CIA Examen-Lernsoftware auf Deutsch - Audit...

CIA Examen-Lernsoftware auf DeutschAudit Challenge Fachkonferenzserie 2016

© 2016 Audit Research Center | http://InterneRevisionTraining.Audit-Challenge.com

Hans Martin [email protected]

Agenda

1 Warum CIA?

2 Anforderungen

3 Lösungstechnik

4 Tutorial für das CBT

5 Computer Based Testing (CBT)

6 Effektive und effiziente Lernsoftware

7 Probeexamen

8 CIA-Forum

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Entscheidung:

Warum das CIA-Examen machen?

Warum CIA?

ð Grundsätze, die den Berufsstand und die Prüfungspraxis der Internen Revision betreffen

ð Regeln, die beschreiben, wie sich Interne Revisoren verhalten sollen

Diese Regeln sollen helfen, die Grundsätze in die Praxis umzusetzen und sind dazu bestimmt, für die Internen Revisoren ein Wegweiser für ethisches Verhalten zu sein.


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Wie lauten die berufsständischen ethischen Grundsätze des IIA, von denen erwartet wird, dass sie von Internen Revisoren angewendet und gelebt werden?

Warum CIA?

ð Rechtschaffenheit (Integrity)

ð Objektivität

ð Vertraulichkeit

ð Fachkompetenz


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Was fordert der Grundsatz der Fachkompetenz?

Warum CIA?

Dass Interne Revisoren das für die Durchführungihrer Arbeit erforderliche Wissen und Können sowie entsprechende Erfahrung einsetzen.


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Anerkennung dieses in einer Examensprüfung nachgewiesenen fachspezifischen Wissens

Warum CIA?

ð BCBS 328 Corporate Governance Principles for Banks

Grundsatz 10 Interne Revision

„Das Überwachungsorgan und die erste Führungsebene tragen zur Wirksamkeit der Internen Revision bei, indem sie von den Internen Revisoren die Einhaltung der nationalen und internationalen beruflichen Standards verlangen, wie sie bspw. vom Institute of Internal Auditors aufgestellt wurden; @“


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Anerkennung dieses in einer Examensprüfung nachgewiesenen fachspezifischen Wissens

Warum CIA?

ð IDW PS 321 Interne Revision und Abschlussprüfung

4. Einschätzung der Internen Revision durch den Abschlussprüfer

• Fachliche Kompetenz

„Die Projekte der Internen Revision müssen von Personen durchgeführt werden, die über eine angemessene fachliche Ausbildung und berufliche Erfahrung verfügen (z. B. Certified Internal Auditor –CIA).“ @ Für die Beurteilung der beruflichen Sorgfalt der fachlichen Mitarbeiter können der Code of Ethics sowie die Standards forProfessional Practice of Internal Auditing und die IIR Revisionsstandards herangezogen werden, @“


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Anforderungen Teil 1

1 Verbindliche Leitlinien1.1 Anwendbare Standards1.2 Kodex der Berufsethik1.3 Ethik der Internen Revision1.4 Ethik der Internen Revision – Rechtschaffenheit1.5 Ethik der Internen Revision – Objektivität1.6 Ethik der Internen Revision – Vertraulichkeit1.7 Ethik der Internen Revision – Fachkompetenz1.8 Geschäftsordnung der Internen Revision

2 Unabhängigkeit, Objektivität und berufliche Sorgfaltspflicht

2.1 Unabhängigkeit der Internen Revision2.2 Objektivität von Internen Revisoren2.3 Beeinträchtigung der Unabhängigkeit und Objektivität2.4 Fachkompetenz Interner Revisoren2.5 Ressourcen der Internen Revision2.6 Berufliche Sorgfaltspflicht und laufende berufliche

Weiterbildung2.7 Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm2.8 Berichterstattung über die Qualitätssicherung2.9 Interne und externe Beurteilungen

