Bausparkasse Mainz AG Bericht über das …...1. Grundlagen des Unternehmens Die Bausparkasse Mainz...

Bausparkasse Mainz AG

Bericht über das Geschäftsjahr 2018

Über uns Kennzahlen auf einen Blick 3

Organe des Unternehmens 4

Lagebericht 2018 Lagebericht 2018 5

Statistische Angaben zum Bauspargeschäft 15

Jahresabschluss 2018 Bilanz 27

Gewinn- und Verlustrechnung 29

Anhang 31

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 42

Bericht des Aufsichtsrats 46

Impressum 47

Inhalts-verzeichnis

2018 – Kennzahlen auf einen Blick (in Mio. €)

Eingelöstes Neugeschäft

Verträge (Anzahl) 20.885

Bausparsumme 764

Vertragsbestand am Jahresende

Verträge (Anzahl) 156.011

Bausparsumme 4.722

Zuteilung (Zuteilungsbetrag) 258

Wiederbereitstellungen (Bausparsumme) 31

Auszahlungen Vor- und Zwischenfinanzierungskredite 218

Auszahlungen sonstige Baudarlehen 124

Spargeldeingang 161

Tilgungsbeiträge 58

Bausparguthaben 730

Bauspardarlehen 145

Vor- und Zwischenfinanzierungskredite 1.022

Sonstige Baudarlehen 695

Bilanzsumme 2.438

Über uns 3

Kennzahlen auf einen Blick

Organe des Unter-nehmens

AufsichtsratPeter Thomas, Nieblum,Vorsitzender der Aufsichtsräte der INTER Versicherungsgruppe - Vorsitzender -

Sandra Frey, Weiler,kaufm. Angestellte, Arbeitnehmervertreterin

Matthias Kreibich, Ludwigshafen am Rhein,Mitglied des Vorstands der INTER Versicherungsgruppe- stellvertretender Vorsitzender (bis 31.12.2018) -

Christian Mehlig, Sprendlingen,kaufm. Angestellter, Arbeitnehmervertreter

Michael Schillinger, Mannheim, Mitglied des Vorstands der INTER Versicherungsgruppe

Holger Tietz, Weinheim (bis 31.12.2018),Mitglied des Vorstands der INTER Versicherungsgruppe (bis 31.10.2018)

VorstandDr. Bernd Dedert, Hennef, Sprecher des VorstandsRessort Vertrieb, Kundenservice und Kredit

Michael Hawighorst, Düsseldorf,Ressort Finanzen und Betrieb

VertrauensmannDr. Axel Lieberoth-Leden, Wiehl

PfandbrieftreuhänderDr. Axel Lieberoth-Leden, Wiehl

Gerhard Bappert, Bischofsheim

AbschlussprüferPricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Friedrich-Ebert-Anlage 35-3760327 Frankfurt/Main

Fachverbände Verband der Privaten Bausparkassen e. V., Berlin Europäische Bausparkassen Vereinigung, Brüssel Berufsbildungswerk der Privaten Bausparkassen

(BWB) e. V., Berlin Verband Sozialer Wettbewerb e. V., Berlin Arbeitgeberverband des privaten Bankgewerbes e. V., Berlin Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH, Berlin

Mitglieder des Aufsichtsrates und des Vorstandes der Bausparkasse Mainz AG

Über uns 4

Lagebericht

Lagebericht 5

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Bausparkasse Mainz AG (BKM), mit Sitz in Mainz, ist ein Spezial-Kreditinstitut mit einer Bilanzsumme von € 2.438 Mio. zum Ende des Geschäftsjahrs 2018. Die Geschäftstätigkeit der BKM ist dem deutschen Bausparkassengesetz entsprechend auf die Vergabe von Bauspardarlehen und anderen Baudarle-hen sowie deren Refinanzierung durch Bauspareinlagen und andere Geldmittel ausgerichtet. In Ergänzung dieser Geschäfts-aktivitäten werden über die 100%ige Tochtergesellschaft BKM ImmobilienService GmbH (BIS) Immobilien vermittelt. Darüber hinaus vertreibt die BKM ausgewählte Versicherungsprodukte der INTER Versicherungsgruppe, Mannheim.

2. Wirtschaftsberichta. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen Das weltwirtschaftliche Wachstum war in 2018 geringer als im Vorjahr. Die Weltkonjunktur verlor an Fahrt, und auch der Welt- handel entwickelte sich im Vergleich zum Vorjahr gedämpft. Ins-gesamt wird für die Industrieländer ein verlangsamtes Wachs-tum unterstellt. Es wird mit einem Anstieg des realen Bruttoin-landsprodukts um etwa 2,4 % gerechnet. Sowohl in den USA als auch im Euroraum ist eine Abschwächung des Wachstums zu beobachten. Im Euroraum expandiert das gesamtwirtschaft-liche Wachstum in Spanien und Frankreich, während die wirt-schaftliche Entwicklung in Italien und Deutschland rückläufig ist. In den Schwellenländern wird ein Anstieg des realen Brutto-inlandsprodukts um etwa 5,0 % in 2018 prognostiziert. Insbe-sondere in China setzt sich die im Laufe des Jahres abgezeich-nete Wachstumsverlangsamung fort.

Die deutsche Wirtschaft ist im vergangenen Jahr in einem unruhigen außenwirtschaftlichen Umfeld solide um

preisbereinigt 1,5 % gewachsen, nach 2,2 % im Vorjahr. Ge-tragen wurde das Wachstum insbesondere von der Binnen-wirtschaft. Die Exporte nahmen aufgrund eines ungünstigen außenwirtschaftlichen Umfelds deutlich langsamer zu als die Importe. Die Zahl der Erwerbstätigen stieg 2018 in Deutsch-land auf 45,2 Millionen. Die Arbeitslosenquote lag zum Ende des Jahres 2018 bei 4,9 %. Bedingt durch eine gute Beschäf-tigungs- und Einkommensentwicklung stiegen die Konsum-ausgaben der privaten Haushalte im Jahr 2018 spürbar an (+1,0 %). Insgesamt lag dieser Anstieg aber deutlich unter dem des real verfügbaren Einkommens (+1,8 %). Gedämpft wurden die privatwirtschaftlichen Konsumausgaben unter anderem auch durch einen Anstieg der Sparquote um +0,4 %.

Das Bausparneugeschäft entwickelte sich im Gesamtjahr 2018 in Stückzahl und Volumen unterschiedlich. Während die Stückzahl der insgesamt abgeschlossenen Verträge gegenüber 2017 um 3,5% auf 1.902.438 Stück (Vj. 1.970.816 Stück) sank, stieg die abgeschlossene Bausparsumme um 7,1 % auf € 99,8 Mrd. (Vj. 93,2 Mrd.) an.

b. Geschäftsverlauf/GeschäftsergebnisBauspar-NeugeschäftDer Vertrieb der BKM hat im Geschäftsjahr 2018 insgesamt 22.894 Bausparverträge (einschließlich Erhöhungen) mit einer Gesamtbausparsumme von € 879,3 Mio. neu abgeschlossen. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies einem Rückgang von 1,3 % in der Vertragsstückzahl bei einem Anstieg von 3,8 % in der Bausparsumme. Im gleichen Zeitraum wurden 20.885 Bausparverträge mit einer Bausparsumme von € 763,6 Mio. eingelöst. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies einem Rück-gang von 4,3 % in der Vertragsstückzahl bei einem Anstieg von 2,4 % in der Bausparsumme.

Lagebericht über das Geschäftsjahr 2018

Lagebericht

Die Aussagen zum gesamtwirtschaftlichen Umfeld basieren auf der Pressemitteilung des Bundesministerium für Wirtschaft zur wirtschaftlichen Entwicklung vom 15.01.2019 und der Publikation „Konjunktur und Märkte Update Dezember 2018“ des GDV.

Lagebericht 6

Spar- und TilgungsaufkommenDer Spargeldeingang belief sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf € 160,7 Mio., was einem Anstieg von 3,3 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. In den Spargeldeingängen sind ver- mögenswirksame Leistungen, Riesterzulagen und Wohnungs-bauprämien enthalten. Der kollektive Geldeingang betrug € 219,2 Mio. (Vj. € 212,4 Mio.). Die Rückzahlungen von Bau-spareinlagen aus gekündigten Bausparverträgen beliefen sich auf € 54,3 Mio. (Vj. € 59,9 Mio.). Die Tilgungsbeiträge (inkl. Zinsen) summierten sich auf € 58,5 Mio. (Vj. € 56,9 Mio.).

Finanzierungen Insgesamt wurden im abgelaufenen Jahr 4.086 kollektive und außerkollektive Kreditanträge genehmigt (Vj. 4.829). Damit wurden Darlehensmittel in Höhe von € 416,8 Mio. (Vj. € 440,8 Mio.) zur Realisierung von wohnungswirtschaft-lichen Maßnahmen bereitgestellt. Zur Auszahlung kamen Baudarlehen im Volumen von € 403,4 Mio. (Vj. € 357,0 Mio.), wovon € 60,8 Mio. (Vj. € 46,6 Mio.) auf Bauspardarlehen und € 342,6 Mio. (Vj. € 310,4 Mio.) auf außerkollektive Baudar-lehen entfielen. Zusätzlich wurden Darlehen im Volumen von € 11,4 Mio. (Vj. € 12,5 Mio.) an Partnerinstitute weitervermittelt.

Im Rahmen der Erstzuteilung wurden Bausparguthaben und Bauspardarlehensansprüche von insgesamt € 257,8 Mio. bereitgestellt (Vj. € 237,7 Mio.). Die Wiederbereitstellungen beliefen sich auf € 31,2 Mio. (Vj. € 35,5 Mio.). Aus dem somit insgesamt bereitgestellten Betrag von € 289,0 Mio. (Vj. € 273,2 Mio.) wurden € 156,8 Mio. (Vj. € 126,6 Mio.) in Anspruch genommen.

Alle Ansprüche von Bausparern, die das Mindestsparguthaben und die tariflich vorgegebene Mindestbewertungszahl erreicht hatten, wurden erfüllt. In allen Tarifen erfolgte die Zuteilung mit der bedingungsgemäß kürzesten Wartezeit.

ImmobilienvermittlungenIm Geschäftsjahr 2018 vermittelte die BKM ImmobilienService GmbH (BIS) 205 Immobilienobjekte in einem Auftragsvolumen von € 32,8 Mio. (Vj. 185 Immobilien im Auftragsvolumen von € 32,5 Mio.). Damit konnten die Stückzahl und das Auftrags-volumen des Vorjahres um 10,8 % bzw. 0,9 % übertroffen werden.

VersicherungenDie BKM vermittelte im abgelaufenen Geschäftsjahr 697 Risikolebensversicherungen der INTER-Versicherungsgruppe (Vj. 753) über eine Versicherungssumme von € 27,4 Mio. (Vj. € 26,8 Mio.). Zudem wurden 2.125 Unfallversicherungen der INTER-Versicherungsgruppe (Vj. 2.385) über eine Versi-cherungssumme von € 48,8 Mio. (Vj. € 51,9 Mio.). vermittelt. Weitere 487 Versicherungen (Vj. 1.031) aus anderen Sparten der INTER-Versicherungsgruppe (z.B. Kapitallebensversiche-rung, Rentenversicherung, Sachversicherung, Berufsunfähig-keits-Zusatzversicherung) wurden zusätzlich vermittelt.

GesamtbeurteilungDie erzielten vertrieblichen Ergebnisse des Jahres 2018 sind aus unserer Sicht vor dem Hintergrund des andauernden Niedrigzinsniveaus, des intensiven Wettbewerbs und der ext-remen regulatorischen Anforderungen zufriedenstellend. Der prognostizierte Volumenanstieg im abgeschlossenen Bau-sparneugeschäft konnte realisiert werden. Bei der Immobi-lienvermittlung konnte die Erwartung eines Ergebnisses auf Vorjahresniveau deutlich übertroffen werden. Bei den Darle-hensgenehmigungen trat die Prognose, das Volumen mindes-tens auf Vorjahresniveau halten zu können, hingegen nicht ein. Dies ist hauptsächlich auf die Kapazitätsbindung von Innen- und Außendienstmitarbeitern im Zuge der Konzeption, Einfüh-rung und Schulung eines im 2. Halbjahr 2018 neu eingeführ-ten Darlehensantragsverfahrens zurückzuführen, bei dem die Arbeitsprozesse digitalisiert sind.

c. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage BausparverträgeZum Jahresende 2018 befanden sich 156.011 (Vj. 158.112) eingelöste Bausparverträge mit einer Bausparsumme von € 4.722 Mio. (Vj. € 4.674 Mio.) im Bestand. Weitere 10.489 (Vj. 10.692) Bausparverträge über eine Bausparsumme von € 372 Mio. (Vj. € 364 Mio.) waren zum Jahresende 2018 noch nicht voll eingelöst. Der nicht zugeteilte Vertragsbestand um- fasste eine Bausparsumme von € 4.104 Mio. (Vj. € 4.035 Mio.), der zugeteilte Bestand eine Bausparsumme von € 618 Mio. (Vj. € 639 Mio.). Die durchschnittliche Bausparsumme im ein-gelösten Bestand beläuft sich auf € 30.266 (Vj. € 29.560).

