen der Implementierung‘. Es wird quasi ein flexibler Pseudocode im Rahmen des Setup über Conditions hinterlegt.
o Weitreichende Ableitungsmöglichkeit von Kontierungsinhalten (R11 wesentlich = Textvergleich) hier Source Codes exemplarischm Ableitung der Kontierung auf Basis der der Abgangsart m Ableitung aus ‚Zusatzkontierungen‘ in DFFm Ableitung der Zusatzkontierung aus den KFF: KEY#, CAT#, LOC#
o Die Umstellung ist nicht vollständig trivial und transparent, es sollte aber dennoch, aus supporttechnischen‘ Gesichtspunkten auf die Option, mit dem Workflow-Setup weiter zu arbeiten, verzichtet werden.
o Mit dem SLA kommt für Anlagen nichts fundamental Neues, aber die Flexibilität im Rahmen der Modulkonfiguration läßt kaum Grenzen erkennen
Resumee : Was bringt SLA nun für die Anlagenbuchhaltung im Rahmen der Kontierung ?
Hans-H
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Volkmar HischerGeschäftsführer
Hans-Henny-Jahn-Weg 9D-22085 HamburgTelefon +49-40-28 41 86-20Telefax +49-40-28 41 86-90
Mail: [email protected]
http://www.delphi-gmbh.de
Ansprechpartner
Hans-H
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Abbildung nationaler Anforderungen innerhalb eines Shared Service Centers
unter
R 12 EBS
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Agenda
Ø Vorstellung des Unternehmens
Ø Aufgabenstellung: Nationale Anforderungen innerhalb eines Shared Service Centers
Ø Abbildung in R11
Ø Zweikreisbuchungssystem
Ø Einkreisbuchungssystem mit Steuerdifferenzbuchungen
Ø Abbildung in R12 (Stilisierte Darstellung)
Ø Funktionsweise des Subledger Accounting (SLA) im Überblick
Ø SLA im Bereich der Anlagenbuchhaltung (Online Demo)
Ø Resumee
Ø Ansprechpartner
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delphi-GmbH
o Gegründet 1993
o Oracle Certified Partner seit 1998
o Fokus auf Oracle Applications
o E-Business Suite Partner
o Über 20 qualifizierte Berater
o International erfolgreiche Projekte (AIDA, TALKLINE, faurecia, ATU, Synventive etc.)
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o Loaklisierung (Berichtswesen)o Zugriffsrechte und Datenseparationo Support und Help Desk und Sprache generello Nationales Recht allgemein, d.h. Buchungskreisunabhängig (GdPdU)
Cars PKW
IFRS HGB
Rechnungslegungsvorschriften FA
200 DB
36 MonateLinear
60 Monate
Methoden
CapitalExpenditure
Betriebs-aufwand
Art derAbschreibung
Kategorie EigenleistungenWIP
Kategorie
Aktivierbar ?
Fokusdes
Vortrages
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R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Parallele Buchungskreise FA / GL
o Standard Abbildungsfallo Ein Buchungskreis pro Rechnungslegungo Duplizierung des Datenvolumens im Anlagenbereich und im GLo Definition des umfänglicheren Buchungskreises als Basisbucho Unterschiedliche Definition der Anlagenkategorien
m AFA-Regelm Buchungsalgorithmen, wenn möglich im Setup oder im workflow
o Keine Freischaltung von Anlagenkategorien im Bereich des Steuerbuches, oder Buchung direkt in den Aufwand über Kategorie-Setup.
o Nutzung der GL-Konsolidierung zur Zusammenführung zum nationalen Buchungskreis.
o Ggf. Manuelle Anpassungen und Korrekturbuchungen für zu aktivierende Eigenleistungen
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Kreditoren(IFRS)
Hauptbuch(IFRS)
Hauptbuch(HGB)Anlagen
(HGB)
Anlagen(IFRS)
Buchung
Konsolidierungohne
Anlagen
Globale Anlagen-zugänge erstellen
Anlagentransaktionenkopieren
Buchung
Buchung
Bilanz /GuV HGB
Bilanz /GuV
IFRS
R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Parallele Buchungskreise FA / GL
Ggf. Manuelle Anpassungs- und Korrekturbuchungen Speziell für zu
aktivierendeEigenleistungen
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o Alternativer Abbildungsfallo Ein Buchungskreis über beide Rechnungslegungsvorschriften o Duplizierung des Datenvolumens im Anlagenbereicho Definition des umfänglicheren Buchungskreises als Basisbucho Unterschiedliche Definition der Anlagenkategorien
m AFA-Regelm Buchungsalgorithmen, wenn möglich im Setup oder im workflow
o Keine Freischaltung von Anlagenkategorien im Bereich des Steuerbuches, oder Buchung direkt in den Aufwand über Kategorie-Setup.
