CGM AMOR Handbuch · 2020-06-30 · CGM AMOR Anleitung Mehrwertsteuersenkung ab 01.07.2020 1...

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CGM AMOR AnleitungMehrwertsteuersenkung ab01.07.2020

CGM AMOR Anleitung Mehrwertsteuersenkung ab 01.07.2020

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CGM AMOR Anleitung Mehrwertsteuersenkung ab 01.07.2020 | Revision 1 | Erstellt am 14.07.2020

Inhaltsverzeichnis

1 ................................................................................................3Mehrwertsteuersenkung ab 01.07.2020

............................................................................................................................... 4Checkliste Tätigkeiten1.1

............................................................................................................................... 5MwSt.-Kennzeichen1.2

...................................................................................................................................................................5Zeitl iche Begrenzung 1.2.1

...................................................................................................................................................................7Anlage neuer Steuerkennzeichen 1.2.2

...................................................................................................................................................................8Umschlüsselung Steuercodes 1.2.3

...................................................................................................................................................................9Sachkonten hinterlegen 1.2.4

...................................................................................................................................................................11Innergemeinschaftlicher Erwerb 1.2.5

............................................................................................................................... 12Fakturaprofil1.3

............................................................................................................................... 13MwSt.-Umstellung - Umschlüsselung1.4

............................................................................................................................... 14Vorsteuerkorrekturkonto1.5

............................................................................................................................... 15Eingangsrechnung1.6

............................................................................................................................... 16FiBu-Systeme: Beispiele1.7

............................................................................................................................... 17Fragen & Antworten1.8



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1 Mehrwertsteuersenkung ab 01.07.2020

Zur Minderung der wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie hat die deutscheBundesregierung ein umfangreiches Konjunktur- und Zukunftspaket beschlossen. Darinvorgesehen ist auch eine Senkung der Mehrwertsteuer von 19 % auf 16 % sowie von 7 %auf 5 % für den ermäßigten Steuersatz. Die Steuersenkung tritt mit 01.07.2020 in Kraft und istbis 31.12.2020 zeitlich begrenzt.

Siehe auch https://www.bundesregierung.de/breg-de/suche/konjunkturpaket-1757482.

Aufgrund dieser gesetzlichen Regelung sind auch in CGM AMOR entsprechende Änderungendurch Sie vorzunehmen.

Darüber hinaus ist für die Abbildung der richtigen Steuersätze in den Buchungen auch eineAnpassung der Software notwendig, die in folgenden Versionen umgesetzt wird:

· CGM AMOR Feature Release 16.1.7A

· CGM AMOR Release 16.0.14



Die Patches für diese Versionen werden Ihnen bis spätestens 25.06.2020 zur Verfügunggestellt.

Folgende Änderungen sind darin enthalten:

· Kapitel 1.5.: Bei Wareneinsatzbuchung mit Vorsteuerkorrektur muss dasVorsteuerkorrekturkonto am MwSt.-Kennzeichen (vorher: Mandantenstamm) hinterlegtwerden.

· Kapitel 1.6.: Bei der Verbuchung der Eingangsrechnung wird der Steuersatz aus demLieferschein (Wareneingang) gezogen ("Leistungsdatum").

Die Änderungen werden nach der Installation der Patches wirksam.

Die in Kapitel 1.2 und 1.3 beschriebenen Anpassungen in CGM AMOR können von Ihnenab sofort, unabhängig von der Einspielung der Patches, durchgeführt werden! Dies muss injedem Fall vor der ersten Buchung für Juli

https://www.bundesregierung.de/breg-de/suche/konjunkturpaket-1757482



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1.1 Checkliste Tätigkeiten

Folgende Änderungen sind Ihrerseits in CGM AMOR ohne Fremdhausbelieferung, ohneMitarbeiterverkauf vorzunehmen:

To Do Erledigt

1.) Zeitliche Hinterlegung der Steuerprozentsätze (siehe Kapitel 1.2.1)

Folgende Änderungen sind Ihrerseits in CGM AMOR mit Fremdhausbelieferung und/oderMitarbeiterverkauf vorzunehmen:

To Do Erledigt

1.) Zeitliche Hinterlegung der Steuerprozentsätze (siehe Kapitel 1.2.1)

2.) Anlage neuer Steuerkennzeichen auf Basis der Vorgaben aus der FiBu(siehe Kapitel 1.2.2)

3.) Umschlüsselung von Steuerkennzeichen/Steuerprozentsatz auf neueSteuerkennzeichen (siehe Kapitel 1.4)

4.) Hinterlegung von Vorsteuerkonto und Umsatzsteuerkonto in denneuen Steuerkennzeichen (siehe Kapitel 1.2.4)

5.) Hinterlegung des Vorsteuerkorrekturkontos bei bestehendenSteuerkennzeichen (siehe Kapitel 1.5)

Dieser Punkt kann erst nach der Installation des zu Beginn dieserAnleitung angeführten Patches durchgeführt werden!

