Einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum SEPA · • „IBAN only“ im nationalen Zahlungsverkehr...

Einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum (Single Euro Payments Area – SEPA) Bernd Münzer / Matthias Förtsch Stand: April 2013

Herausforderung und Chance - Information für Vereine

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Volksbank eG Schwarzwald Baar Hegau www.voba-sbh.de

Agenda

Allgemeine Informationen und aktueller Stand

SEPA-Überweisung

SEPA-Lastschriften

SEPA-Basis-Lastschriften

SEPA-Firmen-Lastschriften

Umgang in der Praxis / Handlungsempfehlungen

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Agenda

• Allgemeine Informationen und aktueller Stand

• SEPA-Überweisung

• SEPA-Lastschriften

• SEPA-Basis-Lastschriften

• SEPA-Firmen-Lastschriften

• Umgang in der Praxis / Handlungsempfehlungen

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Was ist SEPA?

SEPA steht für „Single Euro Payments Area“

Verschmelzung des bargeldlosen Inlands-Zahlungsverkehrs und des EU-Zahlungsverkehrs

SEPA löst die nationalen Verfahren ab SEPA betrifft alle!

Betrifft: Überweisungen, Lastschriften, Kartenzahlungen

Betrifft nicht: Schecks, Wechsel, Geldwechselgeschäfte, Wertpapier-Abwicklungssysteme

http://www.doe-eyesbeadery.com/VISA LOGO.jpg

http://images.google.de/imgres?imgurl=http://www.brandonvalley.k12.sd.us/bvpac/tickets/images/mastercard.jpg&imgrefurl=http://www.brandonvalley.k12.sd.us/bvpac/tickets/default.htm&start=12&h=300&w=467&sz=25&tbnid=Q1aoeOWFUxhesM:&tbnh=82&tbnw=128&hl=de&um=1&prev=/images?q=master+card&gbv=1&svnum=10&um=1&hl=de

http://www.raiba-oa.de/se_data/_filebank/bilder/__karten2.jpg/640.jpg

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32 Staaten

• Alle 17 Euro-Staaten

• 10 EU-Mitglieder (ohne Euro-Bargeld)

• Norwegen, Island, Liechtenstein, Monaco* sowie die Schweiz*

* Teilnahme an SEPA aber keine Umsetzung der einheitlichen ZV-Richtlinie

Die „Migration“

Gültigkeit von SEPA

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Januar 2008 Einführung SEPA-Überweisung

November 2009 Einführung SEPA-Lastschrift

November 2010 Alle Banken der €-Zone müssen SEPA-Basis-Lastschriften akzeptieren

1. Februar 2014 Ablösung der nationalen Verfahren

09. Juli 2012 Umdeutungsmöglichkeit für Einzugsermächtigungen

Die „Migration“

Der Zeitplan zur Umsetzung

09. Juli 2012 Umdeutungsmöglichkeit für Einzugsermächtigungen

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Die „Migration“

Der Zeitplan zur Umsetzung

09.07.2012 Anpassung der AGB (Sonderbedingungen für den Lastschriftverkehr)

01.02.2014 Stichtag zur Ablösung der nationalen Zahlverfahren

Die Grundlage ist u. a. die EU-VO Nr. 260/2012, diese ist am 31. März 2012 in

Kraft getreten.

Verbraucher dürfen noch Kontonummer und BLZ verwenden

Für Nicht-Verbraucher (= Verein) besteht

ab dem 1. Februar 2014 „XML-Pflicht“

01.02.2016 Ende der Übergangsfristen = SEPA ist vollendet

=> Auch Verbraucher nutzen ausschließlich die IBAN

Sie sind von SEPA betroffen, wenn SIE (als Privatperson, Unternehmen, Verein, Kommune etc.) Zahlungsverkehr innerhalb von Deutschland und/oder in „SEPA-Länder“ abwickeln.

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Die SEPA Migration erfordert konkrete Anpassungen

Inlandsüberweisung

DTA-Format

Kontonummer und BLZ

Einzugsermächtigung

SEPA-Überweisung

SEPA XML-Format

IBAN / BIC

SEPA- Basis-Lastschriftverfahren

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• Vereinheitlichung und Verkürzung von Fristen

• Europaweit transparente Preise

• Einheitlicher europäischer Rechtsrahmen (Ausnahme: Schweiz, Monaco)

• Risikoreduktion durch Insolvenzfestigkeit der SEPA-Lastschrift und Unwiderrufbarkeit von Aufträgen

• Effektiveres Liquiditätsmanagement möglich

• Reduktion von Bankverbindungen im europäischen Zahlungsverkehr

Generelle Vorteile

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Kontonummer und BLZ werden international

IBAN und BIC

Die IBAN ist die Internationale Bankkontonummer (max. 34 alphanumerische Zeichen). Die Länge ist je Land unterschiedlich (Deutschland: 22 Stellen).