Lagebericht 7

Forderungen an Kunden aus DarlehensgeschäftDie Forderungen gegenüber Kunden aus Bauspardarlehen (nach Wertberichtigungen) per 31.12.2018 betragen € 145,3 Mio. (Vj. € 138,0 Mio.). Die Kundenforderungen aus außerkollektiven Baudarlehen (nach Wertberichtigungen) belaufen sich auf € 1.717,1 Mio. (Vj. € 1.647,4 Mio.). Hiervon entfallen € 1.022 Mio. auf die Vor- und Zwischenfinanzierungskredite und € 695,2 Mio. auf die Sonstigen Baudarlehen. Die anderen Forderungen an Kunden (nach Wertberichtigungen) belaufen sich auf € 30,4 Mio. (Vj. € 51,0 Mio.).

Forderungen an KreditinstituteDie Geldanlagen bei Kreditinstituten belaufen sich auf € 29,4 Mio. (Vj. € 31,1 Mio.).

Schuldverschreibungen und WertpapiereDer Bestand an Schuldverschreibungen und anderen festver-zinslichen Wertpapieren beläuft sich inkl. abgegrenzter Zinsen auf € 452,8 Mio. (Vj. € 472,6 Mio.). Auf die im Bestand be-findlichen Wertpapiere entfallen zum Bilanzstichtag stille Reserven von € 14,0 Mio. und stille Lasten von € 1,3 Mio.

BeteiligungenDie BKM hält seit dem Jahr 2009 über eine Beteiligungsgesell-schaft des Verbands der Privaten Bausparkassen e.V., Berlin, eine Beteiligung in Höhe von 5,17 % an der BSQ Bauspar AG, Fürth. Die Beteiligung ist vollständig abgeschrieben und daher nicht wesentlich für die Ertrags- und Vermögenslage der BKM.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf € 474,8 Mio. (Vj. € 438,7 Mio.). Hiervon entfielen € 146,0 Mio. auf Schuldscheindarlehen und € 61,0 Mio. auf Termingeldan-lagen mit einer Restlaufzeit von jeweils über 1 Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber KundenDie Verbindlichkeiten gegenüber Kunden erhöhten sich im abgelaufenen Geschäftsjahr um insgesamt € 8,8 Mio. auf € 1.716,2 Mio. (Vj. € 1.707,4 Mio.). Hierbei stiegen die Bau-spareinlagen um € 11,0 Mio. auf € 729,5 Mio. an während die Anderen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden einen Rückgang von € 2,2 Mio. auf € 986,7 Mio. verzeichneten. Davon ent-fielen € 425,6 Mio. auf Termingelder von privaten Kunden mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr und € 62,2 Mio. auf Schuld-scheindarlehen mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr, die von institutionellen Nichtbanken gehalten werden.

Fonds zur bauspartechnischen Absicherung (FbtA)Der FbtA wurde zum 31.12.2018 vollständig aufgelöst. Hier-aus floss der BKM ein Ertrag von € 1,67 Mio. zu. Der Ertrag wurde genutzt, um den Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB aufzustocken.

Fonds für allgemeine Bankrisiken (§ 340g HGB)Der Fonds für allgemeine Bankrisiken wurde um € 2,0 Mio. auf € 7,2 Mio. aufgestockt.

ZinsüberschussDer Zinsüberschuss liegt mit € 36,6 Mio. um € 2,6 Mio. über seinem Vorjahreswert von € 34,0 Mio. Erklärungsgrund hierfür ist insbesondere die positive Bestandsentwicklung der Forde-rungen gegenüber Kunden, die um € 56,4 Mio. gesteigert wer-den konnten. Dem stand ein Volumenrückgang der Wertpapier-anlagen von € 19,9 Mio. gegenüber.

ProvisionsüberschussDer Provisionsüberschuss liegt mit T€ 660,0 unter seinem Vorjahreswert von T€ 1.349,9. Neben der sich fortsetzenden Ertragsbelastung infolge von Rechtsprechungen zu verschie-denen Gebühren wirkt sich hier der gegenüber dem Vorjahr erhöhte Provisionsaufwand für abgeschlossenen Bausparver-träge aus.

VerwaltungsaufwandDer Verwaltungsaufwand beläuft sich auf insgesamt € 23,1 Mio. und liegt damit um € 0,8 Mio. über seinem Vorjahreswert von € 22,3 Mio. Vom Verwaltungsaufwand entfallen € 14,2 Mio. (Vj. € 14,1 Mio.) auf den Personalaufwand und € 8,9 Mio. (Vj. € 8,2 Mio.) auf den Sachaufwand. Der Anstieg des Sachaufwands ergab sich insbesondere aus Investitionen und Vorbereitungstätigkeiten für die Aufnahme des Pfandbrief-emissionsgeschäfts.

Sonstige betriebliche Erträge und AufwendungenDer Saldo der Sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwen-dungen beläuft sich auf € -2,1 Mio. (Vj. € -3,5 Mio.). Der Rückgang ist im Wesentlichen dadurch beeinflusst, dass die Auflösung des Fonds zur bauspartechnischen Absicherung als sonstiger betrieblicher Ertrag abgebildet wird.

Lagebericht 8

RisikovorsorgeDie Risikovorsorge für Baudarlehen und Gebührenforderun-gen beläuft sich auf netto € 4,4 Mio. (Vj. € 1,5 Mio.). Auf Wertpapiere entfielen Zuschreibungen in Höhe von € 0,0 Mio. (Vj. € 0,1 Mio.). Der Anstieg in der Risikovorsorge gegenüber dem Vorjahr erklärt sich hauptsächlich durch eine Dotierung der § 340f HGB Reserven in Höhe von € 3,77 Mio.

JahresüberschussDer Jahresüberschuss vor Steuern und nach Dotierung des Fonds zur bauspartechnischen Absicherung (§ 340g HGB Reserven) beläuft sich auf € 4,4 Mio. (Vj. € 4,6 Mio.). Der Jahresüberschuss nach Steuern beläuft sich auf T€ 2.224 und liegt damit um T€ 140 über dem Vorjahresergebnis (T€ 2.085). Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags von T€ 124 ergibt sich ein Bilanzgewinn von T€ 2.348 (Vj. T€ 2.124). Der Bilanzgewinn soll in Höhe von T€ 2.300 den Gewinnrücklagen zugeführt werden.

GesamtbeurteilungDas erzielte Ergebnis des Jahres 2018 ist aus unserer Sicht vor dem Hintergrund des unverändert andauernden Niedrig-zinsniveaus, des intensiven Wettbewerbs und der ausufern-den regulatorischen Anforderungen zufriedenstellend. Der Jahresüberschuss nach Steuern liegt etwas oberhalb unserer Ausgangserwartungen.

d. Finanzielle und nichtfinanzielle LeistungsindikatorenDie Steuerung der BKM erfolgt weitgehend über die Neuge-schäftskennzahlen im Bausparen (abgeschlossenes und ein-gelöstes Bausparneugeschäft nach Stückzahl und Volumen) und in der Baufinanzierung (genehmigtes und ausgezahltes Kreditneugeschäft), den Verwaltungsaufwand und das Jahres-ergebnis. Hierzu verweisen wir auf unsere Ausführungen in Kapitel 2.b. und 2.c. dieses Berichts.

EigenkapitalDas bilanzielle Eigenkapital der BKM (inklusive Bilanzgewinn) beträgt zum Bilanzstichtag € 114,2 Mio. (Vj. € 112,0 Mio.). Die nachrangigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf € 26,9 Mio. (Vorjahr € 29,2 Mio.). Die regulatorischen Eigenmittel der BKM belaufen sich zum Bilanzstichtag auf € 142,9 Mio. (Vj. € 137,5 Mio.). Das harte Kernkapital (CET 1) der BKM beläuft sich zum Bilanzstichtag nach Abzug von immateriellen Vermögensgegenständen auf € 114,8 Mio. (Vj. € 110,5 Mio.). Dies entspricht einer Gesamtkapitalquote von 15,51 % (Vj. 15,18 %) und einer Kernkapitalquote von 12,46 % (Vj. 12,20 %). Die Leverage Ratio beträgt 4,60 % (Vj. 4,50 %). Durch die Dotierung des Fonds für allgemeine Bankrisiken und die Zuführung des Bilanzgewinns zu den Gewinnrücklagen ist mit Feststellung des Jahresabschlusses eine Verbesserung der Eigenkapitalquoten zu erwarten. LiquiditätskennzifferDie Liquidity Coverage Ratio belief sich zum 31.12.2018 auf 250,9 % (Vj. 672,8 %). Damit wurde die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestgröße von 100 % deutlich übertroffen. Die Zahlungsfähigkeit der BKM war im Berichtsjahr jederzeit gegeben.

RatingDie Ratingagentur Moody’s bestätigte im November 2018 das Depositenrating der BKM von A2. Der Rating-Ausblick ist unverändert stabil.

3. RisikoberichtZiele und Strategien der Risikopolitik Das zielgerichtete und kontrollierte Eingehen von Risiken ist Basis einer dauerhaften und erfolgreichen Geschäftstätigkeit. Das Kerngeschäftsfeld der BKM liegt im risikoarmen Kredit- geschäft mit Privatpersonen zwecks wohnwirtschaftlicher Verwendung. Zur Überwachung und Steuerung unternehmens-spezifischer Risiken dient ein Risikomanagementsystem, das die im Rahmen einer Risikoinventur identifizierten wesentlichen Risiken überwacht und regelmäßig bewertet.

Lagebericht 9

Verfahren zur Identifikation und Bewertung von RisikenAllgemeinesDas Risikomanagement der BKM setzt die gesetzlichen Rege-lungen des KWG und die Rahmenbedingungen der MaRisk um. Das Risikomanagement der BKM wird regelmäßig von der internen Revision geprüft. Im Berichtsjahr wurden zwei wesent-liche Änderungen im Risikomanagementprozess vorgenommen. Die BKM wechselte im Verfahren der barwertigen Risikotrag-fähigkeitssteuerung von einem Gone-Concern-Ansatz hin zu einer ökonomischen Perspektive, d.h. einem Ansatz, der den Gläubigerschutz beachtet. Zudem wurde der perioden-orientierte Steuerungskreis durch eine normative Perspektive ersetzt. Beide Verfahrensänderungen erfolgten unter Beach-tung des neuen Leitfadens der Bankenaufsicht zur Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte vom 24.05.2018. Im Vergleich zum Vorjahr ergaben sich keine wesentlichen Verän-derungen der Risiken in den einzelnen Risikobereichen.

Risikomanagementprozess Im Risikogremium werden mittels einer Risikoinventur die Risi-ken, denen BKM im Geschäftsbetrieb ausgesetzt ist, identi-fiziert. Danach gibt das Risikogremium dem Risikocontrolling den Auftrag, die wesentlichen Risiken zu überwachen und darüber regelmäßig zu berichten. Hierzu analysiert das Risiko-controlling die wesentlichen Risiken und entwickelt für jede Risikoart eine entsprechende Bewertungs- und Messmethode. Auf dieser Basis werden Bewertungskennziffern abgeleitet. Diese werden sodann limitiert. Die Bewertungskennziffern und die Limitauslastungen werden im Rahmen eines regelmäßigen Reportings überwacht und gegebenenfalls kommentiert. Im Rahmen des Reportings werden, wenn notwendig, auch ent-sprechende Steuerungsvorschläge gemacht. Adressaten des Reportings sind u.a. Vorstand und Aufsichtsrat der BKM.

RisikotragfähigkeitskonzeptGrundlage des Risikomanagements der BKM ist das Risikotrag-fähigkeitskonzept, das sowohl einen ökonomischen als auch einen normativen Steuerungskreis umfasst. In der ökonomi-schen Perspektive wird vorrangig eine Betrachtung von Bar-werten vorgenommen. Die Substanzsicherung des Instituts und der Schutz der Gläubiger aus ökonomischer Sicht stehen hier im Vordergrund. Als Gesamtlimit wurden in der ökonomi-schen Perspektive T€ 70.000 allokiert (Vj. T€ 55.000). Die Limitauslastung per 31.12.2018 lag bei 50,0% (Vj. 55,8 %). Die normative Perspektive basiert auf einer Kapitalplanung für mindestens drei volle Kalenderjahre und soll sicherstellen, dass alle regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben sowie darauf basierende interne Anforderungen erfüllt werden.

In dieser Perspektive sind alle relevanten Kapitalgrößen als Steuerungsgrößen zu betrachten, insbesondere die Kernkapi-talanforderung, die SREP-Gesamtkapitalanforderung, die kom-binierte Pufferanforderung und die Eigenmittelzielkennziffer. Ebenfalls relevant sind Strukturanforderungen an das Kapital, wie die Höchstverschuldungsquote und Großkreditgrenzen. Alle wesentlichen Risiken werden in die Betrachtung einbezogen, soweit sie sich sinnvoll durch Kapital begrenzen lassen. Ziel der normativen Perspektive ist die Fortführung des Instituts. Zum Stichtag 31.12.2018 wurde eine angemessene Kapitali-sierung der BKM ermittelt.