3 Kontrollregelwerke und dolose Handlungen3.1 Kontrollregelwerke3.2 Enterprise Risk Management (ERM)3.3 Risikomanagementprozesse3.4 Dolose Handlungen – Charakter, Prävention,

Erkennung3.5 Dolose Handlungen (Fraud) – Indikatoren

4 Kontrollen: Arten und Methoden4.1 Überblick über Kontrollen4.2 Einteilung von Kontrollen4.3 Flowcharts und Prozessschaubilder 4.4 Buchungszyklen und zugehörige Kontrollen4.5 Managementkontrollen5 Datenerhebung und Datenanalyse5.1 Die vier Qualitätsdimensionen von Informationen 5.2 Informationsquellen und –arten5.3 Festlegung von Auftragszielen5.4 Fragebögen5.5 Befragungen5.6 Andere Datenerhebungstechniken6 Prüfungsdurchführung: Stichproben6.1 Statistische Konzepte6.2 Stichprobenkonzepte6.3 Annahmestichproben (Attribute Sampling)6.4 Schätzstichproben (Variables Sampling)6.5 Prozesskontrollmethoden

7 Prüfungsverfahren, -analysen, -schlussfolgerungen, und -dokumentation

7.1 Analytische Verfahren – Ergebnisinterpretation7.2 Benchmarking7.3 Durchführung von Prüfungsverfahren7.4 Ableiten von Schlussfolgerungen7.5 Arbeitspapiere – Funktion und Erstellung7.6 Arbeitspapiere – Kontrolle und Aufbewahrung7.7 PC-gestützte Prüfungsinstrumente und -methoden


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1 Strategische und operative Rolle der Internen Revision

1.1 Einführung in die Interne Revision1.2 Verwaltungsaufgaben der Internen Revision1.3 Beziehungen zu Stakeholdern1.4 Ethische Kultur1.5 Koordination1.6 Andere Themen1.7 Changemanagement1.8 Die Rolle der Internen Revision im Risikomanagement1.9 Qualitätssicherungs- und verbesserungs-programm

(Quality Assurance and Improvement Program)2 Bestätigungs- und Complianceaufträge2.1 Prüfungsaufträge zur Bestätigung2.2 Risiko und Selbstbeurteilung von Kontrollen2.3 Prüfung Dritter und Vertragsprüfung2.4 Qualitätsprüfungen2.5 Due-Diligence-Prüfungen2.6 Sicherheits- und Datenschutzprüfungen2.7 Wirtschaftlichkeits- und Prozessprüfungen2.8 Compliance-Prüfungen

3 Finanzprüfungen, Umweltschutzprüfungen und Beratungsaufträge

3.1 Umweltschutzprüfungen3.2 Finanzprüfungen3.3 Beratungsaufträge – Überblick3.4 Beratungsaufträge – Bestimmte Arten

4 Prüfungsplanung4.1 Prüfungsziele, -umfang und –kriterien4.2 Planung und Risikobewertung4.3 Risikoorientierter Prüfungsplan4.4 Ressourcenanforderungen der Internen Revision 4.5 Personal und Ressourcen

5 Prüfungsverfahren und -überwachung5.1 Prüfungsverfahren und Arbeitsprogramm5.2 Prüfungsleitung /-überwachung5.3 Arbeitspapiere, Schlussbesprechungen und

Mitarbeiterbeurteilungen6 Berichterstattung und Überwachung der

Ergebnisse6.1 Kommunikation mit Mandanten6.2 Berichterstattung an die Organe6.3 Empfehlungen6.4 Berichterstellung oder anderer Kommunikation6.5 Genehmigung und Verteilung von Berichten6.6 Reaktion des Managements6.7 Berichterstattung der Ergebnisse6.8 Überwachung der Ergebnisse

7 Risiken und Kontrollen doloser Handlungen7.1 Dolose Handlungen – Risiken und Arten7.2 Dolose Handlungen – Ermittlung7.3 Dolose Handlungen – Kontrollen7.4 Dolose Handlungen – Verfahren7.5 Dolose Handlungen – Bewusstsein


