Administration cantonale des finances Septembre 2007 Präsentation des Budgets 2008 Ein...

Administration cantonale des financesSeptembre 2007

Präsentation des Budgets 2008

Ein ausgeglichenes Budget, das die Anforderungen der Ausgaben- und Schuldenbremse erfüllt

Administration des financesBudget 2008

BUDGET 2008 – BesonderheitenBUDGET 2008 – Besonderheiten

Ausser der Tatsache, dass das Budget 2008 ausgeglichen ist, Ausser der Tatsache, dass das Budget 2008 ausgeglichen ist, weist dieses folgende zwei Besonderheiten auf:weist dieses folgende zwei Besonderheiten auf:

Das Budget enthält die Auswirkungen der Neugestaltung des Das Budget enthält die Auswirkungen der Neugestaltung des Finanzausgleichs und der Aufgabenteilung zwischen Bund und Finanzausgleichs und der Aufgabenteilung zwischen Bund und Kantonen (NFA).Kantonen (NFA).

Die Fiskalerträge werden dank der günstigen Wirtschaftslage Die Fiskalerträge werden dank der günstigen Wirtschaftslage zunehmen.zunehmen.


Gesamtübersicht (ohne die Internen Verrechnungen)in Mio. Franken – Zahlen gerundet

Rechnung Budget Budget

2006 2007 2008 in Mio. in %

Laufende Rechnung

Ertrag 2 262.5 2 279.4 2 377.9 98.5 4.3

Aufwand 1 984.7 2 079.3 2 180.5 101.3 4.9

Selbstfinanzierungsmarge 277.8 200.2 197.4 - 2.8

Abschreibungen 255.1 172.9 150.0 - 22.9

Aufwand-/ Ertragsüberschuss 22.7 27.3 47.4 20.1

Investitionsrechnung

Netto-Investitionen 123.0 186.8 188.0 1.2 0.6

Finanzierungsfehlbetrag/ -überschuss 154.8 13.3 9.4 - 3.9

Selbstfinanzierungsgrad 225.9% 107.1% 105.0%

Differenz

Ausgabenbremse respektiertAusgabenbremse respektiert Schuldenbremse respektiertSchuldenbremse respektiert


Gestaffelte Präsentation des Resultats (ohne die Internen Verrechnungen) in Mio. Franken – Zahlen gerundet


2006 2007 2008 in Mio. in %

Betrieblicher Ertrag 2 213.1 2 250.3 2 340.1 89.8 4.0

Betrieblicher Aufwand 2 072.4 2 216.4 2 278.7 62.3 2.8

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 140.7 33.9 61.4 27.5

Finanzertrag 49.3 29.1 37.8 8.7

Finanzaufwand 44.9 35.7 31.1 - 4.6

Ergebnis aus Finanzierung 4.5 -6.6 6.7 13.3

Ausserordentliche Erträge 0.1 0.0 0.0 0.0

Ausserordentliche Aufwände 122.6 0.0 20.6 20.6

Ausserordentliches Ergebnis -122.5 0.0 - 20.6 - 20.6

Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 22.7 27.3 47.5 20.2

Differenz

Zunahme Ertrag + 4%Zunahme Ertrag + 4% Zunahme Aufwand + 2.8%Zunahme Aufwand + 2.8%