6.) Steuerkennzeichenmapping in Abhängigkeit des angeschlossenenFiBu-Systems (siehe Kapitel 1.7)

Bitte führen Sie die notwendigen Einstellungen in enger Abstimmung mit Ihrer FiBudurch.



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1.2 MwSt.-Kennzeichen

Menü: Stammdaten - Basisdaten - Integration FiBu/KoRe - MwSt.-Kennzeichen (SBKM)

Ausgehend von den Steuerkennzeichen, die am Artikelstamm zugeordnet sind, muss für dieSteuerkennzeichen "volle Steuer" und "ermäßigte Steuer" eine zeitliche Zuordnung derProzentsätze durchgeführt werden. Diese Einstellung erfolgt direkt amMehrwertsteuerkennzeichen und nicht in den Artikelstammdaten. Am Artikelstamm darf dasSteuerkennzeichen nicht geändert werden!

Mehrwertsteuerkennzeichen: Übersicht

Die Änderung der Steuersätze muss in allen Steuerkennzeichen für 19 % bzw. 7 %vorgenommen werden.

Die Abbildungen in dieser Anleitung sind beispielhaft angeführt. Der Inhalt (z. B.Steuerschlüssel) ist entsprechend den Vorgaben Ihrer FiBu anzupassen.

1.2.1 Zeitliche Begrenzung

Im Ordner je Zeit muss der Steuersatz von 19 % bis zum 30.06.2020 zeitlich begrenzt werden.Über die rechte Maustaste - "Mwst-Zeit anfügen" können Sie eine weitere Zeile mit dem neuenSteuersatz von 16 % hinzufügen. Dieser ist auf das Datum von 01.07.2020 bis zum 31.12.2020einzuschränken. Über einen weiteren Eintrag muss der Steuersatz von 19 % ab 01.01.2021wieder aktiviert werden.

Wichtig: Nach jedem Eintrag müssen Sie zwischenspeichern!



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Zeitliche Begrenzung des Steuersatzes 19 %

30.06.2020 der Steuersatz von 19 % verwendet. Belege mit Belegdatum ab einschließlich01.07.2020 bis einschließlich 31.12.2020 werden mit dem ermäßigten Steuersatz von 16 %berücksichtigt.

Die gleiche Vorgehensweise ist auch für die Umstellung des ermäßigten Steuersatzes von 7 %auf 5 % notwendig:

Zeitliche Begrenzung des Steuersatzes 7 %



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1.2.2 Anlage neuer Steuerkennzeichen

Bei manchen FiBu-Systemen wird die Anlage neuer Steuerkennzeichen notwendig sein.

Bitte legen Sie diese auf Basis der Vorgaben aus der FiBu an:

· Vorsteuer 5 %

· Vorsteuer 16 %

· Umsatzsteuer 5 %

· Umsatzsteuer 16 %

· Innergemeinschaftlicher Erwerb 5 %

· Innergemeinschaftlicher Erwerb 16 %

Bei der Anlage der neuen Steuerkennzeichen sind folgende Punkte zu beachten:

Es ist keine zeitliche Begrenzung notwendig, d. h. der Gültigkeitszeitraum ist jeweils mitDatum von 01.01.2020 bis 31.12.9999 einzutragen.

Das Kennzeichen Artikelzuordnung darf nicht gesetzt werden (Ordner "Allgemein")!

Ebenfalls im Ordner "Allgemein" muss die richtige Steuergruppe ausgewählt werden (soferndas Feld sichtbar ist).

Sollte ein Mapping je Haus (für die WES und Vorsteuerkorrektur) hinterlegt sein, muss diesesMapping auch in allen neuen Steuerkennzeichen nachgezogen werden (Ordner "Mapping").

MwSt.-Kennzeichen: Keine Artikelzuordnung, richtige Steuergruppe



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1.2.3 Umschlüsselung Steuercodes

Die zeitliche Hinterlegung des Steuerprozentsatzes ist auch bei weiteren Steuerkennzeichennotwendig.