DE02 1234 5678 1234 5678 90

ISO-Ländercode (2) Prüfziffer (2) „Bankleitzahl“ (8) Kontonummer (10)

Der BIC ist der international standardisierte Business Identifier Code (ehem. Bank Identifier Code) zur weltweit eindeutigen Identifizierung von Kreditinstituten und besteht entweder aus 8 oder aus 11 Stellen. Beispiel: GENO DE61 VS1

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IBAN und BIC II

Hier finden Sie die IBAN und BIC Ihres Kontos.

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Verbraucher Nicht-Verbraucher (Firmen, öffentl. Verwaltung, Vereine, …)

ab 01. Februar 2014

national IBAN oder Kontonummer / BLZ

IBAN

SEPA-weit IBAN + BIC IBAN + BIC

ab 01. Februar 2016

national IBAN IBAN

SEPA-weit IBAN IBAN


IBAN und BIC

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Wir unterstützen Sie bei Ihrer SEPA-Umstellung

SEPA-Informationen auf der Homepage

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Der VR-IBAN-Konverter

BLZ + Kontonummer IBAN (+ BIC) Kontonummer und BLZ IBAN und BIC

Banking-Softwares/eBanking sind bereits mit einem Konverter ausgestattet!

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Agenda

• Allgemeine Informationen und aktueller Stand

• SEPA-Überweisung

• SEPA-Lastschriften

• SEPA-Basis-Lastschriften

• SEPA-Firmen-Lastschriften

• Umgang in der Praxis / Handlungsempfehlungen

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SEPA-Überweisung (SEPA Credit Transfer, SCT)

• Einführung Januar 2008

• hat die EU-Standardüberweisung abgelöst

• beleghafte und beleglose Einreichung möglich

• Ausführungsfrist max. 1 Bankarbeitstag (seit 01.01.2012)

• keine Betragsgrenze

• IBAN & BIC ersetzen Konto-Nr. & BLZ (Übergangsfrist für Verbraucher bis zum 1.2.2016)

• „IBAN only“ im nationalen Zahlungsverkehr

• grundsätzlich kein Widerruf möglich

• AWV-Meldepflicht besteht unverändert für Beträge von mehr als 12.500 €

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Der Vordruck

SEPA-Überweisung (SEPA Credit Transfer, SCT)

Neues Beleg- erkennungs-merkmal „16“

Zahlungen auch innerhalb Deutschlands

Wegfall der Betragsgrenze von 50.000 Euro

IBAN des Kontoinhabers/

Zahlers

IBAN des Zahlungs-empfängers

Neuer Name zur Unter- scheidung

BIC des Zahlungs-empfängers

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das neue Lastschriftverfahren

SDD Core – SEPA Basis-Lastschrift

Einzugsermächtigungs-lastschriftverfahren

„SDD Core“

SEPA-Basis-Lastschrift

Aktuelles Verfahren… … zukünftiges Verfahren

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Kriterien des SEPA-Basis-Lastschriftverfahrens

Europäische Lastschrift (SEPA Core Direct Debit)

• Deutsche Lastschriftverfahren sind auf Europa nicht 1:1 übertragbar

• Grundlage ist ein SEPA-Lastschriftmandat (Vereinbarung zwischen Zahlungspflichtigen gegenüber Zahlungsempfänger und Zahlstelle) Dies ist neu gegenüber der heutigen Situation in Deutschland

• Zahlungsempfänger und Zahlungspflichtiger vereinbaren ein konkretes Fälligkeitsdatum (D)

• Der Zahlungsempfänger ist verpflichtet, dem Zahlungspflichtigen eine Vorausinformation (Pre-Notification) rechtzeitig vor Fälligkeit zu übermitteln

• Der Zahlungsempfänger muss die Lastschrift(en) mit folgenden Fristen bei der Bank einreichen:

– bei einer Erst- oder Einzellastschrift mindestens 6 Tage und

– bei wiederkehrenden Lastschriften mindestens 3 Tage vor der vereinbarten Fälligkeit (D)