Laufende RechnungLaufende Rechnung

Der AufwandDer Aufwand


Detail des Aufwandes nach Arten


2006 2007 2008 in Mio. in %Aufwand

Personalaufwand 520.3 559.9 567.6 7.7 1.4

Sachaufwand 178.6 195.2 197.3 2.1 1.1

Passivzinsen 44.9 35.7 31.1 - 4.6 - 12.9

Abschreibungen Finanzvermögen 16.9 14.7 15.3 0.6 4.2

Anteile und Beiträge ohne Zweckbind. 40.9 39.3 45.9 6.6 16.8

Entschädigungen an Gemeinwesen 75.3 77.7 82.0 4.3 5.5

Eigene Beiträge 929.3 979.1 1 078.5 99.4 10.2

Durchlaufende Beiträge 115.5 129.6 115.4 - 14.2 - 11.0

Einlagen in Spezialfinanzierungen 63.0 48.1 47.4 - 0.7 - 1.5

Interne Verrechnungen 105.3 112.6 115.2 2.6 2.3

Total 2 090.0 2 191.9 2 295.7 103.8 4.7

Differenz

101.2 4.8Veränderung ohne Interne Verrechnungen


Aufwand nach Arten mit den grössten Veränderungen gegenüber dem Budget 2007

2.5

- 0.7

99.4

4.3

6.6

0.6

- 4.6

2.1

7.7

- 14.2

Interne Verrechnungen

Einlagen in Spezialfinanzierungen

Durchlaufende Beiträge

Eigene Beiträge

Entschädigungen an Gemeinwesen

Anteile und Beiträge ohne Zweckbind.

Abschreibungen Finanzvermögen

Passivzinsen

Sachaufwand

Personalaufwand


Grösste Aufwandpositionen in der LR (in Mio. Franken)Grösste Aufwandpositionen in der LR (in Mio. Franken)

567.627%

197.310%

1206.458%

47.42%

31.12%

15.31%

30 Personalaufwand 31 Sachaufwand

32 Passivzinsen 33 Abschreibungen des Finanzvermögens

34-35-36 Beiträge 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen


Entwicklung der Passivzinsenvon 1983 bis 2008Entwicklung der Passivzinsenvon 1983 bis 2008

30.127.6 27.9 29.7

27.6 29.332.4

38.8

45.2

56.7 58.3

67 68.2

62.5

67.2 68.271.2

65.4 64.1

53.3

35.731.1

44.9

67.2 66.8 68.3

0

10

20

30

40

50

60

70

80

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08

0

1

2

3

4

5

6

Passivzinsen in Mio. Durchschnittlicher Zinssatz in %

in %in Mio.


Rechnung Budget Budget Differenz

2006 2007 2008 in Mio. in %

Sanierung von Gemeinden 0.5 0.1 0.1 0.0 0.0%Gesundheitswesen 393.5 418.2 442.0 23.7 5.7%Sozialbereich 48.7 51.9 110.0 58.1 112.0%Sozialversicherungen 110.4 119.2 73.6 -45.6 -38.3%Wasserkraft 2.7 6.0 4.3 -1.7 -28.3%Erziehung und Kultur 22.3 23.4 24.1 0.7 2.9%Hilfe an Jugendliche 12.0 13.6 14.5 0.9 6.9%Unterrichtswesen, Primar und OS 190.9 205.4 204.2 -1.2 -0.6%Sonderschulen 8.1 10.5 28.9 18.5 176.4%Tertiäre Bildung 30.5 19.3 34.5 15.2 78.5%Berufsbildung 6.6 6.2 7.2 1.0 16.3%Wirtschafts- und Tourismusförderung 14.0 16.0 16.0 0.0 -0.1%Massnahmen gegen die Arbeitslosigkeit 25.2 26.8 25.8 -1.0 -3.6%Beiträge der Lotterien und Casinos 22.4 20.6 22.9 2.3 11.1%Landwirtschaft 7.1 8.1 8.3 0.1 1.6%Transportunternehmungen 18.8 18.6 45.4 26.8 144.3%Unterhalt der Wasserläufe 4.2 4.3 4.3 0.0 0.0%Wald und Landschaft 2.3 2.4 3.5 1.1 43.3%Übrige Beiträge 9.0 8.4 9.1 0.7 8.1%