Im Ordner Allgemein sind für das Steuerkennzeichen Verweise auf andere Kennzeichenhinterlegt, die bei der Änderung des Steuersatzes ebenfalls berücksichtigt werden müssen:

Hinterlegte Steuercodes am Steuerkennzeichen 19 %

Steuercode Nettoumbuchung

Bestimmte FiBu-Systeme (z. B. SAP) verlangen für Umbuchungen innerhalb von Sachkonteneinen Steuercode. Der normale Steuercode laut Artikelstammdaten wird auf diesen Steuercodeumgeschlüsselt.

Steuercode intern

Dieser Code wird für konzerninterne Verrechnungen verwendet.

Steuercode Verkauf

Dieser Steuercode wird beim Verkauf des Artikels herangezogen.



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Steuercode Verkauf an Mitarbeiter

Für die Abwicklung des Mitarbeiterverkaufs wird ein eigenes Steuerkennzeichen benötigt.

Auch hier gilt: Zusätzlich zur Änderung des vollen Steuersatzes sind die Anpassungen auch fürden ermäßigten Steuersatz durchzuführen:

Hinterlegte Steuercodes am Steuerkennzeichen 7 %

1.2.4 Sachkonten hinterlegen

Zusätzlich sind bei den neuen Steuerkennzeichen (volle Steuer und ermäßigte Steuer) dieentsprechenden Vorsteuer- und Umsatzsteuerkonten zu hinterlegen. Dies erfolgt im Ordner jeHaus:



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Sachkonto VSt./USt.

Wichtig: Es muss jeweils nur das eigene Haus vom Mandanten zugeordnet werden!



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1.2.5 Innergemeinschaftlicher Erwerb

Die Steuerkennzeichen für den innergemeinschaftlichen Erwerb müssen ebenfalls angepasstwerden. Dafür stehen Ihnen zwei Möglichkeiten zur Verfügung:

1.) Die Anpassung kann im Steuerkennzeichen erfolgen. Im Ordner je Land sind dieSteuerkennzeichen für den innergemeinschaftlichen Erwerb hinterlegt:

Steuerkennzeichen innergemeinschaftlicher Erwerb

Der Steuercode für den innergemeinschaftlichen Erwerb muss sowohl für den Einkauf, als auchden Verkauf angepasst werden. Dazu ist es notwendig, zunächst die neuen Steuerkennzeichenfür 16 % bzw. 5 % für den innergemeinschaftlichen Erwerb anzulegen:

Neue Steuerkennzeichen innergemeinschaftlicher Erwerb

In Folge können diese - sowohl für den vollen, als auch den ermäßigten Steuersatz -entsprechend hinterlegt werden:

Steuerkennzeichen innergemeinschaftlicher Erwerb 16 %



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2.) Alternativ dazu können Sie die Hinterlegung direkt beim Lieferanten durchführen. ImOrdner Lieferant - Steuercode sind die Steuerkennzeichen für den innergemeinschaftlichenErwerb zugeordnet:

Lieferantenstamm: Ordner Lieferant - Steuercode

Nachdem Sie die neuen Steuerkennzeichen für 16 % bzw. 5 % für den innergemeinschaftlichenErwerb im Steuerkennzeichen angelegt haben, können Sie diese direkt beim Lieferantenhinterlegen.

Für die Steuerkennzeichen für den innergemeinschaftlichen Erwerb muss ebenfalls eineUmschlüsselung durchgeführt werden. Siehe dazu Kapitel 1.4.

1.3 Fakturaprofil

Menü: Stammdaten - Basisdaten - Topologie - Fakturaprofile (FAPR)

Über das Fakturaprofil muss geprüft werden, für welche Steuerkennzeichen ein Aufschlag bzw.Gemeinkostenzuschlag hinterlegt ist. Diese Steuerkennzeichen sind im Ordner Preisfindunghinterlegt:



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Fakturaprofil: Steuerkennzeichen Aufschlag, Gemeinkostenzuschlag

In diesem Fall muss auch das MwSt.-Kennzeichen "1", welches beim Aufschlag hinterlegt ist,berücksichtigt werden. Das bedeutet, dass für dieses Steuerkennzeichen ebenfalls eineentsprechende zeitliche Begrenzung hinterlegt werden muss.

1.4 MwSt.-Umstellung - Umschlüsselung

Menü: Stammdaten - Basisdaten - Integration FiBu/KoRe - MwSt.-Umstellung -Umschlüsselung (MWSTUMS)

Es ist davon auszugehen, dass im System der Finanzbuchhaltung neue Steuerkennzeichenangelegt werden. Die neuen Steuerkennzeichen für 16 % bzw. 5 % Umsatzsteuer und Vorsteuermüssen von der FiBu vorgegeben werden. Diese sind in CGM AMOR ohne zeitliche Steuerunganzulegen.