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Ohne Mandat geht‘s nicht


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Geltungsdauer des Mandats: Unbefristet, aber Verfall nach 36 Monaten Nichtnutzung

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Die Gläubiger-Identifikationsnummer (Creditor Identifier „CI“)

Europäische Lastschrift (SEPA Direct Debit)

eine Gläubiger-Identifikationsnummer ist notwendige Voraussetzung für die

europäischen Lastschriftverfahren (SEPA Direct Debit „Core“ und „B2B“)

fixe Struktur je Land (18 Stellen in Deutschland)

in Deutschland neu entwickelt:

• zentrale Vergabe durch die Deutsche Bundesbank

(kostenfrei unter www.glaeubiger-id.bundesbank.de)

Die Mandatsreferenz wird vom Lastschrifteinreicher für jedes SEPA-Mandat

individuell vergeben. In Verbindung mit der Gläubiger-ID dient sie der eindeutigen

Identifizierung eines SEPA-Mandats. Länge und Aufbau der Mandatsreferenz

können vom Lastschrifteinreicher festgelegt werden (max. 35 Stellen).

DE 02 ZZZ 01234567890

ISO-Ländercode (2) Prüfziffer (2) Geschäftsbereichskennung (3) Nationales Identifikationsmerkmal (11)

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Transaktionsfluss des SEPA-Basis-Lastschriftverfahrens


Zahlungspflichtiger Zahlungsempfänger

Clearing & Verrechnung

0. Mandatseinholung

2. Vorabinformation

1. Mandat

4. Weiterleitung aller Daten

Bank des

Zahlungspflichtigen

Bank des

Zahlungsempfängers

3. transaktions- & mandatsbezogene Daten

5. Belastungsbuchung

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„Einzugsermächtigung“ vs. „SEPA-Basis-Lastschrift“


Einzugsermächtigungsverfahren1) „Einzugsermächtigung“

Europäisches Lastschriftverfahren „SDD Core“„SEPA-Basis-Lastschrift“

Start aktiv innerhalb Deutschlands (derzeit) seit 02.11.2009 aktiv

Auflieferung Ausführung / Fälligkeit

bei Sicht bei Sicht (D)

D-6 (Erst- und Einmallastschrift) bzw. D-3 (wiederkehrende Lastschrift) (D) = Belastungsdatum / vereinbarter Fälligkeitstag

Rückgabe wegen Widerspruch

• Zahlungspflichtiger: 8 Wochen nach Belastungsdatum

• Zahlungspflichtiger: 8 Wochen nach Belastungsdatum

Datenformat DTAUS (Kennzeichnung „05“) • papierhafter Beleg • Diskette • USB-Stick • online

XML (Kennzeichnung als „core“) nur noch online !

Mandat Einzugsermächtigung1) Ermächtigung vom Zahlungspflichtigen (Debtor) an den Zahlungsempfänger (Creditor) und an die Bank des Zahlungspflichtigen (Zahlstelle)

SEPA-Lastschriftmandat2)

Ermächtigung vom Zahlungspflichtigen (Debitor) an den Zahlungsempfänger (Creditor) und an die Bank des Zahlungspflichtigen (Zahlstelle)

Mandatsprüfung Zahlstelle

nach Regelwerk nicht erforderlich nach Regelwerk nicht erforderlich

Gläubiger-ID (CI) nicht vorhanden / nicht notwendig vorhanden / notwendig

1) Anpassung gilt sei 9. Juli 2012. 2) Seit 9. Juli 2012 können bestehende „Einzugsermächtigungen“ für Lastschrifteinzüge im SEPA-Basis-Lastschriftverfahren genutzt werden.

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Pre-Notification (Vorabinformation)

• Die Vorabinformation (Pre-Notification) ist die verpflichtende Information des Gläubigers an den Zahler über die „anstehende Lastschrift“

• Der Zahlungspflichtige hat so die Möglichkeit, für eine ausreichende Deckung auf seinem Konto zu sorgen

• Inhalt der Vorabinformation:

Betrag

der/die Belastungstermin(e)

Gläubiger-Identifikationsnummer (CI)

Mandatsreferenz

• Der Gläubiger muss die Vorabinformation (Pre-Notification) spätestens 14 Kalendertage vor der Fälligkeit der SEPA-Lastschrift an den Zahler geschickt haben

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Pre-Notification (Vorabankündigung)

• Der Zeitraum von 14 Kalendertagen Vorlauf kann abweichend in den Vertragsbedingungen zwischen Gläubiger und Zahler vereinbart und dort verkürzt werden, z.B. auf den Tag der Einreichung vor Fälligkeit.