Mit Hilfe der beiden Steuerungskreise wird sichergestellt, dass mögliche Verluste von der BKM getragen und aufsichtsrecht-liche Vorgaben eingehalten werden können. In beiden Betrach-tungen werden auch Stresstestergebnisse berücksichtigt. In das Risikotragfähigkeitskonzept fließen alle wesentlichen und unwesentlichen Risikoarten ein. Ebenso werden Konzentrations-risiken berücksichtigt. Allen wesentlichen Risiken wird aus-reichend Risikodeckungsmasse zugeordnet, die der Risikoab-deckung und der Risikolimitierung dieser Risikoarten dienen. Beide Steuerungskreise belegen zudem, dass auch für adverse Entwicklungen ausreichendes Risikodeckungspotenzial vorhanden ist.

RisikoinventurDas Risikogremium der BKM führt mindestens einmal jähr-lich eine Risikoinventur durch. Ziel der Risikoinventur ist die Identifikation und Bewertung aller Risiken, denen die BKM in Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit ausgesetzt ist. Potenzielle Risiken werden hierbei auf Basis der möglichen Schadenshöhe und ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Im Rahmen der jüngsten Risikoinventur wurden die nachstehenden Risiken als wesentliche Risiken klassifiziert:

Adressenausfallrisiko Marktpreisrisiko (Zinsänderungs- und Credit-Spread-Risiko) Liquiditätsrisiko Operationelles Risiko

Die Adressenausfallrisiken sowie die Marktpreisrisiken werden auf Basis eines Value at Risk Ansatzes, die Liquiditätsrisiken auf Basis eines Basis-Point-Value- sowie eines Szenario-Ansatzes und die operationellen Risiken auf Basis eines Szenarioansatzes ermittelt. Das Risikogremium beauftragt das Risikocontrolling zur Bewertung, Steuerung und Kontrolle dieser Risiken. Das Risikocontrolling berichtet über diese Risiken quartalsweise an den Vorstand und den Aufsichtsrat.

Lagebericht 10

AdressenausfallrisikoDas Adressenausfallrisiko umfasst den potentiellen Verlust von Forderungen gegenüber Kunden oder Geschäftspart-nern. Dabei ist das Kundenkreditgeschäft der BKM kleinteilig und breit gestreut. Der wesentliche Anteil dieser Kredite dient zur Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum und ist grundsätzlich grundpfandrechtlich besichert. Zur Steue-rung und Überwachung des Adressenausfallrisikos im Kun-denkreditgeschäft setzt die BKM sowohl Antrags- als auch Bestandsscoringverfahren zur Schätzung von Ausfallwahr-scheinlichkeiten (PD) und Verlustquoten (LGD) ein, die auf ausgewählten, statistisch relevanten Kunden- und Objekt- merkmalen beruhen. Die Ergebnisse des Antragsratings bilden die Grundlage der Kreditentscheidungen und beeinflussen direkt die Kreditkonditionen. Der Erwartete Verlust als Kon-ditionsaufschlag ermittelt sich hierbei als PD*LGD*EAD. Im Bestandsrating werden quartalsweise sämtliche Kundenkre- dite mit aktualisierten Daten analysiert und überwacht. Das Ergebnis des Bestandscorings sind der erwartete Verlust (EL) und der unerwartete Verlust (UL) des bewerteten Kreditport- folios. Zur Ermittlung der Risikowerte in der ökonomischen Perspektive wird ein VaR Ansatz angewendet. Der UL lag zum 31.12.2018 bei T€ 932 (Vj. T€ 976).

Im Bereich der Wertpapiereigenanlagen erfolgt eine Anlage-beschränkung auf Adressen, die nach dem Bausparkassen-gesetz zugelassen sind. Wertpapiere, die von der BKM für den Eigenbestand erworben werden, müssen zum Erwerbszeit-punkt mindestens ein Rating im Investmentgrade Bereich auf-weisen. Die erworbenen Wertpapiere sollen zudem grundsätz-lich das Kriterium der EZB-Fähigkeit erfüllen. Wertpapiere mit einem Rating unterhalb Investmentgrade sowie strukturierte Anleihen und forderungsbesicherte Wertpapiere dürfen nicht erworben werden. Interne Emittentenlimite gewährleisten zudem eine Diversifizierung des Wertpapierportfolios. Die Ermittlung des erwarteten Verlustes basiert ebenfalls auf der Berechnung von PD*LGD*EAD. Hierbei werden die entsprechenden Werte von PD und LGD nicht aus einem Scoresystem abgeleitet sondern aus plausibilisierten Daten einer Moody’s Studie. Der unerwartete Verlust (UL) wird in der ökonomischen Perspektive auf Basis einer Monte-Carlo-Simulation berechnet. Der UL lag zum 31.12.2018 bei T€ 14.939 (Vj. T€ 18.883).

Die BKM limitiert die Adressenausfallrisiken auf Kundenport-folioebene als auch auf Wertpapierportfolioebene über die unerwarteten und erwarteten Verluste. Die Steuerung dieser Risiken basiert auf einem Ampelsystem hinsichtlich der jewei-ligen Limitauslastung.

Sämtlichen erkennbaren Risiken wurde im Jahresabschluss durch Bildung von Einzelwertberichtigungen und Pauschalwert-berichtigungen angemessen Rechnung getragen. Die Bildung der Einzelwertberichtigung erfolgt bei einer ausgefallenen Forde-rung auf Basis des Blankoanteils der Forderung. Hierzu werden die der Finanzierung zugrunde gelegten Sicherheiten im Wege einer Immobilienbewertung neu eingewertet. Danach wird der komplette Blankoanteil der Forderung wertberichtigt. Regel- mäßige erstellte Analysen lassen keine besonderen Konzen- trationsrisiken erkennen. In den durchgeführten Stresstests werden regelmäßig Auswirkungen von Ratingverschlechte- rungen und wirtschaftlich konjunkturelle Abschwung- szenarien betrachtet.

MarktpreisrisikoDas Marktpreisrisiko wird im Wesentlichen durch das Zins-änderungsrisiko und das Credit-Spread-Risiko bestimmt. Die BKM nutzt zur Berechnung dieser Risiken Value-at-Risk-Ver-fahren auf Basis einer historischen Simulation, die auf einem historischen Betrachtungszeitraum von 1.500 Tagen, einer Haltedauer von 250 Tagen und einem Konfidenzniveau von 99,9 % in der ökonomischen Perspektive basieren. Die so ermittelten Risiken beschreiben den maximal möglichen Wert-verlust, der mit einer Wahrscheinlichkeit von 99,9 % innerhalb der zu Grunde gelegten Haltedauer nicht überschritten wird. Diese Risiken werden mittels eines Limitsystems überwacht und gesteuert. Das regelmäßig durchgeführte Backtesting führte im Berichtszeitraum zu keinen Beanstandungen. Darü-ber hinaus analysiert die BKM ihr Zinsänderungsrisiko regel-mäßig auf Basis diverser Zinsshiftszenarien, darunter auch die von der Bankenaufsicht vorgegebene Parallelverschiebung der Zinskurve um 2,0 Prozentpunkte in beide Richtungen, sowie im Rahmen von Stresstests. Der Value at Risk zum 31.12.2018 belief sich auf T€ 8.537 (Vj. T€ 8.442). Der Value-at-Risk der Credit-Spread-Risiken betrug zum 31.12.2018 T€ 7.806 (Vj. T€ 14.117).

LiquiditätsrisikoDas Liquiditätsrisiko bezeichnet die Gefahr, dass keine ausrei-chenden Geldmittel zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen verfügbar sind. Die BKM überwacht und steuert ihr Liquiditäts-risiko in verschiedenen zahlungsstromorientierten Liquiditäts-szenarien mit jeweils 12-monatigem Zeithorizont, sowie anhand der Liquidity Coverage Ratio (LCR). Die LCR Quote lag wäh-rend des Berichtsjahres zwischen 178,9 % und 558,6 %. Zum Bilanzstichtag 2018 betrug der Wert 250,9 %. In den Liquidi-tätsszenarien werden abgestufte Markt- und BKM-spezifische

Lagebericht 11

Fälligkeits- und Refinanzierungsannahmen simuliert. Die für die LCR aufsichtsrechtlich geforderten Mindestgrößen wurden im gesamten Jahresverlauf deutlich übertroffen. Die Zahlungsfä-higkeit der BKM ist auf Grund angemessener Liquiditätsreser-ven gesichert. Durch die Limitierung dieser Risiken ist sicher-gestellt, dass ein entsprechender Steuerungsimpuls entsteht. Die Ermittlung des Liquiditätsrisikos (Refinanzierungsrisiko) basiert auf einer Simulation der Refinanzierungsspreads. Die Liquiditätsrisikokosten beliefen sich zum 31.12.2018 auf T€ 351 (Vj. T€ 0). Die Ergebnisse des adversen Szenarios wer-den mit den eingeräumten Limiten verglichen. Auf Basis eines Ampelmodells ergeben sich dann ggf. entsprechende Steue-rungsimpulse.

Als wesentliche Refinanzierungsquellen dienen die Bausparein-lagen, andere Geldanlagen privater Kunden bei der BKM sowie Refinanzierungsgeschäfte mit institutionellen Anlegern. Operationelles RisikoDas operationelle Risiko bezeichnet Risiken, die aus den Geschäftsabläufen eines Unternehmens resultieren. Diese können durch Unzulänglichkeiten bzw. Fehler in Geschäfts-prozessen und Systemen, durch Mitarbeiter oder externe Ereignisse verursacht werden. Das rechtliche Risiko ist in diese Betrachtung eingeschlossen. Die BKM definiert somit das operationelle Risiko als Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von Verfahren und Systemen, Menschen oder infolge externer Ereignisse eintreten. Als rechtliche Risiken betrachtet BKM solche Risi-ken, die aus vertraglichen Vereinbarungen oder rechtlichen Rahmenbedingungen resultieren. Unter den operationellen Risiken subsumiert BKM u.a. folgende Einzelrisiken:

Personalrisiken Rechtsrisiken Reputationsrisiken Vertriebsrisiken Absatzrisiken IT Risiken Betrug/Dolose Handlungen Kundenzufriedenheit

Die Erfassung operationeller Schäden erfolgt über dezentrale OpRisk-Manager in einer Schadensfalldatenbank, die quar-talsmäßig ausgewertet wird. Die Messung der operationellen Risiken basiert auf einem Szenarioansatz und unterliegt einer Limitierung. Weiterhin werden die Risikokategorien quartals-weise ausgewertet und von einem OpRisk-Gremium bewertet. Durch die Limitierung und die Analyse der operationellen Risi-ken ist sichergestellt, dass entsprechende Steuerungsimpulse entstehen. Der Risikowert per 31.12.2018 lag bei T€ 2.426 (Vj. T€ 2.409)

Bei Auftreten operationeller Risiken werden die Schäden durch die OpRisk-Manager in einer eigenentwickelten Schadensda-tenbank mit Hilfe eines Intranet basierten OpRisk-Tools erfasst und revisionssicher dokumentiert. Die BKM ermittelt die auf-sichtsrechtlich geforderte Eigenkapitalunterlegung von opera-tionellen Risiken unter Anwendung des Standardansatzes.

Im Einzelnen hat BKM folgende organisatorischen und techni-schen Vorkehrungen getroffen, um die operationellen Risiken zu minimieren: Zur Überwachung von Rechts- und Compliancerisiken hat

die BKM die Compliancefunktion eingerichtet, Personalrisiken werden durch eine stringente Personal-

planung reduziert, Gegen Abwicklungsfehler und zur Betrugsprävention hat

BKM Plausibilisierungsstrukturen in dem Kernbankensystem Joker implementiert,

IT-Risiken wird durch eine hohe Systemverfügbarkeit, redundante Systemführung, Speicherkonzepte, Zugriffs- beschränkungen, IT-Sicherheitsbeauftragten und Notfall-handbüchern begegnet.

Den Rechtsrisiken aus hochrichterlichen Urteilen der vergan-genen Jahre wird durch eine angemessene Rückstellungs-bildung Rechnung getragen. Risiken aus dolosen Handlungen werden durch die Analyse der Schadensfalldatenbank aufge-zeigt und im OpRisk-Gremium analysiert. Zur Vermeidung von Vertragsrisiken benutzt die BKM vorwiegend von der Rechts-abteilung geprüfte Standardverträge.

Lagebericht 12

RisikobewertungDie in der BKM vorhandenen Regelungen zur Begrenzung und Überwachung der unternehmensspezifischen Risiken sind in einem Risikohandbuch und in ergänzenden Fachkonzepten zusammengefasst. Die BKM ermittelt im Rahmen der Risiko-tragfähigkeitsrechnung quartalsweise das Adressenausfallrisiko im Kundengeschäft und in den Eigenanlagen sowie das Zins-änderungsrisiko, das Credit-Spread-Risiko, das Operationelle Risiko und das Liquiditätsrisiko. Zudem wird im Rahmen des normativen Steuerungskreises eine Kapitalplanung über einen dreijährigen Zeitraum erstellt. Im Jahr 2018 verfügte die BKM stets über eine ausreichende Risikotragfähigkeit. Die gemes-senen Risiken waren zu jedem Stichtag durch vorhandene Risikodeckungsmassen abgedeckt. Die durchgeführten Szena-riorechnungen ließen keine Anzeichen für eine unmittelbar auf-kommende Gefahrensituation für die BKM erkennen. Nach den Ergebnissen dieser Messungen waren im Geschäftsjahr 2018 keine Risiken vorhanden, die den Bestand und die Entwicklung des Unternehmens gefährdeten. Die aktuellen aufsichtsrecht-lichen Anforderungen an die Solvabilität sowie die zukünftige Planung waren jederzeit erfüllt.

