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EINWOHNERGEMEINDE ZWEISIMMEN

Jahresrechnung 2016

Einwohnergemeinde Zweisimmen Jahresrechnung 2016 1

Inhalt 1. Berichterstattung .............................................................................................................................................................................................. 3

1.1 Bericht ........................................................................................................................................................................................................ 3 1.1.1 Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................................... 5 1.1.2 Spezialfinanzierungen (SF) .................................................................................................................................................................. 8 1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement................................................................................................................. 8 1.1.4 Investitionsrechnung ............................................................................................................................................................................. 9 1.1.5 Bilanz ................................................................................................................................................................................................... 9 1.1.6 Nachkredite .......................................................................................................................................................................................... 9

1.2 Spezialfinanzierungen ............................................................................................................................................................................... 10 2. Eckdaten ........................................................................................................................................................................................................ 11

2.1 Übersicht ................................................................................................................................................................................................... 11 2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis .............................................................................................................................................. 12 2.3 Gestufte Erfolgsausweise ......................................................................................................................................................................... 13

2.3.1 Gesamthaushalt ................................................................................................................................................................................. 13 2.3.2 Allgemeiner Haushalt ......................................................................................................................................................................... 14 2.3.3 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung .......................................................................................................................................... 15 2.3.4 Spezialfinanzierung Abfall .................................................................................................................................................................. 16 2.3.5 Spezialfinanzierung Feuerwehr .......................................................................................................................................................... 17

3. Bilanz ............................................................................................................................................................................................................. 18 4. Funktionen ..................................................................................................................................................................................................... 20

4.1 Erfolgsrechnung ........................................................................................................................................................................................ 20 4.1.1 Kommentar ......................................................................................................................................................................................... 21

4.2 Investitionsrechnung ................................................................................................................................................................................. 27 5. Sachgruppen .................................................................................................................................................................................................. 28

5.1 Erfolgsrechnung ........................................................................................................................................................................................ 28 5.2 Investitionsrechnung ................................................................................................................................................................................. 29

6. Geldflussrechnung Gesamthaushalt ............................................................................................................................................................... 30 7. Finanzkennzahlen .......................................................................................................................................................................................... 33

7.1 Gesamthaushalt ........................................................................................................................................................................................ 33 7.2 Allgemeiner Haushalt (inkl. SF Feuerwehr) ............................................................................................................................................... 34 7.3 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung ................................................................................................................................................. 35 7.4 Spezialfinanzierung Abfall ......................................................................................................................................................................... 36

8. Antrag der Exekutive ...................................................................................................................................................................................... 37


9. Bestätigungsbericht ........................................................................................................................................................................................ 39 10. Genehmigung der Jahresrechnung .............................................................................................................................................................. 40 11. Anhang ......................................................................................................................................................................................................... 41

11.1 Regelwerk ............................................................................................................................................................................................... 41 11.1.1 Angewendetes Regelwerk ................................................................................................................................................................ 41 11.1.2 Bewertung Finanzvermögen ............................................................................................................................................................. 41 11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen .................................................................................................................................................... 42 11.1.4 Aktivierungsgrenzen ......................................................................................................................................................................... 42 11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen ................................................................................................................................................ 43

11.2 Grundlagen der Jahresrechnung ............................................................................................................................................................. 43 11.3 Eigenkapitalnachweis .............................................................................................................................................................................. 45 11.4 Rückstellungsspiegel .............................................................................................................................................................................. 46 11.5 Beteiligungsspiegel ................................................................................................................................................................................. 47 11.6 Gewährleistungsspiegel .......................................................................................................................................................................... 49 11.7 Anlagespiegel ......................................................................................................................................................................................... 50

11.7.1 Anlagespiegel Finanzvermögen Sachanlagen .................................................................................................................................. 50 11.7.2 Anlagespiegel Sachanlagen Verwaltungsvermögen ......................................................................................................................... 51 11.7.3 Anlagespiegel immaterielle Anlagen VV ........................................................................................................................................... 52

11.8 Kreditkontrolle ......................................................................................................................................................................................... 53 11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen ................................................................................................................................... 53 11.8.2 Nachkredite ...................................................................................................................................................................................... 55

11.9 Weitere massgebende Angaben ............................................................................................................................................................. 57 11.9.1 Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasseranlagen ............................................................ 57

12. Details zur Jahresrechnung .......................................................................................................................................................................... 58 12.1 Bilanz ...................................................................................................................................................................................................... 58 12.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen ........................................................................................................................................................... 69 12.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen ..................................................................................................................................................... 105 12.4 Investitionsrechnung nach Funktionen .................................................................................................................................................. 118 12.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen ............................................................................................................................................... 124


1. Berichterstattung

1.1 Bericht Kurzkommentar zur Jahresrechnung 2016 Wie der Zusammenstellung der Ergebnisse entnommen werden kann, schließt die Rechnung 2016 des Gesamthaushalts mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 202‘306.08 ab. Der Steuerhaushalt oder allgemeine Haushalt wird mit einem Aufwands- bzw. Ertragsüberschuss von Fr. 0.00 analog dem Budget 2016 abgeschlossen. Die Spezialfinanzierungen Abwasser, Abfall und Feuerwehr verzeichnen im Gesamttotal einen Ertragsüberschuss von Fr. 202‘306.08. Im Berichtsjahr wurden Nettoinvestitionen über Fr. 3‘709‘454.25 getätigt. Der allgemeine Haushalt konnte im Rechnungsjahr von hohen einmaligen Buchgewinnen, insbesondere durch den vorzeitigen Verkauf des Markthallenareals, profitieren. Die Buchgewinne betragen total rund Fr. 2.86 Mio. Im Gegenzug dazu, musste aufwandseitig das Sanierungspaket der Bergbahnen Destination Gstaad AG in Form von Agio und Aktien um rund Fr. 1.44 Mio. wertberichtigt werden. Aufgrund von Aufwertungsgewinnen von Liegenschaften im Finanzvermögen, höheren Steuererträgen im Vergleich zum Budget- und Vorjahr sowie diversen Kreditunterschreitungen konnte das gute Ergebnis im allgemeinen Haushalt konsolidiert werden. Da das bestehende Verwaltungsvermögen im Rechnungsabschluss 2015 komplett abgeschrieben werden konnte, ist die Abschreibebelastung unter dem neu eingeführten Rechnungslegungsmodell HRM2 entsprechend tief. Aus diesem Grund hat der Gemeinderat den verbleibenden Ertragsüberschuss von rund Fr. 2.71 Mio. mittels der neu eingeführten Spezialfinanzierung für die Vorfinanzierung von Verwaltungsvermögen neutralisiert. Die Spezialfinanzierung soll dazu dienen, der künftig ansteigenden Abschreibebelastung entgegenzuwirken. Zusammenfassend kann der Rechnungsabschluss 2016 als sehr gut eingestuft werden. Durch die hohe Einlage in die Spezialfinanzierung Vorfinanzierung Verwaltungsvermögen kann der grösste Teil des erzielten Buchgewinns für kommende Jahre zweckgebunden konserviert werden. Die beiden Spezialfinanzierungen Abfall und Feuerwehr können mit hohen Einlagen in das Eigenkapital stabilisiert werden und die Spezialfinanzierung Abwasser verfügt trotz eines Aufwandüberschusses noch über genügend Reserven auf dem entsprechenden Bilanzkonto. Finanzierungsseitig konnten die Nettoinvestitionen im Rechnungsjahr aus eigener Kraft getragen werden.


Allgemeines Die Jahresrechnung 2016 wurde erstmals nach dem Rechnungslegungsmodell HRM2 gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) erstellt. Für die Buchführung stand die EDV-Lösung der Firma Ruf Informatik AG zur Verfügung. Das HRM2 ersetzt das aktuelle Harmonisierte Rechnungsmodell, das Anfang der 1980er-Jahre eingeführt wurde; es ist aber mehr als ein simples Lifting des aktuellen Systems. Beispielsweise wurde das System der harmonisierten Abschreibungen auf dem Restbuchwert des Verwaltungsvermögens ersetzt durch ein Abschreibungssystem nach Lebensdauer der Anlagegüter. Auch wurde ein neuer Kontenrahmen eingeführt. Dazu kommen neue Instrumente wie die Anlagebuchhaltung, die Geldflussrechnung sowie die ausgebaute Berichterstattung zur Jahresrechnung. Damit wird insbesondere dem Anspruch der Steuerzahlenden nach erhöhter Transparenz Rechnung getragen. Das neue Rechnungslegungsmodell nähert sich der Privatwirtschaft an und wird damit ein wirksameres Arbeitsinstrument für die Behörden und die Verwaltung. Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherige Begriffe durch neue ersetzt: HRM1 HRM2 • Bestandesrechnung • Bilanz • Laufende Rechnung • Erfolgsrechnung • Voranschlag • Budget • Voranschlagskredite • Budgetkredite • Eigenkapital • Bilanzüberschuss

Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1-Kontenplan. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert:

a) Bilanzkonti bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer

b) Funktionen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig

c) Sachgruppen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig


Ergebnisse Nach HRM2 werden die Ergebnisse des Gesamthaushalts, des allgemeinen Haushalts oder Steuerhaushalts und jene der Spezialfinanzierungen separat ausgewiesen.

1.1.1 Erfolgsrechnung

Ergebnis Gesamthaushalt Der Gesamthaushalt schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 202’306.08 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 46‘150.00. Dies entspricht einer Besserstellung gegenüber dem Budget 2016 von Fr. 248’456.08.

Ergebnis Gesamthaushalt Fr. 202‘306.08

Ergebnis Allgemeiner Haushalt

Fr. 0.00

Ergebnis gebührenfinanzierte

Spezialfinanzierungen Fr. 202‘306.08

Ergebnis SF Abwasser -Fr. 23‘525.15

Ergebnis SF Abfall

Fr. 70‘950.89

Ergebnis SF Feuerwehr Fr. 154‘880.34


Ergebnis Allgemeiner Haushalt Der Allgemeine Haushalt schliesst nach der Einlage in die Spezialfinanzierung Vorfinanzierung Verwaltungsvermögen Markthalle von Fr. 2‘709‘710.53 ausgeglichen ab. Das Budget 2016 sah ebenfalls einen Ertrags- bzw. Aufwandüberschuss von Fr. 0.00 vor. Die untenstehenden Kommentare beziehen sich auf den Gesamthaushalt.

Personalaufwand Der Personalaufwand ist mit Fr. 3‘104‘050.30 um Fr. 1‘089.70 tiefer als budgetiert. Mit Ausnahme der Allgemeinen Verwaltung, sind die Personalkosten in sämtlichen Funktionen tiefer als budgetiert. Hauptgründe für die erhöhten Personalkosten bei der allgemeinen Verwaltung sind: Die nicht budgetierte Schaffung einer 100% Stelle im Infrastrukturbereich ab Mitte Jahr. Punktuelle Aushilfe einer Drittperson auf der Bauverwaltung, aufgrund eines neu angenommenen 25% Mandates für die Bauverwaltung Boltigen. Doppelstellenbesetzung während der Einarbeitungszeit für die Neubesetzung der Arbeitsstelle Einwohnerkontrolle/Feuerwehrsekretariat. Diverse Dienstaltersgeschenke langjähriger Mitarbeiter.

Sachaufwand Der Sachaufwand liegt mit Fr. 3‘473‘093.27 um Fr. 41‘898.27 über dem Budget. Hauptgründe für die leichte Überschreitung dieser Budgetpositionen sind vor allem höhere nicht budgetierte Anschaffungen von Maschinen und Geräten sowie die Übernahme einzelner Kandelaber der öffentlichen Beleuchtung. Auch der Unterhalt an Grundstücken und Hochbauten ist leicht erhöht. Zudem wird die Mehrheit der Schutzwaldprojekte über den Sachaufwand der Erfolgsrechnung abgewickelt. In den Vorjahren wurden diese Projekte jeweils über die Investitionsrechnung abgerechnet. Diverse Aufwandpositionen wie der Material- und Warenaufwand, Dienstleistungen und Honorare und der Unterhalt an Mobilien und immateriellen Anlagen schliessen tiefer ab als budgetiert.

Abschreibungen Gemäss den Übergangsbestimmungen der Gemeindeverordnung (Art. T2-4 Abs. 1 Ziff. 1 bis 4) wird das am 1. Januar 2016 bestehende Verwaltungsvermögen zu Buchwerten in HRM2 übernommen. Mit Ausnahme der Liegenschaften Nrn.: 1192 / 442(-22), dem sogenannten Tannerareal, konnte sämtliches Verwaltungsvermögen per 31.12.2015 abgeschrieben werden. Die Liegenschaft wurde mittels Gemeindeversammlungsbeschluss vom 10. Juni 2016 vom Verwaltungsvermögen in das Finanzvermögen überführt. Das bestehende Verwaltungsvermögen nach HRM1 beträgt somit: Fr. 0.00 Entsprechend kommt der beschlossene Abschreibungssatz von 8 Jahren bzw. 12.5% auf dem Restverwaltungsvermögen nicht zum Tragen. Aus diesem Grund betragen die ordentlichen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, welche unter HRM2 nach Nutzungsdauer getätigt werden, nur Fr. 23’638.05. Dies entspricht einer Besserstellung von Fr. 806‘361.95 gegenüber dem Budget. Es ist jedoch zu sagen, dass die Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen von Fr. 33‘254.65 und die Wertberichtigungen z.B. auf dem Agio und den Aktien der Bergbahnen Destination Gstaad AG von Fr. 1‘435‘248.15 unter dem Rechnungslegungsmodell HRM2 im Transferaufwand abgebildet werden.


Auch das Verwaltungsvermögen der Spezialfinanzierung Abwasser wird unter HRM2 nach Nutzungsdauer abgeschrieben. Bisher durfte, sofern der Buchwert dies zuliess, im Maximum die Höhe der Einlage in den Werterhalt abgeschrieben werden. Systembedingte zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) müssen vorgenommen werden, wenn der Allgemeine Haushalt einen Ertragsüberschuss ausweist und die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Im Rechnungsjahr 2016 mussten Fr. 0.00 systembedingte zusätzliche Abschreibungen vorgenommen werden, da der entsprechende Ertragsüberschuss gemäss GR-Beschluss vom 7. März 2017 in die Spezialfinanzierung Vorfinanzierung Verwaltungsvermögen eingelegt wurde.

Transferaufwand Der Transferaufwand beträgt mit Fr. 8‘002'639.00 rund Fr. 919‘124.00 mehr als budgetiert. Zum Transferaufwand gehören Elemente wie der Finanz- und Lastenausgleich, Entschädigungen an Gemeinwesen, Beiträge an Gemeinwesen und Dritte, Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen im Verwaltungsvermögen. Hauptursache für die Überschreitung des Transferaufwands ist die zu tief budgetierte Wertberichtigung auf dem Agio und den Aktien der Bergbahnen Destination Gstaad AG und die nicht budgetierten Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen. Ausserordentlicher Aufwand Der nicht budgetierte ausserordentliche Aufwand beträgt Fr. 2‘709‘710.53. Der gesamte Aufwand betrifft die am 7. März 2017 durch den Gemeinderat beschlossene Einlage in die Spezialfinanzierung Vorfinanzierung Verwaltungsvermögen. Das Spezialfinanzierungsreglement wurde am 1. November 2016 verabschiedet und erlaubt der Gemeinde unabhängig des Baufortschritts, eine Vorfinanzierung für künftig zu erwartende ordentliche Abschreibungen für die neue Markt- und Veranstaltungshalle zu tätigen. Der durch den Verkauf des Markthallenareals erzielte Buchgewinn, ermöglicht der Gemeinde die entsprechende Einlage.

Fiskalertrag Die Einnahmen aus Steuern liegen mit Fr. 8‘045‘785.54 um Fr. 206‘285.54 höher als budgetiert. Mehreinnahmen konnten insbesondere bei den Einkommens- und Vermögenssteuern von natürlichen Personen erzielt werden. Die Anzahl steuerpflichtiger Personen der Einwohnergemeinde Zweisimmen nahmen im Berichtsjahr um 41 Personen auf 2‘304 Steuerpflichtige zu. Davon ist erstmals eine pauschal besteuerte Person in Zweisimmen angemeldet. Bei den juristischen Personen wurde die Budgeterwartung nicht vollumfänglich erfüllt (starke jährliche Schwankungen).

Finanzertrag Der Finanzertrag ist mit Fr. 3‘321‘438.65 um Fr. 3‘166‘916.65 höher als budgetiert. Nicht budgetiert waren Buchgewinne aus Verkäufen von Liegenschaften. Diese betrugen im Jahr 2016 total Fr. 2‘858‘235.75 und wurden hauptsächlich durch den Verkauf des Markthallenareals an die Migros generiert. Der Gewinn stellt die Differenz zwischen dem erzielten Verkaufserlös und dem Buchwert dar. Durch die Neubewertung der unter dem Jahr entwidmeten Grundstücke, konnte eine positive Wertberichtigung auf Liegenschaften im Finanzvermögen von Fr. 269‘506.00 verzeichnet werden.


Ausserordentlicher Ertrag Mit dem Verkauf des Markthallenareals und des Grundstücks Nr. 1957, GB Zweisimmen, musste der Neubewertungsgewinn von total Fr. 204‘473.50, der sich aus der Neubewertung des Finanzvermögens im Zusammenhang mit der Umstellung auf HRM2 per 1.1.2016 ergeben hat, wieder aus der Neubewertungsreserve entnommen werden.

Finanz- und Lastenausgleich Die Einnahmen aus dem Finanz- und Lastenausgleich betragen Fr. 1‘129‘421.00. Dies entspricht einer Mindereinnahme gegenüber dem Budget von Fr. 35’579.00.

1.1.2 Spezialfinanzierungen (SF)

SF Abwasserentsorgung Die Abwasserentsorgung (Funktion 7201) schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 23’525.15 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 70‘200.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget 2016 beträgt Fr. 46’674.85. Die Besserstellung erklärt sich hauptsächlich damit, dass die Anschlussgebühren unter HRM2 direkt in die Erfolgsrechnung gebucht werden dürfen. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Abwasserentsorgung beträgt Fr. 720‘823.08 (Konto: 29002.00). Der Bestand des Werterhalts beläuft sich auf Fr. 843‘781.65 (Konto: 29302.00)

SF Abfallentsorgung Die Abfallentsorgung (Funktion 7301) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 70‘950.89 ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Fr. 33‘340.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget 2016 beträgt Fr. 104‘290.89. Die Besserstellung erklärt sich aufgrund von nicht budgetierten z.T. rückwirkenden Erträgen aus der Materialdeponie Ey-Grubenwald, diversen Kreditunterschreitungen und der neuen Darstellungsweise des Bereichs „Hundetoiletten“. Der Bereich Hundetoiletten und die damit verbundenen Aufwendungen werden im Rechnungslegungsmodell HRM2 nicht mehr in der Spezialfinanzierung Abfall, sondern neu unter der Funktion 7792 verbucht. Dabei fallen insbesondere die internen Verrechnungen für die Arbeitsleistung der Gemeindearbeiter im Bereich SF Abfallentsorgung deutlich tiefer aus. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Abfallentsorgung beträgt Fr. 364‘393.05 (Konto: 29003.00).

1.1.3 Übrige Spezialfinanzierungen (SF) mit Gemeindereglement

SF Feuerwehr Die einseitige Spezialfinanzierung Feuerwehr (Funktion 1500) schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 154‘880.34 ab. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von Fr. 57‘390.00. Die Besserstellung gegenüber dem Budget 2016 beträgt Fr. 97’490.34. Hauptgründe für die Besserstellung sind: Tiefere Lohnkosten (Rotationsgewinn), weniger Aufwand für Kurse RBAZ Müleport, tiefere Abschreibebelastung, da altrechtliches Verwaltungsvermögen nach HRM1 abgeschrieben werden konnte, tiefere interne Verrechnung Gemeindearbeiter nach Rapport und höhere GVB-Beiträge. Das Eigenkapital (Rechnungsausgleich) der SF Feuerwehr beträgt Fr. 434‘135.82 (Konto: 29000.00).


1.1.4 Investitionsrechnung

Es wurden Nettoinvestitionen von Fr. 3‘709‘454.25 getätigt. Budgetiert waren Nettoinvestitionen von Fr. 7‘153‘496. Hauptgrund für die tieferen Nettoinvestitionen sind die Verzögerungen beim Sanierungsprojekt Gemeindehaus und der im Bezug zum Budget 2016 zu optimistisch einkalkulierte Baubeginn für das geplante Feuerwehrmagazin mit Markt- und Veranstaltungshalle. Im Weiteren war auch die Übernahme der öffentlichen Strassenbeleuchtung bereits im Jahr 2016 eingeplant.

1.1.5 Bilanz Die Bilanzsumme beträgt per 31.12.2016 Fr. 15‘797‘208.64 (Vorjahr: CHF 10‘683‘838.27). Davon beläuft sich das Finanzvermögen auf Fr. 12‘735‘071.74 (Vorjahr: Fr. 9‘839‘014.77). Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies einer Zunahme von Fr. 2‘896‘056.97. Das Verwaltungsvermögen beträgt per 31.12.2016 Fr. 3‘062‘136.90 (Vorjahr: Fr. 844‘823.50), was einer Zunahme von Fr. 2‘217‘313.40 entspricht. Das Fremdkapital ist vorwiegend aufgrund der Aufnahme eines SUVA Darlehens von Fr. 3‘000‘000.00 auf Fr. 8‘239‘621.65 (Vorjahr: Fr. 6‘441‘289.84) angestiegen. Die ebenfalls zum Fremdkapital gehörenden Rückstellungen haben um Fr. 819‘698.00 abgenommen (Auflösung Bürgschaftsverpflichtung Bergbahnen Destination Gstaad AG). Das Eigenkapital (SG 29) beträgt per 31.12.2016 Fr. 7‘557‘586.99 (Vorjahr: Fr 2‘338‘587.06). Der Anfangsbestand per 1.1.2016 hat sich infolge der Neubewertung des Finanzvermögens erhöht. Unter dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, werden neu auch die Rechnungsausgleichs- und Werterhaltungskonten der Spezialfinanzierungen sowie Vorfinanzierungs- und Reservenkonten zum Eigenkapital gerechnet. Das massgebende Eigenkapital (299) beläuft sich analog dem Vorjahr unverändert auf Fr. 2‘338‘587.06.