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1 Governance – Führung und Überwachung1.1 Prinzipien der Unternehmensführung1.2 Der Sarbanes-Oxley-Act von 2002 (SOX)1.3 Die Rolle der Internen Revision im Rahmen der

Unternehmensführung1.4 Umweltschutz und Sozialabsicherung1.5 Corporate Social Responsibility-Unternehmensführsorgepflicht2 Risikomanagement2.1 Risikomanagementmethoden2.2 Organisationsweites Risikomanagement3 Aufbau- und Ablauforganisation3.1 Risiko- und Kontrollwirkung von Organisationsstrukturen3.2 Abteilungsbildung3.3 Zentralisierung und Dezentralisierung3.4 Preisfindung und Lieferkettenmanagement3.5 Geschäftsprozessanalyse4 Geschäftsprozesse und Risiken4.1 Steuerung von Lagerhaltungskosten und –beständen4.2 Bestandsverwaltungsverfahren4.3 EDI, EFT und E-Commerce4.4 Geschäftsentwicklungszyklen4.5 ISO-Regelwerk4.6 Auslagerungen

5 Kommunikation5.1 Kommunikationsarten5.2 Probleme bei der Kommunikation5.3 Elektronische Kommunikation5.4 Beziehungen zu Stakeholdern

6 Branchenstrukturanalysen6.1 Strategisches Management6.2 Branchenstrukturanalysen6.3 Wettbewerbsstrategien6.4 Wettbewerbsanalysen6.5 Marktsignale

7 Branchenevolution und –umfelder7.1 Branchenevolution7.2 Branchenumfeld – kleinteilig7.3 Branchenumfeld – aufstrebend7.4 Branchenumfeld – abnehmend7.5 Wettbewerb internationaler Branchen

8 Strategische Entscheidungen8.1 Integrationsstrategien8.2 Kapazitätsausweitung8.3 Eintritt in neue Märkte8.4 Prognosen – Zeitreihenmodelle8.5 Prognosen – Wahrscheinlichkeitsmodelle8.6 Regression und Korrelation8.7 Qualität (Überblick)8.8 Qualitätskosten8.9 Methoden zur Qualitätsbewertung8.10 Total Quality Management – TQM8.11 Balanced Scorecard – BSC


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9 Verhaltensweisen in Organisationen9.1 Organisationstheorie9.2 Motivation9.3 Unternehmenspolitik9.4 Gruppendynamik9.5 Phasen der Gruppenentwicklung9.6 Personalmanagement10 Führung und Konfliktmanagement10.1 Führungsstile10.2 Teambildung10.3 Konfliktmanagement10.4 Verhandlungsfähigkeiten10.5 Change-Management – Veränderungsmanagement10.6 Projektmanagement

11 IT Sicherheit und Anwendungsentwicklung11.1 Physische Sicherungen und Systemsicherheit11.2 Datenschutz11.3 Authentifizierung und Verschlüsselung11.4 Individuelle Datenverarbeitung (IDV)11.5 Programmänderungskontrollen11.6 Anwendungsentwicklung

12 IT-Systeme12.1 Arbeitsplatzrechner und Datenbanken12.2 IT-Kontrollregelwerke12.3 Aspekte der automatisierten Datenverarbeitung12.4 IT-Kontrollen

13 IT-Notfallmanagement und Fortführung des laufenden Geschäftsbetriebs

13.1 Funktionsbereiche von IT-Verfahren13.2 Enterprise-Wide Resource-Planning (ERP) –

Unternehmensressourcenmanagement13.3 Netzinfrastruktur13.4 IT-Systemkommunikation13.5 Softwarelizenzmanagement13.6 Notfallplanung

14 Basis- und Standardansätze der Finanzbuchhaltung

14.1 Rechnungslegungsmethoden14.2 Bilanzen14.3 Antizipative Buchführung14.4 Der Rechnungslegungsprozesse14.5 Barmittel und Debitoren14.6 Vorräte14.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung und

immaterielle Vermögensgegenstände14.8 Der Zeitwert des Geldes14.9 Anleihen


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15 Fortgeschrittene Ansätze der Finanzbuchhaltung und der Bilanzanalyse