929.3 979.1 1'078.5 99.5 10.2%

in Mio. Franken

Beiträge ohne Investitionscharakter


Laufende RechnungLaufende Rechnung

Der ErtragDer Ertrag


Detail des Ertrages nach Arten


2006 2007 2008 in Mio. in %

Steuern 942.9 956.6 1 001.6 45.0 4.7

Patente und Konzessionen 153.8 152.3 78.2 - 74.1 - 48.7

Vermögenserträge 49.3 29.1 37.8 8.7 29.9

Entgelte 142.8 166.5 183.8 17.3 10.4

Anteile und Beiträge ohne Zweckbind. 401.3 398.7 579.0 180.3 45.2

Rückerstattungen von Gemeinwesen 90.3 77.3 94.8 17.5 22.6

Beiträge für die eigene Rechnung 357.2 363.3 283.0 - 80.3 - 22.1

Durchlaufende Beiträge 115.5 129.6 115.4 - 14.2 - 11.0

Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 9.4 5.9 4.3 - 1.6 - 27.1

Interne Verrechnungen 105.3 112.6 115.2 2.6 2.3

Total 2 367.8 2 391.9 2 493.1 101.2 4.2

Differenzin Mio. Franken

98.6Veränderung ohne Interne Verrechnungen

4.3


Ertrag nach Arten mit den grössten Veränderungen gegenüber dem Budget 2007

8.7

17.3

180.3

17.5

- 74.1

- 80.3

45.0

- 100.0 - 50.0 - 50.0 100.0 150.0 200.0

Steuern

Patente und Konzessionen

Vermögenserträge

Entgelte

Anteile und Beiträge ohneZweckbind.

Rückerstattungen vonGemeinwesen

Beiträge für die eigeneRechnung


Grösste Ertragspositionen der LR (in Mio. Franken)Grösste Ertragspositionen der LR (in Mio. Franken)

1001.644%

78.23%

37.82%

579.026%

94.84%

283.013%

4.30%

183.88%

40 Steuern 41 Patente und Konzessionen42 Vermögenserträge 43 Entgelte44 Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 45 Rückerstattungen von Gemeinwesen46 Beiträge für die eigene Rechnung 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen


ANTEILE UND BEITRÄGE OHNE ZWECKBINDUNG


in Mio. Franken 2006 2007 2008 in Mio. in %

Interkantonaler Finanzausgleich der DB 198.6 215.1 0.0 - 215.1

Finanzausgleich - Ressourcenausgleich 381.8 381.8Finanzausgleich - Geo-topographischer Lastenausgleich 67.9 67.9Anteil an der Mineralölsteuer 66.8 67.1 27.9 - 39.2 - 58.4

Anteil an der LSVA 37.0 33.9 37.8 3.9 11.5

Kantonsanteil der DB 51.7 45.8 50.8 5.0 10.9

Kantonsanteil der Verrechnungssteuer 45.2 35.0 11.0 - 24.0 - 68.6

Divers 2.1 1.7 1.8 0.1 8.0

401.3 398.5 579.0 180.4 45.3

Differenz


Die InvestitionenDie Investitionen


Investitionen

Rechnung Budget Differenz

2006 2007 Brutto Anteil Kantons-

in Mio. Franken Dritter anteil

Investitionen des Staates 66.4 102.7 376.2 298.4 77.8 - 25.0

Beteil. an Investitionen Dritter 74.5 76.3 167.3 58.9 108.4 32.1

Darlehen und Beteiligungen - 18.0 7.8 50.6 48.8 1.8 - 5.9

Total 123.0 186.8 594.1 406.1 188.0 1.2

Budget 2008zum

Budget 2007


Die Investitionen des Staates


2006 2007 2008

in Mio. Franken in Mio. in %

Nationalstrassen 3.8 10.1 8.9 - 1.2 -11.5%

Kantonsstrassen 42.2 39.9 35.9 - 4.0 -10.1%

Rhone 1.3 1.8 3.0 1.2 67.1%

Unterrichtsgebäude 3.6 8.3 6.8 - 1.5 -18.3%

Spitalinfrastrukturen 18.2 - 18.2 -100.0%

Dienstgebäude 4.1 7.4 5.0 - 2.4 -32.0%

Immobilien der Anstalten 2.0 2.8 2.9 0.0 1.0%

Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge 8.2 11.2 11.0 - 0.2 -2.0%