1.1.6 Nachkredite

Es werden nur Nachkredite grösser Fr. 3‘000.00 aufgeführt. Total: Fr. 5‘217‘691.45 Davon: Gebunden Fr. 625‘024.94 GR Kompetenz Fr. 837‘588.83 GV Kompetenz (zu beschliessen) Fr. 3‘755‘077.68


1.2 Spezialfinanzierungen

* Inkl. Anlagen im Bau.

SF Abwasserentsorgung Rechnungsjahr 2016 Budget 2016

Erfolg (Aufwandüberschuss) 23‘525.15 70‘200.00

*Verwaltungsvermögen per 31.12.2016 422‘581.95 ---

Bestand Werterhalt per 31.12.2016 843‘781.65 ---

Eigenkapital per 31.12.2016 720‘823.08 ---

SF Abfallentsorgung Rechnungsjahr 2016 Budget 2016

Erfolg (Ertragsüberschuss) 70‘950.89 33‘340.00

*Verwaltungsvermögen per 31.12.2016 0.00 ---

Bestand Werterhalt per 31.12.2016 0.00 ---


SF Feuerwehr Rechnungsjahr 2016 Budget 2016

Erfolg (Ertragsüberschuss) 154‘880.34 57‘390.00

*Verwaltungsvermögen per 31.12.2016 185‘298.40 ---

Bestand Werterhalt per 31.12.2016 0.00 ---



2. Eckdaten 2.1 Übersicht

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015

Jahresergebnis Erfolgsrechnung Gesamthaushalt 202‘306.08 -46‘150.00 -1‘704‘364.32

Jahresergebnis Erfolgsrechnung allg. Haushalt 0.00 0.00 -1‘563‘848.10

Jahresergebnis Spezialfinanzierungen 202‘306.08 -46‘150.00 -140‘516.22

Steuerertrag natürliche Personen 6‘257‘800.09 5‘965‘000.00 6‘010.185.10

Steuerertrag juristische Personen 449‘157.30 561‘000.00 299‘683.40

Liegenschaftssteuer 976‘629.35 965‘000.00 976‘914.85

Nettoinvestitionen 3‘709‘454.25 7‘153‘496.00 2‘272‘555.13

Bestand Finanzvermögen 12‘735‘071.74 --- 9‘839‘014.77

Bestand Verwaltungsvermögen Gesamthaushalt 3‘062‘136.90 --- 844‘823.50

Bestand Verwaltungsvermögen allg. Haushalt 2‘454‘256.55 --- 0.00

*Bestand Verwaltungsvermögen Spezialfinanzierungen 607‘880.35 --- 844‘823.50

Fremdkapital 8‘239‘621.65 --- 6‘441‘289.84

**Eigenkapital 7‘557‘586.99 --- 2‘338‘587.06

Reserven 0.00 --- 0.00

Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 2‘338‘587.06 --- ---

* Inkl. Anlagen im Bau.

** Unter dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, werden neu auch die Rechnungsausgleichs- und Werterhaltungskonten der Spezialfinanzierungen sowie die Vorfinanzierungs- und Reservenkonten zum Eigenkapital gerechnet. Das altrechtliche Eigenkapital von aktuell Fr. 2‘338‘587.06 wird neu als „Bilanzüberschuss“ betitelt.


2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis


Ergebnis Gesamthaushalt 90 202‘306.08 -46‘150.00 *-1‘704‘364.32

Abschreibung Verwaltungsvermögen 33+ 23‘638.05 830‘000.00 3‘195‘077.72

Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 35+ 406‘453.00 410‘000.00 426‘917.85

Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 45- 3‘431.05 416‘000.00 478‘893.60

Wertberichtigung Darlehen Verwaltungsvermögen 364+ 0.00 0.00 0.00

Wertberichtigung Beteiligungen Verwaltungsverm. 365+ 1‘435‘248.15 389‘881.00 0.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge 366+ 33‘254.65 0.00 0.00

Zusätzliche Abschreibungen 383+ 0.00 0.00 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 389+ 2‘709‘710.53 0.00 0.00

Entnahmen aus dem Eigenkapital 489- 204‘473.50 0.00 0.00

Selbstfinanzierung 4‘602‘705.91 1‘167‘731.00 1‘438‘737.65

Investitionsausgaben 690+ 4‘688‘368.10 12‘029‘546.00 2‘947‘034.73

Investitionseinnahmen 590- 978‘913.85 4‘876‘050.00 674‘479.60

Nettoinvestitionen 3‘709‘454.25 7‘153‘496.00 2‘272‘555.13

Finanzierungsergebnis 893‘251.66 -5‘985‘765.00 -833‘817.48

*Ohne Rechnungsausgleich Spezialfinanzierungen (Abweichung zu der Darstellungsweise unter HRM1).


2.3 Gestufte Erfolgsausweise

2.3.1 Gesamthaushalt Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015

30 Personalaufwand 3‘104‘050.30 3‘105‘140 ---

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3‘473‘093.27 3‘431‘195 ---

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23‘638.05 830‘000 ---

35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 406‘453.00 410‘000 ---

36 Transferaufwand 8‘002‘639.00 7‘083‘515 ---

37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0 ---

Total betrieblicher Aufwand 15‘009‘873.62 14‘859‘850 ---

40 Fiskalertrag 8‘045‘785.54 7‘839‘500 ---

41 Regalien und Konzessionen 0.00 0 ---

42 Entgelte 2‘609‘769.82 2‘409‘588 ---

43 Verschiedene Erträge 37‘824.90 2‘000 ---

45 Entnahmen Fonds / Spezialfinanzierungen 3‘431.05 416‘000 ---

46 Transferertrag 3‘852‘536.25 4‘144‘100 ---


Total betrieblicher Ertrag 14‘549‘347.56 14‘811‘188 ---

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -460‘526.06 -48‘662 ---

34 Finanzaufwand 208‘015.48 152‘000 ---

44 Finanzertrag 3‘321‘438.65 154‘512 ---

Ergebnis aus Finanzierung 3‘113‘423.17 2‘512 ---

Operatives Ergebnis 2‘652‘897.11 -46‘150 ---

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘709‘710.53 0 ---

48 Ausserordentlicher Ertrag 259‘119.50 0 ---

Ausserordentliches Ergebnis -2‘450‘591.03 0 ---

Jahresergebnis Erfolgsrechnung (Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-)

202‘306.08 -46‘150 ---


2.3.2 Allgemeiner Haushalt


30 Personalaufwand 3‘015‘522.50 3‘001‘800 ---

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2‘771‘752.50 2‘699‘045 ---


35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 146.00 0 ---

36 Transferaufwand 7‘534‘692.65 6‘582‘555 ---



40 Fiskalertrag 8‘045‘785.54 7‘839‘500 ---

41 Regalien und Konzessionen -18‘838.10 0 ---

42 Entgelte 913‘089.97 801‘488 ---

43 Verschiedene Erträge 37‘824.90 2‘000 ---

45 Entnahmen Fonds / Spezialfinanzierungen 0.00 6‘000 ---

46 Transferertrag 3‘729‘867.85 4‘047‘100 ---


Total betrieblicher Ertrag 12‘707‘730.16 12‘696‘088 ---

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -635‘327.54 12‘688 ---

34 Finanzaufwand 208‘015.48 152‘000 ---

44 Finanzertrag 3‘293‘934.05 139‘312 ---

Ergebnis aus Finanzierung 3‘085‘918.57 -12‘688 ---

Operatives Ergebnis 2‘450‘591.03 0 ---

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘709‘710.53 0 ---

48 Ausserordentlicher Ertrag 259‘119.50 0 ---

Ausserordentliches Ergebnis -2‘450‘591.03 0 ---


0.00 0 ---


2.3.3 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung


30 Personalaufwand 0.00 0 ---

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 198‘330.45 161‘500 ---

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 185.65 410‘000 ---

35 Einlagen Fonds und Spezialfinanzierungen 406‘307.00 410‘000 ---

36 Transferaufwand 396‘195.05 400‘000 ---



40 Fiskalertrag 0.00 0 ---


42 Entgelte 973‘611.75 900‘800 ---

43 Verschiedene Erträge 0.00 0 ---

45 Entnahmen Fonds / Spezialfinanzierungen 3‘431.05 410‘000 ---

46 Transferertrag 0.00 0 ---


Total betrieblicher Ertrag 977‘042.80 1‘310‘800 ---

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -23‘975.35 -70‘700 ---

34 Finanzaufwand 0.00 0 ---

44 Finanzertrag 450.20 500 ---

Ergebnis aus Finanzierung 450.20 500 ---

Operatives Ergebnis -23‘525.15 -70‘200 ---

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0 ---

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0 ---

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0 ---


-23‘525.15 -70‘200 ---


2.3.4 Spezialfinanzierung Abfall


30 Personalaufwand 106.60 290 ---


33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00 0 ---




Total betrieblicher Aufwand 441‘911.81 485‘940 ---


41 Regalien und Konzessionen 18‘838.10 0 ---

42 Entgelte 484‘970.20 452‘300 ---


45 Entnahmen Fonds / Spezialfinanzierungen 0.00 0 ---

46 Transferertrag 0.00 0 ---


Total betrieblicher Ertrag 503‘808.30 452‘300 ---

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 61‘896.49 -33‘640 ---


44 Finanzertrag 9‘054.40 300 ---

Ergebnis aus Finanzierung 9‘054.40 300 ---

Operatives Ergebnis 70‘950.89 -33‘340 ---





70‘950.89 -33‘340 ---


2.3.5 Spezialfinanzierung Feuerwehr


30 Personalaufwand 88‘421.20 103‘050 ---






Total betrieblicher Aufwand 223‘885.96 309‘010 ---



42 Entgelte 238‘097.90 255‘000 ---


45 Entnahmen Fonds / Spezialfinanzierungen 0.00 0 ---

46 Transferertrag 122‘668.40 97‘000 ---


Total betrieblicher Ertrag 360‘766.30 352‘000 ---

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 136‘880.34 42‘990 ---


44 Finanzertrag 18‘000.00 14‘400 ---

Ergebnis aus Finanzierung 18‘000.00 14‘400 ---

Operatives Ergebnis 154‘880.34 57‘390 ---





154'880.54 57‘390 ---


3. Bilanz

Aktiven 31.12.2016 31.12.2015

Finanzvermögen

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 7‘520‘208.55 5‘879‘396.00

101 Forderungen 3‘694‘998.44 3‘092‘802.67

102 Kurzfristige Finanzanlagen --- ---

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 451‘382.75 411‘145.60

106 Vorräte und angefangene Arbeiten --- ---

107 Finanzanlagen --- ---

108 Sachanlagen Finanzvermögen 1‘068‘482.00 455‘670.50

109 Forderungen gegenüber Spezialfinanzierungen und Fonds im Fremdkapital --- ---

Total Finanzvermögen 12‘735‘071.74 9‘839‘014.77

Verwaltungsvermögen

140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 1‘347‘551.30 844‘823.50

142 Immaterielle Anlagen 10‘355.45 ---

144 Darlehen --- ---

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 1‘025‘177.25 ---

146 Investitionsbeiträge 679‘052.90 ---

148 Kumulierte zusätzliche Abschreibungen --- ---

Total Verwaltungsvermögen 3‘062‘136.90 844‘823.50

Total Aktiven 15‘797‘208.64 10‘683‘838.27


Passiven 31.12.2016 31.12.2015

Kurzfristiges Fremdkapital

200 Laufende Verbindlichkeiten 1‘205‘457.98 1‘307‘165.26

201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten --- ---

204 Passive Rechnungsabgrenzungen 115‘413.32 7‘961.23

205 Kurzfristige Rückstellungen --- ---

Total Kurzfristiges Fremdkapital 1‘320‘871.30 1‘315‘126.49

Langfristiges Fremdkapital

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 6‘181‘000.00 3‘504‘000.00

208 Langfristige Rückstellungen 0.00 889‘963.00

209 Verbindlichkeiten gegenüber Spezialfinanzierungen Fonds im Eigenkapital 737‘750.35 732‘200.35

Total Langfristiges Fremdkapital 6‘918‘750.35 5‘126‘163.35

Total Fremdkapital 8‘239‘621.65 6‘441‘289.84

Eigenkapital

290 Verpflichtungen / Vorschüsse gegenüber Spezialfinanzierungen 1‘519‘351.95 1‘317‘045.87

292 Rücklagen der Globalbudgetbereiche --- ---

293 Vorfinanzierungen 3‘699‘647.98 586‘‘915.50

294 Reserven --- ---

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen --- ---

299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 2‘338‘587.06 2‘338‘587.06

Total Eigenkapital 7‘557‘586.99 4‘242‘548.43

Total Passiven 15‘797‘208.64 10‘683‘838.27


4. Funktionen 4.1 Erfolgsrechnung


Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag

0 Allgemeine Verwaltung 1‘569‘499.72 386‘031.03 1‘440‘240.00 334‘776.00 1‘571‘881.39 403‘155.96

Nettoausgaben/-Einnahmen 1‘183‘468.69 1‘105‘464.00 1‘168‘725.43

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 845‘668.19 760‘985.55 822‘560.00 718‘450.00 831‘708.47 772‘293.31

Nettoausgaben/-Einnahmen 84‘682.64 104‘110.00 59‘415.16

2 Bildung 2‘659‘144.06 877‘061.35 2‘589‘600.00 837‘224.00 2‘594‘298.02 700‘193.45


3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 426‘788.74 50‘960.90 402‘325.00 55‘820.00 391‘443.57 54‘312.25


4 Gesundheit 23‘260.05 452.80 36‘194.00 500.00 27‘314.15 452.40


5 Soziale Sicherheit 4‘238‘735.72 1‘947‘410.14 4‘566‘600.00 2‘203‘700.00 4‘217‘036.12 1‘908‘989.15


6 Verkehr 3‘520‘661.70 439‘803.05 2‘459‘781.00 374‘370.00 1‘842‘207.85 361‘666.40


7 Umweltschutz und Raumordnung 2‘100‘105.55 1‘897‘247.80 2‘346‘590.00 2‘181‘460.00 2‘172‘927.56 2‘154‘403.91


8 Volkswirtschaft 2‘949‘781.93 179‘110.75 244‘350.00 197‘500.00 214‘933.95 260‘625.30

Nettoausgaben/-Einnahmen 2‘770‘671.18 46‘850.00 45‘691.35

9 Finanzen und Steuern 814‘603.10 12‘609‘185.39 1‘116‘200.00 9‘120‘640.00 3‘604‘633.87 9‘288‘474.72



4.1.1 Kommentar

0 Allgemeine Verwaltung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


1‘569‘499.72 386‘031.03 1‘440‘240.00 334‘776.00 1‘571‘881.39 403‘155.96

Nettoergebnis 1‘183‘468.69 1‘105‘464.00 1‘168‘725.43

Der Nettoaufwand der Allgemeinen Verwaltung liegt um 7.06% (Fr. 78‘004.69) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 0220.3010.00, Löhne Verwaltungspersonal: Mehraufwand von Fr. 96‘334.25 aufgrund einer nicht budgetierten Schaffung einer 100% Stelle im Infrastrukturbereich ab Mitte Jahr. Punktuelle Aushilfe einer Drittperson auf der Bauverwaltung, aufgrund eines neu angenommenen 25% Mandates für die Bauverwaltung Boltigen. Doppelstellenbesetzung während der Einarbeitungszeit für die Neubesetzung der Arbeitsstelle Einwohnerkontrolle/Feuerwehrsekretariat. Diverse Dienstaltersgeschenke langjähriger Mitarbeiter.

• Konto Nr. 0290.3144.00, Unterhalt Gebäude, Einrichtungen Gemeindehaus: Mehraufwand von Fr. 21‘659.20 aufgrund Honorarofferte Planung Sanierung Gemeindehaus.

1 Öffentliche Sicherheit Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


845‘668.19 760‘985.55 822‘560.00 718‘450.00 831‘708.47 772‘293.31

Nettoergebnis 84‘682.64 104‘110.00 59‘415.16

Der Nettoaufwand der Öffentlichen Sicherheit liegt um 18.66% (Fr. 19‘427.36) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 1620.4240.00, Benützungserträge, Mieten Zivilschutz: Höhere Benützungs- und Mieterträge von Fr. 30‘648.45 bei der Zivilschutzanlage bzw. dem Ferienlager Gwatt.


2 Bildung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


2‘659‘144.06 877‘061.35 2‘589‘600.00 837‘224.00 2‘594‘298.02 700‘193.45

Nettoergebnis 1‘782‘082.71 1‘752‘376.00 1‘894‘104.57

Der Nettoaufwand Bildung liegt um 1.70% (Fr. 29‘706.71) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 2120.3611.00, Lehrergehälter Primarstufe: Mehraufwand von Fr. 135‘593.95. Fehler der Erziehungsdirektion Bern. Die dritte Kindergärtnerin wurde fälschlicherweise bei der Primarschule geführt und in Rechnung gestellt. Aufgrund der Anzahl Vollzeiteinheiten tendenziell zu tief budgetiert. Gemäss Abrechnung vom Kanton.

• Konto Nr. 2130.4611.00, Rückerstattungen Lehrergehälter Sekundarschule: Mehrertrag von Fr. 86‘187.60 (vgl. auch Konto Nr. 2130.4612.00). Nach Anzahl Schüler vorwiegend aus St. Stephan und rückwirkende Berichtigung zu tief bezahlter Besoldungskosten aus dem Schuljahr 2012/2013.

3 Kultur und Freizeit Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


426‘788.74 50‘960.90 402‘325.00 55‘820.00 391‘443.57 54‘312.25

Nettoergebnis 375‘827.84 346‘505.00 337‘131.32

Der Nettoaufwand Kultur liegt um 8.46% (Fr. 29‘322.84) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 3410.3636.01, Beiträge an Sportinstitutionen (GR): Mehraufwand von Fr. 45’115.50. Davon zusätzliche via Nachkredit beschlossene Beiträge über total Fr. 43‘000. Beitrag Boulderschüür Lenk: Fr. 15‘000.00 / Beitrag Eisstockclub Rinderberg: Fr. 5‘000.00 / Beitrag Tour de France: Fr. 3‘000.00 / Beitrag Tennisplatzsanierung Tennisclub Zweisimmen: Fr. 20‘000.00.

• Konto Nr. 3420.3141.00, Unterhalt Wander- und Radwegnetz: Minderaufwand von Fr. 14‘045.70, da weniger Unterhaltsbedarf.


4 Gesundheit Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


23‘260.05 452.80 36‘194.00 500.00 27‘314.15 452.40

Nettoergebnis 22‘807.25 35‘694.00 26‘861.75

Der Nettoaufwand Gesundheit liegt um 36.10% (Fr. 12‘886.75) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 4210.3636.00, Defizitanteil Mahlzeitendienst SPITEX: Minderaufwand von Fr. 5‘506.50 gemäss Rechnungsstellung.

• Konto Nr. 4330.3136.00, Honorare privatärztlicher Tätigkeit Schulgesundheitsdienst: Minderaufwand von Fr. 2‘135.00 gemäss Rechnungstellung.

• Konto Nr. 4330.3611.00, Entschädigungen an Kanton (Gesundheitsförderung): Minderaufwand von Fr. 4‘000.00, da Lohnkosten der schulärztlichen Gesundheitskoordinatorin für die Gemeinde weggefallen sind.

5 Soziale Wohlfahrt Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


4‘238‘735.72 1‘947‘410.14 4‘566‘600.00 2‘203‘700.00 4‘217‘036.12 1‘908‘989.15

Nettoergebnis 2‘291‘325.58 2‘362‘900.00 2‘308‘046.97

Der Nettoaufwand Soziale Wohlfahrt liegt um 3.03% (Fr. 71‘574.42) unter dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 5320.3631.00, Ergänzungsleistungen: Minderaufwand von Fr. 39‘490.00 gemäss Rechnung des Amts für Sozialversicherungen des Kantons Bern.

• Konto Nr. 5720.3637.00, Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG/VVG): Minderaufwand von Fr. 193‘919.03 gemäss Beanspruchung (Fallzahlen und damit verbundene Aufwendungen) der wirtschaftlichen Hilfe.


• Konto Nr. 5799.3611.00 Lastenausgleich Sozialhilfe: Mehraufwand von Fr. 39‘332.40, Fixbetrag nach Einwohnerzahlen.

• Konto Nr. 5799.4611.00, Guthaben vom Kanton gem. SHG-Abrechnung: Minderertrag von Fr. 121‘234.40 da weniger Aufwand im Sozialbereich.

6 Verkehr Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


3‘520‘661.70 439‘803.05 2‘459‘781.00 374‘370.00 1‘842‘207.85 361‘666.40

Nettoergebnis 3‘080‘858.65 2‘085‘411.00 1‘480‘541.45

Der Nettoaufwand Verkehr liegt um 47.73% (Fr. 995‘447.65) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 6330.3650.50, Wertberichtigung Beteiligungen VV: Mehraufwand von Fr. 1‘045‘367.15. Das Agio der Bergbahnen Destination Gstaad AG von Fr. 1‘230‘212.70 musste auf Fr. 0.00 wertberichtigt werden. Die zu einem Nennwert von Fr. 0.06 erworbenen 20‘503‘545 Aktien wurden um Fr. 0.01 auf den Steuerwert von Fr. 0.05 pro Aktie wertberichtigt.