4. Prognose- und ChancenberichtDie nachfolgenden Ausführungen haben aufgrund ihres Zukunftsbezuges ausschließlich Prognosecharakter:

Auch bei schwierigeren gesamtwirtschaftlichen Bedingungen wird sich in 2019 der konjunkturelle Aufschwung voraussicht-lich fortsetzen. Es wird von einer weniger dynamischen, aber weiterhin aufwärtsgerichteten Entwicklung der Weltwirtschaft ausgegangen. Die Gefahr eines ungeordneten Brexit bleibt wei-terhin bestehen. Ein Austritt des Vereinigten Königreichs ohne Übergangsphase und Freihandelsabkommen aus der EU ginge mit starken finanz- und realwirtschaftlichen Verwerfungen her. Das Tempo des Aufschwungs wird unter anderem durch aus-laufende Konjunkturimpulse aus der Steuerreform in den USA, den Handelskonflikt zwischen den USA und China, die Ver-schlechterung der konjunkturellen Lage in einigen Schwellen-ländern und auch durch eine Verschlechterung der konjunktu-rellen Dynamik im Euroraum deutlich abgeschwächt. Für 2019 wird mit einem Anstieg des weltweiten realen Bruttoinlands-produkts (BIP) um 3,5 % (Vorjahr: 3,7 %) gerechnet. Während in den Schwellenländern von einem Wachstum des realen BIP in Höhe von 4,9 % (Vorjahr: 5,0 %) auszugehen ist, wird in den Industrieländern mit einem geringeren Wachstum von 2,1 % (Vorjahr: 2,4 %) gerechnet.

Die Beschäftigung, die Einkommen und damit die Konsummög-lichkeiten nehmen spürbar zu. Die Unternehmensinvestitionen entwickeln sich stabil.

Auch in Deutschland soll sich der konjunkturelle Aufschwung in 2019 fortsetzen. Der für das Jahr 2019 erwartete Anstieg des realen Bruttoinlandsprodukts beträgt weiterhin 1,5 %. Aufgrund eines ungünstigen außenwirtschaftlichen Umfelds gibt es Unsi-cherheiten für die Exportentwicklung und damit auch die deut-sche Volkswirtschaft. Als positiv für die wirtschaftliche Lage Deutschlands sind die binnenwirtschaftlichen Auftriebskräfte zu bewerten. Die günstige Arbeitsmarktlage in Verbindung mit einer hohen Lohndynamik wird für eine weitere Ausweitung des privaten Konsums sorgen. Die positive Lohn- und Beschäf-tigungsentwicklung erhöht die verfügbaren Einkommen der privaten Haushalte um 3,5 % (Vorjahr: 3,4 %). Die Sparquote steigt den Prognosen zufolge auf über 10 % an, während ein Anstieg des privaten Konsums um 1,5 % zu erwarten ist.

Unabhängig von dieser positiven Wachstumsprognose erwar-ten wir für 2019 ein Anhalten des sehr niedrigen Zinsniveaus. Ebenso erwarten wir eine Fortsetzung der Regulierung und Bürokratisierung des Finanzwesens in Deutschland, was zu immer weiter ansteigenden Arbeitsbelastungen und Mehr- kosten führt. Speziell kleinere Finanzinstitute werden hier- durch überproportional belastet und in ihrer Existenz bedroht.

Vor dem Hintergrund der auch in 2019 anhaltenden Niedrig-zinsen wird der insbesondere in städtischen Regionen vorhan-dene Nachfrageüberhang nach Immobilien anhalten, allerdings verbunden mit im Durchschnitt geringeren Preissteigerungen. Für das Geschäftsjahr 2019 erwarten wir für unser Darlehens- neugeschäft ein Volumen leicht über Vorjahresniveau. Im ab-geschlossenen Bausparneugeschäft rechnen wir ebenfalls mit einem leichten Anstieg des Volumens. Bei der Immobilienver-mittlung streben wir eine Wiederholung des Vorjahresergeb-nisses an. Angesichts dieser Erwartungen gehen wir für das Geschäftsjahr 2019 von einem leicht steigenden Verwaltungs-aufwand und einem Jahresergebnis auf Vorjahresniveau aus. Wir weisen aber darauf hin, dass die zukunftsbezogenen Aus-sagen von den tatsächlich eintretenden Ergebnissen abweichen können.

Lagebericht 13

5. Erklärung des Vorstandes gemäß § 312 Abs. 3 AktG (Verbundene Unternehmen)

Der Vorstand der Bausparkasse Mainz AG erklärt hiermit gemäß § 312 Abs. 3 AktG:

„Die Bausparkasse Mainz AG mit Sitz in Mainz hat bei jedem Rechtsgeschäft mit

dem INTER Versicherungsverein aG der INTER Krankenversicherung AG der INTER Lebensversicherung AG der INTER Sachversicherungs- und Kapital-

vermittlungs-GmbH der INTER Allgemeine Versicherung AG der BKM ImmobilienService GmbH

nach den Umständen, die dem Vorstand zum Zeitpunkt der Vornahme der Rechtsgeschäfte bekannt waren, eine ange-messene Gegenleistung erhalten. Berichtspflichtige Vorgänge zu anderen verbundenen Unternehmen haben im Geschäfts-jahr nicht vorgelegen. Auf Veranlassung oder im Interesse der verbundenen Unternehmen hat die Bausparkasse Mainz AG keine Rechtsgeschäfte vorgenommen und keine Maßnahmen getroffen oder unterlassen.“

Mainz, 25. März 2019 Bausparkasse Mainz AG

Der Vorstand

Dr. Bernd Dedert Michael Hawighorst

Lagebericht 14

Bestandsbewegung gesamt

Nicht zugeteilt Zugeteilt Insgesamt

I. Übersicht über die Bewegung des Bestandes an nicht zugeteilten und zugeteilten Bausparverträgen und vertraglichen Bausparsummen

Anzahl derVerträge

Bauspar-summe in T€

Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 143.021 4.035.120 15.091 638.649 158.112 4.673.769

B. Zugang im Geschäftsjahr durch:

1. Neuabschluss (eingelöste Verträge) 20.759 763.617 0 0 20.759 763.617

2. Übertragung 83 2.430 15 724 98 3.154

3. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 3.587 108.806 0 0 3.587 108.806

4. Teilung 158 0 0 0 158 0

5. Zuteilung bzw. -annahme 0 0 5.816 151.720 5.816 151.720

6. Wahlzuteilung 0 0 2.151 143.913 2.151 143.913

7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 24.587 874.853 7.982 296.357 32.569 1.171.210

C. Abgang im Geschäftsjahr durch:

1. Zuteilung 5.816 151.720 0 0 5.816 151.720

2. Wahlzuteilung 2.151 143.913 0 0 2.151 143.913

3. Herabsetzung 3.750 0 0 3.750

4. Auflösung 17.084 504.386 2.388 50.407 19.472 554.793

5. Übertragung 83 2.430 15 724 98 3.154

6. Zusammenlegung 25 0 0 0 25 0

7. Vertragsablauf 0 0 3.521 157.025 3.521 157.025

8. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 0 0 3.587 108.806 3.587 108.806

9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 25.159 806.199 9.511 316.962 34.670 1.123.161

D. Reiner Zugang/Abgang -572 68.654 -1.529 -20.605 -2.101 48.049

E. Endbestand 142.449 4.103.774 13.562 618.044 156.011 4.721.818

davon entfallen auf Bausparer außerhalb des Bundesgebietes 520 11.398

II. Bestand an noch nicht eingelösten Verträgen

a) Abschlüsse vor dem 01.01.2018 (Geschäftsjahr) 1.950 51.440

b) Abschlüsse im Geschäftsjahr 2018 8.539 320.897

III. Größenklassengliederung des nicht zugeteilten Vertragsbestandes

bis 10.000 € 44.742 385.780

über 10.000 bis 25.000 € 56.919 1.019.769

über 25.000 bis 150.000 € 38.177 2.073.107

über 150.000 bis 500.000 € 2.549 582.110

über 500.000 € 62 43.008

Insgesamt 142.449 4.103.774

IV. Die durchschnittliche Bausparsumme am Ende des Geschäftsjahres betrug € 30.266

Statistische Angaben zum Bauspargeschäft

Lagebericht 15


Lagebericht 16

Bestandsbewegung Tarif A



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 507 15.081 136 4.256 643 19.337


1. Neuabschluss (eingelöste Verträge) 0 0 0 0 0 0

2. Übertragung 0 0 0 0 0 0

3. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 25 1.073 0 0 25 1.073

4. Teilung 0 0 0 0 0 0

5. Zuteilung bzw. -annahme 0 0 50 1.863 50 1.863

6. Wahlzuteilung 0 0 0 0 0 0

7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 25 1.073 50 1.863 75 2.936


1. Zuteilung 50 1.863 0 0 50 1.863


3. Herabsetzung 0 0 0 0 0 0

4. Auflösung 44 1.291 25 822 69 2.113



7. Vertragsablauf 0 0 54 1.763 54 1.763

8. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 0 0 25 1.073 25 1.073

9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 94 3.154 104 3.658 198 6.812

D. Reiner Zugang/Abgang -69 -2.081 -54 -1.795 -123 -3.876

E. Endbestand 438 13.000 82 2.461 520 15.461

davon entfallen auf Bausparer außerhalb des Bundesgebietes 31 690


a) Abschlüsse vor dem 01.01.2018 (Geschäftsjahr) - -

b) Abschlüsse im Geschäftsjahr 2018 - -


bis 10.000 € 72 437

über 10.000 bis 25.000 € 169 2.605

über 25.000 bis 150.000 € 194 9.064

über 150.000 bis 500.000 € 2 383

über 500.000 € 1 511

Insgesamt 438 13.000



Bestandsbewegung Tarif B



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 39 602 14 195 53 797




3. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 2 18 0 0 2 18

4. Teilung 0 0 0 0 0 0

5. Zuteilung bzw. -annahme 0 0 5 54 5 54


7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 2 18 5 54 7 72


1. Zuteilung 5 54 0 0 5 54



4. Auflösung 5 32 3 36 8 68



7. Vertragsablauf 0 0 4 80 4 80


9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 10 86 9 134 19 220

D. Reiner Zugang/Abgang -8 -68 -4 -80 -12 -148

E. Endbestand 31 534 10 115 41 649






bis 10.000 € 12 71

über 10.000 bis 25.000 € 13 190

über 25.000 bis 150.000 € 6 273

über 150.000 bis 500.000 € 0 0

über 500.000 € 0 0

Insgesamt 31 534



Lagebericht 17

Bestandsbewegung Tarif D



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 2.255 42.960 475 8.115 2.730 51.075



2. Übertragung 1 31 0 0 1 31


4. Teilung 0 0 0 0 0 0



7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 83 1.685 395 7.467 478 9.152


1. Zuteilung 395 7.467 0 0 395 7.467



4. Auflösung 123 2.770 311 5.791 434 8.561

5. Übertragung 1 31 0 0 1 31


7. Vertragsablauf 0 0 133 2.341 133 2.341


9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 519 10.268 526 9.786 1.045 20.054

D. Reiner Zugang/Abgang -436 -8.583 -131 -2.319 -567 -10.902

E. Endbestand 1.819 34.377 344 5.796 2.163 40.173






bis 10.000 € 679 4.882

über 10.000 bis 25.000 € 706 11.281

über 25.000 bis 150.000 € 432 17.687

über 150.000 bis 500.000 € 2 527

über 500.000 € 0 0

Insgesamt 1.819 34.377



Lagebericht 18

Bestandsbewegung Tarif E



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 4.537 108.612 4.616 205.861 9.153 314.473



2. Übertragung 3 108 0 0 3 108


4. Teilung 0 0 0 0 0 0


6. Wahlzuteilung 0 0 86 3.140 86 3.140

7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 184 5.212 503 12.950 687 18.162


1. Zuteilung 417 9.810 0 0 417 9.810

2. Wahlzuteilung 86 3.140 0 0 86 3.140


4. Auflösung 455 10.743 301 6.012 756 16.755

5. Übertragung 3 108 0 0 3 108


7. Vertragsablauf 0 0 1.164 50.714 1.164 50.714


9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 961 23.801 1.646 61.830 2.607 85.631

D. Reiner Zugang/Abgang -777 -18.589 -1.143 -48.880 -1.920 -67.469

E. Endbestand 3.760 90.023 3.473 156.981 7.233 247.004






bis 10.000 € 1.039 7.840

über 10.000 bis 25.000 € 1.584 25.433

über 25.000 bis 150.000 € 1.128 54.925

über 150.000 bis 500.000 € 9 1.825

über 500.000 € 0 0




Lagebericht 19

Bestandsbewegung Tarif F



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 164 2.535 5 60 169 2.595





4. Teilung 0 0 0 0 0 0



7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 19 225 30 370 49 595


1. Zuteilung 30 370 0 0 30 370



4. Auflösung 2 30 6 90 8 120





9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 32 400 27 330 59 730

D. Reiner Zugang/Abgang -13 -175 3 40 -10 -135

E. Endbestand 151 2.360 8 100 159 2.460






bis 10.000 € 50 425

über 10.000 bis 25.000 € 101 1.935

über 25.000 bis 150.000 € 0 0

über 150.000 bis 500.000 € 0 0

über 500.000 € 0 0

Insgesamt 151 2.360



Lagebericht 20

Bestandsbewegung Tarif G



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge





2. Übertragung 30 662 8 185 38 847

3. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 2.233 44.413 0 0 2.233 44.413