o Steuerdifferenzbuchungen des HGB mit einem anderen Firmensegment in das IFRS Buch.
o Keine Konsolidierungo Ggf. Manuelle Anpassungen und Korrekturbuchungen für zu aktivierende
Eigenleistungen
R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Ein Buchungskreis FA / GL mit Steuerdifferenzbuchung
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HauptbuchIFRS
Firma = 1
Anlagen(HGB)
Anlagen(IFRS)
Globale Anlagen-zugänge erstellen
Anlagentransaktionenkopieren
Buchung Firma 1
BuchungFirma 1
Bilanz /GuV HGB
1 Bilanz /GuV
IFRS
HGBFirma = 2 2
Buc
hung
Steuer-Differenz-AFA Firma 2
+
Ggf. Manuelle Anpassungs-und Korrekturbuchungen
Speziell für zu aktivierendeEigenleistungen
R11 Rechnungslegung nach IFRS und HGB => Ein Buchungskreis FA / GL mit Steuerdifferenzbuchung
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KreditorenHauptbuch
IFRSPrimaryLedger
Anlagen
Globale Anlagen-zugänge erstellen
Bilanz /GuV
HGB
Bilanz /GuV IFRS
HGBSecondary
Ledger
R 12 Sub Ledger Accounting (SLA)- Stiliserte Darstellung
Ledger entspricht dem alten Begriff Set of Books / Buchungsstruktur
SLA
TRANSAKTION
Transaktions-EventIFRS
Transaktions-EventHGB
BuchungHGB
BuchungIFRS
Transaktions-EventIFRS
Transaktions-EventHGB
Umglie-derungsbuchungZugang
AFA
BuchungIFRS
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Komponenten des SLA - Modelles
AccountDerivationRules
JournalEntryDescription
JournalEntryLine Types
AccountingMethodBuilder
Wie werden die Buchungen Generiert.
Entspricht im Kerndem Kontengenrator
Aus R 11
Wir kann eineJournal
BeschreibungAngepasst werden
Es werden die vordefinierten
JLT‘s genutzt
Events / Event Class Codes (Transaktionen basierend auf Transaction_TYPE_CODEFA_TRANSACTION_HEADERS)
Application Accounting Information:Alle Regeln für ein Subledger (Modul) . Wie sollen Zugänge im Bereich FA
für Steuerbuch und/oder HGB kontiert werden.
Zusammenstellung aller Modul-Definitionen zu einem Regelwerk. Wird dann zum Ledger zusammengeführt
Events
AAD
SLAM
Das Ledger ist definiert über =>Währung, Kalender, Kontenrahmen*, Regelwerk
(Buchungsverarbeitung: Vorläufig,endgültig / * Wichtig alle AFA-Bücher 1 CoA)
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Online: Demo
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o Im Verhältnis zu dem Account Generator des R 11 und der vorherigen Variante dem Flexbuilder eine weitgehend ‚Programmierfreie Setup-Aufgabe im Rahmen der Implementierung‘. Es wird quasi ein flexibler Pseudocode im Rahmen des Setup über Conditions hinterlegt.
o Weitreichende Ableitungsmöglichkeit von Kontierungsinhalten (R11 wesentlich = Textvergleich) hier Source Codes exemplarischm Ableitung der Kontierung auf Basis der der Abgangsart m Ableitung aus ‚Zusatzkontierungen‘ in DFFm Ableitung der Zusatzkontierung aus den KFF: KEY#, CAT#, LOC#
o Die Umstellung ist nicht vollständig trivial und transparent, es sollte aber dennoch, aus supporttechnischen‘ Gesichtspunkten auf die Option, mit dem Workflow-Setup weiter zu arbeiten, verzichtet werden.
o Mit dem SLA kommt für Anlagen nichts fundamental Neues, aber die Flexibilität im Rahmen der Modulkonfiguration läßt kaum Grenzen erkennen
Resumee : Was bringt SLA nun für die Anlagenbuchhaltung im Rahmen der Kontierung ?
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Volkmar HischerGeschäftsführer
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