• Konto Nr. 6330.4830.00, Ausserordentliche verschiedene Erträge: Mehrertrag von Fr. 54‘646.00 durch die Auflösung der Bürgschaftsverpflichtung über Fr. 819‘698.00 zugunsten der BDG AG. Da als Gegenleistung für die Auflösung der Bürgschaftsverpflichtung ein Betrag von Fr. 765‘052.00 entrichtet werden musste, resultiere als Differenzbetrag der entsprechende Ertrag.


7 Umwelt und Raumordnung Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


2‘100‘105.55 1‘897‘247.80 2‘346‘590.00 2‘181‘460.00 2‘172‘927.56 2‘154‘403.91

Nettoergebnis 202‘857.75 165‘130.00 18‘523.65

Der Nettoaufwand Umwelt und Raumordnung liegt um 22.85% (Fr. 37‘727.75) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 7792.3910.00, Interne Verrechnung von Dienstleistungen: Mehraufwand von Fr. 28‘479.85. Hundetoiletten werden unter dem Rechnungslegungsmodell HRM2 nicht mehr in der Spezialfinanzierung Abfall abgebildet. Aus diesem Grund mussten die internen Verrechnungen für den Aufwand der Gemeindearbeiter entsprechend verbucht werden.

8 Volkswirtschaft Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


2‘949‘781.93 179‘110.75 244‘350.00 197‘500.00 214‘933.95 260‘625.30

Nettoergebnis 2‘770‘671.18 46‘850.00 45‘691.35

Der Nettoaufwand Volkswirtschaft liegt um 5‘813.92% (Fr. 2‘723‘821.18) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 8130.3893.00, Einlage in Vorfinanzierung SF Markthalle: Mehraufwand von Fr. 2‘709‘710.53. Der verbleibende Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung wurde mit GR-Beschluss vom 7. März 2017 in die Spezialfinanzierung Vorfinanzierung Verwaltungsvermögen eingelegt. Zweck: Vorfinanzierung der künftig zu erwartenden Abschreibungen für die neue Markt- und Veranstaltungshalle.


9 Finanzen und Steuern Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015


814‘603.10 12‘609‘185.39 1‘116‘200.00 9‘120‘640.00 3‘604‘633.87 9‘288‘474.72

Nettoergebnis 11‘794‘582.29 8‘004‘440.00 5‘683‘810.85

Der Nettoertrag Finanzen und Steuern liegt um 47.35% (Fr. 3‘790‘142.29) über dem budgetierten Wert. Begründungen für die wesentlichen Abweichungen zum Budget:

• Konto Nr. 9100.4000.00, Einkommenssteuern: Mehrertrag von Fr. 188‘085.20.

• Konto Nr. 9100.4001.00, Vermögenssteuern: Mehrertrag von Fr. 69‘765.80

• Konto Nr. 9100.4010.00, Gewinnsteuern: Minderertrag von Fr. 51‘474.75

• Konto Nr. 9100.4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern: Minderertrag von Fr. 63‘001.25.

• Konto Nr. 9610.3406.00, Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten: Minderaufwand von Fr. 69‘685.00 aufgrund tieferer Verschuldung als angenommen und guter Fremdkapitalzinssituation.

• Konto Nr. 9630.4411.00, Gewinn aus Verkäufen von Grundstücken FV: Mehrertrag von Fr. 1‘742‘885.75 durch den Verkauf des Markthallenareals an die Migros (VP: total Fr. 4.2 Mio.).

• Konto Nr. 9630.4411.40, Gewinn aus Verkäufen von Gebäuden FV: Mehrertrag von Fr. 1‘115‘350.00 durch den Verkauf des Markthallenareals an die Migros (VP: total Fr. 4.2 Mio.).

• Konto Nr. 9630.4896.00, Marktwertanpassungen Liegenschaften: Mehrertrag von Fr. 269‘506.00 durch Aufwertung von vom Verwaltungs- in das Finanzvermögen entwidmeten Liegenschaften.

• Konto Nr. 9630.4896.00, Entnahmen aus Neubewertungsreserve: Mehrertrag von Fr. 204‘473.50. Durch den Verkauf von per 1. Januar 2016 aufgewerteten Liegenschaften im Finanzvermögen, mussten entsprechende Entnahmen aus der Neubewertungsreserve getätigt werden.


4.2 Investitionsrechnung


Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

0 Allgemeine Verwaltung 0.00 0.00 250‘000.00 0.00 0.00 0.00

Nettoausgaben/-Einnahmen 0.00 250‘000.00 0.00

1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit 255‘280.35 844‘823.50 2‘850.000.00 285‘000.00 90‘131.00 0.00

Nettoausgaben/-Einnahmen 589‘543.15 2‘565‘000.00 90‘131.00

2 Bildung 297‘486.00 0.00 0.00 0.00 173‘775.50 0.00

Nettoausgaben/-Einnahmen 297‘486.00 0.00 173‘775.50

3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 35‘097.30 27‘600.00 0.00 0.00 268‘182.10 3‘800.00

Nettoausgaben/-Einnahmen 7‘497.30 0.00 264‘382.10

4 Gesundheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Nettoausgaben/-Einnahmen 0.00 0.00 0.00

5 Soziale Sicherheit 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


6 Verkehr 3‘153‘629.85 0.00 4‘592‘034.00 326‘050.00 1‘716‘649.05 415‘020.60


7 Umweltschutz und Raumordnung 598‘449.70 106’490.35 986‘000.00 60‘000.00 388‘486.58 95‘857.00


8 Volkswirtschaft 348‘424.90 0.00 3‘351‘512.00 4‘205‘000.00 170‘007.50 20‘001.00


9 Finanzen und Steuern 0.00 0.00 0.00 0.00 139‘803.00 139‘801.00


Total Brutto 4‘688‘368.10 978‘913.85 12‘029‘546.00 4‘876‘050.00 2‘947‘034.73 674‘479.60

Total Netto 3‘709‘454.25 7‘153‘496.00 2‘272‘555.13


5. Sachgruppen 5.1 Erfolgsrechnung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015


3 Aufwand 18‘922‘417.53 15'967'050.00 --- ---

30 Personalaufwand 3‘104‘050.30 3'105'140.00 --- ---

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3‘473‘093.27 3'431'195.00 --- ---

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23‘638.05 830'000.00 --- ---

34 Finanzaufwand 208‘015.48 152'000.00 --- ---

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 406‘453.00 410'000.00 --- ---

36 Transferaufwand 8‘002‘639.00 7'083'515.00 --- ---

38 Ausserordentlicher Aufwand 2‘709‘710.53 --- ---

39 Interne Verrechnungen 994‘817.90 955'200.00 --- ---

4 Ertrag 19‘124‘723.61 15'920'900.00 --- ---

40 Fiskalertrag 8‘045‘785.54 7'839'500.00 --- ---

41 Regalien und Konzessionen --- ---

42 Entgelte 2‘609‘769.82 2'409'588.00 --- ---

43 Verschiedene Erträge 37‘824.90 2'000.00 --- ---

44 Finanzertrag 3‘321‘438.65 154'512.00 --- ---

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 3‘431.05 416'000.00 --- ---

46 Transferertrag 3‘852‘536.25 4'144'100.00 --- ---

48 Ausserordentlicher Ertrag 259‘119.50 --- ---

49 Interne Verrechnung 994‘817.90 955'200.00 --- ---

9 Abschlusskonten 225‘831.23 23‘525.15 57'390.00 103'540.00 --- ---

90 Abschluss Erfolgsrechnung 225‘831.23 23‘525.15 57'390.00 103'540.00 --- ---

Total Aufwand / Ertrag 19‘148‘248.76 19‘148‘248.76 16‘024‘440.00 16‘024‘440.00 --- ---

Ertragsüberschuss 0.00 0.00 0.00 0.00 --- ---

Aufwandüberschuss 0.00 0.00 0.00 0.00 --- ---

Total 19‘148‘248.76 19‘148‘248.76 16‘024‘440.00 16‘024‘440.00 --- ---


5.2 Investitionsrechnung


Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

50 Sachanlagen 1‘378‘990.25 9‘071‘434.00 --- ---

51 Investitionen auf Rechnung Dritter 0.00 0.00 --- ---

52 Immaterielle Anlagen 27‘743.60 100‘000.00 --- ---

54 Darlehen 0.00 0.00 --- ---

55 Beteiligungen und Grundkapitalien 2‘460‘425.40 1‘230‘213.00 --- ---

56 Eigene Investitionsbeiträge 821‘208.85 1‘627‘899.00 --- ---

57 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 --- ---

Total Ausgaben 4‘688‘368.10 12‘029‘546.00 --- ---

--- ---

60 Übertrag von Sachanlagen in das Finanzvermögen 844‘823.50 4‘871‘050.00 --- ---

61 Rückerstattungen 0.00 0.00 --- ---

62 Abgang immaterielle Anlagen 0.00 5‘000.00 --- ---

63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 134‘090.35 0.00 --- ---

64 Rückzahlung von Darlehen 0.00 0.00 --- ---

65 Übertrag von Beteiligungen 0.00 0.00 --- ---

66 Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge 0.00 0.00 --- ---

67 Durchlaufende Investitionsbeiträge 0.00 0.00 --- ---

Total Einnahmen 978‘913.85 4‘876‘050.00 --- ---

--- ---

59 Übertrag an Bilanz 978‘913.85 4‘876‘050.00 --- ---

69 Übertrag an Bilanz 4‘688‘368.10 12‘029‘546.00 --- ---


6. Geldflussrechnung Gesamthaushalt

Geldflussrechnung

Zweisimmen

CHF CHF

Bezeichnung 2016 2015

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit

Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 202'306.08 0.00

Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23'638.05 0.00

Abschreibungen Investitionsbeiträge 33'254.65 0.00

Einlagen in das Eigenkapital 2'709'710.53 0.00

(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital -204'473.50 0.00

Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV

0.00 0.00

(-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV / Verluste aus Veräusserung Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV -2'858'235.75 0.00

(-) Wertberichtigungen Anlagen FV / Wertberichtigungen Anlagen FV -162'118.50 0.00

Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 1'435'248.15 0.00

(-) Aufwertung VV 0.00 0.00

(-) Zunahme/Abnahme Forderungen -700'109.27 0.00

Abnahme/(-) Zunahme Vorräte 0.00 0.00

(-) Zunahme/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -40'237.15 0.00

(-) Abnahme/Zunahme Laufende Verbindlichkeiten -200'953.13 0.00


(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen 0.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 107'452.09 0.00

(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen -819'698.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme übrige Spezialfinanzierungen 403'021.95 0.00

Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit Einwohnergemeinde (Gesamthaushalt) -71'193.80 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -2'093'852.35 0.00

(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV -2'460'425.40 0.00

Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00

(-) Kauf Sachanlagen FV -767'000.00 0.00

Verkauf Sachanlagen FV 4'223'839.75 0.00

(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00

(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Verkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00

Geldfluss aus Investitionstätigkeit Einwohnergemeinde (Gesamthaushalt) -1'097'438.00 0.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit

Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 126'558.85 0.00

Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00

Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 3'000'000.00 0.00


(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten -323'000.00 0.00

Zunahme/(-) Abnahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 5'550.00 0.00

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Einwohnergemeinde (Gesamthaushalt) 2'809'108.85 0.00

Total Geldfluss (alle) 1'640'477.05 0.00

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 5'879'731.50 0.00

Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 7'520'208.55 0.00

Kontrollrechnung: Differenz 0.00 0.00


7. Finanzkennzahlen 7.1 Gesamthaushalt

Kennzahl

Jahresrechnung 2016

Ø 5 Jahre

Kommentar / Interpretation

Wert Wert

Nettoverschuldungsquotient (NVQ) -57.4%

Nettoschulden in % des Fiskalertrages (inkl. Finanzausgleich). Diese Kennzahl gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge, bzw. wieviel Jahrestranchen erforderlich sind, um die Nettoschulden abzutragen.

Richtwert: < 100% gut (Nettoertrag, daher negativ)

Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 119.9%

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt werden können.

Richtwert: > 100% sehr gut

Zinsbelastungsanteil (ZBA)

0.2%

Nettozinsen in % des Laufenden Ertrages. Der Zinsbelastungsanteil sagt aus, wie stark der Laufende Ertrag durch den Zinsendienst belastet ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum. Richtwert: 0 - 1% tiefe Belastung

Bruttoverschuldungsanteil (BVA) 40.7%

Bruttoschuld in % des Laufenden Ertrages. Die Bruttoverschuldung informiert über das Mass der Verschuldung einer Gemeinde.

Richtwert: < 50% sehr gut

Investitionsanteil (INA) 26.2%

Bruttoinvestitionen in % der Gesamtausgaben. Der Investitionsanteil informiert über das Mass der Investitionstätigkeit einer Gemeinde. Aussage: 20 - 30% starke Investitionstätigkeit


Kapitaldienstanteil (KDA) 8.4%

Kapitaldienst in % des Laufenden Ertrages. Der Kapitaldienstanteil informiert darüber, wie stark der Laufende Ertrag durch Zinsendienst und Abschreibungen belastet ist. Richtwert: 4 - 12% mittlere Belastung

Nettoschuld in Franken pro Einwohner (N/EW) -1‘505.01

Die Nettoschuld pro Einwohner wird als Gradmesser für die Verschuldung verwendet. Ein negativer Wert entspricht einem Nettovermögen pro Einwohner.

Selbstfinanzierungsanteil (SFA)

24.5%

Selbstfinanzierung in % des Laufenden Ertrages: Der Selbstfinanzierungsanteil gibt Auskunft über die finanzielle Leistungsfähigkeit unserer Gemeinde. Je höher der Wert, desto grösser ist der Spielraum für den Schuldenabbau oder die Finanzierung von Investitionen und deren Folgekosten.


Nettozinsbelastungsanteil (NZB) -37.0% Finanzaufwand Netto in % des Steuerertrages. Richtwert 0 - 4% sehr tiefe Belastung (Nettoertrag, daher negativ)

Massgebliches Eigenkapital pro Einwohner (MEK/EW) 1‘739 Vergleichsgrösse

7.2 Allgemeiner Haushalt (inkl. SF Feuerwehr)

Kennzahl

Jahresrechnung 2016

Ø 5 Jahre


Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 121.6%




Bilanzüberschussquotient (BÜQ)

29.8%

Bilanzüberschuss in % des Fiskalertrages (inkl. Finanzausgleich). Nach Gemeindegrösse abgestufte Mindestausstattung des Eigenkapitals (Bilanzüberschuss) zur Abdeckung von Aufwandüberschüssen, zum Schutz vor einem Bilanzfehlbetrag sowie zur Verstärkung der Risikofähigkeit.

Richtwert: > 30% für Gemeinden von 2‘000 bis 10‘000 Einwohner

7.3 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung

Kennzahl

Jahresrechnung 2016

Ø 5 Jahre


Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad (SFG)

89.9%

Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit die Investitionen aus selbst erarbeiteten Mitteln bezahlt werden können. Richtwert: 80 - 100% gut

Kostendeckungsgrad (KDG)

97.6%

Aufwand in % des Ertrages. Der Kosten-deckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.

Richtwert: < 100% Aufwandüberschuss

Werterhaltungsquote (WEQ) 1.9% Bestand Werterhalt in % des Wiederbeschaffungswertes.


7.4 Spezialfinanzierung Abfall

Kennzahl Jahresrechnung

2016 Ø 5

Jahre


Wert Wert

Selbstfinanzierungsgrad (SFG) Keine

Investitionen



Kostendeckungsgrad (KDG)

116.1%

Aufwand in % des Ertrages. Der Kosten-deckungsgrad gibt Antwort auf die Frage, wie weit der Aufwand aus selbst erarbeiteten Erträgen gedeckt ist.

Richtwert: > 100% Ertragsüberschuss


8. Antrag der Exekutive

Gemäss Art. 71 GV verabschiedet der Gemeinderat die Jahresrechnung 2016 der Einwohnergemeinde Zweisimmen:

Erfolgsrechnung Aufwand Ertrag

Gesamthaushalt 17‘927‘599.63 18‘129‘905.71

Ertragsüberschuss 202‘306.08

Allgemeiner Haushalt 16‘260‘783.71 16‘260‘783.71

Aufwand-/Ertragsüberschuss 0.00 0.00

SF Abwasserentsorgung 1‘001‘018.15 977‘493.00

Aufwandüberschuss 23‘525.15

SF Abfallentsorgung 441’911.81 512‘862.70


SF Feuerwehr 223‘885.96 378‘766.30


Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen

Gesamthaushalt 4‘688‘368.10 978‘913.85

Nettoinvestitionen 3‘709‘454.25

Nachkredite in Gemeindeversammlungskompetenz

gemäss separater Tabelle

3‘755‘077.68


Antrag Der Gemeinderat von Zweisimmen beantragt der Gemeindeversammlung die Jahresrechnung 2016 mit allen Bestandteilen zu genehmigen. Zweisimmen, 28. März 2017 Gemeinderat Zweisimmen Der Präsident Der Sekretär Der Finanzverwalter Ernst Hodel Urs Mathys Silvio Maurer


9. Bestätigungsbericht


10. Genehmigung der Jahresrechnung

Die Gemeindeversammlung Zweisimmen hat die Jahresrechnung 2016 mit allen Bestandteilen am 09. Juni 2017 gemäss dem vorstehenden Antrag des Gemeinderates genehmigt.

Zweisimmen, 09. Juni 2017 Einwohnergemeinde Zweisimmen Der Gemeindepräsident Der Sekretär Ueli Zeller Urs Mathys


11. Anhang 11.1 Regelwerk 11.1.1 Angewendetes Regelwerk

Der Rechnungsabschluss der Einwohnergemeinde Zweisimmen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden. Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511) Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell (HRM2) für die Kantone und Gemeinden laut Handbuch der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden ˃ Rubrik Gemeindefinanzen ˃ HRM2 Praxishilfen.

11.1.2 Bewertung Finanzvermögen

Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung der Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten mindestens alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.

Neubewertung Finanzvermögen Das Finanzvermögen wurde gemäss Anhang 1 der GV neu bewertet. Die Neubewertungsreserve beläuft sich per 1. Januar 2016 auf Fr. 204‘473.50.

Grundstück Nr.

Bilanzkonto Alter Buchwert

Aufwertung Neuer Buchwert

Bewertungsmethode (Anhang 1, GV) Letztmalige Bewertung

21 10800.00 1‘621.00 -1‘313.00 308.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4 1. Januar 2016

181 10800.00 8‘853.00 -7‘243.00 1‘610.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

778 10840.00 433‘574.50 103‘745.50 537‘320.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4 1. Januar 2016


961 10840.00 1.00 34‘551.00 34‘552.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4 1. Januar 2016

1090 10800.00 2‘140.00 0.00 2‘140.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

1578 10800.00 570.00 -10.00 560.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

1607 10840.00 1‘250.00 16‘950.00 18‘200.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

1622 10800.00 3‘760.00 -3‘460.00 300.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

1792 10800.00 270.00 20.00 290.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

1817 10800.00 1.00 61‘193.00 61‘194.00 Amtlicher Wert x Faktor 1.4 1. Januar 2016

1961 10840.00 3‘630.00 40.00 3‘670.00 Amtlicher Wert x Faktor 1 1. Januar 2016

Total 455‘670.50 204‘473.50 660‘144.00

Im Jahresverlauf 2016 wurden die Grundstücke Nrn.: 442-22, 1192, 670 und 1957 vom Verwaltungsvermögen in das Finanzvermögen überführt und die Grundstücke Nrn.: 1957, 778, 1817 bzw. das zurückgekaufte Baurecht Nr. 1827 verkauft. Aus diesem Grund beträgt die Neubewertungsreserve per 31.12.2016 aufgrund von obligaten Entnahmen beim Verkauf Fr. 0.00. Die Liegenschaften des Finanzvermögens (Sachanlagen FV) betragen per 31.12.2016 total Fr. 1‘068‘482.00.

11.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertverminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben.

11.1.4 Aktivierungsgrenzen Investitionen unterhalb der Aktivierungsgrenze werden direkt in die Erfolgsrechnung gebucht. Investitionen über der Aktivierungsgrenze werden via Investitionsrechnung in die Bilanz gebucht und erst über die Abschreibungen der Erfolgsrechnung belastet. Allgemeiner Haushalt: Fr. 50‘000.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung: Fr. 50‘000.00 Spezialfinanzierung Abfallentsorgung: Fr. 50‘000.00 Spezialfinanzierung Feuerwehr: Fr. 50‘000.00


11.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear über 8 Jahre abgeschrieben. Davon ausgenommen sind die Positionen gemäss Ziffer 4.1.3 der Übergangsbestimmungen der GV. Da das bestehende Verwaltungsvermögen (nach HRM1) der Einwohnergemeinde Zweisimmen per 31.12.2016 total Fr. 0.00 beträgt, kommen die entsprechenden Vorgaben nicht zum Tragen.

11.2 Grundlagen der Jahresrechnung Als Grundlage für die Jahresrechnung 2016 dienten das Budget 2016 und die Vorjahresrechnung 2015.

Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Gemeinderat 13. Oktober 2015 29. März 2016 Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan --- 15. April 2016 Gemeindeversammlung 4. Dezember 2015 10. Juni 2016

Folgende Ansätze liegen der Jahresrechnung 2016 zugrunde:

Gemeindesteueranlage 1.80 Einheiten

Liegenschaftssteuer 1.5 ‰ des amtlichen Wertes

Hundetaxe Fr. 50.00 für den ersten Hund; Fr. 100.00 für jeden weiteren Hund, Fr. 10.00 Zuschlag für säumige Zahler

Im Übrigen liegen dem Budget folgende Ansätze zu Grunde:

Feuerwehrersatzabgabe 6% vom Staatssteuerbetrag, minimal Fr. 50.00, maximal Fr. 400.00


Abwassergebühr Grundgebühr: Fr. 31.00 pro Taxpunkt * Belastungsgebühr: Fr. 4.50 pro Taxpunkt * Einmalige Abwasser-Anschlussgebühren: Fr. 140.90 pro Taxpunkt * indexiert nach Berner Index der Wohnbaukosten (Stand April 2015, Basis 1987) Regen-/ Reinabwasser Anschlussgebühren: Fr. 10.00 pro m2* (Rahmen 10.-- bis 20.--) Einleitung in Schmutzwasserkanal Fr. 1.60 pro m2* Einleitung in Sauberwasserkanal Fr. 0.80 pro m2* Einleitung Brunnenwasser in Schmutzwasserkanal Fr. 200.00* Einleitung Brunnenwasser in Sauberwasserkanal Fr. 100.00*

Abfallgebühr Grundgebühr: Fr. 17.00 pro Taxpunkt *

Verbrauchsgebühren:

Hauskehricht Fr. 1.00 pro 17 Litersack oder Gebührenmarke AVAG Fr. 1.90 pro 35 Litersack oder Gebührenmarke AVAG Fr. 3.20 pro 60 Litersack oder Gebührenmarke AVAG Fr. 5.80 pro 110 Litersack oder Gebührenmarke AVAG Fr. 34.00 pro 600/800-Liter Container ohne Presse Fr. 68.00 pro 600/800-Liter Container mit Presse

Grünabfälle Fr. 2.00 pro 50-Liter Abfuhrvignette für private Grünabfälle Fr. 80.00 pro Tonne*

Containerleerungen nach Gewicht

Fr. 0.65 pro kg Containergewicht für gewerbliche Sonderabfuhr*

Kadaverentsorgungs-gebühr Fr. 10.10 pro Grossvieheinheit* (GVE) Fr. 1.00…pro kg einheimische gewerbliche Schlachtabfälle* Fr. 1.00 pro kg für angelieferte ortsfremde Tierkörper*

Inkassogebühren Fr. 20.00 pro Mahnung* Fr. 30.00 pro Verfügung bzw. Betreibungsandrohung*

Auf den mit * bezeichneten Gebühren werden die pflichtigen Mehrwertsteuern zusätzlich offen aufgerechnet.


11.3 Eigenkapitalnachweis

SG

Eigenkapital per 01.01.2016

CHF

Veränderungsnachweis

SG

Eigenkapital per 31.12.2016

CHF

Erhöhung (+) durch

SG

CHF

Reduktion (-) durch

SG

CHF

29 Eigenkapital 4’447’021.93 3’341’994.76 231’429.70 29 Eigenkapital 7’557’586.99

290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen

1’317’045.87 Einlagen in SF EK 225’831.23 Entnahmen aus SF EK 23’525.15 290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) gegenüber Spezialfinanzierungen

1’519’351.95

29000 SF Feuerwehr einseitig 279’255.48 3510.00 154’880.34 4510.00 0.00 29005 SF Feuerwehr einseitig oder 434’135.82

29002 SF Abwasserentsorgung 744’348.23 9010.00 0.00 9011.00 23’525.15 29002 SF Abwasserentsorgung 720’823.08

29003 SF Abfall 293’442.16 9010.00 70’950.89 9011.00 0.00 29003 SF Abfall 364’393.05

293 Vorfinanzierungen 586’915.50 Einlagen in Vorfinanzierungen EK

3’116’163.53 Entnahmen aus Vorfinan- zierungen des EK

3’431.05 293 Vorfinanzierungen 3’699’647.98

29300 Allgemeiner Haushalt 146’009.80 3893.00 2’709’856.53 4893.00 0.00 29300 Allgemeiner Haushalt 2’855’866.33

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt

440’905.70 3510.10/3510.50 406’307.00 4510.00 3’431.05 29302 Abwasserentsorgung Werterhalt

843’781.65

294 Reserven 0.00 Einlagen 0.00 Entnahmen 0.00 294 Reserven 0.00

29400 Zusätzliche Abschreibungen 0.00 3894.00 0.00 4894.00 0.00 29400 Zusätzliche Abschreibungen 0.00

296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen

204’473.50 Einlagen 0.00 Entnahmen 204’473.50 296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen

0.00

29600 Neubewertungsreserve FV 204’473.50 3896.00 0.00 4896.00 204’473.50 29600 Neubewertungsreserve FV 0.00

29601 Schwankungsreserve 0.00 3896.01 0.00 4896.01 0.00 29601 Schwankungsreserve 0.00

299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 2’338’587.06 2990 Jahresergebnis (+/-) 0.00 299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 2’338’587.06


11.4 Rückstellungsspiegel

205 Kurzfristige Rückstellungen Veränderung

Konto Bezeichnung Buchwert 01.01.2016

Bildung Verwendung Auflösung Buchwert 31.12.2016

Kommentar

- - - - - - - - - - - - - - - -

208 Langfristige Rückstellungen Veränderung

Konto Bezeichnung Buchwert 01.01.2016

Bildung Verwendung Auflösung Buchwert 31.12.2016

Kommentar

20840.00 BDG: Bürgschafts- verpflichtung Rougemont

819‘698.00 - - 819‘698.00 0.00 GV-Beschluss vom 23.09.2015

- - - - - - - - Buchwert

01.01.2016 Bildung Verwendung Auflösung Buchwert

31.12.2016 Kommentar

Total kurzfristige Rückstellungen - - - - - - Total langfristige Rückstellungen - - - - - - Total Rückstellungen - - - - - -

Definition Rückstellungen nach HRM2: • Es handelt sich um eine gegenwärtige Verpflichtung, deren Ursprung in einem Ereignis in der Vergangenheit liegt, • der Mittelabfluss zur Erfüllung der Verpflichtung ist wahrscheinlich (Eintritswahrscheinlichkeit über 50 Prozent), • die Höhe der Verpflichtung kann zuverlässig geschätzt werden und • der Betrag ist wesentlich


11.5 Beteiligungsspiegel

Beteiligungsspiegel

Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)

Name, Sitz Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Wesentliche Buchwert Anschaffungs- Wesentliche Rechnungslegungs- Zahlungsströme Spezifische

Rechtsform pital (100%) anteil - E: Exekutive Beteiligte per 31.12. wert Beteiligungen norm; Aussage zur Berichtsjahr Risiken

- L: Legislative der Organisation Jahresrechnung

Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GGKeine bzw. nur vertraglich ausgelagerte Gemeindeaufgaben.

- - - - - - - - - - -

Gemäss Art. 97 GV und der Arbeitshilfe Gemeindefinanzen sind vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben in einem seperaten Verzeichnis aufzuführen.

- - - - - - - - - - -

Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*Gemeindeverband Liegenschaften beim Spital Zweisimmen

Eigentum der Ober-simmentaler Gemeinden am "Karl-Haueter" Land

- - E Boltigen, St. Stephan, Lenk

0 - - - - -

ARA-Verband Oberes Simmental Abwasserentsorgung - - E St. Stephan, Lenk 0 - - - Fr. 339'541.85 Betriebsbeitrag undFr. 107'098.70 Investitionsbeitrag

-

Juristische Personen des Privatrechts*Montreux-Berner Oberland Bahn (MOB) Öffentlicher Verkehr 20'687'570 80 Namen-

aktienE Aktionäre 0 800 - - Fr. 239'820.00

Investitionsbeitrag an Bahnübergänge

Haftung mit Aktienkapital

Bern-Lötschberg-Simplon (BLS) AG Öffentlicher Verkehr 79'442'336 51'040 Namen-aktien

E Aktionäre 0 51'040 - - - Haftung mit Aktienkapital

Simmentaler Kraftwerke Elektrizitätsversorgung 7'311'000 400 Namen-aktien

E Aktionäre 0 200'000 - - Dividenden Ertrag von Fr. 13'000.00


AVAG Thun Kehrichtentsorgung 15'000'000 176 Namen-aktien

E Aktionäre 0 17'600 - - Dividenden Ertrag von Fr. 616.00


BAND-Genossenschaft Bern Eingliederungsstätte für Behinderte

- 1 Anteilsschein E Genossenschafter 0 500 - - -

Berner Reha Zentrum AG (Heiligenschwendi)früher: Bernische Heilstätte für Tuberkulose

Heilstätte für Tuberkulose 2'000'000 1 Anteilschein E 0 100 - - - Haftung mit Aktienkapital

Bergbahnen Lenk-Betelberg Bergbahnen - 5 Anteils-scheine

E Genossenschafter 0 2'500 - - - Ohne persönliche Haftung und ohne Nachschusspflicht der Mitglieder

Bergbahnen Destination Gstaad AG Bergbahnen 21'381'600 20'503'545 Namen- aktien

E Aktionäre Fr. 1'025'177 Fr. 1'230'212.70(ohne Agio von

100%)

- - Fr. 198'387 Investitionsbeitrag 16, Fr. 1'230'212.70 für Aktien undFr. 1'230'212.70 für Agio


Bergbahnen Destination Gstaad AG Bergbahnen 21'381'600 4'218'443 Namen- aktien

E Aktionäre 0 1'687'377 - - - Haftung mit Aktienkapital

Bergbahnen Destination Gstaad AG Bergbahnen 21'381'600 278'850 Namen- aktien











Bergbahnen Destination Gstaad AG Bergbahnen 21'381'600 11'385 Namen-aktien










Berner Oberl. Helikopter AG (BOHAG) Transport/Rettungswesen 1'500'000 2 Namenaktien E Aktionäre 0 2'000 - - - Haftung mit Aktienkapital

ENHOSAG Energieholz AG, Gstaad Brennstofflieferant / Energiefach- und Beratungsstelle

225'000 2 Namenaktien E Aktionäre 0 2'000 - - Dividendenertrag von Fr. 360.00


Fernwärmegenoss. Zweisimmen Heizverbund Zweisimmen - 1 Anteilschein E Genossenschafter 0 200 - - - Haftung gemäss Statuten

Flugplatzgenossenschaft Zweisimmen Betrieb Sportflugplatz Zweisimmen

- 1 Anteilschein E Genossenschafter 0 250 - - - Haftung gemäss Statuten

Stiftung "Maison Blanche" Heilstätte für kranke Menschen (insbesondere Kinder & Jugendliche)

- 1 Anteilschein E Vereinsmitglieder 0 100 - - - -

Markthallengenossensch. Zweisimmen Vermarktung von Zucht- und Nutzvieh sowie Bewirtschaftung MH für div. Events

- 16 Stammanteile

E Genossenschafter 0 80'000 - - Rückkauf Baurecht Nr. 1827 für Fr. 767'000.00

Haftung gemäss Statuten

Maternité Alpine (Genossenschaft Geburtshaus Simmental-Saanenland)

Geburtshaus - 1 Anteilschein E Diverse Genossenschafter

0 1'000 - - Fr. 1'000.00 für Genossensch.anteil

Haftung gemäss Statuten

Neue Oberländische Schule Spiez (NOSS) Bildungsinstitution vorwiegend im kaufmännischen Bereich

- 1 Anteilschein E Genossenschafter 0 250 - - - Haftung gemäss Statuten

Valiant Holding AG, Bern Finanzdienstleister 153'800'000 120 Namen-aktien

E Aktionäre 0 1'250 - - Dividendenertrag von Fr. 432.00

Umtausch von OVB Stammanteil / Haftung mit Aktienkapital

WasserversorgungsgenossenschaftZweisimmen

Wasserversorgung der Gemeindebevölkerung

- 19 Anteils-scheine

E 3'800 - - - Keine persönliche Haftung und Nachsusspflicht der Mitglieder

Raiffeisenbank Genossenschaftsanteil Finanzdienstleister - 1 Genossen-schaftsanteil

E Genossenschafter 0 200 - - - Gemäss Statuten

Schweizer Bibliotheksdienst Bibliotheksdienst - 5 Anteilscheine E Genossenschafter 0 500 - - - Haftung: Nur Genossenschafts-vermögen, Persönliche Haftung oder Nachschusspflicht ist ausgeschlossen.

Mitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*Keine - - - - - - - - - - -

Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*Gemäss Art. 97 GV und der Arbeitshilfe Gemeindefinanzen sind vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben in einem seperaten Verzeichnis aufzuführen.

- - - - - - - - - - -


11.6 Gewährleistungsspiegel

Name, Sitz, RechtsformEigentümer wesentliche Miteigentümer

Angaben zu den gesicherten LeistungenArt, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)

Zahlungsströme im Berichtsjahr

Spezifische zusätzliche Angaben

Diverse Vereine und Gesellschaften Div. Mitglieder

Je nach jährlichen Beitragsgesuchen werden Beiträge an Dorfvereine und Gesellschaften ausgeschüttet.

Der Gemeinderat der Einwohnergemeinde Zweisimmen schüttet künftig keine Fixbeiträge an Vereine und Gesellschaften aus. Es wird jeweils ein aktuelles Beitragsgesuch verlangt.

Previs PersonalvorsorgestiftungService Public Mitglieder

Nachschusspflicht bei Unterdeckung gemäss Previs Vorsorgereglement. Fr. 419'203.45

Anschlussvereinbarung vom 20.05.2014; Vorsorgeplan Beitragsprimat Sparen 6 / Risiko 55

Spitex-Verein Obersimmental Mitglieder

Bürgschaftsanteil von max. Fr. 478'000.00 auf unbestimmte Zeit. GR-Beschluss vom 28.11.1997. Fr. 0.00

Der Spitex-Verein ist ein Verein gem. Art. 60 ff ZGBund zählt gegenwärtig 302 Einzeln- und 8 Kollektiv-mitglieder.

Spitex-Verein Obersimmental MitgliederÜbernahme jährliches Defizit Mahlzeitendienst (Gemeindeanteil). Fr. 7'337.50

Der Spitex-Verein ist ein Verein gem. Art. 60 ff ZGBund zählt gegenwärtig 302 Einzeln- und 8 Kollektiv-mitglieder.

Behindertenwerkstätte "Bärgquelle" Mitglieder

Bürgschaftsanteil von max. Fr. 63'518.00als Eventualverpflichtung auf unbestimmte Zeit. GR-Beschluss vom 29.01.2013. Fr. 0.00

Die Institution "Bergquelle - Wohnen und Werken" ist als Verein organisiert (Art. 60 ff ZGB).

Montreux-Berner Oberland Bahn (MOB) Aktionäre

Darlehen von Fr. 27'000.00 vom 26.12.1951 Fr. 0.00

Brief Eisenbahndirektion Kanton Bern vom 26.12.1951.

Erlebnisbad Lenk-Simmental AG Aktionäre

Zinsloses Darlehen von Fr. 300'000.00 mit GV-Beschluss vom 28.09.2011 und Darlehensvertrag vom 12.12.2011. Laufzeit gemäss Darlehensvertrag 10 Jahre bis 31.01.2022 (Auszahlung 31.01.2012). Fr. 0.00

Nach Ablauf der Darlehensdauer verlängert sich diese von selbst um jeweils weitere 5 Jahre, sofern das Darlehen nicht von einer Partei unter Einhaltung einer Frist von 12 Monaten auf den nächsten Ablauftermin hin gekündigt wird.

Handweberei Heimatwerk Zweisimmen Mitglieder

Darlehen von Fr. 10'000.00 vom 01.07.1950 (Zinslos gemäss GR-Beschluss vom 29.09.1988). Fr. 0.00 Schuldschein 122 ohne Sicherheit.

Handweberei Heimatwerk Zweisimmen Mitglieder

Darlehen von Fr. 7'000.00 vom 04.04.1953 (Zinslos gemäss GR-Beschluss vom 29.09.1988). Fr. 0.00 Schuldschein 101 ohne Sicherheit.

AB Geselmatt GmbH

Roman Andreas SchiesselBantigerweg 33123 Belp

Zinsloses Darlehen mit GR-Beschluss vom 08.05.2012 und Darlehensvertrag vom 31.05.2012 von Fr. 50'000.00 (Auszahlung 29.06.2012). Laufzeit 5 Jahre bis 29.06.2017. Fr. 0.00

Das Darlehen von Fr. 50'000.00 soll als Anzahlung für die beiden Parzellen Nrn. 440 und 1975 verwendet werden. Sollte das Hotelprojekt scheitern oder innert vertraglicher Frist von 5 Jahren nicht bewilligt sein, wird der Kaufvertrag aufgehoben und das Darlehen verfällt zugunsten der Verkäuferschaft.

Schwimmbadgenossenschaft Zweisimmen und Umgebung

Genossenschafter und Gemeinde

Zinsloses Darlehen von Fr. 150'000.00 vom 21.06.1971. Fr. 0.00 Schuldschein ohne Sicherheiten.

Schwimmbadgenossenschaft Zweisimmen und Umgebung

Genossenschafter und Gemeinde

Unbefristete Defizitgarantie von Fr. 50'000.00 pro Jahr. GV - Beschluss vom 17.10.2013. Fr. 74'918.00

Zusätzlich zur unbefristeten Defizitgarantie von Fr. 50'000.00 beschloss der Gemeinderat am 22.11.2016 weitere Fr. 20'000.00 an das Defizit.

Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)

Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)

Öffentlich-rechtliche Verträge

Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)


11.7 Anlagespiegel

11.7.1 Anlagespiegel Finanzvermögen Sachanlagen 108 Finanzvermögen Sachanlagen

1080 1084 1086 1087 1089

Grundstücke unüberbaut

Gebäude Finanzvermögen

Mobilien des Finanz- vermögens

Anlagen im Bau Finanzvermögen

Übrige Sachanlagen FV

Anschaffungskosten

Anlagewert 1.1. 2016 66'402.00 593'742.00

Zuwachs/ Zugänge

2016 767'000.00

Abgänge 2016 61'284.00 1'304'320.00

Umgliederungen 2016 844'823.50

Anlagewert 31.12.2016 5'118.00 901'245.50 0.00 0.00 0.00

kumulierte Wertberichtigungen

Stand per 1.1.2016

Wertminderungen 2016

Aufwertungen 2016 90.00 162'028.50

Umgliederungen 2016

Stand per 31.12.2016 90.00 162'028.50 0.00 0.00 0.00

Buchwerte

Buchwert netto 31.12.2016 5'208.00 1'063'274.00 0.00 0.00 0.00

davon Anlagen in Leasing

31.12.2016

Versicherungswerte 31.12.2016


11.7.2 Anlagespiegel Sachanlagen Verwaltungsvermögen

140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409

Grundstücke unbebaut

Strassen/Verkehrswege

WasserbauTiefbauten übrige

HochbautenWaldungen/Alpen

Mobilien Anlagen im BauÜbrige Sachanlagen*(ohne 14099)

Anlagewert 1.1.2016 0.00 0.00 0.00 0.00 844'823.50 0.00 0.00 0.00 0.00Zuwachs/Zugänge

2016 46'522.05 41'542.85 485'649.60 1'368'600.50

Abgänge 2016 844'823.50 573'714.50Umgliederungen 2016

Anlagewert 31.12.2016 0.00 46'522.05 0.00 41'542.85 485'649.60 0.00 0.00 794'886.00 0.00

Stand per 1.1.2016 Planmässige

Abschreibungen2016 1'163.05 1'965.10 17'921.05

Ausserplanmässige Abschreibungen

2016

Wertkorrekturen 2016Stand per 31.12.2016 0.00 -1'163.05 0.00 -1'965.10 -17'921.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Buchwertnetto

31.12.2016 0.00 45'359.00 0.00 39'577.75 467'728.55 0.00 0.00 794'886.00 0.00


31.12.2016


Anschaffungskosten

kumulierte ordentliche

Abschreibungen

Buchwerte


11.7.3 Anlagespiegel immaterielle Anlagen VV

142 Immaterielle Anlagen VV 144 Darlehen VV 145 Beteiligungen VV 146 Investitionsbeiträge VV

1420 1427 1421 & 1429 1441-1447 1452-1456 1460-1469

InformatikImmat. Anlagen in Realisierung

übrige immaterielle Anlagen

Darlehen Beteiligungen Investitionen

Anlagewert 1.1. 2016Zuwachs/Zugänge

2016 12'944.30 2'460'425.40 712'307.55

Abgänge 2016Umgliederungen 2016

Anlagewert 31.12.2016 0.00 0.00 12'944.30 0.00 2'460'425.40 712'307.55

Stand per 1.1.2016

Planmässige Abschreibungen

2016 2'588.85 33'254.65

Ausserplanmässige Abschreibungen

2016

Wertkorrekturen 2016 -1'435'248.15Stand per 31.12.2016 0.00 0.00 -2'588.85 0.00 -1'435'248.15 -33'254.65