(Die 14 Tage für die Vorabinformation (Pre-Notification) werden gerechnet zum

Fälligkeitstag).

• Die Bank ist nicht verpflichtet zu prüfen, ob eine Vorabinformation (Pre-Notification) vorliegt, da diese ausschließlich das Verhältnis zwischen Gläubiger und Zahlungspflichtigen betrifft.

• Bei wiederkehrenden Lastschriften mit gleichen Beträgen genügt eine einmalige Unterrichtung des Zahlungspflichtigen vor dem ersten Lastschrifteinzug und die Angabe der Fälligkeitstermine.

• Das Medium für die Vorabinformation (Pre-Notification) ist nicht vorgeschrieben, möglich sind z. B.

- Brief, Vertrag, Rechnung, SMS, Telefon, Mail, Fax, Internet, Schaukasten

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Pre-Notification - Beispiele

Beispiel für eine einzelne Vorabinformation (Pre-Notification) pro Einzug:

Platzumlage 2012: "Die Platzumlage in Höhe von 80,00 € ziehen wir mit der SEPA-Lastschrift zum Mandat 4711 zu der Gläubiger-Identifiationsnummer DE32xxxxxxx von Ihrem Konto IBAN DE123 bei der Volksbank Irgendwo zum Fälligkeitstag 01.07.2013 ein."

Beispiel für eine einmalige Vorabinformation (Pre-Notification):

Jahresbeitrag: "Den Jahresbeitrag in Höhe von 100 € ziehen wir mit einer SEPA-Lastschrift zum Mandat 4712 zu der Gläubiger- Identifikationsnummer DE321xxxxxxx von Ihrem Konto IBAN DE123 bei der Volksbank Irgendwo zum jeweils 1.4. des Kalenderjahres, beginnend mit dem 1.4.2014 ein. Fällt der Fälligkeitstag auf ein Wochenende/Feiertag verschiebt sich der Fälligkeitstag auf den 1. folgenden Werktag."

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Die „Migration“

Seit 9. Juli 2012 alles möglich

• seit dem 9. Juli 2012 können vorhandene gültige Einzugsermächtigungen auf das SEPA-Basis-Lastschriftverfahren migriert werden!

• Der Verein als Lastschrifteinreicher muss seine Mitglieder vor dem Wechsel auf

das SEPA-Basis-Lastschriftverfahren über den Wechsel schriftlich informieren

und ihnen die Gläubiger-Identifikationsnummer sowie die Mandatsreferenz

mitteilen.

• Die bisherigen Einzugsermächtigungen können als Lastschriftmandat im SEPA-

Basis-Lastschriftverfahren genutzt werden.

• Bisherige Einzugsermächtigungen müssen nicht neu eingeholt werden, sofern diese wirksam vorliegen.

• Vereine sollten sukzessive ihre Formulare auf „SEPA-Lastschriftmandate“

anpassen.

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Musterschreiben Umdeutung

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Das Vorgehen

Überblick

Voraussetzungen

IBAN und BIC müssen vorliegen

http://glaeubiger-id.bundesbank.de

Lastschriftmandat

Beantragen der

Gläubiger ID

Widerspruchsfrist für den Zahlungspflichtigen beträgt max. 8 Wochen,

bzw. bei nicht autorisierten Zahlungen 13 Monate, nach Belastungsbuchung

Widerspruch Einreichen der Lastschrift

Erst- und Einmal Lastschriften werden von der Bank des Empfängers spätestens 6 Bankarbeitstage vor Fälligkeit in die Verrechnung gegeben,

Folgelastschriften spätestens 3 Bankarbeitstage vor Fälligkeit

Aktuell bestehende gültige Einzugs-ermächtigungen können durch eine Umdeutung ab dem 9.7.2012 zu einem SEPA-Mandat werden

Empfehlung: bis zur vereinsindividuellen Umstellung weiterhin Einzugsermächtigungen einholen und diese dann umdeuten

Lastschrift- Inkassovereinbarung* mit der Bank vereinbaren.

Sprechen Sie mit Ihrem Berater.