15.1 Renten15.2 Leasing und Eventualverbindlichkeiten15.3 Fremdwährungstransaktionen15.4 Geschäftszusammenschlüsse und

Bilanzkonsolidierungen15.5 Unternehmenskapitalkonten und Beteiligungen 15.6 Liquiditätskennzahlen15.7 Unternehmenskennzahlen15.8 Bonitätskennzahlen und Verschuldung (Leverage)15.9 ROI und Ertragskennzahlen15.10 Unternehmensbewertung15.11 Rohbilanzanalyse und Gesamtbilanzkennzahlen

16 Finanzwesen16.1 Risiko und Ertrag16.2 Derivate16.3 Unternehmenskapitalstruktur – Fremdfinanzierung16.4 Unternehmenskapitalstruktur – Eigenfinanzierung16.5 Unternehmenskapitalstruktur – Kapitalkosten16.6 Kapitalplanung16.7 Finanzdisposition und Working Capital

(Betriebsmittel)16.8 Kurzfristige Finanzierung

17 Entscheidungsorientiertes Rechnungswesen I 17.1 Begriffe des Kostenmanagements17.2 Kostenverhalten und maßgebliche Größen17.3 Vollkostenrechnung vs. Teilkostenrechnung17.4 Prozesskostenrechnung17.5 ABC-Kostenrechnung – Activity-Based Costing

18 Entscheidungsorientiertes Rechnungswesen II 18.1 Etatplanungssystem18.2 Budgetierungsmethoden18.3 Deckungsbeitragsrechnungsanalyse – Cost-

Volume-Profit-Analyse (CVP)18.4 Maßgebliche Kosten18.5 Kostenrechnung nach Verantwortungsbereichen18.6 Verrechnungspreisfindung

19 Globales Geschäftsumfeld19.1 Aspekte internationaler wirtschaftlicher

Entwicklungen19.2 Globale Anpassungsfähigkeit19.3 Globale Marktführerschaft19.4 Personalfragen bei internationalen Geschäften

20 Rechtliche und wirtschaftliche Fragen20.1 Verträge20.2 Volkswirtschaftliche Maßnahmen20.3 Internationaler Handel20.4 Währungswechselkurse und Märkte20.5 Besteuerungsmethoden20.6 Regulierung von Unternehmen


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Multiple Choice in english

Anforderungen

ð In durchschnittlich 1 Minute und 12 Sekunden

The internal audit activity should contribute to the organization‘s governanceprocess by evaluating the process through which

1. Ethics and values are promoted.

2. Effective organizational performance management and accountability are ensured.

3. Risk and Control information is communicated.

4. Activities of the external auditors and management are coordinated.

A. 1 only.

B. 4 only.

C. 2 and 3 only.

D. 1, 2, 3 and 4.

Answer (D) is correct.


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Auswahl einer Antwort auf Deutsch

Anforderungen

ð In durchschnittlich 1 Minute und 12 Sekunden

Was sollte im Prüfungsplan der Internen Revision für die Beurteilung der Führung und Überwachung festgelegt sein?

1. Die Art der Arbeiten.

2. Der Führungs- und Überwachungsprozess (Governanceprozess).

3. Die Art der Beurteilungen.

A. Nur 1. und 2.

B. Nur 2. und 3.

C. Nur 1. und 3.

D. 1., 2. und 3.

Antwort (D) ist richtig.


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Bewältigungsstrategien

Lösungstechnik

ð Frage zuerst lesen, erst dann den Sachverhalt

ð Gemeinsamkeiten erkennen

ð Ausschlussprinzip

ð aber vor allem: Fragen üben, üben und nochmals üben

ð @

Den Ernstfall Examen so oft wie möglich „erleben“!