Buchwertnetto

31.12.2016 0.00 0.00 10'355.45 0.00 1'025'177.25 679'052.90


31.12.2016


Anschaffungskosten

kumulierte ordentliche

Abschreibungen

Buchwerte


11.8 Kreditkontrolle

11.8.1 Verpflichtungskreditkontrolle für Investitionen

VerpflichtungskreditkontrolleKumulierte Ausgaben

Investitions- Ausgaben

Kumulierte Ausgaben

Kumulierte

Einnahmen

Investitions-

einnahmen

Kumulierte

Einnahmen

Datum Organ 01.01.16 2016 31.12.16 01.01.16 2016 31.12.16

Allgemeine Verwaltung0

Öffentliche Sicherheit 1

23.09.2015 GV 185'500 Feuerwehrmagazin; Projektierung 1500.5040.00 26'133.70 100'333.15 126'466.85 59'033.15 07.12.2016

29.11.2013 GV 840'000 Feuerwehrmagazin; Landerwerb inkl. Halle 1500.5040.01 844'823.50 0.00 844'823.50 -844'823.50 -4'823.50 07.12.2016

10.06.2016 GV 9'180'000 Neubau Feuerwehrmagazin und Markthalle 1500.5040.02 0.00 154'947.20 9'180'000.00

Bildung 2

24.11.2015 GR 100'000 Kindergartenklasse; Eröffnung 3. Klasse 2110.5040.00 0.00 98'353.95 98'353.95 1'646.05 24.01.2017

13.05.2014 GR 40'000 Schulanlage Gwatt; behindertenger. Zugang 2170.5040.00 30'596.90 0.00 30'596.90 9'403.10 20.09.2016

27.01.2015 GR 58'000 Feuerwehr-Magazin/Markthalle Gwatt; Honorar 2170.5040.02 20'000.00 20'000.00 40'000.00 18'000.00

29.03.2016 GR 110'000 Tagesschule; Lösung Platzproblem 2180.5040.00 0.00 179'132.05 179'132.05 -69'132.05 24.01.2017

Kultur und Freizeit 3

15.04.2015 GV 260'000 Spielplatz Dorf; Umgestaltung 3420.5040.00 217'886.60 35'097.30 252'983.90 7'016.10 05.04.2017

15.04.2015 GV -31'400 Diverse Beiträge 3420.6140.00 -3'800.00 -27'600.00 -31'400.00 0.00 05.04.2017

Soziale Wohlfahrt 5

Verkehr 6

04.12.2015 GV 675'000 Altenriedstrasse; Sanierung 6150.5010.00 0.00 33'316.80 33'316.80 641'683.20

05.12.2014 GV 1'450'000 Oeschseitenstrasse; Sanierung 6150.5010.01 1'152'715.00 43'743.60 1'196'458.60 253'541.40

05.12.2014 GV -346'000 - do. Kantons- und Bundesbeitrag 6150.6110.00 -346'000.00 0.00 -346'000.00 0.00

12.05.2015 GR 42'500 Strassenunterhaltsmanagement 6150.5010.02 19'440.00 3'715.20 23'155.20 19'344.80

08.05.2012 GR 100'000 Parkraumplanung Bahnhof 6155.5010.00 26'379.15 7'220.00 33'599.15 66'400.85

10.05.2016 GR 89'492 Weggen. Wagenschopf-Ledi-Schlündi 6180.5660.00 0.00 89'492.00 89'492.00 0.00 20.09.2016

15.10.2013 GR 93'000 Weggen. Oeschseite-Wyermatte-Kaltenbr. 6180.5660.01 60'000.00 0.00 60'000.00 33'000.00

23.07.2013 GR 40'000 Weggen. Mannried - Oberried - Chumi 6180.5660.02 23'488.40 9'639.45 33'127.85 6'872.15 20.09.2016

11.10.2016 GR 67'870 Weggen. Zweisimmen-Eggweid 6180.5660.04 67'870.40 67'870.40 0.00 22.11.2016

01.04.2014 GR 135'000 Weggen. Zweis. - Heimersberg - Neuenberg 6180.5660.03 91'752.25 0.00 91'752.25 43'247.75

05.12.2014 GV 254'000 Bahnübergänge MOB; Sanierungen 6210.5650.00 0.00 239'820.00 239'820.00 14'180.00 05.04.2017

23.09.2015 GV 2'460'425 Sanierung BDG Aktien und Agio 6330.5550.00 0.00 2'460'425.40 2'460'425.40 0.00 07.12.2016

05.12.2008 GV 1'489'389 Bergbahnen BDG; Beteil. Konzentration 6330.5650.00 893'237.00 198'387.00 1'091'624.00 397'765.00

27.06.2003 GV 819'698 Bergbahnen BDG; Verpfl. Rougemont 6330.5650.01 819'698.00 819'698.00 0.00 07.12.2016

Umwelt und Raumordnung 7

ARA- Verband 0.00 ARA: Werterhalt Anlagen (alt 711.562) 7201.5032.00 0.00 107'098.70 107'098.70 -107'098.70

05.12.2015 GV 230'000 Ableitung Regenwasser Wannefluh/Stampfi 7201.5032.01 51'752.80 51'124.20 102'877.00 127'123.00

05.06.2015 GV 241'000 Kanalsanierungen 2015 7201.5032.02 195'079.75 14'851.10 209'930.85 31'069.15 07.12.2016

10.06.2016 GV 270'000 Umlegung Kanalisation Gwatt 7201.5032.03 0.00 124'313.00 124'313.00 145'687.00

10.06.2016 GV 630'000 GEP Massnahmen Nr. 8a & 8b 7201.5032.04 0.00 100'336.70 100'336.70 529'663.30

10.06.2016 GV 250'000 Kanalsanierungen 2016 7201.5032.05 0.00 28'289.30 28'289.30 221'710.70

Kreditbeschluss

Investitions-Einnahmen

Abrech-nungs-datum

ObjektbezeichnungKredit-summe

Verpflicht.-Kredit-Saldo

Investitions-AusgabenIR-Konto


19.04.2016 GR 100'000 Schutzwaldprojekt Flüewald-Nüerad 7450.5050.00 0.00 103'571.05 103'571.05 -3'571.05 24.01.2017

19.04.2016 GR -103'571 - do. Kantonsbeitrag 7450.6310.00 -103'571.05 -103'571.05 0.00 24.01.2017

16.02.2016 GR 113'360.00 Schutzwaldprojekt Bannwald Betelried 7450.5050.01 0.00 0.00 0.00 113'360.00 13.12.2016

16.02.2016 GR 50'000 Friedhof; Sanierung Friedhofweg 7710.5010.00 0.00 46'522.05 46'522.05 3'477.95 24.01.2017

19.07.2011 GR 35'000 Verkehrsrichtplan Kernzone 7900.5290.00 0.00 11'880.00 11'880.00 23'120.00

22.09.2015 GR 30'000 BEakom; Umsetzung Massnahmen 2015 7900.5290.01 10'428.75 10'463.60 20'892.35 9'107.65 20.09.2016

23.09.2015 GR -2'919.30 - do. Kantonsbeitrag 7900.6310.00 0.00 -2'919.30 -2'919.30 0.00 20.09.2016

21.06.2015 GR 15'000 Geselmatte; ZPP 7900.5290.02 7'425.00 0.00 7'425.00 7'575.00

08.05.2012 GR 50'000 Darlehen AB Geselmatte GmbH 7900.5450.00 50'000.00 0.00 50'000.00 0.00

Volkswirtschaft 8

23.09.2015 GV 185'500 Markthalle; Projektierung 8130.5040.00 26'133.65 100'333.15 126'466.80 59'033.20 07.12.2016

10.03.2015 GR 25'000 Masterplan Trimea / Strategieentwicklung 8400.5290.00 16'848.00 5'400.00 22'248.00 2'752.00 21.06.2016

07.12.2012 GV 306'000 Entwässerung Gewerbezone 8500.5032.00 213'670.15 26'691.75 240'361.90 65'638.10 05.04.2017

23.09.2015 GV 300'000 Gwatt; Verlegung BKW-Leitung 8710.5650.00 216'000.00

T o t a l i s i e r u n g 4'688'368.10 -978'913.85


11.8.2 Nachkredite

Tabelle der Nachkredite 2016 ab Fr. 3'000.00Total Nachkredite in Kompetenz Gemeindeversammlung 3'755'077.68

Total Nachkredite in Kompetenz Gemeinderat 1'462'613.77

→Nachkredite in Gemeinderats-Kompetenz 837'588.83 Kompetenz Gemeinderat (Art. 7 und Art. 12, Abs. 3 OgR und Art. 38 OgV)

→Nachkredite für gebundenen Ausgaben in GR-Kompetenz 625'024.94 Kompetenz Gemeinderat (Art. 101 GV Kt. BE, Art. 12, Abs. 3 OgR und Art. 38 OgV)

Total Kreditüberschreitung 5'217'691.45

Funktion Bezeichnung Budget Rechnung Total Nachkredit Begründung

Konto-Nr. Überschreitung gebunden

GR-

Kompetenz

GV-

Kompetenz

0110.3132.00 Buchprüfungskosten 0.00 9'669.25 9'669.25 9'669.25 Unter Konto Nr. 0110.3130.00 budgetiert. Gesamtsumme nicht überschritten (Systembed. Umst. auf zwei HRM2 Konten).

0120.3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Gemeinderat 96'000.00 99'281.75 3'281.75 3'281.75 Aufgrund erhöhter Tätigkeit vorwiegend im Zusammenhang mit den geplanten Neubauten, zusätzlicher Aufwand.

0120.3000.01 Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 18'000.00 22'610.50 4'610.50 4'610.50 Aufgrund erhöhter Tätigkeit vorwiegend im Zusammenhang mit den geplanten Neubauten, zusätzlicher Aufwand.

0120.3170.00 Reisekosten und Spesen 8'000.00 11'158.30 3'158.30 3'158.30 Mehraufwand an Spesen der Gemeinderäte aufgrund der diversen Grossprojekte. Tendenziell zu tief budgetiert.

0220.3010.00 Löhne Verwaltungspersonal 800'000.00 896'334.25 96'334.25 96'334.25 Nicht budgetierte Schaffung einer 100% Stelle im Infrastrukturbereich ab Mitte Jahr. Punktuelle Aushilfe einer Dritt-

person auf der Bauverwaltung. Doppelstellenbesetzung während der Einarbeitungszeit für die Neubesetzung der

Arbeitsstelle Einwohnerkontrolle/Feuerwehrsekretariat. Diverse Dienstaltersgeschenke langjähriger Mitarbeiter.

0220.3050.00 AG-Beiträge AHV,IV,EO,ALV 50'000.00 56'334.50 6'334.50 6'334.50 Siehe Begründung Konto Nr. 0220.3010.00

0220.3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 80'000.00 96'778.90 16'778.90 16'778.90 Siehe Begründung Konto Nr. 0220.3010.00

0220.3091.00 Personalwerbung 2'000.00 5'571.80 3'571.80 3'571.80 Mehraufwand Rekrutierung Infrastrukturstelle, Einwohnerkontrolle/Feuerwehrsekretariat und Steuerverwaltung.

Systembedingte Umgliederung von HRM1 auf mehrere HRM2 Konten ist mitverantwortlich für Budgetüberschreitung.

0220.3099.00 Übriger Personalaufwand 5'000.00 16'851.50 11'851.50 11'851.50 Mehraufwand für diverse Dienstaltersgeschenke, Abschieds- und Willkommensgeschenke sowie Teamanlässe.

Systembedingte Umgliederung von HRM1 auf mehrere HRM2 Konten ist mitverantwortlich für Budgetüberschreitung.

0220.3118.00 Anschaffungen Software und Lizenzen 5'000.00 8'721.50 3'721.50 3'721.50 Mehraufwand für Anschaffung der Anlagebuchhaltungssoftware (HRM2). Diese war im Jahr 2015 budgetiert worden

(verspätete Auslieferung).

0220.3150.01 Unterhalt Kopiergeräte 6'000.00 9'019.45 3'019.45 3'019.45 Eher zu tief budgetiert. Mehrverbrauch an Kopien und steigender Unterhaltsbedarf.

0290.3144.00 Unterhalt Gebäude, Einrichtungen 5'000.00 26'659.20 21'659.20 21'659.20 Nachkredit GR Zirkularbeschluss vom 4. Februar 2016, Fr. 25'000.00 für Honorarofferte Planung Gemeindehaus.

1400.3102.00 Publikationen Baubewilligungen 7'000.00 10'789.80 3'789.80 3'789.80 Mehraufwand da viele Baugesuche. Jedoch resultierte auch ein Mehrertrag (vgl. Konto Nr. 1400.4210.00).

1500.3102.00 Drucksachen, Publikationen 900.00 5'123.05 4'223.05 4'223.05 Mehraufwand aufgrund div. Verkaufsinserate für altes Feuerwehrmagazin und Tannerareal.

1500.3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 4'000.00 13'197.25 9'197.25 9'197.25 Budgetüberschreitung augrund der Umgliederung von HRM1 auf HRM2. Unter HRM1 gab es ein Anschaffungskonto

neu sind es drei Anschaffungskonten. Erfahrungswerte fehlen.

1500.9010.00 Abschluss Spezialfinanz., Ertragsüberschuss 57'390.00 154'880.34 97'490.34 97'490.34 Hoher Ertragsüberschuss, Spezialfinanzierung muss ausgeglichen werden.

1610.3140.00 Unterhalt an Grundstücken, Altlastensanierung 0.00 26'571.15 26'571.15 26'571.15 Nachkredit GR vom 19. Juli 2016, Fr. 29'000.00 für Vorprojekt Altlastensanierung Schiessanlagen.

1620.3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 0.00 4'054.20 4'054.20 4'054.20 Konto unter HRM2 neu eröffnet. Vorwiegend Kurtaxenabrechnung Ferienlager Gwatt. Systembedingte Umstellung

von HRM1 auf mehrere HRM2 Konten (vorher Sammelkonto).

1620.3144.00 Unterhalt Hochbauten 23'000.00 44'440.25 21'440.25 21'440.25 Nachkredit GR vom 20. September 2016, Fr. 23'000.00 für zusätzl. notwendige Sanierungsarbeiten Ferienlager Gwatt.

1620.3910.00 Einsatz Gemeindearbeiter nach Rapport 60'000.00 70'259.85 10'259.85 10'259.85 Mehraufwand der Gemeindearbeiter nach Rapport.

1627.3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 0.00 5'038.00 5'038.00 5'038.00 Umstrukturierung Kontenplan HRM2. Vorher Sammelkonto 1627.3138.00. Gesamtüberschreitung unter Fr. 2'000.00.

2110.3101.00 Verbrauchsmaterial, Spielsachen 4'500.00 8'557.45 4'057.45 4'057.45 Mehraufwand, da mehr Kinder im Kindergarten - Eröffnung 3. Klasse Kindergarten.

2110.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 700.00 5'750.00 5'050.00 5'050.00 Mehraufwand aufgrund funktions- und kostengerechter Verbuchung der internen Verrechnungen unter HRM2.

2120.3113.00 Anschaffung Hardware [P/S] 5'000.00 8'684.80 3'684.80 3'684.80 Nachkredit GR vom 8. März 2016, Fr. 3'000.00 für Anschaffung von Tablets.

2120.3611.00 Lehrergehälter Primarstufe 300'000.00 435'593.95 135'593.95 135'593.95 Fehler bei der Erziehungsdirektion des Kantons Bern. Kindergärtnerin wurde unter Primarschule geführt.

Aufgrund der Anzahl Vollzeiteinheiten tendenziell zu tief budgetiert. Gemäss Abrechnung vom Kanton.

2130.3113.00 Anschaffung Hardware [P/S] 5'000.00 8'684.85 3'684.85 3'684.85 Nachkredit GR vom 8. März 2016, Fr. 3'000.00 für Anschaffung von Tablets.

2130.3612.00 Schulgelder an Volksschulstufe / Quarta 40'000.00 112'209.10 72'209.10 72'209.10 Mehraufwand an Schulgeld für Gymnasium/Quarta Interlaken. Mehr Schülerinnen und Schüler (total 11 Quartaner).

2170.3120.00 Ver- und Entsorgung 135'500.00 149'342.50 13'842.50 13'842.50 Höhere Heizkosten Fernwärmegenossenschaft Zweisimmen. Anschluss Tagesschule.

2170.3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 0.00 11'099.45 11'099.45 11'099.45 Nicht budgetiert. Abschreibungen für Tagesschulcontainer und bauliche Massnahmen für 3. Kindergartenklasse.

2170.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 35'000.00 40'434.70 5'434.70 5'434.70 Höherer Arbeitsaufwand Gemeindearbeiter und höhere kalkulatorische Verwaltungskosten.

2180.3160.00 Miete Räumlichkeiten 0.00 12'000.00 12'000.00 12'000.00 Neu wird der Tagesschule eine Infrastrukturpauschale von Fr. 1'000.00 pro Monat verrechnet.

2200.3612.00 Defizitbeitrag 0.00 3'540.05 3'540.05 3'540.05 Heilpädagogische Schule Gstaad, Defizitbeitrag 2016. Nicht budgetiert.

3220.3636.01 Beiträge an Vereine und Gruppen (GR) 9'000.00 12'000.00 3'000.00 3'000.00 Nachkredit GR vom 8. März 2016 für Theatergruppe Szenenwechsel über Fr. 4'000.00 Gemeindebeitrag.

3410.3632.00 Betriebsbeitrag an Schwimmbadgenossenschaft 50'000.00 74'918.00 24'918.00 24'918.00 Nachkredite GR vom 22. November 2016 und 24. Januar 2017 über total Fr. 24'918.00 zusätzlicher Defizitbeitrag.

3410.3636.01 Beiträge an Sportinstitutionen (GR) 3'000.00 48'115.50 45'115.50 45'115.50 Nachkredite GR vom 1. September 2015, 29. März 2016, 19. April 2016 und 30. August 2016 über total Fr. 43'000.00.

Beitrag Boulderschüür Lenk: Fr. 15'000.00 / Beitrag Eisstockclub Rinderberg: Fr. 5'000.00 /

Beitrag Tour de France: Fr. 3'000.00 / Beitrag Tennisplatzsanierung Tennisclub Zweisimmen: Fr. 20'000.00


5451.3621.00 Finanz- und Lastenausgleich an Kanton (KITA) 295'000.00 298'023.71 3'023.71 3'023.71 Höhere lastenausgleichsberechtigte Betriebskosten gemäss KITA-Abrechnung.

5796.3130.01 Übrige Dienstleistungen 600.00 3'665.15 3'065.15 3'065.15 Gesamtaufwand nicht überschritten, systembedingte Umstellung auf zwei HRM2-Konten.

5799.3611.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 1'500'000.00 1'539'332.40 39'332.40 39'332.40 Höhere Aufwendungen im Bereich Sozialhilfe aufgrund zu tief budgetierten Fallzahlen.

6150.3111.00 Anschaffung Maschinen und Geräte 10'000.00 50'476.40 40'476.40 40'476.40 Nachkredite GR vom 29. März 2016 und 31. Mai 2016 über total Fr. 51'000.00. Ersatz Fahrzeuglift: Fr. 22'000.00

Ersatz Salzstreuer Winterdienst: Fr. 29'000.00.

6150.3119.00 Anschaffung übrige nicht aktiviebare Anlagen 0.00 17'668.75 17'668.75 17'668.75 Nicht vorgesehene Anschaffung einzelner Beleuchtungspunkte/Kandelaber der BKW.

6150.3120.01 Ver- und Entsorgung Strassenbeleuchtung BKW 34'000.00 42'652.30 8'652.30 8'652.30 Höhere Energiekosten durch den Wechsel auf Ökostrom.

6150.3141.01 Schneeräumung 200'000.00 243'966.80 43'966.80 43'966.80 Viele Schneeräumungs- bzw. Salz- und Splittereinsätze durch Dritte nötig.

6150.3151.00 Unterhalt Fahrzeuge, Maschinen, Geräte 35'000.00 44'007.45 9'007.45 9'007.45 Ausserplanmässige Unterhalts- und Servicearbeiten an den Hansa-Komunalfahrzeugen und dem Lindner Unitrac.

6150.3636.00 Beiträge an private Organisationen 0.00 10'160.00 10'160.00 10'160.00 Nachkredit GR vom 30. August 2016 von Fr. 10'000.00. Beitrag an Teilereneuerung der Winter-Sicherheitsbeleuchtung.

6150.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 115'000.00 120'324.75 5'324.75 5'324.75 Aufgrund höherer Lohnsumme im Bau- Infrastrukturbereich resultieren höhere Interne Verrechnungen.

6180.3660.60 Planmässige Abschr. Investitionsbeiträge 0.00 4'175.05 4'175.05 4'175.05 Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen an Weggenossenschaften werden neu unter HRM2 auf entsprechende

Kostenstelle verbucht. Unter HRM1 wurden sämtliche Abschreibungen in der Funktion 9 verbucht.

6210.3660.50 Planmäss. Abschr. Investitionsbeitr. an priv. Unt. 0.00 5'995.50 5'995.50 5'995.50 Abschreibungen auf Investitionsbeiträgen an die Bahn (MOB) werden neu unter HRM2 auf entsprechende Kosten-

stelle verbucht. Unter HRM1 wurden sämtliche Abschreibungen in der Funktion 9 verbucht.

6291.3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 250'000.00 258'919.00 8'919.00 8'919.00 Höherer Beitrag an den öffentlichen Verkehr. Abhängig von den ÖV-Punkten und der Einwohnerzahl.

6330.3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 0.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 Nachkredit GR vom 19. April 2016 von Fr. 5'000.00. Beitrag an Sanierung Sportbahnen Jaunpass AG.

6330.3650.50 Wertberichtigung Beteiligungen VV 389'881.00 1'435'248.15 1'045'367.15 1'045'367.15 Das Agio der BDG AG von Fr. 1'230'212.70 musste auf Fr. 0.00 wertberichtigt werden. Die zu einem Nennwert von

Fr. 0.06 erworbenen 20'503'545 Aktien wurden um Fr. 0.01 auf den Steuerwert von Fr. 0.05 pro Aktie wertberichtigt.