* Reichen Sie die Gläubiger ID zusammen mit der Lastschriftinkassovereinbarung ein!

http://glaeubiger-id.bundesbank.de/



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Einreichungsfristen bei SEPA-Lastschriften

SEPA-Basis-Lastschrift (SDD-CORE)

• Erst-Lastschrift und Einmal-Lastschrift

• Früheste Einreichung: 14 Kalendertage vor Fälligkeit

• Späteste Einreichung: 6 TARGET*-Tage vor Fälligkeit bei Ihrer Bank

• Folge- und letztmalige Lastschrift

• Früheste Einreichung: 14 Kalendertage vor Fälligkeit

• Späteste Einreichung: 3 TARGET*-Tage vor Fälligkeit bei Ihrer Bank

*TARGET-Feiertage: Neujahr, Karfreitag, Ostermontag, 1.Mai, Weihnachtsfeiertage,

das TARGET-System ist an Samstagen und Sonntagen geschlossen

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Einreichungsbeispiel SEPA-Basis-Lastschrift fällig per 7. eines Monats

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Was ist zu tun?

Handlungsempfehlungen für Vereine I

Wer „kümmert“ sich im Verein um SEPA (SEPA-Beauftragter)

Entwickeln Sie einen Umsetzungszeitplan für Ihren Verein

Geben Sie auf allen relevanten Formularen, Rechnungen etc.

zusätzlich Ihre Bankverbindung mit IBAN und BIC an

Fragen Sie die Mitglieder nach deren IBAN und BIC

Prüfen Sie Ihre Vereinssoftware auf SEPA-Fähigkeit

(IBAN/BIC-Fähigkeit, XML-Datenaufbau, Mandatsdaten hinterlegbar ?)

Wie kommen Ihre Lastschriften zur Bank ?

Planen Sie, welche Informationen und Beschlussfassungen in der

kommenden Mitglieder- / Generalversammlung erfolgen sollen

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Was ist zu tun?

Handlungsempfehlungen für Vereine II

Beispiele für mögliche Beschlussfassungen:

Umdeutung gültiger Einzugsermächtigungen zu SEPA-Basis-

Lastschriftmandaten mit Nennung des Termins

Festlegung des Fälligkeitstermins (der Fälligkeitstermine) für den

Jahresbeitrag sowie evtl. andere Einzüge

Festlegung der Mandatsreferenz (z.B: Mitgliedsnummer)

die Vorabinformation erfolgt auf der Homepage des Vereins oder z.B.

über das „Vereinsblättle“

die Vorlaufzeit für die Vorabinformation über einen anstehenden

Lastschrifteinzug wird auf 1 Tag verkürzt Satzungsänderung!

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• bei SEPA Basis-Lastschrifteinzug:

– Gläubiger-ID bei der Bundesbank beantragen (1 pro Verein )

– Lastschrift-Inkassovereinbarungen mit der Bank erneuern

– Aufbau der Mandatsreferenz festlegen

– Einzugsermächtigungen prüfen und vor Umstellung auf SEPA umdeuten

– Vorlauffristen bei der Einreichung beachten ( 6 / 3 Tage !)

– wie kommen die Daten zur Bank ?

(Online-Zugang mit der Berechtigung zum Lastschrifteinzug für das

Vereinskonto einrichten)

Was ist zu tun?

Handlungsempfehlungen für Vereine III

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• Nutzung von Onlinebanking:

Empfehlung:

Verwendung des E-banking Business Portals auf unserer Webseite zur Einreichung

von Lastschriftdateien (xml) oder zur Verwaltung von Zahlungsaufträgen bis ca.

100 Personen

Vorteile:

• Keine Softwareinstallation notwendig (zentrale Datenhaltung)

• Integriertes Berechtigungssystem (Vier-Augen-Prinzip möglich)

Zur Verwaltung von Zahlungsaufträgen ab 100 Personen ist eine individuelle

Beratung notwendig.

Bereitstellung der Softwareanwendungen ist für Vereine aktuell kostenfrei.

Was ist zu tun?

Handlungsempfehlungen für Vereine IV

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• Checklisten

• Informationsmaterial

• Bereitstellung unseres Bankingportals oder von ZV-Programmen

• Formulare und Hilfestellungen unter www.voba-sbh.de/sepa

• VR-IBAN-Konverter

• Beratungskompetenz

Unsere Unterstützung für Sie!

http://www.voba-sbh.de/sepa



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Für Fragen und Informationen

stehen Ihnen Ihre Berater

Telefon: 07721 802-0

E-Mail: [email protected]

sowie unser SEPA-Team gerne zur Verfügung.

Oder besuchen Sie uns unter www.voba-sbh.de/sepa

Sie haben uns Ihre Zeit geschenkt.

Vielen Dank dafür.

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