Damit die Bereitstellung der Buchungsdaten aus CGM AMOR für die Finanzbuchhaltung korrekterfolgen kann, ist ein Mapping der Steuerkennzeichen notwendig. Der Zugriff auf die neuenSteuerkennzeichen erfolgt über eine Umschlüsselungstabelle zwischenSteuerkennzeichen/Steuerprozentsatz auf das jeweilige neue Steuerkennzeichen.

Über die rechte Maustaste - "Mwstumstellung anfügen" wird ein neuer Datensatz angelegt.Wählen Sie nun das Steuerkennzeichen für 19 % aus und fügen Sie manuell einen Schrägstrich



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sowie den Prozentsatz "19" an. Bestätigen Sie die Eingabe mit "Enter". Im "Steuerkennzeichenextern" muss wieder das Steuerkennzeichen für 19 % ausgewählt werden.

Insgesamt müssen Einträge für den alten und neuen Steuersatz, den alten und neuenverminderten Steuersatz sowie die Steuersätze für den innergemeinschaftlichen Erwerbangelegt werden:

Umschlüsselung Mehrwertsteuerkennzeichen

1.5 Vorsteuerkorrekturkonto

Bei der Wareneinsatzbuchung mit Vorsteuerkorrektur wurde bisher dasVorsteuerkorrekturkonto vom Mandantenstamm (Ordner "Zugang") verwendet. Da sich mitder temporären Steuersenkung sowohl der volle, als auch der verminderte Steuersatz ändert,muss dieses Konto direkt vom Steuerkennzeichen verwendet werden.

Die Änderungen zum Vorsteuerkorrekturkonto werden Ihnen mit den zu Beginn dieserAnleitung angeführten Patches zur Verfügung gestellt und können erst nach der Installationumgesetzt werden!

Im Mehrwertsteuerkennzeichen (SBKM) gibt es nun im Ordner je Haus das neue SachkontoVorsteuerkorrektur anstelle des bisherigen Vorsteuerkorrekturkontos am Mandantenstamm:



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Sachkonto Vorsteuerkorrektur

Ist am Mandantenstamm ein Vorsteuerkorrekturkonto hinterlegt, muss das SachkontoVorsteuerkorrektur sowohl für den alten, als auch den neuen Steuersatz hinterlegtwerden!

Bei der Integration mit Vorsteuerkorrektur und der Abgabe von Mischbeständen (d. h. Ware mit19 % und 16 % bzw. 7 % und 5 %) wird dann immer dieses Konto berücksichtigt. Gegebenenfallskann es sich dabei auch um das gleiche Konto wie das Vorsteuerkonto handeln.

1.6 Eingangsrechnung

Die Änderungen zum Steuersatz auf Basis der Lieferscheinpositionen werden Ihnen mit denzu Beginn dieser Anleitung angeführten Patches zur Verfügung gestellt und werden erst nachder Installation wirksam!

Bei der Verbuchung einer Eingangsrechnung muss der Steuersatz aus dem Lieferschein(Wareneingang) übernommen werden. Es zählt der Zeitpunkt der Leistungserbringung undnicht das Belegdatum der Eingangsrechnung.

Das bedeutet: Wird eine Rechnung im Juli gebucht, aber ein Lieferschein aus Juni zugeordnet,ist der "alte" Steuersatz von 19 % gültig.



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Wenn Sie also eine Lieferscheinposition in die Eingangsrechnung in CGM AMOR übernehmen,wird automatisch auch der Steuerprozentsatz aus der Lieferscheinposition ("Leistungsdatum")in die Rechnung mit übernommen.

1.7 FiBu-Systeme: Beispiele

Menü: Stammdaten - Basisdaten - Allgemeine Basisdaten - Schnittstellenprofile (SSP)

Je nach angeschlossenem FiBu-System ist es notwendig, weitere Steuerkennzeichenmappingsdurchzuführen.

Für die gängigsten FiBu-Systeme

· SAP

· Diamant

· iSoft

· mpsREWE (in CGM AMOR als FiBu-Typ "All4One" geführt)

müssen die neuen Steuerkennzeichen (16 % und 5 %) im jeweiligen Schnittstellenprofil imOrdner Steuerschlüssel hinterlegt werden.