6330.3660.50 Planmäss. Abschr. Investitionsbeitr. an priv. Unt. 0.00 19'838.70 19'838.70 19'838.70 Abschreibungen an Investitionsbeiträgen an die BDG werden neu unter HRM2 auf die entsprechende Kostenstelle

verbucht. Unter HRM1 wurden sämtliche Abschreibungen in der Funktion 9 verbucht.

6400.3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 0.00 12'420.00 12'420.00 12'420.00 Nachkredit GR vom 19. Juli 2016 von Fr. 25'000.00. Beitrag an Swisscom Pilotprojekt Glasfasererschliessung

Mannried und Grubenwald.

7201.3143.00 Baulicher Unterhalt Kanalisationsnetz 150'000.00 188'701.30 38'701.30 38'701.30 Nachkredit GR vom 11. Oktober 2016 von Fr. 28'000.00 für die Sanierung der Werkleitungen in der Mosenriedgasse.

7201.3510.50 Einlage in SF Werthalt EK (Anschlussgebühr) 0.00 49'121.85 49'121.85 49'121.85 Die Anschlussgebühren dürfen unter HRM2 neu in den Werterhalt eingebucht werden. Dies minimiert die notwendige

Einlage auf dem Konto 7201.3510.10. Der budgetierte Gesamtaufwand Werterhalt ist nicht überschritten.

7201.3612.00 Behörde / Verwaltung / Gemeindearbeiter, IV SF 50'000.00 53'407.80 3'407.80 3'407.80 Höherer Arbeitsaufwand Gemeindearbeiter und höhere kalkulatorische Verwaltungskosten.

7201.3660.20 Planmäss. Abschr. Investitionsbeitr. an Gde. 0.00 3'245.40 3'245.40 3'245.40 Abschreibungen an Investitionsbeiträgen an die BDG werden neu unter HRM2 auf die entsprechende Kostenstelle

verbucht. Unter HRM1 wurden sämtliche Abschreibungen in der Funktion 9 verbucht.

7300.3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 6'300.00 12'919.45 6'619.45 6'619.45 Krankheitsbedingter Ausfall des Kadaverwarts bedingte zusätzlicher Dienstleistungsaufwand Dritter.

7301.3130.02 Entsorgung Altpapier 12'000.00 16'433.90 4'433.90 4'433.90 Erhöhter Abfuhraufwand gemäss Abrechnung.

7301.3130.03 Entsorgung Sondermüll 12'000.00 15'341.35 3'341.35 3'341.35 Erhöhter Abfuhraufwand gemäss Abrechnung.

7301.3130.05 Entsorgung Grünabfall 35'000.00 44'812.15 9'812.15 9'812.15 Erhöhter Abfuhraufwand gemäss Abrechnung.

7301.9010.00 Abschluss Spezialfinanz., Ertragsüberschuss 0.00 70'950.89 70'950.89 70'950.89 Hoher Ertragsüberschuss, Spezialfinanzierung muss ausgeglichen werden.

7450.3145.00 Schutzwaldprojekte 0.00 95'515.05 95'515.05 95'515.05 Nachkredit GR vom 13. Dezember 2016 von Fr. 9'380.00 für das Schutzwaldprojekt Staatswald Bannwald Betelried.

Der restliche Betrag wurde von der Bauverwaltung nicht budgetiert, da der Grossteil des Aufwands über den

Kanton zurückvergütet wird (vgl. Konto Nr. 7450.4260.00).

7710.3140.01 Friedhof: Baulicher Unterhalt 9'000.00 14'607.25 5'607.25 5'607.25 Nachkredit GR vom 31. Mai 2016 von Fr. 10'000.00. Nicht budgetierte Neuanlage eines Gemeinschaftsgrabes.

7792.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 0.00 28'479.85 28'479.85 28'479.85 Hundetoiletten werden unter HRM2 nicht mehr in der Spezialfinanzierung Abfall abgebildet. Aus diesem Grund

mussten die internen Verrechnungen für den Aufwand der Gemeindearbeiter entsprechend verbucht werden.

7900.3131.00 Planungskosten Ortsplanung 5'000.00 20'382.65 15'382.65 15'382.65 Nachkredit GR vom 24. Januar 2017 von Fr. 15'000.00. Nicht budgetierter Aufwand für Richtplan Bike-Routen.

7900.3199.00 Massnahmen Beakom 0.00 4'800.00 4'800.00 4'800.00 Nachkredit GR vom 8. März 2016 von Fr. 32'000.00. Nicht budgetierter Beakom Massnahmenkredit 2016. Vor der

Anhebung der Aktivierungsgrenze von aktuell Fr. 50'000.00 wäre der Kredit über die IR abgewickelt worden.

8130.3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 0.00 4'013.35 4'013.35 4'013.35 Die Abschreibungen auf dem Planungskredit der Markthalle müssen unter HRM2 auf die entsprechende Kostenstelle

verbucht werden. Nicht budgetiert.

8130.3893.00 Einlage in Vorfinanzierung SF Markthalle 0.00 2'709'710.53 2'709'710.53 2'709'710.53 Die am 20. September 2016 durch den Gemeinderat verabschiedete Spezialfinanzierung zur Vorfinanzierung des

Verwaltungsvermögens sieht vor, Einlagen für künftige Abschreibungen zu tätigen. Der GR-Beschluss vom 7. März

2017 beabsichtigt den gesamten Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung in die SF einzulegen.

8200.3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'000.00 7'831.95 6'831.95 6'831.95 Mehraufwand Gemeindearbeiter gemäss Rapport.

8400.3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 0.00 4'320.00 4'320.00 4'320.00 Miete Garage und WC-Anlagen zur Förderung touristischer Sommeraktivitäten auf dem Sparenmoos.

8500.3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 1'000.00 12'753.15 11'753.15 11'753.15 Nachkredit GR vom 12. Mai 2015 von Fr. 9'500.00. Einrichtung eines BKW-Verteilkastens in der Bahnhofstrasse.

9100.3180.00 Wertberichtigung gefährdete Steuerguthaben 0.00 8'225.00 8'225.00 8'225.00 Nicht budgetiert. 5 % des Steuerguthabens kann auf Kto Nr. 10120.99 als Rückstellung für allf. Verluste gebucht werden.

9630.3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 800.00 4'480.35 3'680.35 3'680.35 Nicht budgetierte Notariatskosten für Ausübung Kaufrecht und Aufhebung des Baurechts der Markthalle.

9630.3137.00 Steuern und Abgaben 430.00 3'507.80 3'077.80 3'077.80 Höhere Liegenschaftssteuerrechnung aufgrund von entwidmeten Grundstücken vom VV in das FV. Zu tief budgetiert.

9630.3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 0.00 11'564.75 11'564.75 11'564.75 Konto unter HRM2 neu eröffnet. Systembedingte Umstellung von HRM1 auf mehrere HRM2 Konten.

9630.3441.00 Wertberichtigung Sachanlagen FV 0.00 107'387.50 107'387.50 107'387.50 Neubewertungsverlust der vom VV in das FV entwidmeten Liegenschaft "Tannerareal" gem. Anhang 2 GV.

9950.3499.00 Übriger betrieblicher Aufwand 0.00 16'029.93 16'029.93 16'029.93 Nicht budgetiert. Netto ergibt sich ein Ertragsüberschuss (vgl. Konto Nr. 9950.4309.00).

Totale 4'927'001.00 10'144'692.45 5'217'691.45 625'024.94 837'588.83 3'755'077.68


11.9 Weitere massgebende Angaben

11.9.1 Werterhaltungskosten und Einlage in die Spezialfinanzierung Werterhalt Abwasseranlagen


12. Details zur Jahresrechnung 12.1 Bilanz

Bestand Bestand

am 01.01.2016 Zuwachs Abgang am 31.12.2016

1 Aktiven 10'818'046.77 69'718'701.88 64'739'540.01 15'797'208.64

10 Finanzvermögen 9'973'223.27 61'209'903.43 58'448'054.96 12'735'071.74

100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 5'879'731.50 23'626'498.63 21'986'021.58 7'520'208.55

1000 Kasse 11'593.20 224'639.25 217'018.30 19'214.15 10000 Kasse 11'593.20 224'639.25 217'018.30 19'214.15 10000.00 Hauptkasse 0 Finanzverwaltung 5'888.25 124'852.25 119'322.95 11'417.55 10000.01 Nebenkasse 1 Kanzlei 4'097.00 82'476.60 83'314.60 3'259.00 10000.02 Nebenkasse 2 Einwohnerkontrolle 1'607.95 17'310.40 14'380.75 4'537.60

1001 Post 3'175'797.86 5'320'124.24 6'067'932.68 2'427'989.42 10010 Post 3'175'797.86 5'320'124.24 6'067'932.68 2'427'989.42 10010.00 Postcheck 30-7507-8 3'175'797.86 5'320'124.24 6'067'932.68 2'427'989.42

1002 Bank 2'692'004.94 18'063'844.49 15'684'507.70 5'071'341.73 10020 Bank 2'692'004.94 18'063'844.49 15'684'507.70 5'071'341.73 10020.00 Valiant Bank AG, Konto 20 9.482.960.08 2'278'793.83 15'166'579.98 12'814'245.86 4'631'127.95 10020.01 UBS AG, Konto 256208.11B 180'378.96 2'897'256.71 2'827'705.89 249'929.78 10020.02 Raiffeisenbank OST, Konto 43141.34 213'041.15 7.80 29'422.25 183'626.70 10020.03 Berner Kantonalbank AG, Konto 20 931.035.5.18 19'791.00 0.00 13'133.70 6'657.30

1004 Debit- und Kreditkarten 335.50 17'890.65 16'562.90 1'663.25 10040 Debit- und Kreditkarten 335.50 17'890.65 16'562.90 1'663.25 10040.00 CardPay Zahlungsverkehrskonto 335.50 17'890.65 16'562.90 1'663.25

101 Forderungen 3'022'202.17 32'392'456.80 31'719'660.53 3'694'998.44


Bilanz

Bestand Bestand


1010 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 250'574.29 5'648'932.57 5'446'662.42 452'844.44 gegenüber Dritten 10100 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 250'574.29 5'648'932.57 5'446'662.42 452'844.44 gegenüber Dritten 10100.00 Schul- und Gemeindebibliothek 162.85 11'312.50 11'451.10 24.25 10100.01 Regionaler Sozialdienst Obersimmental 66'717.99 595'448.52 529'331.97 132'834.54 10100.02 VESR Liegenschaftsgebühren 45'279.35 1'266'311.00 1'254'979.70 56'610.65 10100.05 VESR Modulrechnungen 111'402.25 1'272'029.75 1'120'900.15 262'531.85 10100.06 Miet- und Pachtzinsen 0.00 113'506.00 113'506.00 0.00 10100.07 Miete Lischerengasse 4, 10. Schuljahre BVS 0.00 29'693.20 29'693.20 0.00 10100.08 Debitoren ESR 01-19484-8 0.00 2'359'788.45 2'359'788.45 0.00 10100.09 Debitoren manuell, Abgrenzungen 27'011.85 843.15 27'011.85 843.15

1011 Kontokorrente mit Dritten 225'989.60 667'352.74 694'665.74 198'676.60 10110 Kontokorrente mit Dritten 225'989.60 667'352.74 694'665.74 198'676.60 10110.00 ARA: Verband Oberes Simmental 175'500.00 468'431.79 468'331.79 175'600.00 10110.01 AVAG: AG für Abfallverwertung 4'336.40 198'920.95 203'257.35 0.00 10110.02 Brandhaus Müleport 46'153.20 0.00 23'076.60 23'076.60

1012 Steuerforderungen 1'333'199.30 23'445'148.89 23'284'795.14 1'493'553.05 10120 Forderungen allgemeine Gemeindesteuern 1'333'199.30 23'445'148.89 23'284'795.14 1'493'553.05 10120.00 Steuerguthaben NESKO 1'405'274.25 12'458'668.26 12'294'178.01 1'569'764.50 10120.10 Girokonto Kanton NESKO -1'809.95 10'986'480.63 10'982'392.13 2'278.55 10120.99 Wertberichtigung auf Forderungen allg. Gde'steuern -70'265.00 0.00 8'225.00 -78'490.00

1014 Transferforderungen 1'206'750.63 2'457'481.90 2'119'355.18 1'544'877.35 10140 Transferforderungen 1'206'750.63 2'457'481.90 2'119'355.18 1'544'877.35 10140.00 Debitor Lastenausgleich Fürsorge 1'206'750.63 2'457'481.90 2'119'355.18 1'544'877.35


Bilanz

Bestand Bestand


1019 Übrige Forderungen 5'688.35 173'540.70 174'182.05 5'047.00 10190 Forderungen 5'688.35 52'896.00 53'537.35 5'047.00 10190.00 Verrechnungssteuern auf Wertschriften 5'688.35 5'047.00 5'688.35 5'047.00 10190.01 KK Familienausgleichskasse ÖKB 0.00 47'750.00 47'750.00 0.00 10190.02 Differenzenkonto 0.00 99.00 99.00 0.00

10192 MWST Vorsteuerguthaben 0.00 120'644.70 120'644.70 0.00 10192.20 MWST-Vorsteuer ER Abwasser 0.00 58'590.45 58'590.45 0.00 10192.21 MSWT-Vorsteuer IR Abwasser 0.00 31'768.30 31'768.30 0.00 10192.30 MWST-Vorsteuer ER Abfall 0.00 30'285.95 30'285.95 0.00

104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 411'145.60 451'382.75 411'145.60 451'382.75

1040 Personalaufwand 563.55 101.95 563.55 101.95 10400 Personalaufwand 563.55 101.95 563.55 101.95 10400.00 Aktive RA Personalaufwand 563.55 101.95 563.55 101.95

1041 Sach- und übriger Betriebsaufwand 49'479.85 52'130.05 49'479.85 52'130.05 10410 Sach- und übriger Betriebsaufwand 49'479.85 52'130.05 49'479.85 52'130.05 10410.00 Aktive RA Sach- und übriger Betriebsaufwand 49'479.85 52'130.05 49'479.85 52'130.05

1043 Transfers der Erfolgsrechnung 349'288.15 367'421.65 349'288.15 367'421.65 10430 Transfers der Erfolgsrechnung 349'288.15 367'421.65 349'288.15 367'421.65 10430.00 Aktive RA Transfer der ER 349'288.15 367'421.65 349'288.15 367'421.65

1045 Übriger betrieblicher Ertrag 11'814.05 31'729.10 11'814.05 31'729.10 10450 Übriger betrieblicher Ertrag 11'814.05 31'729.10 11'814.05 31'729.10


Bilanz

Bestand Bestand


10450.00 Aktive RA Übriger betrieblicher Ertrag 11'814.05 31'729.10 11'814.05 31'729.10

108 Sachanlagen FV 660'144.00 4'739'565.25 4'331'227.25 1'068'482.00

1080 Grundstücke FV 66'402.00 2'617'363.25 2'678'557.25 5'208.00 10800 Grundstücke FV 66'402.00 2'617'363.25 2'678'557.25 5'208.00 10800.00 Grundstücke FV gemäss Verzeichnis 66'402.00 2'617'363.25 2'678'557.25 5'208.00

1084 Gebäude FV 593'742.00 2'122'202.00 1'652'670.00 1'063'274.00 10840 Gebäude FV 593'742.00 2'122'202.00 1'652'670.00 1'063'274.00 10840.00 Gebäude FV gemäss Verzeichnis 593'742.00 2'122'202.00 1'652'670.00 1'063'274.00

14 Verwaltungsvermögen 844'823.50 8'508'798.45 6'291'485.05 3'062'136.90

140 Sachanlagen VV 844'823.50 5'320'201.90 4'817'474.10 1'347'551.30

1401 Strassen / Verkehrswege 0.00 46'522.05 1'163.05 45'359.00 14010 Allgemeiner Haushalt 0.00 46'522.05 1'163.05 45'359.00 14010.00 Strassen / Verkehrswege, allgemeiner Haushalt 0.00 46'522.05 0.00 46'522.05 14010.99 Wertber. Strassen / Verkehrswege, allg. Haushalt 0.00 0.00 1'163.05 -1'163.05

1403 Übrige Tiefbauten 0.00 41'542.85 1'965.10 39'577.75 14032 Abwasserentsorgung 0.00 41'542.85 1'965.10 39'577.75 14032.00 Übrige Tiefbauten, Abwasser 0.00 41'542.85 0.00 41'542.85 14032.99 Werberichtigung übrige Tiefbauten, Abwasser 0.00 0.00 1'965.10 -1'965.10

1404 Hochbauten 844'823.50 513'249.60 890'344.55 467'728.55 14040 Allgemeiner Haushalt 844'823.50 513'249.60 890'344.55 467'728.55 14040.00 Hochbauten, allgemeiner Haushalt 844'823.50 513'249.60 872'423.50 485'649.60


Bilanz

Bestand Bestand


14040.99 Wertberichtigung Hochbauten, allgemeiner Haushalt 0.00 0.00 17'921.05 -17'921.05

1407 Anlagen im Bau VV 0.00 4'718'887.40 3'924'001.40 794'886.00 14070 Allgemeiner Haushalt 0.00 4'292'874.40 3'802'051.60 490'822.80 14070.00 Anlagen im Bau VV, allgemeiner Haushalt 0.00 4'292'874.40 3'802'051.60 490'822.80

14072 Abwasserentsorgung 0.00 426'013.00 121'949.80 304'063.20 14072.00 Anlagen im Bau VV, Abwasser 0.00 426'013.00 121'949.80 304'063.20

142 Immaterielle Anlagen 0.00 15'863.60 5'508.15 10'355.45

1429 Übrige immaterielle Anlagen 0.00 15'863.60 5'508.15 10'355.45 14290 Allgemeiner Haushalt 0.00 15'863.60 5'508.15 10'355.45 14290.02 Übrige aktivierte Ausgaben 0.00 15'863.60 2'919.30 12'944.30 14290.99 Wertber. Übr. immaterielle Anlagen, allg. Haushalt 0.00 0.00 2'588.85 -2'588.85

145 Beteiligungen, Grundkapitalien 0.00 2'460'425.40 1'435'248.15 1'025'177.25

1455 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 0.00 2'460'425.40 1'435'248.15 1'025'177.25 14550 Allgemeiner Haushalt 0.00 2'460'425.40 1'435'248.15 1'025'177.25 14550.00 Beteiligungen an private Unternehmungen 0.00 2'460'425.40 0.00 2'460'425.40 14550.99 Wertber. Beteiligungen an private Unternehmungen 0.00 0.00 1'435'248.15 -1'435'248.15

146 Investitionsbeiträge 0.00 712'307.55 33'254.65 679'052.90

1462 Invest'beiträge an Gemeinden / Gde'verbände 0.00 107'098.70 3'245.40 103'853.30 14622 Abwasserentsorgung 0.00 107'098.70 3'245.40 103'853.30 14622.00 Abwasserentsorgung 0.00 107'098.70 0.00 107'098.70


Bilanz

Bestand Bestand


14622.99 Wertber. Investitionsbeiträge an Gemeinden 0.00 0.00 3'245.40 -3'245.40 und Gemeindeverbände Abwasserentsorgung

1465 Investitionsbeiträge an priv. Unternehmungen 0.00 438'207.00 25'834.20 412'372.80 14650 Allgemeiner Haushalt 0.00 438'207.00 25'834.20 412'372.80 14650.00 Investitionsbeiträge an private Unternehmungen 0.00 438'207.00 0.00 438'207.00 14650.99 Wertber. Invest'beiträge an private Unternehmungen 0.00 0.00 25'834.20 -25'834.20

1466 Investitionsbeiträge an private Organisationen 0.00 167'001.85 4'175.05 162'826.80 14660 Allgemeiner Haushalt 0.00 167'001.85 4'175.05 162'826.80 14660.00 Investitionsbeiträge an private Organisationen 0.00 167'001.85 0.00 167'001.85 14660.99 Wertber. Investitionsbeiträge an private Organisationen 0.00 0.00 4'175.05 -4'175.05

2 Passiven -10'818'046.77 18'027'305.18 13'048'143.31 -15'797'208.64

20 Fremdkapital -6'371'024.84 14'685'310.42 12'816'713.61 -8'239'621.65

200 Laufende Verbindlichkeiten -1'307'165.26 11'539'087.95 11'640'795.23 -1'205'457.98

2000 Laufende Verbindlichkeiten aus Lieferungen -992'645.07 5'025'447.95 5'233'759.21 -784'333.81 und Leistungen von Dritten 20000 Kreditoren -992'645.07 4'194'631.85 4'402'943.11 -784'333.81 20000.00 Kreditoren Lehrerbesoldungsgesetz 0.00 1'294'272.95 1'294'272.95 0.00 20000.01 Kreditoren EDV: Verpflichtungskonto -997'359.07 2'809'558.10 3'022'583.36 -784'333.81 20000.03 Kreditoren manuell, Abgrenzungen 4'714.00 90'800.80 86'086.80 0.00

20001 Kreditoren Sozial- / Personalversicherungen 0.00 830'816.10 830'816.10 0.00 20001.00 Ausgleichskasse des Kantons Bern 0.00 307'978.95 307'978.95 0.00 20001.01 Pensionskasse Previs 0.00 416'164.55 416'164.55 0.00 20001.02 Familienausgleichskasse ÖKB 0.00 44'274.10 44'274.10 0.00


Bilanz

Bestand Bestand


20001.03 SUVA / Allianz, KUV-Versicherungen 0.00 62'398.50 62'398.50 0.00

2001 Kontokorrente mit Dritten -238'598.29 382'682.54 283'436.69 -337'844.14 20010 Kontokorrente mit Kanton 0.00 244.50 244.50 0.00 20010.00 Quellensteuer 0.00 244.50 244.50 0.00

