1. Der Budget Prozess im Automobilhandel

2. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 2 Die folgende Zusammenfassung beschreibt den Budget Prozess im Automobilhandel unter Einbindung der Fhrungskrfte und im engen Austausch mit Geschftsleitung und kaufmnnischer Leitung. Der Budget Prozess mit gemeinsamer Entwicklung von ambitionierten, aber erreichbaren Zielen, persnlichen Commitments der Fhrungskrfte, Verankerung der Zielerreichung in Erfolgsprmien sowie Follow Ups durch monatliche Business Reviews, ist ein wesentliches Instrument der kooperativen Unternehmensfhrung. Michael Kuloge / April 2014 3. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 3 Information der Fhrungskrfte Kaufmnnische Leitung: Information der Fhrungskrfte ber Inhalt, Struktur und zeitlichen Ablauf des Planungsprozesses Sep Okt Nov Dez 4. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 4 Budget Prozess Struktur und Ablauf Information der Fhrungskrfte IST Analyse und Hochrechng. Gesprche Volumen Vorschlge der Fhrungs- krfte Kosten Vorschlge der Fhrungs- krfte Grobkosten- planung durch FiBu Budget Vorschlag durch FiBu Budget Gesprche Abschluss Gesprche Commitment der Fhrungs- krfte Budget Entscheidung Follow Up durch monatliche Business Reviews Follow Up durch monatliche Business Reviews Follow Up durch monatliche Business Reviews September Oktober November Dezember 5. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 5 IST Analyse und Hochrechnung Geschftsfhrung und kaufmnnische Leitung mit Fhrungskrften: Auswertung der aktuellen Ergebnisssituation per 3. Quartal sowie Hochrechnung per 4. Quartal des laufenden Geschftsjahres in separaten Abteilungs Gesprchsrunden Sep Okt Nov Dez 6. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 6 Teil 1: Vorbereitungsabfragen Kaufmnnische Leitung: bergabe des ersten Teils der Vorbereitungabfragen an die Fhrungskrfte pro Abteilung mit: Volumenplanung Planung Marketing, Personal und Investitionen Planung der Manahmen Sep Okt Nov Dez 7. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 7 Volumenplanung Fhrungskrfte: Erstellung von Vorschlgen zur Erlsplanung fr jede Abteilung Neuwagen insbesondere nach Modellstckelung, mit Margen-, Boni- und Nachlassplanung und unter Bercksichtigung mglicher Modelleinfhrungen und -auslufe sowie mglicher Facelifts Gebrauchtwagen separat nach Geschftsarten und jeweiligen Bruttogewinnen Service mit Umsatz und Bruttogewinn Sep Okt Nov Dez 8. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 8 Planung Marketing, Personal und Investitionen Fhrungskrfte: Erstellung von Vorschlgen zur Planung der Marketingaktivitten, beabsichtigter bzw. eintrendender Personalvernderungen sowie notwendiger Neu- bzw. Ersatzinvestitionen fr jede Abteilung Sep Okt Nov Dez 9. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 9 Planung der Manahmen Fhrungskrfte: Erstellung von Vorschlgen der wesentlichen Manahmen zur Absicherung der Budgeterreichung fr jede Abteilung Unterscheidung nach generellen Manahmen sowie nach Manahmen zur Umsatzausweitung, zur Bruttogewinn- verbesserung sowie zur Kostenreduzierung Mit Kurzerluterung, Nennung eines Verantwortlichen, eines Start- und Endtermines und soweit mglich, des vorraussichtlichen Ergebnisbeitrages zur Budgeterreichung in Euro Sep Okt Nov Dez 10. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 10 Grobkostenplanung Finanzbuchhaltung: bernahme der geplanten Marketing Aktivitten, Personalvernderungen und Invstitionsaufwendungen und Erarbeitung von Grobkostenplanungen anhand der Volumenvorschlge der Fhrungskrfte fr jede Abteilung Sep Okt Nov Dez 11. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 11 Teil 2: Kostenplanung Kaufmnnische Leitung: bergabe des zweiten Teils der Vorbereitungabfragen an die Fhrungskrfte pro Abteilung mit: Planung der Kosten Sep Okt Nov Dez 12. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 12 Planung der Kosten Fhrungskrfte: Anhand der Grobkostenplanung der Finnzbuchhaltung Erstellung der Vorschlge zur Planung der Kosten fr jede Abteilung Sep Okt Nov Dez 13. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 13 Budget Vorschlag Finanzbuchhaltung Zusammenfassung der einzelnen Vorschlge zur Erls- und Kostenplanung und Erstellung eines Budgetvorschlages fr das kommende Geschftsjahr Sep Okt Nov Dez 14. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 14 Budget Gesprche Geschftsfhrung und kaufmnnische Leitung mit Fhrungskrften: Darstellung der Einzelbudgets im Gesamtzusammenhang in separaten Gesprchsrunden (Neuwagen, Gebrauchtwagen und Service) Abstimmung ggfs. Anpassung und Vereinbarung der voerst endgltigen Plangen Geschftsfhrung und kaufmnnische Leitung mit Gesellschafter: Finale Abstimmung und Entscheidung Sep Okt Nov Dez 15. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 15 Budgetverabschiedung Geschftsfhrung, kaufmnnische Leitung und Gesellschafter mit Fhrungskrften: Offizielle Vorstellung der vereinbarten Budgets durch die jeweiligen Fhrungskrfte in finaler Budgetveranstaltung Besttigung der Fhrungskrfte durch schriftliche Commitments unter Ihrem Budget Finanzbuchhaltung und HR: Verankerung der zu erreichenden Ziele in quartalsmigen Bonuszahlungen Sep Okt Nov Dez 16. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 16 Budgetsicherung Geschftsfhrung und kaufmnnische Leitung mit Fhrungskrften: Monatliche Business Reviews zum Follow-Up zur Kontrolle der Zielerreichung und Manahmenumsetzung sowie ggfs. zur Manahmenanpassung Sep Okt Nov Dez Soll / Ist Analyse Zielerreichung Operativ Zielerreichung Ertrge Umsetzung Manahmen Ggfs. Manahmen Anpassung 17. Der Budget Prozess im Automobilhandel Chart 17 Kontakt: michael@kuloge.de Michael Kuloge ist als PROfit Berater in der CCC Center fr Coaching und Consulting GmbH Wolfsburg, ttig. Die CCC GmbH ist eine Tochterfirma der Screen GmbH, die seit rund 30 Jahren exklusiv den Volkswagen Konzern in den Bereichen Training, Beratung und Coaching untersttzt. In seiner Position ist Herr Kuloge fr die gesamtheitliche Betriebsentwicklung und Managementberatung der Volkswagen Hndler der Region Mitte in Deutschland des PROfit Programms verantwortlich. Davor war Herr Kuloge mehr als 20 Jahre im Automobilhandelsgeschft als Geschftsfhrer von mittelgroen Premium Handelsgruppen ttig. Dies sowohl als Inhaber wie auch als angestellter Geschftsfhrer auf Handelsseite bzw. fr Retail Betriebe des Volkswagen Konzerns mit den Marken Volkswagen, Audi und Skoda. Des Weiteren leitete er eine BMW / Mini Gruppe, dessen amerikanische Muttergesellschaft einer der grten US Automobilhandelsgruppen ist. Begleitend hat Herr Kuloge mehrere Jahre als Dozent in der MMI Fhrungsakademie der Volkswagen AG vor Inhabern, Geschftsfhren und Nachfolgern zu den Themen Mitarbeiterfhrung, Reporting, Public Relation & Marketing sowie Nachfolgeprozesse referiert. Er erzielte diverse Prmierungen der Volkswagen AG (Organisation, Mitarbeiter Zufriedenheit Analyse, Public Relations) sowie wesentliche Qualifizierungen im Premium Segment mit der Marke Audi (Q-Power, Business Cup, After Sales, Marketing). Herr Kuloge absolvierte erfolgreich ein Management Assessment der Volkswagen AG sowie Kienbaum Geschftsfhrer Assessment der Audi AG wie auch der Screen GmbH. Die kaufmnnische wie operative Fhrung und Steuerung sind die Schwerpunkte von Herrn Kuloge er betrachtet als Generalist ein Unternehmen ganzheitlich mit allen Geschftsbereichen, den Prozessen, Strukturen und Systemen, den Mitarbeitern und Kunden sowie der verbindenden Kultur.