Das CFO-Panel von Horváth & Partners · PDF fileOperational Planning & Budgeting ......

© Horváth & Partners

Das CFO-Panel von Horváth & Partners

Top Performance im CFO-Bereich

München, 2017


Der CFO ist in vielen Bereichen herausgefordert –von Effizienz- über Compliance- bis hin zu Effektivitätsthemen

Das CFO-Panel von Horváth & Partners2

Organisatorische Leistungsfähigkeit steigern und Effizienz erhöhen

Valide und konsistente Entscheidungs-informationen schnell bereitstellen

Finanz- und Ertragskraft erhöhen Rechtzeitig Veränderungen erkennen und

Maßnahmen zu Risikominimierung ergreifen Liquidität sicherstellen Kosten senken Einhaltung von Konzernanforderungen und

regulatorischen Vorschriften sicherstellen Umsetzung definierter Maßnahmen zur

Risikovermeidung sicherstellen Services verbessern und Kundenorientierung

erhöhen

Wo steht Ihr CFO-Bereich heute?Herausforderungen im CFO-Bereich

Quelle: Horváth & Partners, CFO-Panel-Blitzumfrage, Juli 2012


Aktuelle Statements von führenden Entscheidern im CFO-Bereich bestätigen die Herausforderungen


„Ziel ist es, die Effektivität und Effizienz in Controlling, Finance -und Accounting der Gruppe zuerhöhen. […] Der Effizienz- und Effektivitätsgrad des Finanz-bereichs ist weitgehend unbekannt.“

„Der gesamte CFO-Bereichkostet uns etwa 1,5% unseres Umsatzes. Wie stehen wir damit im Vergleich zu anderen und unseren Wettbewerbern? Welche Potenziale haben wir wo, um evtl. Kosten im CFO-Bereich einzusparen?“

„Wir suchen den Austausch mit ähnlichen Unternehmen wie sie ihren CFO-Bereich ausrichten, um daraus und unsere eigenen Zielvorstellungen unserer CFO-Agenda 2020 ableiten zu können.“

„Wir sind aufgefordert, die Kostenunseres CFO-Bereichs um 30% zu reduzieren, wissen aber gar nicht wo und wie.“ „Wir suchen einen Vergleich der

Prozesse von ausgewählten Geschäftsbereichen mit anderen vergleichbaren Unternehmen, um zu wissen, wo wir stehen und daraus möglicheQualitätsverbesserungs-potenziale identifizieren und bewerten zu können.“


CFOs profitieren vom Benchmarking: Kernerfolgsfaktor für die Leistungsmessung und -steigerung


„We are convinced that the support of Horváth & Partners […] with theproject ‚Accounting & Controlling Excellence‘ was one of the importantenablers for our world class performance.“

„One important success factor was the underlying benchmarkingconducted with Horváth, which identified our cost gaps in Accounting & Controlling.“

„All derived measures and the designed roadmap for implementationhave been consequently executed in the following years.“

„Our organization has been recently awarded […] as ‚top performer‘ in Financial Accounting. We even outperformed the Best-in-classcompanies significantly.“

„On behalf of the entire board and the Accounting & Controlling Organization, I would like to thank you and your team for the support provided by Horváth & Partners. […] We would like to express ourgratitude to you and Horváth & Partners for your excellent support.“

To:

Yours sincerely,

Horváth & Partners Management Consultants

CFO

Projekt

Benchmark-analyse

CFO-Agenda und Umsetzung

Erzielter Erfolg

Kunden-zufriedenheit


Die Initiativen im Rahmen des CFO-Panels gehen über die Gewinnung reiner Benchmarks hinaus


Ziele des CFO-Panels Transparenz durch Vergleichsstandards für den

CFO mittels des CFO-Performance-Index und Dashboards zur nachhaltigen Leistungssteigerung (Prozesse und Organisation) und Steuerung

Identifikation von CFO-Trends mit Relevanz für die CFO-Agenda

Aufzeigen von Best Practices für ganzheitliche Prozessketten (End-to-End)