20012 Kontokorrente mit andern Dritten -238'598.29 382'438.04 283'192.19 -337'844.14 20012.00 AVAG: AG für Abfallverwertung 0.00 10'779.95 0.00 -10'779.95 20012.01 KITA Obersimmental; LA-SHG -238'598.29 371'658.09 283'192.19 -327'064.19

2002 Steuern -75'240.90 222'116.46 239'601.48 -57'755.88 20022 Steuerschulden MWST -75'240.90 222'116.46 239'601.48 -57'755.88 20022.00 MWST: Eidgenössische Steuerverwaltung -75'240.90 105'457.80 122'942.82 -57'755.88 20022.20 Umsatz MWST: Abwasserentsorgung 0.00 77'859.05 77'859.05 0.00 20022.30 Umsatz MWST: Abfallentsorgung 0.00 38'799.61 38'799.61 0.00

2005 Interne Kontokorrente -681.00 5'908'841.00 5'883'997.85 -25'524.15 20050 Kontokorrente mit zu konsolidier. Einheiten -681.00 3'651'093.30 3'626'438.65 -25'335.65 20050.00 Durchlaufende Beiträge für Dritte -681.00 3'651'093.30 3'626'438.65 -25'335.65

20053 Abrechnungskonten Löhne 0.00 2'257'747.70 2'257'559.20 -188.50 20053.00 Abrechnungskonten Löhne, Nettozahlungen 0.00 2'257'747.70 2'257'559.20 -188.50

204 Passive Rechnungsabgrenzung -7'961.23 115'413.32 7'961.23 -115'413.32

2040 Personalaufwand -785.00 0.00 785.00 0.00 20400 Personalaufwand -785.00 0.00 785.00 0.00


Bilanz

Bestand Bestand


20400.00 Passive RA Personalaufwand -785.00 0.00 785.00 0.00

2041 Sach- und übriger Betriebsaufwand -826.03 6'781.30 826.03 -6'781.30 20410 Sach- und übriger Betriebsaufwand -826.03 6'781.30 826.03 -6'781.30 20410.00 Passive RA Sach- und übriger Betriebsaufwand -826.03 6'781.30 826.03 -6'781.30

2043 Transfers der Erfolgsrechnung 0.00 105'747.02 0.00 -105'747.02 20430 Transfers der Erfolgsrechnung 0.00 105'747.02 0.00 -105'747.02 20430.00 Passive RA Transfers der Erfolgsrechnung 0.00 105'747.02 0.00 -105'747.02

2044 Finanzaufwand / Finanzertrag -5'685.75 2'185.00 5'685.75 -2'185.00 20440 Finanzaufwand / Finanzertrag -5'685.75 2'185.00 5'685.75 -2'185.00 20440.00 Passive RA Finanzaufwand / Finanzertrag -5'685.75 2'185.00 5'685.75 -2'185.00

2045 Übriger betrieblicher Ertrag -664.45 700.00 664.45 -700.00 20450 Übriger betrieblicher Ertrag -664.45 700.00 664.45 -700.00 20450.00 Passive RA Übriger betrieblicher Ertrag -664.45 700.00 664.45 -700.00

206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten -3'504'000.00 3'000'000.00 323'000.00 -6'181'000.00

2064 Darlehen, Schuldscheine -3'504'000.00 3'000'000.00 323'000.00 -6'181'000.00 20640 Darlehen, Schuldscheine -3'504'000.00 3'000'000.00 323'000.00 -6'181'000.00 20640.00 Raiffeisenbank Obersimmental -1'000'000.00 0.00 0.00 -1'000'000.00 Festzins-Darlehen Nr. 43141.61/1 (43141.37) 1.75 %, Laufzeit vom 25.06.2014 - 25.06.2029 20640.01 Berner Kantonalbank, Spiez -1'000'000.00 0.00 0.00 -1'000'000.00 Festzins-Darlehen Nr. 200.019.179.324 1.29 %, Laufzeit vom 16.06.2014 - 15.06.2024


Bilanz

Bestand Bestand


20640.02 Raiffeisenbank Obersimmental -1'000'000.00 0.00 0.00 -1'000'000.00 Festzins-Darlehen Nr. 43141.61/1 (43141.94) 1.19 %, Laufzeit vom 23.07.2013 - 23.07.2023 20640.03 SUVA Unfallversicherung, Luzern -300'000.00 0.00 300'000.00 0.00 Festzins-Darlehen Nr. 23.974.102 2.60 %, Laufzeit vom 08.03.2006 - 08.03.2016 20640.04 SUVA Unfallversicherung, Luzern 0.00 3'000'000.00 0.00 -3'000'000.00 Festzins-Darlehen Nr. 40001995 0.47 %, Laufzeit vom 01.03.2016 - 27.02.2026 20640.20 Schweizerische Eidgenossenschaft / beco -204'000.00 0.00 23'000.00 -181'000.00 IHG-Darlehen Nr. 526093 Fr. 250'000.00, zinslos Jahresrate Fr. 23'000.00, Laufzeit: 10 Jahre

208 Langfristige Rückstellungen -819'698.00 0.00 819'698.00 0.00

2084 Langfristige Rückstellungen für Bürgschaften -819'698.00 0.00 819'698.00 0.00 20840 Langfristige Rückstellungen für Bürgschaften -819'698.00 0.00 819'698.00 0.00 20840.00 BDG: Bürgschaftsverpflichtungsanteil Rougemont -819'698.00 0.00 819'698.00 0.00

209 Verbindlichkeiten geg. Spezialfinanzierungen -732'200.35 30'809.15 25'259.15 -737'750.35 und Fonds im Fremdkapital

2092 Verbindlichkeiten geg. Legaten/Stiftungen FK -732'200.35 30'809.15 25'259.15 -737'750.35 20920 Verbindlichkeiten geg. Legaten/Stiftungen FK -732'200.35 30'809.15 25'259.15 -737'750.35 20920.00 Kultur-, Sport- und Jugend-Fonds -61'465.70 0.75 6'107.80 -55'358.65 20920.01 Sozialdienst Obersimmental: Spendenfonds -8'700.05 0.10 0.00 -8'700.15 ZB: Für regionale soziale Bedürfnisse 20920.02 Legat Clara Bergmann -611'278.70 7.65 6'617.00 -604'669.35 ZB: Altersvorsorge Zweisimmen 20920.03 Legat Dr. U. Stucki -3'072.20 0.05 0.00 -3'072.25 ZB: Drogenbekämpfung


Bilanz

Bestand Bestand


20920.04 Legat für Schülerbedürfnisse Zweisimmen -47'683.70 0.60 4'702.00 -42'982.30 20920.05 Energiefonds 0.00 30'800.00 7'832.35 -22'967.65

29 Eigenkapital -4'447'021.93 3'341'994.76 231'429.70 -7'557'586.99

290 Verpflichtungen (+) bzw. Vorschüsse (-) -1'317'045.87 225'831.23 23'525.15 -1'519'351.95 gegenüber Spezialfinanzierungen

2900 Spezialfinanzierungen im EK -1'317'045.87 225'831.23 23'525.15 -1'519'351.95 29000 SF Feuerwehr -279'255.48 154'880.34 0.00 -434'135.82 29000.00 Spezialfinanzierung Feuerwehr, einseitig -279'255.48 154'880.34 0.00 -434'135.82

29002 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung -744'348.23 0.00 23'525.15 -720'823.08 29002.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung RA -744'348.23 0.00 23'525.15 -720'823.08

29003 Spezialfinanzierung Abfall -293'442.16 70'950.89 0.00 -364'393.05 29003.00 Spezialfinanzierung Abfall RA -293'442.16 70'950.89 0.00 -364'393.05

293 Vorfinanzierungen -586'915.50 3'116'163.53 3'431.05 -3'699'647.98

2930 Vorfinanzierungen -586'915.50 3'116'163.53 3'431.05 -3'699'647.98 29300 Allgemeiner Haushalt -146'009.80 2'709'856.53 0.00 -2'855'866.33 29300.00 Parkplatz-Ersatzabgaben (Parkplatzreglement) -146'009.80 146.00 0.00 -146'155.80 29300.01 Spezialfinanzierung Vorfinanzierung Markthalle 0.00 2'709'710.53 0.00 -2'709'710.53

29302 Abwasserentsorgung Werterhalt -440'905.70 406'307.00 3'431.05 -843'781.65 29302.00 Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung, Werterhalt -440'905.70 406'307.00 3'431.05 -843'781.65


Bilanz

Bestand Bestand


296 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -204'473.50 0.00 204'473.50 0.00

2960 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -204'473.50 0.00 204'473.50 0.00 29600 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -204'473.50 0.00 204'473.50 0.00 29600.00 Neubewertungsreserve Finanzvermögen -204'473.50 0.00 204'473.50 0.00

299 Bilanzüberschuss/-fehlbetrag -2'338'587.06 0.00 0.00 -2'338'587.06

2999 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -2'338'587.06 0.00 0.00 -2'338'587.06 29990 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -2'338'587.06 0.00 0.00 -2'338'587.06 29990.00 Kumulierte Ergebnisse der Vorjahre -2'338'587.06 0.00 0.00 -2'338'587.06

Total 0.00 51'691'396.70 51'691'396.70 0.00


12.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung 1'569'499.72 386'031.03 1'440'240 334'776 0.00 01 Legisative und Exekutive 210'214.05 202'940 0.00 011 Legislative 47'445.10 54'540 0.00 0110 Legislative 47'445.10 54'540 0.00 3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden 15'841.30 20'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 702.25 1'100 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 104.70 80 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 204.65 320 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2.60 40 3102.00 Drucksachen, Stimmmaterial, Publikationen 8'803.40 10'000 3130.00 Übrige Dienstleistungen (Wahlen, GV) 9'750.70 20'500 3132.00 Buchprüfungskosten 9'669.25 3170.00 Verpflegung Wahlausschuss, Spesen 2'366.25 2'500

012 Exekutive 162'768.95 148'400 0.00 0120 Exekutive 162'768.95 148'400 0.00 3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Gemeinderat 99'281.75 96'000 3000.01 Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 22'610.50 18'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 6'122.40 7'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1'062.10 740 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1'813.50 2'000 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 125.95 360 3090.00 Aus- und Weiterbildung 928.00 1'000 3099.00 Übriger Personalaufwand (Austritte, Geschenke) 500 3130.00 Jungbürgerfeier 2'485.00 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 1'507.85 200 3132.00 Honorare externer Berater, Gutachter 100 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 4'526.55 4'500 3170.00 Reisekosten und Spesen 11'158.30 8'000 3199.00 Ratskredit 11'147.05 10'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 02 Allgemeine Dienste 1'359'285.67 386'031.03 1'237'300 334'776 0.00 022 Allgemeine Dienste 1'293'845.52 370'461.03 1'183'800 320'300 0.00 0220 Allgemeine Dienste 1'293'845.52 370'461.03 1'183'800 320'300 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungspersonal 896'334.25 800'000 3010.09 Taggelder Versicherungen -6'352.25 3040.00 Betreuungszulagen 2'875.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 56'334.50 50'000 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 96'778.90 80'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 6'402.60 5'500 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 16'197.15 15'000 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 2'903.80 2'500 3090.00 Aus- und Weiterbildung 9'183.05 8'000 3091.00 Personalwerbung 5'571.80 2'000 3099.00 Übriger Personalaufwand 16'851.50 5'000 3100.00 Büromaterial 7'024.90 5'000 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3'070.70 2'000 3102.00 Drucksachen, Publikationen, Kopien 10'019.20 9'900 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 372.85 900 3110.00 Anschaffungen Büromöbel und Geräte 2'463.90 5'000 3113.00 Anschaffungen IT-Geräte und Apparate 2'046.00 5'000 3118.00 Anschaffungen Software und Lizenzen 8'721.50 5'000 3119.00 Anschaffungen übrige nicht aktivierbare Anlagen 900.00 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 6'926.60 6'500 3130.01 Dienstleistungen Dritter, Porti, Bankspesen 13'010.72 14'500 3130.02 Betreibungs- und Inkassokosten 1'126.05 500 3130.03 Dienstleistungen Behindertenwerkstätte 2'195.25 3'000 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 5'435.85 6'000 3150.00 Unterhalt Büromöbel und - geräte 1'737.65 3'500 3150.01 Unterhalt Kopiergeräte 9'019.45 6'000 3153.00 Unterhalt Informatik (Hardware) 7'913.15 25'000 3158.00 Unterhalt Software, Lizenzen, Support 36'348.50 45'000 3170.00 Spesenentschädigungen 3'301.80 4'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3611.00 Entschädigungen an Kanton (Servicegebühren) 65'439.15 65'000 3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 1'300 3636.00 Mitglieder- und Jahresbeiträge 3'692.00 2'700 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen, Mahngebühren 60.00 300 4240.00 Gebühren für Dienstleistungen 38'854.90 2'000 4250.00 Verkäufe 226.70 1'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter, Inkassorückvergüt. 5'112.15 7'000 4611.00 Entschädigungen vom Kanton 6'114.73 5'000 4612.00 Interne Verrechnung Spezialfinanzierungen 64'674.55 100'000 4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 255'418.00 205'000

029 Gemeindehaus 65'440.15 15'570.00 53'500 14'476 0.00 0290 Gemeindehaus 65'440.15 15'570.00 53'500 14'476 0.00 3010.00 Löhne Abwart und Reinigungspersonal 15'656.65 22'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 943.65 1'500 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 107.00 225 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 271.60 400 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 59.00 75 3101.00 Reinigungs- und Verbrauchsmaterial 2'308.80 2'000 3110.00 Anschaffungen Büromöbel und Geräte 513.25 1'500 3120.00 Ver- und Entsorgung 15'894.10 17'500 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 1'925.60 2'200 3137.00 Steuern und Abgaben 800.80 800 3144.00 Unterhalt Gebäude, Einrichtungen 26'659.20 5'000 3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz. 60.50 3170.00 Spesenentschädigungen, Betriebswäsche 240.00 300 4260.00 Rückerstattungen Dritter 2'736.00 3'298 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 12'834.00 11'178

1 Öffentliche Ordnung, Sicherheit, Verteidigung 845'668.19 760'985.55 822'560 718'450 0.00 11 Öffentliche Sicherheit 4'038.25 5'890.00 2'500 3'500 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 111 Polizei 4'038.25 5'890.00 2'500 3'500 0.00 1110 Polizei 4'038.25 5'890.00 2'500 3'500 0.00 3130.00 Securitas, BfU, Polizeiaufwand 4'038.25 2'500 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen (Fundbüro etc.) 550.00 500 4270.00 Bussen 5'340.00 3'000

14 Allgemeines Rechtswesen 70'651.75 110'272.00 72'300 96'250 0.00 140 Allgemeines Rechtswesen 70'651.75 110'272.00 72'300 96'250 0.00 1400 Allgemeines Rechtswesen 70'651.75 92'272.00 72'300 89'250 0.00 3102.00 Publikationen Baubewilligungen 10'789.80 7'000 3130.00 Feueraufsicht Firma FSW AG Lenk 7'276.80 7'000 3130.01 Pass-, ID- und Zivilstandsdienste, Einbürg'bew. 4'152.00 3'500 3130.02 Alimenten-Inkassostelle 3'000 3130.03 Staatsgebühren Fremdenpolizei 11'159.00 15'000 3130.04 Baubewilligungsgebühren 19'769.85 18'000 3132.00 Vermessungswerk, Nachführung / Abfragetool 10'469.75 13'800 3910.00 Einsätze Gemeindearbeiter Warenmärkte 7'034.55 5'000 4120.00 Konzessionen 150 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen, Bauabteilung 58'229.00 45'000 4210.01 Gebühren für Amtshandlungen, EWK / Einbürg. 27'683.00 31'600 4240.00 Amtliche Vermessung, Datenbezüge 6'000 4240.01 Standgelder der Warenmärkte 6'360.00 6'500

1402 Kinder- und Erwachsenenschutz 18'000.00 7'000 0.00 4611.00 Entschädigung vom Kanton (KES / PRIMA) 18'000.00 7'000

15 Feuerwehr 378'766.30 378'766.30 366'400 366'400 0.00 150 Feuerwehr 378'766.30 378'766.30 366'400 366'400 0.00 1500 Feuerwehr 378'766.30 378'766.30 366'400 366'400 0.00 3000.00 Sitzungsgelder Kommission 2'479.00 4'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 28'517.25 36'000 3010.01 Sold: Übungen, Einsätze, Pikett 39'190.40 42'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'352.15 2'500 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 1'955.35 2'500 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 211.90 300 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 417.50 650 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 78.05 100 3090.00 Aus- und Weiterbildung 14'219.60 13'000 3091.00 Personalwerbung 100 3099.00 Übriger Personalaufwand 1'900 3100.00 Büromaterial 900 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 8'468.50 15'000 3102.00 Drucksachen, Publikationen 5'123.05 900 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 893.00 200 3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 621.00 3'000 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 13'197.25 4'000 3112.00 Anschaffung Kleider, Wäsche 4'811.05 5'000 3113.00 Anschaffung Hardware 4'000 3118.00 Anschaff. Immat. Anlagen (Software, Lizenzen) 4'000 3120.00 Ver- und Entsorgung 12'281.75 16'600 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 5'004.95 4'500 3130.01 Übr. Dienstleistungen (Kosten Einsätze Dritter) 2'798.25 2'000 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 4'284.20 11'000 3136.00 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 370.00 3'500 3137.00 Steuern und Abgaben 3'520.30 4'400 3138.00 Kurse RBAZ Müleport 9'781.00 25'000 3143.00 Unterhalt übrige Tiefbauten (Löscheinrichtungen) 1'000 3144.00 Unterhalt Hochbauten, Feuerwehrmagazine 2'684.30 8'000 3150.00 Unterhalt Büromöbel, Bürogeräte, Büromasch. 3'000 3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz. 15'112.86 17'000 3160.00 Miet- und Pachtzinse 2'218.45 3170.00 Reisekosten und Spesen 5'550.70 10'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3181.00 Forderungsverluste Ersatzabgaben 2'209.00 2'000 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 2'508.35 3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 20'000 3612.00 Einsatz Gemeindearbeiter nach Rapport 32'096.80 40'000 3636.00 Mitgliederbeiträge 1'930.00 960 4200.00 Ersatzabgaben Feuerwehrdienstpflicht 164'205.35 160'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter 8'643.05 25'000 4260.01 Kurse RBAZ Müleport 65'249.50 70'000 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 18'000.00 14'400 4611.00 GVB-Anteile an Einsätze 33'674.40 25'000 4631.00 GVB-Betriebsbeiträge 88'994.00 72'000 9010.00 Abschluss Spez'finanzierung, Ertragsüberschuss 154'880.34 57'390

16 Verteidigung 392'211.89 266'057.25 381'360 252'300 0.00 161 Militärische Verteidigung 161'891.55 126'551.70 161'610 151'600 0.00 1610 Militärische Verteidigung 161'891.55 126'551.70 161'610 151'600 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 500 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 20 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 40 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 30 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 10 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 10 3130.00 Entlassungsfeier, Anlässe, Auslagen 1'595.80 2'000 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 1'028.45 1'150 3137.00 Steuern und Abgaben 348.05 350 3140.00 Unterhalt an Grundstücken, Altlastensanierung 26'571.15 3160.00 Miete u. Pacht Liegenschaften, Baurechtszinsen 2'350.00 2'350 3170.00 Reisekosten und Spesen 150 3630.00 Abrechnungen Truppeneinquartierungen 124'985.65 150'000 3910.00 Verrechnung Gemeindearbeiter (QM) 5'012.45 5'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter 625.85 600


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4470.00 Anteil Baurechtszins St. Stephan (1/3) 940.20 1'000 4630.00 Ertrag Truppeneinquartierungen 124'985.65 150'000

162 Zivile Verteidigung 230'320.34 139'505.55 219'750 100'700 0.00 1620 Zivilschutz 220'091.59 133'198.65 211'250 95'200 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 4'999.40 9'700 3010.09 Taggelder Versicherungen -2'452.45 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 150.65 750 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 640.50 750 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 35.70 100 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 52.90 200 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 19.65 50 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 5'952.45 4'000 3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 4'308.25 5'000 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1'226.95 5'000 3112.00 Kleider, Wäsche 2'003.40 3120.00 Ver- und Entsorgung 18'092.10 21'200 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 4'792.45 4'200 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 4'054.20 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 5'851.90 14'000 3137.00 Steuern und Abgaben 4'597.65 4'800 3144.00 Unterhalt Hochbauten 44'440.25 23'000 3150.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte 564.50 500 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 722.99 2'500 3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen / Wäsche 1'345.60 3160.00 Miete u. Pacht Liegenschaften, Baurechtszinsen 4'815.70 5'000 3170.00 Reisekosten und Spesen 567.00 500 3612.00 Kostenanteil ZSO Saanen plus 43'050.00 50'000 3910.00 Einsatz Gemeindearbeiter nach Rapport 70'259.85 60'000 4240.00 Benützungserträge, Mieten 120'648.45 90'000 4250.00 Verkäufe 500.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4260.00 Rückerstattungen Dritter 6'500.20 2'200 4631.00 Beiträge von Kantonen und Konkordaten 5'550.00 3'000

1627 Regionaler Führungsstab 10'228.75 6'306.90 8'500 5'500 0.00 3000.00 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 5'038.00 3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 546.00 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 2'198.20 3138.00 Kursabrechnung RFO 8'500 3161.00 Mieten, Benutzungskosten Anlagen 250.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 2'196.55 4612.00 Anteile der Regionalgemeinden 6'306.90 5'500