4. Teilung 12 0 0 0 12 0

5. Zuteilung bzw. -annahme 0 0 3.763 71.196 3.763 71.196

6. Wahlzuteilung 0 0 607 43.311 607 43.311

7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 2.276 45.250 4.378 114.692 6.654 159.942


1. Zuteilung 3.763 71.196 0 0 3.763 71.196

2. Wahlzuteilung 607 43.311 0 0 607 43.311

3. Herabsetzung 1.580 0 0 0 1.580

4. Auflösung 5.662 146.832 1.586 31.084 7.248 177.916

5. Übertragung 30 662 8 185 38 847


7. Vertragsablauf 0 0 1.812 80.274 1.812 80.274

8. Zuteilungsverzicht und Widerruf der Zuteilung 0 0 2.233 44.413 2.233 44.413

9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 10.069 263.581 5.639 155.956 15.708 419.537

D. Reiner Zugang/Abgang -7.793 -218.331 -1.261 -41.264 -9.054 -259.595

E. Endbestand 40.691 967.310 6.232 250.821 46.923 1.218.131






bis 10.000 € 16.331 129.843

über 10.000 bis 25.000 € 15.163 258.423

über 25.000 bis 150.000 € 8.762 485.242

über 150.000 bis 500.000 € 429 90.081

über 500.000 € 6 3.721

Insgesamt 40.691 967.310



Lagebericht 21

Bestandsbewegung Tarif H



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge




1. Neuabschluss (eingelöste Verträge) 20.254 746.357 0 0 20.254 746.357

2. Übertragung 42 1.484 7 539 49 2.023


4. Teilung 143 0 0 0 143 0


6. Wahlzuteilung 0 0 1.450 97.242 1.450 97.242

7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 21.128 798.154 2.196 151.572 23.324 949.726


1. Zuteilung 739 53.791 0 0 739 53.791

2. Wahlzuteilung 1.450 97.242 0 0 1.450 97.242

3. Herabsetzung 2.155 0 0 2.155

4. Auflösung 9.842 321.452 96 5.552 9.938 327.004

5. Übertragung 42 1.484 7 539 49 2.023


7. Vertragsablauf 0 0 350 21.801 350 21.801


9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 12.091 476.124 1.142 78.205 13.233 554.329

D. Reiner Zugang/Abgang 9.037 322.030 1.054 73.367 10.091 395.397

E. Endbestand 81.660 2.689.141 3.352 200.405 85.012 2.889.546



a) Abschlüsse vor dem 01.01.2018 (Geschäftsjahr) 502 24.490

b) Abschlüsse im Geschäftsjahr 2018 8.407 316.897


bis 10.000 € 21.110 189.549

über 10.000 bis 25.000 € 35.199 640.205

über 25.000 bis 150.000 € 23.189 1.331.317

über 150.000 bis 500.000 € 2.107 489.294

über 500.000 € 55 38.776

Insgesamt 81.660 2.689.141



Lagebericht 22

Bestandsbewegung Tarif I



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 1.930 65.490 1.930 65.490


1. Neuabschluss (eingelöste Verträge) 476 16.390 0 0 476 16.390

2. Übertragung 1 20 0 0 1 20


4. Teilung 1 0 0 0 1 0



7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 478 16.410 1 50 479 16.460


1. Zuteilung 0 0 0 0 0 0



4. Auflösung 55 1.790 0 0 55 1.790

5. Übertragung 1 20 0 0 1 20




9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 57 1.860 57 1.860

D. Reiner Zugang/Abgang 421 14.550 1 50 422 14.600

E. Endbestand 2.351 80.040 1 50 2.352 80.090




b) Abschlüsse im Geschäftsjahr 2018 132 4.000


bis 10.000 € 176 1.760

über 10.000 bis 25.000 € 562 11.240

über 25.000 bis 150.000 € 1.613 67.040

über 150.000 bis 500.000 € 0 0

über 500.000 € 0 0




Lagebericht 23

Bestandsbewegung Tarif W



Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


Anzahl derVerträge


A. Bestand am Ende des Vorjahres 12.482 247.088 54 1.039 12.536 248.127



2. Übertragung 6 125 0 0 6 125


4. Teilung 2 0 0 0 2 0



7. Sonstige 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 392 6.826 424 7.339 816 14.165


1. Zuteilung 417 7.169 0 0 417 7.169


3. Herabsetzung 0 15 0 0 15

4. Auflösung 896 19.446 60 1.020 956 20.466

5. Übertragung 6 125 0 0 6 125




9. Sonstiges 0 0 0 0 0 0

Insgesamt 1.326 26.925 418 7.063 1.744 33.988

D. Reiner Zugang/Abgang -934 -20.099 6 276 -928 -19.823

E. Endbestand 11.548 226.989 60 1.315 11.608 228.304



a) Abschlüsse vor dem 01.01.2018 (Geschäftsjahr) 1.448 26.950



bis 10.000 € 5.273 50.973

über 10.000 bis 25.000 € 3.422 68.457

über 25.000 bis 150.000 € 2.853 107.559

über 150.000 bis 500.000 € 0 0

über 500.000 € 0 0

Insgesamt 11.548 226.989



Lagebericht 24

Bewegung der Zuteilungsmasse im Geschäftsjahr 2018

A. Zuführungen T€

I. Vortrag aus dem Vorjahr 582.206

II. Zuführungen im Geschäftsjahr

1. Sparbeträge (einschließlich verrechneter Wohnungsbauprämien) 160.682

2. Tilgungsbeträge 1 (einschließlich verrechneter Wohnungsbauprämien) 53.750

3. Zinsen auf Bauspareinlagen 8.922

4. Fonds zur bauspartechnischen Absicherung 0

5. Sonstige

a) Fremdgeld und eigene Mittel 0

Summe 805.560

B. Entnahmen T€

I. Entnahmen im Geschäftsjahr

1. Zugeteilte Summen, soweit ausgezahlt:

a) Bauspareinlagen 104.350

b) Bauspardarlehen 61.053

2. Rückzahlung von Bauspareinlagen auf noch nicht zugeteilte Bausparverträge 54.272

3. Fonds zur bauspartechnischen Absicherung 1.671

4. Sonstige

a) Fremdgeld und eigene Mittel 0

II. Überschuss der Zuführungen (noch nicht ausgezahlte Beträge) am Ende des Geschäftsjahres 2 584.214

Insgesamt 805.560

1 Tilgungsbeträge sind die auf die reine Tilgung entfallenden Anteile der Tilgungsbeiträge2 In dem Überschuss der Zuführungen sind u. a. enthalten:

a) die noch nicht ausgezahlten Bauspareinlagen auf zugeteilte Verträge 7.712

b) die noch nicht ausgezahlten Baudarlehen aus Zuteilungen 8.744


Lagebericht 25

Jahresabschluss

Jahresabschluss 26

Aktivseite

€

€

31.12.2018 €

31.12.2017 T€

1. Barreserve

a) Kassenbestand 11.851,27 9

b) Guthaben bei Zentralnotenbanken 28.829.752,19 15.769

darunter: bei der Deutschen Bundesbank € 28.829.752,19/i. Vj. T€ 15.769

28.841.603,46 15.778

3. Forderungen an Kreditinstitute

d) andere Forderungen 29.382.083,45 31.059

darunter: täglich fällig € 425.181,77/i. Vj. T€ 459

29.382.083,45 31.059

4. Forderungen an Kunden

a) Baudarlehen

aa) aus Zuteilungen (Bauspardarlehen) 145.334.135,85 138.030

ab) zur Vor- und Zwischenfinanzierung 1.021.964.939,50 990.034

ac) sonstige 695.184.746,12 657.367

darunter: durch Grundpfandrechte gesichert € 1.558.396.000/i. Vj. T€ 1.465.606

1.862.483.821,47 1.785.431

b) andere Forderungen 30.399.773,03 51.023

1.892.883.594,50 1.836.454

5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere

b) Anleihen und Schuldverschreibungen

ba) von öffentlichen Emittenten 96.308.320,73 78.386

darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank € 96.308.320,73/i.Vj. T€ 67.965

bb) von anderen Emittenten 356.470.280,76 394.258

darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank € 254.453.710,54/i. Vj. T€ 384.213

452.778.601,49 472.644

8. Anteile an verbundenen Unternehmen 380.000,00 380

9. Treuhandvermögen 19.342,01 27

darunter: Treuhandkredite € 19.342,01/i. Vj. T€ 27

11. Immaterielle Anlagewerte

b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähn- liche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

1.269.707,17

881

12. Sachanlagen 16.777.616,03 16.866

14. Sonstige Vermögensgegenstände 785.153,60 994

15. Rechnungsabgrenzungsposten 408.379,71 336

16. Aktive latente Steuern 13.653.420,94 12.143

17. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 415.464,91 1.036

Summe der Aktiva 2.437.594.967,27 2.388.598

Bilanz

Jahresabschluss 27

Bilanz zum 31.12.2018

Passivseite

€

€

31.12.2018 €

31.12.2017 T€

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

b) andere Verbindlichkeiten 474.788.330,97 438.706

darunter: täglich fällig € 0,00/i. Vj. T€ 0

474.788.330,97 438.706

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

a) Einlagen aus dem Bauspargeschäft und Spareinlagen

aa) Bauspareinlagen 729.548.045,92 718.565

darunter: auf gekündigte Verträge € 5.598.256,25/i. Vj. T€ 5.497 auf zugeteilte Verträge € 7.823.222,19/i. Vj. T€ 7.692

b) andere Verbindlichkeiten

ba) täglich fällig 137.872.425,13 118.667

bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 848.787.165,32 870.176

986.659.590,45

1.716.207.636,37 1.707.408

4. Treuhandverbindlichkeiten 19.342,01 27

darunter: Treuhandkredite € 19.342,01/i. Vj. T€ 27

5. Sonstige Verbindlichkeiten 5.090.677,64 5.568

6. Rechnungsabgrenzungsposten 103.751,29 165

7. Rückstellungen

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 72.616.003,00 69.190

b) Steuerrückstellungen 95.328,35 0

c) andere Rückstellungen 20.425.759,51 19.525

93.137.090,86 88.715

7a. Fonds zur bauspartechnischen Absicherung 0,00 1.671

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 26.871.187,72 29.185

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 7.200.000,00 5.200

12. Eigenkapital

a) gezeichnetes Kapital 28.080.000,00 28.080

b) Kapitalrücklage 3.692.398,43 3.692

c) Gewinnrücklagen

ca) gesetzliche Rücklage 1.656.585,70 1.657

cd) andere Gewinnrücklagen 78.400.000,00 76.400

80.056.585,70

d) Bilanzgewinn 2.347.966,28 2.124

114.176.950,41 111.953

Summe der Passiva 2.437.594.967,27 2.388.598

2. Andere Verpflichtungen c) Unwiderrufliche Kreditzusagen

87.990.167,54

109.561

Bilanz

Jahresabschluss 28

Aufwendungen

€

€

2018 €

2017 T€

1. Zinsaufwendungen

a) für Bauspareinlagen 9.978.806,59 9.349

b) andere Zinsaufwendungen 24.565.427,00 29.473

davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen € 172.642,67/i.Vj. T€ 152

34.544.233,59 38.822

2. Provisionsaufwendungen

a) Provisionen für Vertragsabschluss und -vermittlung 9.812.897,10 9.051

b) andere Provisionsaufwendungen 6.387.000,24 6.681

16.199.897,34 15.732

4. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

a) Personalaufwand

aa) Löhne und Gehälter 11.583.498,19 11.160

ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

2.588.757,10

2.901

darunter für Altersversorgung € 628.947,53/i. Vj. T€ 1.011

14.172.255,29 14.061

b) andere Verwaltungsaufwendungen 8.913.726,25 8.211

23.085.981,54 22.272

5. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

1.280.711,72

1.219

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.999.238,46 5.754

7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 4.355.153,23 1.515

8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 42.081,53 0

10. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 2.000.000,00 2.600

12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2.083.026,23 2.294

13. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 6 ausgewiesen 63.174,05 62

15. Jahresüberschuss 2.224.361,10 2.085

Summe der Aufwendungen 92.877.858,79 92.355

1. Jahresüberschuss 2.224.361,10 2.085

2. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 123.605,18 39

4. Bilanzgewinn 2.347.966,28 2.124

Gewinn- und Verlustrechnung

Jahresabschluss 29


Erträge

€

€

2018 €

2017 T€

1. Zinserträge aus

a) Kredit- und Geldmarktgeschäften

aa) Bauspardarlehen 4.751.551,77 4.861

ab) Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten 34.490.973,48 35.464

ac) sonstigen Baudarlehen 22.914.415,93 21.572

ad) sonstigen Kredit- und Geldmarktgeschäften 1.087.286,71 1.546

63.244.227,89 63.443

b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 7.864.567,37 9.380

71.108.795,26 72.823

2. Laufende Erträge verbundene Unternehmen

c) Anteile an verbundenen Unternehmen 29.400,00 29

4. Provisionserträge

a) aus Vertragsabschluss und -vermittlung 11.803.607,38 11.296

c) aus Bereitstellung und Bearbeitung von Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten 1.154,25 4

d) andere Provisionserträge 5.055.108,72 5.783

16.859.870,35 17.083

7. Erträge aus der Zuschreibung zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0,00 129

8. Sonstige betriebliche Erträge 4.879.793,18 2.291

Summe der Erträge 92.877.858,79 92.355


Jahresabschluss 30

Die Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft (im Folgenden: BKM) hat ihren Sitz in Mainz und ist beim Registergericht Mainz unter der Handelsregisternummer HRB0090 eingetragen.