Etablierung eines Netzwerk für CFOs zum direkten Erfahrungsaustausch und Wissenstransfer

Generierung von standardisierten und aus-sagekräftigen Benchmarks im CFO-Bereich basierend auf dem CFO-Panel-Prozessmodell

Bench-marking Netzwerk

Top Performanceim CFO-Bereich

Trend-radar

Best Practices


Prozessmodell des CFO-Panels

Unser CFO-Panel bietet die umfangreichste Datenbank für den Finanzbereich im deutschsprachigen Raum


Valide Benchmark-Datenbasis für die Bewertung und den Vergleich aller Prozesse im Finanzbereich

Unternehmensübergreifender Vergleich mit mehr als 600 Kennzahlen

20 standardisierte Fragebögen mit quantitativen und qualitativen Fragestelllungen

Prozessmodell (bis zur Ebene 4), das eine Zuordnung unternehmensspezifischer Controlling- und Finanz-prozesse ermöglicht

Größte Datenbank für den Finanzbereich im deutsch-sprachigen Raum mit Daten von über 1.000 Unternehmen aller Branchen

Benchmarks zu Trends, Organisationsalternativen, Methoden, Tools

Schnittstellen zu Datenbanken mit mehr als 5.000 global tätigen Unternehmen

Zu jedem aufgeführten Haupt- und Teilprozess stehen Benchmarks zur Verfügung, die detailliert Auskunft über quantitative Aspekte (u.a. Ressourcenausstattung) als auch

qualitative Aspekte (u.a. Durchlaufzeiten, Verantwortung) geben

Geschäftsprozess Hauptprozess

Controllingprozesse Finanzprozesse

Strategische Planung

Operative Planung, Budgetierung

Projekt- und Investitionscontrolling

Risikomanagement

Forecast

Kosten-, Leistungs- und Ergebnisrechnung

Management Reporting

Funktionscontrolling

Betriebswirtschaftliche Beratung und Führung

Debitorenbuchhaltung

Kreditorenbuchhaltung

Entgelt- und Reisekostenabrechnung

Anlagenbuchhaltung

Hauptbuchhaltung

Konzernabschluss

Steuern

Weiterentwicklung der Organisation, Prozesse, Instrumente und Systeme

Treasury

Interne Kontrolle


Vorteile

Ein internationaler Standard für die Analyse von Controlling- und Financeprozessen


! !

Ein Prozessmodell mit detaillierter Beschreibung der Hauptprozesse, Teilprozesse und Aktivitäten

Standardisierte Prozess-vorlagen gemäß des SIPOC*-Prinzips

Dokumentation von prozess-übergreifenden und prozess-spezifischen KPIs

Mehr als 600 KPIs für Mess-größen hinsichtlich der Dimensionen Kosten, Qualität und Zeit

Management processes

Controlling Personnel management …Governance Quality

management

Environmental protection, Health & Safety

Support processes

AccountingPersonnel

administration

…IT Legal services

Communi-cation

Core processesDistribution and Customer relationships

Product life cycle

Project management

Procurement Production Logistics

Prozessmodell und Dokumentation Prozess-KPIs

Strategic Planning and Controlling

Group Portfolio Management

Cost Accounting & Analysis

Operational Planning & Budgeting

Management Reporting

Projects & Capital Expenditure

Functional Controlling (Sales, R&D etc.)

Corporate Planning & Controlling

Controlling Offering Finance and Accounting Offering

Enhancing Approaches and Procedures

Managing Financial Tasks, including Support / Assistance

Accounts Receivable

Risk Management & Insurance

Closing, General Ledger & External Reporting

Accounts Payable

Payroll & Travel Expense Accounting

Treasury, Cash Management & Banking

Tax

Asset Accounting

Management Satisfaction with Performance / Service

Process start

Strategic plan (target system, strategic measures, financial plans for several years)

Variance analyses Planning letter

Input

Kick-off for operative planning according to planning diary

Process end

Annual plan or budget (more than one year possible)

Financial plans: profit and loss account, balance sheet, cash flow, etc.