Über die rechte Maustaste - "Schnittstellenprofile Steuerschlüssel anfügen" können Sie dieSteuerkennzeichen hinzufügen:

Beispiel: Schnittstellenprofil SAP BAPI Steuerschlüssel

Für Agfa HealthCare (in CGM AMOR als FiBu-Typ "GWI (E + S)" geführt) sowie AMONDISFinanzwesen (in CGM AMOR als FiBu-Typ "Medico" geführt) ist kein Mapping derSteuerschlüssel notwendig.



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1.8 Fragen & Antworten

Was passiert mit Rechnungen mit gemischten Steuersätzen (19 % und 16 % bzw. 7 % und 5 %) in den Rechnungspositionen?

Die Abbildung gemischter Steuersätze in den Rechnungen ist zwar grundsätzlich möglich.Generell empfehlen wir Ihnen aber, in Abstimmung mit Ihren Lieferanten, nur Rechnungen mitder gleichen Steuerart (volle Steuer bzw. verminderte Steuer) in den Rechnungspositionenausstellen zu lassen.

Dezember 2020 storniert wird?

In diesem Fall haben Sie die Möglichkeit, den Steuerprozentsatz in der Rechnungspositionmanuell anzupassen:

Eingangsrechnung stornieren: Steuersatz manuell ändern

Im Feld für den Prozentsatz können Sie den entsprechenden Steuerprozentsatz - so wie imSteuerkennzeichen hinterlegt - eintragen.

Für die manuelle Änderung muss das Kennzeichen "Steuersatz änderbar" amRechnungskopf aktiviert sein!



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Was passiert mit Warenabgängen, die im Juli fakturiert werden, der Warenzugang aberbereits im Juni erfolgt ist?

Bei Ausgangsrechnungen für Fremdhäuser wird der neue Steuersatz (16 % bzw. 5 %) gezogenund entsprechend ausgewiesen. Somit wird der Erlös immer in Abhängigkeit desLeistungsdatums (= Datum des Warenabgangs) steuerlich bewertet. Der Wareneinsatz (dieVorsteuer) ist abhängig vom zugehörigen Warenzugangsbeleg, sodass auch ab Juli derWareneinsatz noch mit 19 % bzw. 7 % besteuert sein kann.

Sollten Sie keine Fremdhausfaktura im Einsatz haben, erscheint auf den Ausgangsrechnungenfür das eigene Haus die Bewertung des Wareneinsatzes. Dadurch kann es sein, dass hiergegebenenfalls 19 % bzw. 7 % auf den Ausgangsrechnungen ausgewiesen werden.

Beachten Sie, dass Sie bei der Fakturierung keine monatsübergreifenden Abgangsbuchungen ineiner Rechnung ausweisen. Das bedeutet, dass sowohl beim "Belegdatum bis" der Letzte desVormonats, als auch beim Rechnungsdatum der Letzte des Vormonats eingegrenzt werdenmuss. Zum Beispiel: Faktura wird am 01.07.2020 erstellt, Belegdatum bis = 30.06.2020,Rechnungsdatum = 30.06.2020.

Was passiert, wenn der Steuersatz am Rechnungskopf geändert werden muss, z. B.aufgrund halb verbauter Implantate?

Anhand des Kennzeichens "Steuerkennzeichen änderbar" können Sie den Prozentsatz je nachBedarf manuell anpassen, d. h. abhängig vom Set oder Einzelteil werden entweder 19/16 %oder 7/5 % verrechnet.

Was passiert mit Rechnungen, die dupliziert werden?

Beim Duplizieren (und auch Stornieren) werden die Steuersätze aus dem Ursprungsbelegherangezogen. Auch hier gilt: Nach Bedarf kann der Steuerprozentsatz manuell verändertwerden.

Was passiert mit Konsignationsrechnungen in Bezug auf Verbrauchsmeldungen?

In diesem Fall wird das Datum der Verbrauchsmeldung als Leistungsdatum angesehen.

Was passiert bei der Skontoberechnung, wenn das Valutadatum beispielsweise auf Juligesetzt wird, der Lieferschein aber noch in den Juni datiert?

Der Skontobetrag wird immer von der Summe inkl. MwSt. berechnet, d. h. die Berechnungerfolgt korrekt.



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Was passiert, wenn Rechnungslesersysteme (z. B. YAMBS) Positionen mitliefern?

Es wird immer der Prozentsatz aus der Schnittstelle verwendet.

Was passiert, wenn Rechnungspositionen per ASCII nach CGM AMOR importiert werden?

Auch hier wird immer der Prozentsatz aus der Schnittstelle verwendet.

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