Der Jahresabschluss der BKM zum 31.12.2018 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden. Die Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) unter Beachtung der Regelungen des Pfandbriefgesetzes (PfandBG) sowie die Vorschriften des Aktiengesetzes, des Kreditwesengesetzes und des Bausparkassengesetzes, soweit sie sich auf den Jahresabschluss beziehen, und einschlägige Verlautbarungen der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf-sicht wurden bei der Aufstellung berücksichtigt. Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Form-blättern der RechKredV. Im amtlichen Formblatt vorgesehene, aber nicht belegte Positionen, wurden nicht aufgeführt.

A. Bilanzierungs- und BewertungsmethodenBilanzEs wurden bilanziert auf der Aktivseite:zum Nennwert Kassenbestände, Bundesbankguthaben und Forderungen an Kreditinstitute Baudarlehen und andere Forderungen an Kunden unter Absetzung von Einzelwertberichtigungen, pauschalen

Einzelwertberichtigungen sowie Pauschalwertberichtigungen Einzelwertberichtigungen bildet die BKM bei akut ausgefallenen Engagements, bei denen der Wert der Sicherheiten die Zahlungs-verpflichtung nicht abdeckt, in Höhe des Blankoanteils. Die pEWB wird auf Grundlage der Ausfallwahrscheinlichkeit und der erwar-teten Verlusthöhe für alle Kreditengagements die mindestens drei Kreditraten rückständig sind gebildet. Die Berechnung der PWB richtet sich nach dem BMF Schreiben vom 10. Januar 1994.

zu Anschaffungskosten oder dem gemilderten Niederstwertprinzip Anleihen und Schuldverschreibungen des Anlagevermögens (Finanzanlagebestand)

zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert Beteiligungen Anteile an verbundenen Unternehmen immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen unter Absetzung planmäßiger linearer Abschreibungen unter Berücksichtigung

der steuerrechtlichen Vorschriften sowie der Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert aufgrund dauerhafter Wertminderung. Geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß §6 Abs. 2 EStG werden bis € 410 bzw. € 800 ab 1. Januar 2018 netto im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

sonstige Vermögensgegenstände (mit Ausnahme des zum Barwert bewerteten Körperschaftsteuerguthabens) aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung, soweit es die zur Absicherung von Altersteilzeitverpflichtungen

angeschafften Wertpapiere betrifft

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird Gebrauch gemacht. Steuerliche Verlustvorträge, die gemäß § 274 Abs. 1 Satz 4 HGB bei der Bewertung zu berücksichtigen wären, liegen nicht vor.

Anhang

Anhang

Jahresabschluss 31

Es wurden bilanziert auf der Passivseite:mit dem Erfüllungsbetrag Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Bauspareinlagen und andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

(ausgenommen zum abgezinsten Nennbetrag aufgenommene Sparbriefe) andere und nachrangige Verbindlichkeiten

zum Erfüllungsbetrag Pensionsrückstellungen werden nach der sogenannten PUC-Methode (Projected-Unit-Credit-Methode) gebildet. Die Rückstellung

wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der Grundlage der Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 3,21 % angesetzt (im Vorjahr: durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren von 3,68 %). Bei den Pensionsrückstellungen werden zukünftige jährliche Gehaltssteigerungen von 2,50 %, Rentensteigerungen von 1,90 % bzw. 1,00 % sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0,00 % unterstellt.

Die Rückstellung für Altersteilzeit wurde gemäß § 253 Abs.1 Satz 2 HGB sowie nach den versicherungsmathematischen Grund-sätzen auf der Grundlage der Richttafeln 2018G von Dr. Klaus Heubeck ermittelt und mit einem einheitlichen Rechnungszins von 2,32 % abgezinst. Die Altersteilzeitrückstellungen wurden mit dem Deckungsvermögen in Form von verpfändeten Wertpapieren, die mit dem Börsenkurs bewertet werden, gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert. Der Betrag der Überdeckung wird unter dem Posten „Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung“ ausgewiesen.

Andere Rückstellungen Andere Rückstellungen, für die sich aufgrund der geänderten Bewertung eine Auflösung ergeben würden, wurden beibehalten, soweit

der aufzulösende Betrag gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB bis spätestens 31.12.2024 wieder zugeführt werden müsste. Die Rückstellungen sind nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und – soweit die Laufzeiten mehr als ein

Jahr betragen – gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, der Restlaufzeit entsprechen-den, durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Der Betrag der Überdeckung beträgt insgesamt T€ 55.

Wesentliche Bewertungsunterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen bei dem Fonds für allgemeine Bankrisiken, den bauspartechnischen Rückstellungen und den Pensionsrückstellungen.

in Höhe des nach § 6 BauSparkG in Verbindung mit § 7f BauSparkV erforderlichen Wertes Fonds zur bauspartechnischen Absicherung

zum Nennwert Fonds für allgemeine Bankrisiken das Eigenkapital

GuVUm eine Drohverlustrückstellung zur verlustfreien Bewertung des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 zu ermitteln, wendet die Bausparkasse Mainz AG die barwertige Methode an. Zur Überprüfung bestimmt die BKM AG den Barwert des Bankbuchs (bilan-zielle und außerbilanzielle zinstragende Aktiva und Passiva) unter Berücksichtigung der barwertigen Kosten für Verwaltung, Liquidität und Risiko. Hierbei wird dem Barwert aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs dessen Buch-wert gegenübergestellt. Für einen danach noch vorhandenen Verlustüberhang würde eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen würde. Zum Stichtag 31. Dezember 2018 war keine Rückstellung zu bilden.

Anhang

Jahresabschluss 32

B. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an KundenDie rückständigen Zins- und Tilgungsbeträge für Baudarlehen betragen insgesamt T€ 728.

Bei Verpflichtungen aus unwiderruflichen Kreditzusagen rechnen wir mit einer Inanspruchnahme innerhalb von 6 Monaten in Höhe von 49,8 %.

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche WertpapiereSämtliche Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sind börsenfähig und börsennotiert. Sie sind dem Anlagevermögen zugeordnet.

Der Börsenkurs wird aus den amtlichen Börsen in Abstimmung mit dem Konzern ermittelt.

Der Buchwert der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 446.419 entspricht dem Betrag der nicht nach dem Niederstwertprinzip bewerteten börsennotierten Wertpapiere. Der beizulegende Zeit-wert (Börsenwert), welcher aus den amtlichen Börsen in Abstimmung mit dem Konzern ermittelt wird, beträgt am Bilanzstichtag T€ 459.124. Die Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere beinhalten stille Reserven von T€ 13.996 sowie stille Lasten von T€ 1.291. Davon entfallen T€ 2.382 der stillen Reserven auf Wertpapiere, zu deren Zinssicherung Asset-Swaps (Microhedges) abgeschlossen wurden.

Die stillen Lasten entfallen auf zehn Wertpapiere. Hierbei ist von einer vorübergehenden Wertminderung auszugehen, die nicht bonitätsinitiiert ist und daher nicht von Dauer sein wird.

Zum Jahresende waren keine Wertpapiere mit einer voraussichtlich dauernden Wertminderung im Bestand. Eine außerplanmäßige Abschreibung auf den am Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Wert war nicht vorzunehmen (§ 253 Abs. 3 Satz 5 HGB).

Im Jahr 2019 werden Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere mit einem Nennwert von T€ 119.200 fällig.

BeteiligungenDie BKM hält über die Domus Beteiligungsgesellschaft der Privaten Bausparkassen mbH, Berlin, eine Beteiligungsgesellschaft des Verbands der privaten Bausparkassen e. V., Berlin, eine Beteiligung in Höhe von 5,17 % an BSQ Bauspar AG. Die Beteiligung ist voll abgeschrieben.

Anteile an verbundenen UnternehmenUnternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von 20,0 % oder mehr besteht:

Jahresabschluss 2018

Name und Sitz Anteil am Kapital % Eigenkapital T€ Jahresüberschuss T€

BKM ImmobilienService GmbH, Mainz 100 1.093 344

Anhang

Jahresabschluss 33

TreuhandvermögenZum Bilanzstichtag 31.12.2018 besteht ein Treuhandvermögen zum Nominalwert gegenüber der KfW (ehemals Dt. Ausgleichsbank) in Höhe von T€ 19 (Vorjahr T€ 27).

Anlagenspiegel zum 31.12.2018

Anschaf-fungs-kosten01.01.2018

Um- gliederung Zugänge Abgänge

Anschaf-fungskosten 31.12.2018

Abschrei- bungen 01.01.2018 Zugänge Abgänge

Abschrei-bungen 31.12.2018

Zuschrei-bungen 31.12.2018

Buchwert 31.12.2018

Buchwert 31.12.2017

T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€ T€

I. Schuldverschreibungen und andere festverzins-liche Wertpapiere des Anlagevermögens

471.461 0 21.051 39.355 453.157 5.734 1.367 363 6.738 0 446.419 465.728

II. Immaterielle Anlagewerte

a) Software 4.035 345 385 0 4.765 3.499 280 0 3.778 0 987 536

b) Immaterielle GWG 16 0 0 0 16 16 0 0 16 0 0 0

c) Anlagen im Bau 345 -345 367 0 283 0 0 0 0 0 283 345

4.396 0 752 0 5.064 3.514 280 0 3.794 0 1.270 881

III. Sachanlagen

a) Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten

2.013 0 0 0 2.013 0 0 0 0 0 2.013 2.013

b) Gebäude 20.037 0 78 0 20.115 8.815 308 0 9.123 0 10.992 11.222

c) Außenanlagen 727 0 0 0 727 595 15 0 609 0 118 133

d) Betriebsvorrichtungen 1.645 0 0 0 1.645 1.574 11 0 1.585 0 61 71

e) Andre Anlagen 77 0 0 0 77 2 4 0 6 0 71 75

f) EDV Hardware 3.546 0 853 9 4.390 2.270 499 9 2.760 0 1.631 1.277

g) Fuhrpark 254 0 34 32 256 130 42 28 143 0 113 123

h) Betriebs- & Geschäftsausstattung

1.735 0 17 23 1.729 1.598 60 22 1.635 0 93 137

i) GWG 322 0 29 77 274 322 29 77 274 0 0 0

j) Rettungserwerbe 2.357 0 9 281 2.084 541 35 5 571 89 1.603 1.816

32.714 0 1.020 422 33.395 15.847 1.001 141 16.707 89 16.778 16.866

IV. Beteiligungen 881 0 0 0 881 881 0 0 881 0 0 0

V. Anteile an verbundenen Unternehmen

380 0 0 0 380 0 0 0 0 0 380 380

509.832 0 22.822 39.777 492.877 25.976 2.648 504 28.120 89 464.846 483.855

Anhang

Jahresabschluss 34

Immaterielle AnlagenwerteDer Ausweis betrifft Software, die jeweils über eine geschätzte Nutzungsdauer von 3 bis maximal 10 Jahren linear abgeschrieben wird.

SachanlagenHierin sind im Wesentlichen enthalten:

T€

10.536 selbstgenutzte Grundstücke und Bauten

2.052 Betriebs- und Geschäftsausstattung

Im Berichtsjahr wurden planmäßige lineare Abschreibungen vorgenommen. Den Abschreibungen liegen voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauern zwischen 3 und 13 Jahren zu Grunde.

Sonstige VermögensgegenständeHier sind im Wesentlichen enthalten:

T€

545 Forderungen an Außendienstmitarbeiter

66 Vorräte

58 Forderungen aus Prämie Einmalzahlung Derivate

11 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Aktive RechnungsabgrenzungspostenHier sind enthalten:

T€

408 Wartungskosten und Versicherungsprämien

Latente SteuernAufgrund unterschiedlicher Bewertungsansätze zwischen Handels- und Steuerbilanz ergibt sich zum 31.12.2018 ein Überhang aktiver latenter Steuern in Höhe von T€ 13.653. In die Rechnung der latenten Steuern wurden sämtliche temporären Differenzen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz einbezogen. Im Wesentlichen resultieren die aktiven latenten Steuern aus den Pensionsrückstellung und den unterschiedlichen Bewertungen der Zins- und Treueboni der bauspartechnischen Rückstellungen.