Resources/employees Volumes& capacities Measures: investment

projects etc.

Output

Plans and budgets are approvedSetting up the process

Establishing and communicating planning premises and top-down targets

Drawing up individual plans and budgets (by subsidiary, business unit, function, subject etc.)

Combining and consolidating individual plans

Checking planning results and adapting plans if necessary

Presenting and approving plans

Sub-processes

Basierend auf dem CFO-Panel Prozessmodell werden die Prozesse ausführlich beschrie-ben, dokumentiert und mit Hilfe der Prozess-KPIs analysiert und vergleichbar gemacht

!* Supplier Input Process Output Customer

Quellen: International Group of Controlling (IGC) (Hrsg.) (2011): Controlling-Prozessmodell. Ein Leitfaden für die Beschreibung und Gestaltung von Controlling-Prozessen, Freiburg, MünchenInternational Group of Controlling (IGC) (Hrsg.) (2012): Controlling-Prozesskennzahlen. Ein Leitfaden für die Leistungsmessung von Controlling-Prozessen, Freiburg, MünchenHorváth & Partners (2015): Finance-Prozessmodell. Leitfaden für die Beschreibung und Gestaltung von Rechnungswesen, Steuern und Treasury, Freiburg, München


Die CFO-Panel-Meetings sind wesentliche Basis des Netzwerks unserer zufriedenen Mitglieder


Praxisorientierter Tag mit Link zur Theorie; branchenübergreifend, spannend und vieleAnregungen.

Hansjörg Gerny (Kfm. Leiter Finanzen & Controlling), GML AG

Das CFO-Panel mit den Workshops ermöglicht Fachdiskussionen mit hohem Praxisbezugund Nutzen.

Reto Tschanz,SIEMENS Schweiz AG

Interessante kurze Vorträge und in der besuchten Session 3 eine sehr gute Mischung aus Moderation/Vortrag/ Diskussion und Anzahl der Teilnehmer.

Thomas Deisenhofer(Vice President Finance Europa), Webasto Roof & Components SE

Aus den zahlreichen interessanten Perspektiven nehme ich viele Anregungen für meine eigene Unternehmung mit.

Elke Holin,Lufthansa City Line GmbH

Organisatorischer Set Up ist abwechslungsreichund kurzweilig. Gute Balance zwischen Austausch, Networking, Diskussion und Theorie. Super Auswahl der Teilnehmer.

Verena Eckertz (Global BU Controlling IBS/S&T),Bayer Business Services GmbH

Gute Mischung aus Session und Vorträgen. Sehr angenehme und optimal gelegene Tagungslocation.

Wolfgang Lösel (Referent Controlling),Datev eG

Der Praxisteil war ausreichend lang; viele wertvolleImpulse und guter Austauschmit anderen Teilnehmern.

Anja Schäfer (Leiterin

Controlling),Fischerwerke

GmbH


Mehr als 10 Jahre CFO-Panel Benchmarking zeigen zahl-reiche Einflussfaktoren, die der Trendidentifikation dienen und Best Practices erkennbar machen


Trends

Zu viel Zeit für nicht wertschöpfende Tätigkeiten im Berichtsprozess

Berichtskommentierung

Ursachenanalyse

Eska-lation der Entscheidungs-bedarfe

Mana-gement-

vor-schläge

Berichtsanalyse II

Berichts-ge-

spräche

Ent-scheidun-

gen

Maß-nahmen

Berichtsanalyse I

Plausibi-lisierung

Abwei-chungs-analyse

Berichtserstellung

Daten-sammlung

Daten-aufberei-

tung

Aggre-gation

Einzel-schritte

Phasen

26%40%

30%

20%

10%

0%

15 %22 %26 %

37 %

20%

15%

10%

5%

0%4 %3 %

8 %5 %4 %

13 %15 %11 %9 %

17 %11 %

Management Reporting (C3)

Angaben zu der Anzahl bzw. dem Umfang folgender ObjekteGutschriften

Anzahl:

Zahlungseingang

Anzahl:

Days Sales

Outstanding

der Kunden erhalten eine Mahnung

10

Rechnungen je Kunde

33

13 %

808075.986 0,7%

Rechnungen

217.721 1,6%

Anzahl: Fehlerquote:

9.400 0,1%72.973 1% 2.342

26

Transaktionen je Mitarbeiter*

10 %

31

22.357

20.192

Versand

Anzahl Empfänger:

21.740

2.838

Debitorenprozesse (D1)

Skonto vom Umsatz:

Mittelwert

Median

Best Practices

Peergroups werden für verschiedene, unternehmensspezifische (Umfeld-/Komplexitäts-) Treiber festgelegt

Basis der CFO-Panel Benchmarking-Plattform ist der CFO-Panel Analyzer, IBM SPSS Dimensions, ein statistisches Marktforschungsinstrument

So können Längs-, Querschnitts- und Peergroup-Analysen automatisiert durchgeführt werden

Anhand der Benchmarks werden Best Practice Unternehmen identifiziert

Best Practice Ansätze sind bis auf die Ebene der Controlling- und Finanzprozesse standardisiert dokumentiert

Nach Beantwortung der Fragen haben Mitglieder unmittelbaren Zugriff auf die Benchmarking-Ergebnisse


CFO-Panel Benchmarks und Best Practices geben Aufschluss über die Performance des CFO-Bereichs


BeispielQuantitative Benchmarks

3,97,5

12,0

Eigenwert

15,3

Quartil 3Quartil 2Quartil 1

Mittelwert: 9,7

Controlling GesamtPersonenjahre pro 1.000 Mitarbeiter

Qualitative Benchmarks

Vergleichende Analyse der Zufriedenheit mit bestehendem Serviceportfolio


Die Nutzungsmöglichkeiten der CFO-Panel-Mitgliedschaft sind vielfältig


Vorteile für CFO-Panel-Mitglieder …

… Registrierung von 5 persönlichen Mitgliedern

… Netzwerk von über 500 CFO-Kontakten

… Zugang zur CFO-Panel Online-Benchmarking Plattform

… Teilnahme an den halbjährlich stattfindendenCFO-Panel-Meetings

… Workshops zur Unterstützung bei derDatenerfassung und Ergebnisinterpretation

… Zugriff auf das CFO-Prozessmodell mit Prozessbeschreibungen und -templates

… Zugriff auf über 600 KPIs (Benchmarks)

… Maßgeschneiderte (Peergroup-) Auswertungen

… Webbasiertes ad-hoc Reporting

… Teilnahme an Trendstudien

… Zugriff auf alle Horváth & Partners Studienberichte


Werden auch Sie in nur drei Schritten CFO-Panel Mitglied und profitieren von den vielfältigen Vorteilen des CFO-Panels


Datenerfassen

Reportserstellen

Maß-nahmen

definieren

AnmeldenRegistrierenInformation

Sie können sich für eine „Basic“- oder eine „Customized“-Mitgliedschaft des CFO-Panels registrieren

Sie erhalten unmittelbar Ihre persönlichenZugangsdaten für die Online-Benchmarking-Plattform per E-Mail

Mit diesem Dokument erhalten Sie alle wichtigen Infor-mationen über das CFO-Panel. Nähere Informationen sowie den CFO-Panel Flyer finden Sie auf unserer Homepage www.cfo-panel.de


Das unternehmensspezifische CFO-Panel-Jahr: Benchmarking, Workshops, Meetings und Blitzumfragen


Set-Up-Workshop

Blitzumfrage

CFO-Panel-Meeting

Blitzumfrage

CFO-Panel-Meeting

Datenerfassen

Reports erstellen

Maß-nahmen

definieren

ErgebnisWorkshop

I

III CFO-Panel-Jahreszyklus

Peergroup der CFO Organisation identifizieren und Elemente der Fragebögen auswählen