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Tutorial des IIA

Quelle: http://certtutorial.globaliia.org/CBT/German/WebHelp/DEU_index.htm


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Tutorial des IIA

Quelle: http://certtutorial.globaliia.org/CBT/German/WebHelp/DEU_index.htm


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Wichtige Funktionen des Computer BasedTesting

CBT-Technik

ð Fragen können auf Deutsch und auf Englisch angezeigt werden

ð Schwierigere Fragen können markiert und später bearbeitet werden

ð Taschenrechnerfunktion

ð Anzeige der noch verfügbaren Zeit

ð Anzeige des Bearbeitungsstands


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Effektive Lernsoftware


Effektive Lernsoftware des CIA-Repetitoriums

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Das Examen systematisch vorbereiten


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Effiziente Lernsoftware


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Leistungsauswertungen

Effiziente Lernsoftware


Seite 28

Zusammenfassungen

effizient + effektiv lernen


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Probeexamen

CBT-Probeexamen



Seite 30

Probeexamen

CBT-Probeexamen



Seite 31

Auswertung und Analyse des Probeexamens

CBT-Probeexamen


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Lernsoftware


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Lernsoftware


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CIA-Forum


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CIA-Forum


„Heute habe ich eine sehr erfreuliche Mitteilung: Ich habe gestern beim 1. Antreten Teil I der CIA Examen BESTANDEN! Für mich sind Ihre Unterlagen, Informationen und Unterstützung per Email ein ganz wesentlicher Teil dieses Erfolgs!

Nochmals Vielen Dank!

Ich hatte übrigens bei Ihren online Examen zwischen 94% und 96% richtige Antworten. Es ist ganz wichtig, umfassend zu lernen!“

Teilnehmer-Feedback:

36© 2016 Fachkonferenzreihe www.Audit-Challenge.com | Audit Research Center

ForethoughtForYou.Audit-Challenge.com

Fazit

� Online Lern- und Übungsplattform für eine effektive und zeitsparende Vorbereitung auf das CIA-Examen

� Über 3.500 Multiple-Choice-Fragen auf Basis der bewährten Gleim-Fragen auf Deutsch mit Antworten und Erklärungen für alle Teile

� Stoffzusammenfassungen und Lernunterlagen auf Deutsch

� CBT - Probe-Examen auf Deutsch

� CIA-Forum als Lern- und Austauschplattform

� Der Erwerb der englischen Gleim- bzw. IIA-Fragen ist obligatorisch!



Save the date 2017www.Audit-Challenge.com

2017 Frankfurt am Main

ARC TrainingsCenterHttp://ARC-TrainingsCenter.Audit-Challenge.com

Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit unddie interessanten Fachgespräche!

Kontakt:CIA-RepetitoriumHans Martin Dienst, Dipl. Betriebswirt (BA), CIA, CRMAPostfach 1163, 73201 [email protected]



Die Unterlagen dienen nur zur persönlichen und betriebsinternen Nutzung. Nachdruck, Abschrift und Vervielfältigung – auch auszugsweise – ist ohne vorherige Genehmigung des Audit Research Center | ARC Institute GmbH bzw. CIA-Repetitorium nicht gestattet. Alle Rechte vorbehalten.

Der guten Ordnung halber sei nochmals darauf hingewiesen, die Vorträge sollen zum einen Ihnen persönlich [den Teilnehmern der Fachkonferenz Audit Challenge] zur Verfügung stehen sowie zum anderen im erweiterten Sinne gerne zur Nutzung in Ihrer Revision in Ihrem Unternehmen, d.h. Sie müssen die Kontrolle über die Distribution des Wissens behalten, Passwort oder Richtlinie festlegen.

Eine Versendung oder zur Verfügungsstellung über die Unternehmensgrenzen hinweg ist nicht erlaubt und widerspricht den Teilnahmebedingungen des Audit Research Center | ARC Institute sowie dem Urheberrechtsgesetz.

Rechtlicher Hinweis

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