Der Bewertung liegt ein Steuersatz von 31,23 % zu Grunde. Bei der Gewerbesteuerwurde ein Hebesatz von 440 % zu Grunde gelegt.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der VermögensverrechnungDer Ausweis enthält den Unterschiedsbetrag aus zur Absicherung von Altersteilzeitverpflichtungen erworbenen festverzinslichen Wertpapieren mit einem beizulegenden Wert von T€ 449 (Anschaffungskosten T€ 440) und dem Erfüllungsbetrag für Altersteilzeit- verpflichtungen von T€ 33. Die Verrechnung der Erträge aus der Verminderung der Rückstellungen mit den Aufwendungen für Altersversorgung beträgt T€ 5.

Anhang

Jahresabschluss 35

Verbindlichkeiten gegenüber KreditinstitutenVon den ausgewiesenen Beträgen entfallen keine Verbindlichkeiten auf Kreditinstitute, die insgesamt mehr als 10 % der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten halten.

Verbindlichkeiten gegenüber KundenVon den ausgewiesenen Beträgen entfallen keine Verbindlichkeiten auf Kunden, die insgesamt mehr als 10 % der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden halten.

Sonstige VerbindlichkeitenHier sind im Wesentlichen enthalten:

T€

2.815 gegenüber dem Finanzamt, insbesondere aus abzuführender Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag

1.276 gegenüber Außendienstmitarbeitern aus fälligen Provisionen

405 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

181 Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern

127 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Zum 31.12.2018 besteht eine offene Verbindlichkeit gegenüber der BKM ImmobilienService GmbH in Höhe von T€ 68.

Passive RechnungsabgrenzungspostenDarin sind T€ 89 CAP Prämien „Mainzer Baudarlehen“ enthalten.

PensionsrückstellungenAus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 9.078.

Nachrangige VerbindlichkeitenFür nachrangige Verbindlichkeiten und nachrangige Festgelder sind Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 1.351 angefallen. Davon entfielen T€ 347 auf in 2018 endfällige nachrangige Verbindlichkeiten.

Der Posten der nachrangigen Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

T€ Laufzeit bis

10.000 zu 4,50 % Zinsen 04.10.2022

10.000 zu 4,125 % Zinsen 19.12.2029

Neben den nachrangigen Schuldverschreibungen bestehen nachrangige Festgelder in Höhe von T€ 6.747 mit Laufzeiten von 10-20 Jahren und mit einer laufzeitabhängigen Verzinsung zwischen 2,50 %-3,00 %. Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung besteht nicht. Die Nachrangigkeit besteht darin, dass im Konkurs- oder Liquidationsfall die anderen Gläubiger vorrangig zu be- friedigen sind. Eine Umwandlungsmöglichkeit in Kapital oder in eine andere Schuldform sehen die Darlehensbedingungen nicht vor.

EigenkapitalDas Grundkapital setzt sich aus 540.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien zu je € 52,00 mit einem Gesamtnennwert von T€ 28.080 zusammen.

Anhang

Jahresabschluss 36

KapitalrücklageDie Kapitalrücklage stammt aus den Ausgabeagien anlässlich der 1994 (T€ 3.405) und 2009 (T€ 287) durchgeführten Kapitalerhöhungen.

GewinnrücklagenDen Gewinnrücklagen wurde auf Grund des Beschlusses der Hauptversammlung am 05.06.2018 ein Betrag von T€ 2.000 zugeführt.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 01.06.2017 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital bis zum 30.05.2022 durch Ausgabe neuer, auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bareinlage einmalig oder mehrmals um bis zum T€ 10.000 zu erhöhen.

AusschüttungssperreDer Bilanzgewinn und die anderen Gewinnrücklagen unterliegen einer Ausschüttungssperre in Höhe von T€ 13.653 (§ 268 Abs. 8 Satz 2 HGB) und T€ 9.078 (§ 253 Abs. 6 Satz 2 HGB).

Fristengliederung

Bilanzposition Restlaufzeiten Summe

Angaben in T€ Täglich fällig bis 3 Monate

mehr als 3 Monate bis 1 Jahr

mehr als 1 Jahr

bis 5 Jahremehr als5 Jahre

Andere Forderungen an Kreditinstitute 425 98 10.003 18.856 0 29.382

Forderungen an Kunden

Bauspardarlehen 0 5.991 14.599 73.213 51.531 145.334

Vor- und Zwischenfinanzierungskredite 0 37.805 91.223 322.455 570.482 1.021.965

sonstige Baudarlehen 0 20.390 30.982 221.164 422.649 695.185

andere Forderungen 0 13.655 2.245 2.000 12.500 30.400

Schuldverschreibungen und festverzinsl. Wertpapiere 0 10.113 110.196 250.462 82.008 452.779

Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0 125.066 109.202 148.002 92.518 474.788

Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 137.873 99.765 217.238 405.422 126.362 986.660

Treuhandverbindlichkeiten 0 19 0 0 0 19

Sonstige Verbindlichkeiten 0 3.772 1.319 0 0 5.091

Nachrangige Verbindlichkeiten 0 0 124 10.000 16.747 26.871

Im Posten Forderungen an Kunden bestehen solche mit unbestimmter Laufzeit in Höhe von T€ 28.274.

Alle aufgenommenen Fremdgelder – ohne nachrangige Verbindlichkeiten – wurden nach § 4 Abs. 1 Nr. 5 BauSparkG zur Finanzierung von Vor- und Zwischenfinanzierungskrediten, sonstigen Baudarlehen sowie des Wertpapierbestandes verwendet.

Anhang

Jahresabschluss 37

C. Eventualverbindlichkeiten

Unwiderrufliche Kreditzusagen Die noch nicht ausgezahlten bereitgestellten Baudarlehen (unwiderrufliche Kreditzusagen) betragen am Bilanzstichtag:

T€

5.359 a) Bausparen

28.463 b) zur Vor- und Zwischenfinanzierung

54.168 c) Sonstige

87.990

D. Erläuterungen zur Gewinn- und VerlustrechnungVorbemerkung Die BKM ist ausschließlich im Gebiet der Bundesrepublik Deutschland tätig. Der Sitz ist Mainz; darüber hinaus werden keine weiteren Standorte unterhalten.

Zinsaufwendungen/Zinserträge Unter den „anderen Zinsaufwendungen“ sind Erträge aus Negativzinsen aus Refinanzierungen in Höhe von T€ 257 ausgewiesen. Unter den Zinserträgen aus „sonstigen Kredit- und Geldmarktgeschäften“ sind Aufwände aus Negativzinsen in Höhe von T€ 4 aus Einlagen bei der Deutschen Bundesbank ausgewiesen.

Allgemeine VerwaltungsaufwendungenDie anderen Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) erhöhten sich u.a. aufgrund von gestiegenen Schulungskosten für Außen-dienstmitarbeiter, Instandhaltungskosten sowie Jahresabschlusskosten um € 0,7 Mio. auf € 8,9 Mio..

Sonstige betriebliche AufwendungenHier sind im Wesentlichen enthalten:

T€

6.608 Aufwand aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen

134 Zuführung für Rückstellungen

110 Aus Abgang von Sachanlagen

SteuernVon den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfällt ein Steueraufwand von T€ 3.188 auf das laufende Jahr (Vorjahr T€ 2.687). Gegenläufig ist ein Steuerertrag aus der Bildung latenter Steuern in Höhe von T€ 1.081 (Vorjahr T€ 318).

Sonstige betriebliche ErträgeHier sind im Wesentlichen enthalten:

T€

1.671 Auflösung Fonds zur bauspartechnischen Absicherung

893 Auflösung von anderen Rückstellungen

790 Erträge aus der Ausbuchung verjährter Verbindlichkeiten

488 Rückzahlung aus der Auflösung des Bausparkasseneinlagensicherungsfonds

268 Mieterträge

247 Abgang aus Sachanlagevermögen

Anhang

Jahresabschluss 38

E. Unternehmensorgane

Mitglieder des Aufsichtsrates und Vorstandes

Aufsichtsrat Peter Thomas, Nieblum, Vorsitzender der Aufsichtsräte der INTER Versicherungsgruppe, -Vorsitzender- Sandra Frey, Weiler, kaufm. Angestellte, Arbeitnehmervertreterin Matthias Kreibich, Ludwigshafen am Rhein, Mitglied des Vorstands der INTER Versicherungsgruppe, -stellvertretender Vorsitzender-

(bis 31.12.2018) Christian Mehlig, Sprendlingen, kaufm. Angestellter, Arbeitnehmervertreter Michael Schillinger, Mannheim, Mitglied der Vorstände der INTER Versicherungsgruppe Holger Tietz, Weinheim, Mitglied des Vorstands der INTER Versicherungsgruppe (bis 31.12.2018)

Vorstand Dr. Bernd Dedert, Hennef, Sprecher des Vorstands, Ressort Vertrieb, Kundenservice und Kredit Michael Hawighorst, Düsseldorf, Ressort Finanzen und Betrieb

F. Sonstige Angaben

Das Unternehmen ist Mitglied der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH, Berlin.

Angaben gem. § 28 PfandBGDie BKM hat am 13.06.2018 die „Erlaubnis zum Betreiben des Hypothekenpfandbriefgeschäftes“ erhalten. In 2018 wurden keine Pfandbriefe begeben.

DerivateDie BKM hält folgende Derivate im Bestand:

Nominal- volumen

Beizulegen-der Wert (positiver

Marktwert)

Beizulegen-der Wert (negativer Marktwert)

Nominal- volumen

Beizulegen-der Wert (positiver

Marktwert)

Beizulegen-der Wert (negativer Marktwert)

31.12.2018 31.12.2017T€ T€ T€ T€ T€ T€

Zinsswaps für Zinsänderungsrisikenaus Wertpapiergeschäften (Microhedge)

35.000 0 1.853 35.000 0 2.819

Zinsswaps für das allgemeine Zinsän-derungsrisiko

215.000 341 6.600 225.000 341 8.078

Zinsbegrenzungsgeschäfte (Caps) 12.000 0 0 14.000 0 0

262.000 341 8.453 274.000 341 10.897

Im Geschäftsjahr 2018 hat die BKM keine Zinsswaps abgeschlossen.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos hält die BKM Zinsswaps sowie Caps im Bestand. Die beizulegenden Werte wurden anhand des Normal-Modells bewertet, da das Black-Scholes-Modell keine Negativzinsen verarbeiten kann. Es werden für die Berechnung die Marktvolatilitäten verwendet.

Anhang

Jahresabschluss 39

BewertungseinheitenDie BKM hat zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos für vier festverzinsliche Wertpapiere fünf Zinsswaps mit Nominalwerten von insgesamt T€ 35.000 abgeschlossen und für diese Asset Swaps Bewertungseinheiten (Microhedges) nach § 254 Satz 1 HGB gebildet. Abgesichert wird ausschließlich das Zinsrisiko. Bilanziell wird die Einfrierungsmethode angewendet.

Zur Überprüfung der Effektivität wird zu Beginn der Bildung einer Bewertungseinheit („prospektiv“) und zu jedem Bilanzzeitpunkt („retrospektiv“) ein Effektivitätstest durchgeführt.

Im prospektiven Effektivitätstest wird überprüft, ob Grund- und Sicherungsgeschäft hinsichtlich Volumen, Laufzeit, Währung und Zinsbindung vergleichbar sind (Qualitativer Test). Darüber hinaus werden Grund- und Sicherungsgeschäft einer Zinsbewegung der Swapkurve (Parallelshift) von ± 100bp unterzogen (Quantitativer Test).

Im retrospektiven Effektivitätstest werden Grund- und Sicherungsgeschäft mit der Swapkurve zum aktuellen und zum vorhergehenden Bilanzstichtag bewertet. Die Wertänderungen der beiden Geschäfte werden ins Verhältnis gesetzt.

Zum Bilanzstichtag war die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung hinsichtlich aller vier Bewertungseinheiten gegeben.

Nach der Basis-Point-Value Methode beträgt das abgesicherte Risiko bei einer Zinsänderung je Basispunkt T€ 8 für die mit Asset Swaps gesicherten Wertpapiere. Die Restlaufzeit der Absicherung beläuft sich auf 2 bis 6 Jahre.

Sonstige finanzielle VerpflichtungenEs bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Wartungsverträgen in Höhe von T€ 1.416

2019 T€

2020 T€

2021 ff. T€

Gesamt 754 401 261

Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus der Übernahme einer unwiderruflichen Zahlungsverpflichtung für 30 % des Jahresbeitrags zur gesetzlichen Einlagensicherung gegenüber der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken für das Abrechnungsjahr 2018 in Höhe von T€ 1.136 (vgl. § 19 Abs. 1 Satz 1 EntschFinV).

SicherheitenIm Rahmen eines KfW-Programmkredites sind Wertpapiere mit einem Nennwert von T€ 3.300 an die KfW Bankengruppe abgetreten.

Die unter den sonstigen finanziellen Verpflichtungen benannten Zahlungsverpflichtungen gegenüber der Entschädigungseinrichtung deutscher Banken zum 31.12.2018 sind durch die Verpfändung von Barguthaben in gleicher Höhe bei der Deutschen Bundesbank besichert.

PrüfungskostenDie Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers gemäß § 285 Nr. 17 HGB erfolgen gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB im Konzernabschluss des INTER Versicherungsverein aG.