Themen-/Prozessverantwortlichen Fragebögen zusenden

Fragebögen im Benchmarking-Portal ausfüllen

Handlungsfelder ausarbeiten

Maßnahmen definieren und Lösungskorridor eingrenzen

Maßnahmen umsetzen

Online Benchmarking-Reports generieren

Benchmarking-Ergebnisse interpretieren und konsolidieren

Potenzialfelder identifizieren

AnmeldenRegistrierenInformieren

II


Neben dem Gesamtpaket der Jahresmitgliedschaft können Sie sich für ein individuelles Leitungspaket entscheiden und/oder …


Selektives Benchmarking inkl. Ad-hoc-Reporting über unsere Onlineplattform (je Bereich)*

Benchmarking Ergebnis-Workshop (inkl. Individuelle Peergroup-Auswertung für Top-KPIs)*

Ergebnisbericht CFO-Panel-Blitzumfrage Teilnahme an einem CFO-Panel-Meeting (pro

Person)

Jährliches Benchmarking für alle Prozesse inkl. Ad-hoc-Reporting über unsere Online-Plattform (27 Fragebögen)*

Benchmarking Set-Up- und Ergebnis-Workshop* Ergebnisbericht CFO-Panel-Blitzumfrage Teilnahme an zwei CFO-Panel-Meetings Persönliche Mitgliedschaft von fünf Führungskräften

* Voraussetzung: Dateneingabe in Benchmarking-Datenbank

Basic CustomizedModule des CFO-Panels

3.500 EUR pro Jahr

1.000 EUR

1.000 EUR

4.000 EUR

200 EUR

900 EUR

ControllingBenchmarksund

Best Practices Finance

Blitzumfragen

Benchmarking-Workshop

CFO-Panel-Meeting

Ihre Auswahl


… von unseren Spezialangeboten profitieren: Senden Sie uns einfach das vorliegende Angebot unterschrieben zurück*


CFO-Panel SPECIAL

Schnuppermitgliedschaft**

und/oder

Erfolgreiches Werben eines neuen CFO-Panel-Mitglieds

und/oder

In Verbindung mit einem Beratungsprojekt 1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic)

1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic)

1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic)

* Zusendung der zwei Seiten (14 und 15) per E-Mail an [email protected] oder per FAX an +49 211 577908-1095** Für Unternehmen zum einmaligen Testen des Leistungsspektrums der CFO-Panel-Mitgliedschaft

Ich möchte dem Horváth & Partners CFO-Panel gemäß den in diesem Angebot enthaltenen Konditionen beitreten. Meine gewünschte Variante der Mitgliedschaft habe ich auf der vorherigen bzw. dieser Seite angekreuzt.Eine kostenlose Mitgliedschaft endet nach einem Jahr automatisch.

_______________________ _______________________ _______________________ _______________________Ort/Datum Name Ihres Unternehmens Ihr Vor- und Zuname Ihre Unterschrift

_______________________ _______________________CFO-Panel-Team Horváth & Partners Stempel

mailto:[email protected]


Gern stehen wir Ihnen für weitere Fragen rund um das CFO-Panel als Ansprechpartner jederzeit zur Verfügung!

16

Achim WenningPrincipalHorváth & Partner GmbHCecilienallee 1040474 Düsseldorf

Mobile +49 162 2886 063Fax +49 211 [email protected]

Kai GrönkePartner, Leiter CFO-Strategy & OrganizationHorváth & Partner GmbH Cecilienallee 1040474 Düsseldorf

Mobile +49 162 2886 263 Fax +49 211 [email protected]

Horváth & Partners offices in: Abu Dhabi – Berlin – Bucharest – Budapest – Dusseldorf – Frankfurt – Hamburg – Jeddah – Munich – Riyadh – Stuttgart – Vienna – ZurichMember of Cordence Worldwide with offices in: Australia – Belgium – Brazil – China – France – Italy – Japan – Mexico – the Netherlands – Portugal – Singapore – South Korea – Spain – UK – USA

www.cfo-panel.de // [email protected]

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