Andere Investitionen 1.2 3.0 4.2 1.3 43.3%

Total 66.4 102.7 77.8 - 25.0 -24.3%

Differenz zum

Budget 2007


Beteiligungen an Investitionen Dritter


2006 2007 2008

in Mio. Franken in Mio. in %

Gesundheitswesen 34.6 23.8 40.4 16.6 69.5%

Sozialbereich 2.8 3.2 3.5 0.4 11.1%

Energie 0.4 0.7 0.7 0.0 0.0%

Hilfe an die Jugend 0.1 0.7 1.4 0.7 107.7%

Unterrichtswesen 6.0 7.0 7.0 0.0 0.0%

Wirtschafts- und Tourismusförd. 0.2 3.8 2.2 - 1.7 -43.4%

Wohnbauförderung 3.4 4.6 3.9 - 0.7 -15.1%

Landwirtschaft 6.3 7.6 7.1 - 0.5 -6.6%

Vermarkung und Vermessungen 0.5 2.9 1.6 - 1.4 -46.6%

Transportunternehmungen 0.4 1.5 1.5 0.0 0.1%

Korrektion der Wildbäche 4.0 4.3 7.3 3.0 70.1%

Gebäude 1.1 1.6 1.4 - 0.3 -15.7%

Landschaftsschutz 4.4 3.0 3.0 0.0 0.0%

Wälder 5.8 5.4 21.9 16.5 304.8%

Umweltschutz 4.2 5.8 5.4 - 0.5 -7.7%

Divers 0.4 0.5 0.4 0.0 -8.7%

Total 74.5 76.3 108.4 32.1 42.1%

Differenz zum

Budget 2007


Entwicklung der Netto-Investitionen von 1984 bis 2008

101 105114

108

131

153149

187

153

176

193

146 145

164

198 193212

196

149

169 167

122123

187 188

0

100

200

1984 86 88 90 92 94 96 98 00 02 04 06 08


Deckung der Netto-Investitionen durch die Selbstfinanzierungsmarge von 1983 bis 2008 (ohne Anteile der SNB)Deckung der Netto-Investitionen durch die Selbstfinanzierungsmarge von 1983 bis 2008 (ohne Anteile der SNB)

149

187

153

193

146 145

164

198212

196

167

122 123

187 188

169

149

193

152

131

10811410510199

176

0

50

100

150

200

250

300

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08

in Mio.Selbstfinanzierungsmarge Netto-Investitionen


105107109

231

142

118122

9484

125

71778996

37

-10

40

90

140

190

240

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

%

Mittelwert der Mittelwert der letzten 15 letzten 15

JahreJahre

107.2%107.2%

RichtwertRichtwert80%- 100%80%- 100%

ENTWICKLUNG DES SELBSTFINANZIERUNGSGRADESENTWICKLUNG DES SELBSTFINANZIERUNGSGRADES


ENTWICKLUNG DES SALDOS DERLAUFENDEN RECHNUNG (1983 – 2008)(ohne Anteile der SNB 2004)

ENTWICKLUNG DES SALDOS DERLAUFENDEN RECHNUNG (1983 – 2008)(ohne Anteile der SNB 2004)

7.2 0.2

23.511.9

4.9

28.7

52.4

-58.5

-98.1-91.1

-47

-89.5

-24.2 -28

-48.2

-6.1

57

2.2

22.519.9

-10.1

79.5

54.5

22.727.3

47.5

-120

-80

-40

0

40

80

120

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08


Entwicklung des Finanzierungsfehlbetrages, resp.Finanzierungsüberschusses (1983 - 2008)(ohne Anteile der SNB 2004)

Entwicklung des Finanzierungsfehlbetrages, resp.Finanzierungsüberschusses (1983 - 2008)(ohne Anteile der SNB 2004)

6.1

-4.1

18.10.9 1.5

7.9 19

-78.9

-140.1

-98.8-72.5

-121.6

-6.4-15.6

-37.4-47.4

48.2

-33.6

-11.8

32.632.3

69.9

160.3154.8

13.49.5

-180

-130

-80

-30

20

70

120

170

83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08

+ 49.4 Mio. / 7 Jahre+ 49.4 Mio. / 7 Jahre

- 618.7 Mio. / 9 Jahre- 618.7 Mio. / 9 Jahre

+ 475.5 Mio. / 10 Jahre+ 475.5 Mio. / 10 Jahre

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