Neben Abschlussprüfungsleistungen wurden sonstige Leistungen zur Einhaltung der Meldepflicht gegenüber der Nationalen Abwicklungsbehörde für die Berechnung des Jahresbeitrags 2018 zum Single Resolution Fund erbracht.

Anhang

Jahresabschluss 40

Anhang

ArbeitnehmerIm Jahresdurchschnitt waren beschäftigt:

Angestellte Gewerbl. MA Gesamt

Männlich 83 3 86

Weiblich 119 0 119

205

Kredite und Bezüge von Vorstand und AufsichtsratZum Bilanzstichtag bestehen keine Kredite an Vorstandsmitglieder sowie keine Kredite an Aufsichtsratsmitglieder.

Im Geschäftsjahr betrugen die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates T€ 179. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Vorstandsmitgliedern bzw. deren Angehörigen sind T€ 3.535 zurückgestellt. Bezüglich der Angabe der an den Vorstand gewährten Gesamtbezüge wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Die Gesamtbezüge der früheren Vorstandsmitglieder betrugen im Berichtsjahr T€ 472. Nicht bilanzierte Verpflichtungen bestehen darüber hinaus nicht.

EigenmittelDie anrechenbaren Eigenmittel nach Art. 25ff CRR betragen nach Bilanzfeststellung T€ 142.913.

Mitteilung gemäß § 20 AktGEiner Mitteilung gemäß § 20 AktG zufolge ist folgendes Unternehmen der INTER Versicherungsgruppe, Mannheim, zum 31.12.2018 wie folgt an der BKM beteiligt:

INTER Versicherungsverein aG (94,81 %)

Die übrigen Anteile (5,19 %) an der BKM werden von der Allianz Global Investors GmbH, Frankfurt am Main, treuhänderisch gemäß § 30 Abs. 1 1. Alt. InvG handelnd für das Wertpapier-Sondervermögen „AllianzGI-Fonds INTER-KV“, gehalten.

Konzernabschluss Die BKM ist aufgrund der Voraussetzungen des § 291 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit und wird in den Konzernabschluss 2018 des INTER Versicherungsverein aG, Mannheim, einbezogen, der bei dem Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht wird.

Nachtragsbericht Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die zu einer anderen Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten. Das Zinsumfeld ist weiterhin von einem sehr niedrigen Niveau geprägt.

Gewinnverwendungsvorschlag Unter Berücksichtigung des Jahresüberschusses von € 2.224.361,10 und des Gewinnvortrages von € 123.605,18 beträgt der Bilanzgewinn € 2.347.966,28. Die BKM AG schlägt der Hauptversammlung vor, den Bilanzgewinn in Höhe € 2.300.000,00 in die Gewinnrücklage einzustellen und den Rest in Höhe von € 47.966,28 auf neue Rechnung vorzutragen.

Mainz, den 25. März 2019

Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft

Dr. Bernd Dedert Michael Hawighorst

Jahresabschluss 41

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft, Mainz

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

PrüfungsurteileWir haben den Jahresabschluss der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft, Mainz, – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vor- schriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsäch- lichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutref-fendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetz-lichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßig-keit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die PrüfungsurteileWir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden „EU-APrVO“) unter Beachtung der vom Institut der Wirtschafts-prüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmä-ßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestä-tigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonsti-gen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbote-nen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresab-schluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des JahresabschlussesBesonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sach-verhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sach- verhalten ab.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Jahresabschluss 42

Aus unserer Sicht war folgender Sachverhalt am bedeutsamsten in unserer Prüfung:

� Risikovorsorge bei Baudarlehen

Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungs- sachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

� Sachverhalt und Problemstellung �Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse�Verweis auf weitergehende Informationen

Nachfolgend stellen wir den besonders wichtigen Prüfungs-sachverhalt dar:

� Risikovorsorge bei Baudarlehen� Im Jahresabschluss der Bausparkasse Mainz Aktiengesell-

schaft, Mainz, werden zum 31. Dezember 2018 unter dem Bilanzposten „Forderungen an Kunden“ Kundenkreditforde-rungen in Höhe von € 1.892,9 Mio ausgewiesen.

Für das Kreditportfolio besteht zum 31. Dezember 2018 eine bilanzielle Risikovorsorge, bestehend aus Einzelwert- berichtigungen und Pauschalwertberichtigungen. Die Bemessung der Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird insbesondere durch die Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter hinsichtlich zukünftiger Kreditausfälle, die Struktur und Qualität der Kreditportfolien sowie gesamtwirtschaft-liche Einflussfaktoren bestimmt. Die Höhe der Einzelwert-berichtigungen bei den Kundenforderungen entspricht der Differenz zwischen dem noch ausstehenden Kreditbetrag und dem niedrigeren Wert, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist. Bestehende Sicherheiten werden berück-sichtigt. Die Wertberichtigungen im Kundenkreditgeschäft sind zum einen betragsmäßig für die Vermögens- und Ertragslage der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft von hoher Bedeutung und zum anderen mit bewertungsre-levanten Ermessenspielräumen der gesetzlichen Vertreter verbunden. Darüber hinaus haben die angewandten, mit Unsicherheiten behafteten Bewertungsparameter einen bedeutsamen Einfluss auf die Bildung bzw. die Höhe gege-benenfalls erforderlicher Wertberichtigungen. Vor diesem Hintergrund war dieser Sachverhalt im Rahmen unserer Prüfung von besonderer Bedeutung.

� Im Rahmen unserer Prüfung haben wir zunächst die Ange-messenheit der Ausgestaltung der Kontrollen im relevanten internen Kontrollsystem der Bausparkasse Mainz Aktienge-sellschaft beurteilt und die Funktionsfähigkeit der Kontrol-len getestet. Dabei haben wir die Geschäftsorganisation,

die IT-Systeme und die relevanten Bewertungsmodelle berücksichtigt. Darüber hinaus haben wir die Bewertung der Kundenkreditforderungen, einschließlich der Angemes-senheit geschätzter Werte, auf der Basis von Stichproben von Kreditengagements beurteilt. Dabei haben wir unter anderem die vorliegenden Unterlagen bezüglich der wirt-schaftlichen Verhältnisse sowie der Werthaltigkeit der ent-sprechenden Sicherheiten gewürdigt. Bei Objektsicherhei-ten, für die uns die Gesellschaft Wertgutachten vorgelegt hat, haben wir uns ein Verständnis über die zugrundelie-genden Ausgangsdaten, die angewandten Bewertungspa-rameter und die getroffenen Annahmen verschafft, diese kritisch gewürdigt und beurteilt, ob sie innerhalb einer ver-tretbaren Bandbreite liegen.

Zur Beurteilung der Pauschalwertberichtigung haben wir die Berechnungsmethodik sowie die zugrundeliegenden Annahmen und Parameter gewürdigt.

Auf Basis der von uns durchgeführten Prüfungshandlungen konnten wir uns insgesamt von der Angemessenheit der bei der Überprüfung der Werthaltigkeit des Kreditportfolios von den gesetzlichen Vertretern der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft getroffenen Annahmen sowie der Ange-messenheit und Wirksamkeit der implementierten Kontrol-len der Gesellschaft überzeugen.

� Die Angaben der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft zur Risikovorsorge im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt „Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“ enthalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Auf-sichtsrats für den Jahresabschluss und den LageberichtDie gesetzlichen Vertreter der Bausparkasse Mainz Aktienge-sellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresab-schlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Ver-hältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetz-lichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ord-nungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsich-tigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetz-lichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der


Jahresabschluss 43

Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beur-teilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätig- keit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungs- legungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätig- keit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtli-che Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffen-des Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutref-fend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verant-wortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lage-bericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungs-prozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresab-schlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des LageberichtsUnsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesent-lichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Dar-stellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutref-fendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutref-fend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung

eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn ver-nünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher –

beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellun-gen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsur-teile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstel-lungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammen-wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irre-führende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrun-gen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern darge-stellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungsle-gungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätig-keit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnach-weise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeut-same Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortfüh-rung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicher-heit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Anga-ben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf


Jahresabschluss 44

der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsver-merks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fort- führen kann.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grund-sätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prü-fungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertre-tern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorien-tierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließ-lich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir wäh-rend unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortli-chen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängig-keitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen ver-nünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und

daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche AnforderungenÜbrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVOWir wurden von der Hauptversammlung am 5. Juni 2018 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 27. September 2018 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2017 als Abschlussprüfer der Bausparkasse Mainz Aktiengesellschaft, Mainz, tätig.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk ent-haltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 EU-APrVO (Prüfungsbe-richt) in Einklang stehen.

Verantwortlicher WirtschaftsprüferDer für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Dr. Jürgen Kuhlmann.

Frankfurt am Main, den 26. März 2019

PricewaterhouseCoopers GmbHWirtschaftsprüfungsgesellschaft

Peter Kleinschmidt ppa. Dr. Jürgen KuhlmannWirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer


Jahresabschluss 45

Bericht des Aufsichtsrats zum Geschäftsjahr 2018

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2018 den Vorstand kon-tinuierlich überwacht und hinsichtlich der Leitung des Unter-nehmens beraten.

Er wurde vom Vorstand in den Aufsichtsratssitzungen vom 24. April 2018, 5. Juni 2018, 27. September 2018 und 5. Dezember 2018 sowie darüber hinaus durch schriftliche Berichte des Vorstands über die Lage und Entwicklung des Unternehmens sowie die aktuelle Entwicklung des operativen Geschäfts, die Unternehmensplanung, das Risikomanage-ment – hier insbesondere über die von der BaFin angeordnete und von der Deutschen Bundesbank durchgeführte Prüfung des Risikomanagements nach § 44 KWG – die Finanz- und Ertragslage, die Institutsvergütungsordnung sowie über die strategische Ausrichtung des Unternehmens und Geschäfts-vorgänge von wesentlicher Bedeutung unterrichtet.

Die Genehmigung von verschiedenen Nichtprüfungsleistungen in Verbindung mit Prüfungsaufträgen an die Pricewaterhouse-Coopers GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erfolgte in einem Umlaufbeschluss am 15. Februar 2018.

Alle nach dem Aktiengesetz und der Satzung erforderlichen Beschlüsse wurden gefasst.

Über die Prüfungsergebnisse der Internen Revision wurde der Aufsichtsrat in jedem Quartal schriftlich informiert. Ebenso wurde ihm der Bericht des Compliance-Beauftragten zur Kenntnis gebracht. Zu einzelnen Themen fanden vertiefende Gespräche des Aufsichtsratsvorsitzenden und seines Stellver-treters mit dem Vorstand statt.

Den vom Vorstand rechtzeitig vorgelegten Jahresabschluss 2018, einschließlich der Gewinn- und Verlustrechnung und des Lageberichts, hat der Aufsichtsrat in seiner Sitzung vom 30. April 2019 ausführlich erörtert und geprüft. Ebenfalls in der Sitzung vom 30. April 2019 lag dem Aufsichtsrat der mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Bericht der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprü-fungsgesellschaft, Frankfurt, über die Prüfung des Jahres-abschlusses 2018 vor.

Der Prüfungsbericht wurde in dieser Aufsichtsratssitzung von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft umfassend erläutert, besprochen und vom Aufsichtsrat geprüft. Es ergaben sich keine Einwände. Der Aufsichtsrat hat daher den Jahresab-schluss 2018 gebilligt und dem Ergebnis der Abschlussprüfung zugestimmt. Der Jahresabschluss 2018 ist damit festgestellt. Mit dem Vorschlag des Vorstands über die Verwendung des Bilanzgewinns ist der Aufsichtsrat einverstanden.

Zudem war in der Aufsichtsratssitzung vom 30. April 2019 der vom Vorstand vorgelegte Abhängigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2018 Gegenstand der Prüfung. Der Abhängig-keitsbericht wurde mit folgendem uneingeschränkten Bestä-tigungsvermerk der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirt-schaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt, versehen: „Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestäti-gen wir, dass 1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind, 2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war.“

Nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung des Abhängigkeitsberichts hat der Aufsichtsrat dem Ergebnis der Prüfung des Berichts durch den Abschlussprüfer zuge-stimmt und keine Einwendungen gegen die Erklärung des Vorstands am Schluss des Abhängigkeitsberichts erhoben.

Für die im Berichtsjahr geleistete Arbeit spricht der Aufsichts-rat dem Vorstand sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern des Innen- und Außendienstes seinen Dank aus.

Mainz, 30. April 2019

Der Aufsichtsrat

Peter ThomasAufsichtsratsvorsitzender

Bericht des Aufsichtsrats

Jahresabschluss 46

Impressum

Herausgeber Bausparkasse Mainz AG, Kantstraße 1, 55122 Mainz, Telefon: 06131 303-0, Telefax: 06131 303-834, E-Mail: [email protected], www.bkm.de

Redaktion André Dinzler, Pressereferent, Bausparkasse Mainz AG

Bildnachweis S. 26 – © iStockphoto.com, LdF; Rest – Bausparkasse Mainz AG

Mainz, 2019

Impressum 47

mailto:information%40bkm.de?subject=BKM%20Gesch%C3%A4ftsbericht%202011

http://www.bkm.de

Bausparkasse Mainz AGKantstraße 1, 55122 Mainz Postfach 14 80, 55004 Mainz Telefon: 06131 303-0www.bkm.de

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