2 Bildung 2'659'144.06 877'061.35 2'589'600 837'224 0.00 21 Obligatorische Schule 2'653'100.81 877'061.35 2'584'600 837'224 0.00 211 Eingangsstufe 99'304.05 97'400 0.00 2110 Kindergarten 99'304.05 97'400 0.00 3101.00 Verbrauchsmaterial, Spielsachen 8'557.45 4'500 3104.00 Lehrmittel 1'257.65 4'500 3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 2'581.15 2'000 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 282.10 300 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 180 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 196.30 220 3611.00 Lehrergehälter Kindergarten 80'679.40 85'000 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 5'750.00 700

212 Primarstufe 935'889.60 258'973.00 841'200 271'540 0.00 2120 Primarstufe 935'889.60 258'973.00 841'200 271'540 0.00 3090.00 Aus- und Weiterbildung [P/S] 700 3099.00 Übriger Personalaufwand [P/S] 1'055.20 700 3102.00 Drucksachen, Publikationen [P/S] 306.00 800


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3104.00 Lehrmittel, allgemeiner Unterricht 43'441.87 45'000 3104.01 Lehrmittel, Werken 11'639.00 16'000 3104.02 Lehrmittel, ICT [P/S] 2'777.90 3'000 3104.03 Lehrmittel, BSM 4'995.17 4'500 3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte [P/S] 2'750 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte, Werkz. [P/S] 3'760.50 2'750 3113.00 Anschaffung Hardware [P/S] 8'684.80 5'000 3119.00 Anschaffung Sportgeräte und Turnmaterial [P/S] 2'238.91 2'500 3119.01 Anschaffung übr. nicht aktivierb. Anlagen [P/S] 4'480.25 3'500 3119.02 Anschaffung übr. nicht aktivierb. Anlagen, BSM 1'176.85 1'000 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 919.60 1'800 3130.02 Telefonie, Internet und Kommunikation, BSM 213.40 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 1'787.75 2'500 3134.01 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien, BSM 706.65 1'500 3150.00 Unterhalt Büromöbel /-geräte, Kopiergeräte [P/S] 966.35 1'500 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Werkzeuge [P/S] 701.15 2'300 3153.00 Unterhalt Informatik (Hardware) [P/S] 258.90 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) [P/S] 1'307.80 3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen [P/S] 202.60 200 3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen [P/S] 2'462.40 3'000 3170.00 Reisekosten und Spesen [P/S] 171.00 500 3171.00 Exkursionen und Lager [P/S] 647.70 2'000 3171.01 Schulreisen 4'500.00 5'000 3611.00 Lehrergehälter Primarstufe 435'593.95 300'000 3611.01 Gemeindeanteil LA Lehrergehälter, BSM 373'918.90 400'000 3910.00 Verrechnungsanteil Bibliothek 8'100.00 8'700 3910.01 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 16'031.25 22'000 3910.02 Interne Verrechnung von Dienstleistungen, BSM 2'343.75 1'500 3940.00 Interne Verrrechnung von kalk. Zinsen, BSM 500.00 500 4260.00 Rückerstattungen Dritter (alle Schulen) 50.00 40 4612.00 Entschädig. von Gemeinden, Schulgelder BSM 257'968.00 270'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4631.00 Beiträge vom Kanton (Sportfonds) [P/S] 955.00 1'500

213 Oberstufe 667'693.89 397'142.60 686'800 311'500 0.00 2130 Sekundarstufe I 667'693.89 397'142.60 686'800 311'500 0.00 3090.00 Aus- und Weiterbildung [P/S] 700 3099.00 Übriger Personalaufwand [P/S] 1'055.25 700 3102.00 Drucksachen, Publikationen [P/S] 306.00 800 3104.00 Lehrmittel, allgemeiner Unterricht 39'853.81 48'000 3104.01 Lehrmittel, Werken 11'518.95 18'000 3104.02 Lehrmittel, ICT [P/S] 2'777.90 3'000 3105.00 Lebensmittel Hauswirtschaft 11'711.57 14'500 3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte [P/S] 4'771.96 2'750 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte, Werkz. [P/S] 3'760.50 2'750 3113.00 Anschaffung Hardware [P/S] 8'684.85 5'000 3119.00 Anschaffung Sportgeräte und Turnmaterial [P/S] 2'238.95 2'500 3119.01 Anschaffung übr. nicht aktivierb. Anlagen [P/S] 4'480.30 1'500 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 1'147.60 1'000 3130.01 Mahlzeiten Quarta Saanen 2'422.50 3'000 3130.02 Übrige Dienstleistungen Dritter 100 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 2'318.95 2'400 3150.00 Unterhalt Büromöbel /-geräte, Kopiergeräte [P/S] 966.40 1'500 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Werkzeuge [P/S] 701.20 2'300 3153.00 Unterhalt Informatik (Hardware) [P/S] 258.95 5'000 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) [P/S] 26'094.95 25'000 3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen [P/S] 202.60 200 3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen [P/S] 2'462.40 3'000 3170.00 Reisekosten und Spesen [P/S] 171.00 500 3171.00 Exkursionen und Lager [P/S] 647.70 2'000 3171.01 Schulreisen 3'050.00 5'000 3611.00 Lehrergehälter Sekundarstufe 1 404'080.50 470'000 3612.00 Schulgelder an Volksschulstufe / Quarta 112'209.10 40'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3910.00 Interne Verrechn. von Dienstleist. (Bibliothek) 7'040.00 8'600 3910.01 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 12'760.00 17'000 4611.00 Rückerstattung Lehrergehälter 396'187.60 160'000 4612.00 Schulgelder anderer Gemeinden 150'000 4631.00 Beiträge vom Kanton (Sportfonds [P/S] 955.00 1'500

214 Musikschulen 68'935.20 80'000 0.00 2140 Musikschulen 68'935.20 80'000 0.00 3634.00 Beiträge an Musikschulen 68'935.20 80'000

217 Schulliegenschaften 603'231.92 103'013.30 592'900 101'684 0.00 2170 Schulliegenschaften 603'231.92 103'013.30 592'900 101'684 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 232'579.95 242'500 3010.09 Taggelder Versicherungen -168.00 3040.00 Betreuungszulagen 5'160.00 2'500 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 14'748.15 16'000 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 16'319.95 17'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2'378.80 3'200 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 4'239.60 4'500 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 800 3090.00 Aus- und Weiterbildung 600 3091.00 Personalwerbung 200 3099.00 Übriger Personalaufwand 200 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 13'721.07 12'000 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte, Werkzeuge 4'620.30 2'500 3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 1'509.60 2'500 3120.00 Ver- und Entsorgung 149'342.50 135'500 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 1'360.85 1'500 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 1'702.00 1'500 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 11'518.35 13'000 3137.00 Steuern und Abgaben 8'281.55 8'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3140.00 Baulicher Unterhalt Sportplätze 973.20 5'000 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 66'436.25 70'000 3151.00 Unterhalt Maschinen, Geräte, Werkzeuge 4'627.00 6'000 3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 11'226.65 10'500 3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien und Geräte 280.00 1'500 3170.00 Reisekosten und Spesen 840.00 900 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 11'099.45 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 40'434.70 35'000 4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 34'975.75 64'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter (Nebenkosten) 18'942.55 25'000 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 49'095.00 12'684

218 Tagesbetreuung 83'187.85 69'267.85 90'700 100'500 0.00 2180 Tagesbetreuung 83'187.85 69'267.85 90'700 100'500 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 24'444.35 40'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'267.15 2'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 116.65 400 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 365.00 700 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 100 3105.00 Lebensmittel 832.40 7'500 3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 1'500.00 1'500 3130.00 Catering Mittagstisch 9'792.00 7'500 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 282.40 880 3160.00 Miete Räumlichkeiten 12'000.00 3611.00 Gemeindeanteil Lehrergehälter 29'767.90 30'000 3636.00 Mitgliederbeiträge 120.00 120 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 2'700.00 4230.00 Elternbeiträge 33'017.20 22'000 4230.01 Elternbeiträge Verpflegung 18'000 4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 500


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4631.00 Beiträge vom Kanton 36'250.65 60'000

219 Obligatorische Schule 194'858.30 48'664.60 195'600 52'000 0.00 2190 Schulleitung und Schulverwaltung 31'429.30 3'322.60 33'600 5'000 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 24'072.55 27'000 3040.00 Betreuungszulagen 670.65 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 1'520.70 1'800 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 2'146.80 1'600 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 172.85 300 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 437.05 500 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 95.15 100 3090.00 Aus- und Weiterbildung 200 3100.00 Büromaterial 107.60 100 3102.00 Drucksachen, Publikationen 398.30 300 3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 348.00 1'000 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 527.05 700 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 569.80 3161.00 Mieten, Benützungskosten Anlagen 362.80 4612.00 Anteil Schulsekretariat von Gemeinden 3'322.60 5'000

2193 Schulveranstaltungen 11'876.25 12'000 0.00 3130.00 Projekte Gesamtschule inkl. Schulschlussfeier 11'876.25 12'000

2195 Schülertransporte 151'552.75 45'342.00 150'000 47'000 0.00 3130.00 Schülertransportkosten 151'552.75 150'000 4631.00 Beiträge vom Kanton 45'342.00 47'000

22 Sonderschulen 3'540.05 0.00 220 Sonderschulen 3'540.05 0.00 2200 Sonderschulen 3'540.05 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3612.00 Defizitbeitrag 3'540.05

29 Übriges Bildungswesen 2'503.20 5'000 0.00 291 Verwaltung 2'500 0.00 2910 Verwaltung (alt) 2'500 0.00 3090.00 Aus- und Weiterbildung 600 3100.00 Büromaterial 700 3130.00 Übrige Dienstleistungen (Anlässe, Geschenke) 1'000 3170.00 Reisekosten und Spesen Behörden / Kommiss. 200

299 Bildung 2'503.20 2'500 0.00 2991 Erwachsenenbildung 2'503.20 2'500 0.00 3636.00 Beiträge an private Organisationen 2'503.20 2'500

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 426'788.74 50'960.90 402'325 55'820 0.00 31 Kulturerbe 57'586.15 4'191.90 59'600 4'000 0.00 311 Museen und bildende Kunst 23'136.95 4'191.90 24'000 4'000 0.00 3110 Museen und bildende Kunst 23'136.95 4'191.90 24'000 4'000 0.00 3120.00 Ver- und Entsorgung 1'263.95 1'320 3130.00 Museumsbetrieb, Ausstellungen 300.00 1'000 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 1'186.25 1'440 3137.00 Steuern und Abgaben 233.85 240 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 20'152.90 20'000 4120.00 Abgeltung von Nutzungsrechten Dritter 191.90 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 4'000.00 4'000

312 Denkmalpflege und Heimatschutz 34'449.20 35'600 0.00 3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 34'449.20 35'600 0.00 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 446.40 590 3137.00 Steuern und Abgaben 8.40 10


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3144.00 Unterhalt geschützter Objekte, Holzbrücken 33'994.40 35'000

32 Kultur, übrige 112'588.71 27'702.50 124'000 33'500 0.00 321 Bibliotheken 65'151.51 27'702.50 72'600 33'500 0.00 3210 Bibliotheken 65'151.51 27'702.50 72'600 33'500 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 36'710.15 34'600 3040.00 Betreuungszulagen 657.75 2'400 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 2'168.50 2'000 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 2'238.70 2'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 258.65 320 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 623.95 700 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 104.55 80 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 160.00 1'000 3100.00 Büromaterial 1'143.00 1'600 3102.00 Drucksachen, Publikationen 445.50 400 3103.00 Fachliteratur, Medienträger 17'081.26 19'000 3110.00 Anschaffung Büromöbel und Geräte 360.85 2'000 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 988.25 2'220 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 440.00 170 3130.02 Feste, Anlässe 600.00 1'000 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 600.90 610 3158.00 Unterhalt Software, Lizenzen, Support 231.00 1'800 3170.00 Reisekosten und Spesen 338.50 700 4240.00 Benützungs- und Leihgebühren 8'572.50 12'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter (Feste, Anlässe) 740.00 1'000 4632.00 Beitrag von Kirchgemeinde 2'500.00 2'500 4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 15'890.00 18'000

322 Konzert und Theater 15'150.00 14'000 0.00 3220 Konzert und Theater 15'150.00 14'000 0.00 3130.00 Auslagen, Empfänge, Ehrungen 1'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3636.00 Beiträge an Vereine und Gruppen (KuKo) 3'150.00 4'000 3636.01 Beiträge an Vereine und Gruppen (GR) 12'000.00 9'000

329 Kultur 32'287.20 37'400 0.00 3290 Übrige Kultur 32'287.20 37'400 0.00 3102.00 Drucksachen, Publikationen 129.50 500 3119.00 Anschaffungen Fahnenersatz, Diverses 2'845.20 3'000 3130.00 Bundesfeier 5'702.30 4'500 3130.01 Ehrungen, Geburtstage, Auslagen 489.10 1'000 3149.00 Baulicher Unterhalt übrige Sachanlagen 435.95 3'200 3199.00 Partnergemeinde Oberrot 2'780.40 3'000 3636.00 Kulturelle Beiträge (KuKo) 1'735.20 5'000 3636.01 Kulturelle Beiträge (GR) 10'480.00 11'200 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 7'689.55 6'000

33 Medien 5'907.40 5'000 0.00 331 Film und Kino 3'000.00 3'000 0.00 3310 Film und Kino 3'000.00 3'000 0.00 3635.00 Beitrag an kulturelle Institutionen 3'000.00 3'000

332 Massenmedien 2'907.40 2'000 0.00 3320 Massenmedien 2'907.40 2'000 0.00 3133.00 Internet "Homepage Zweisimmen" 2'907.40 2'000

34 Sport und Freizeit 250'706.48 19'066.50 213'725 18'320 0.00 341 Sport 145'054.68 17'266.50 87'125 16'320 0.00 3410 Sport 145'054.68 17'266.50 87'125 16'320 0.00 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte (Schwimmbad) 1'000 3120.00 Ver- und Entsorgung (Schwimmbad) 929.45 2'600 3130.00 Auslagen, Empfänge, Ehrungen 1'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3134.00 Haftpflicht-/ Sachvers'prämien (Schwimmbad) 3'919.85 4'500 3137.00 Steuern u. Abgaben (Sportanlage/Schwimmbad) 1'884.90 1'400 3140.00 Unterhalt Fussballplatz 7'079.18 11'625 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten (Schwimmbad) 6'418.45 10'000 3170.00 Verrechnete Spesen Gemeindearbeiter 378.00 3632.00 Betriebsbeitrag an Schwimmbadgenossenschaft 74'918.00 50'000 3636.00 Beiträge an Sportinstitutionen (KuKo) 500.00 2'000 3636.01 Beiträge an Sportinstitutionen (GR) 48'115.50 3'000 3910.00 Interne Verrechnung (Schwimmbad) 911.35 4470.00 Pacht-/ Mietzinse Liegensch. VV (Schwimmbad) 14'400.00 14'400 4470.01 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 2'866.50 1'920

342 Freizeit 105'651.80 1'800.00 126'600 2'000 0.00 3420 Freizeit 105'651.80 1'800.00 126'600 2'000 0.00 3030.00 Zivi-Einsätze 7'740.90 6'150 3130.00 Übrige Dienstleistungen, Landestopographie 607.45 4'300 3137.00 Steuern und Abgaben 47.75 50 3140.00 Unterhalt Park- u. Freizeitanl., Blumenpflege 32'229.35 35'000 3141.00 Unterhalt Wander- und Radwegnetz 13'954.35 28'000 3161.00 Mieten, Benützungskosten Mobilien und Geräte 1'500.00 2'500 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 299.90 3636.00 Mitgliederbeiträge, BWW 600.00 600 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 48'672.10 50'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter 1'800.00 2'000

4 Gesundheit 23'260.05 452.80 36'194 500 0.00 42 Ambulante Krankenpflege 7'337.50 12'844 0.00 421 Ambulante Krankenpflege 7'337.50 12'844 0.00 4210 Ambulante Krankenpflege 7'337.50 12'844 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3636.00 Defizitanteil Mahlzeitendienst SPITEX 7'337.50 12'844

43 Gesundheit 13'297.55 452.80 21'850 500 0.00 432 Krankheitsbekämpfung, übrige 4'505.50 6'000 0.00 4320 Krankheitsbekämpfung, übrige 4'505.50 6'000 0.00 3636.00 Mitgliedschaftsbeiträge 4'505.50 6'000

433 Schulgesundheitsdienst 8'792.05 452.80 15'850 500 0.00 4330 Schulgesundheitsdienst 1'865.00 452.80 8'000 500 0.00 3136.00 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 1'865.00 4'000 3611.00 Entschädigungen an Kanton (Gesundheitsförd.) 4'000 4260.00 Rückerstattungen auswärtiger Schüler 452.80 500

4331 Schulzahnpflege 6'927.05 7'850 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2'033.35 2'100 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 128.35 150 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 13.70 40 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 36.90 50 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 10 3106.00 Medizinisches Material 500 3136.00 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 4'714.75 5'000

49 Gesundheitswesen 2'625.00 1'500 0.00 490 Gesundheitswesen 2'625.00 1'500 0.00 4900 Gesundheitswesen 2'625.00 1'500 0.00 3156.00 Unterhalt mediz. Geräte (Kontr. Defibrilatoren) 1'066.00 1'000 3636.00 Beiträge Gesundheitswesen 1'559.00 500

5 Soziale Sicherheit 4'238'735.72 1'947'410.14 4'566'600 2'203'700 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 52 Invalidität 430.00 400 0.00 524 Leistungen an Invalide 430.00 400 0.00 5240 Leistungen an Invalide 430.00 400 0.00 3636.00 Mitgliederbeiträge 430.00 400

53 Alter + Hinterlassene 729'649.45 16'026.00 768'500 19'000 0.00 531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 60'762.45 8'909.00 59'000 9'500 0.00 5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 60'762.45 8'909.00 59'000 9'500 0.00 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 60'762.45 59'000 4611.00 Verwaltungskosten Ausgleichskasse Bern 8'909.00 9'500

532 Ergänzungsleistungen AHV / IV 660'510.00 700'000 0.00 5320 Ergänzungsleistungen AHV / IV 660'510.00 700'000 0.00 3631.00 Sozialversicherung EL 660'510.00 700'000

535 Leistungen an das Alter 8'377.00 7'117.00 9'500 9'500 0.00 5350 Leistungen an das Alter 8'377.00 7'117.00 9'500 9'500 0.00 3130.00 Seniorenfahrt 7'117.00 9'500 3636.00 Beiträge an private Organisationen 1'260.00 4632.00 Beitrag Ref. Kirchgemeinde für Seniorenfahrt 500.00 500 4636.00 Stiftungsbeitrag an Seniorenfahrt 6'617.00 9'000

54 Familie und Jugend 360'450.81 387'800 10'000 0.00 541 Familienzulagen 10'863.00 10'000 0.00 5410 Familienzulagen 10'863.00 10'000 0.00 3631.00 Familienzulagen Nichterwerbstätige 10'863.00 10'000

543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 2'517.95 20'000 10'000 0.00 5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso 2'517.95 20'000 10'000 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3632.00 Beiträge an Gemeinden & Gemeindeverbände 2'517.95 3637.00 Bevorschussungen Personenkonto 20'000 4260.00 Rückerstattungen Personenkonto 10'000

544 Jugendschutz 19'955.67 32'700 0.00 5440 Jugendschutz allgemein 19'955.67 32'700 0.00 3130.00 Übr. Dienstleistungen, Elternbriefe 792.00 3612.00 Jugendarbeit Saanen, Gemeindeanteil (Defizit) 16'763.67 30'000 3636.00 Beiträge Jugendbereiche 2'400.00 2'700

545 Leistungen an Familien 327'114.19 325'100 0.00 5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 327'114.19 325'100 0.00 3621.00 Finanz- und Lastenausgleich an Kanton (KITA) 298'023.71 295'000 3636.00 Mitgliederbeiträge 50.00 100 3636.01 KITA Obersimmental zu Lasten Gemeinde 29'040.48 30'000

57 Sozialhilfe und Asylwesen 3'147'371.11 1'930'600.84 3'409'100 2'173'900 0.00 571 Beihilfen 10'000 0.00 5711 Zuschüsse nach Dekret 10'000 0.00 3637.00 Zuschüsse 10'000

572 Wirtschaftliche Hilfe 496'080.97 162'255.67 690'000 200'000 0.00 5720 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe 496'080.97 162'255.67 690'000 200'000 0.00 3637.00 Unterstützungen (wirtsch. Hilfe inkl. KVG/VVG) 496'080.97 690'000 4260.00 Erträge u. Rückerstattungen mit Inkassoprivileg 10'963.05 10'000 4260.01 Übrige Erträge ohne Inkassoprivileg 151'292.62 160'000 4611.00 Prämienverbilligungen (KVG) 30'000

579 Sozialhilfe 2'651'290.14 1'768'345.17 2'709'100 1'973'900 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5790 Sozialhilfe 522'378.17 535'200 0.00 3612.00 Abrechnung Reg. Sozialdienst, Gemeindeanteil 28'033.62 35'000 3637.00 Übriger Sachaufwand 200 3910.00 Besoldungspauschale Sozialdienst LA-SHG 494'344.55 500'000

5796 Regionaler Sozialdienst 589'579.57 589'579.57 673'900 673'900 0.00 3000.00 Sitzungsgelder 2'010.00 2'500 3010.00 Löhne Sozialarbeiter, Praktikanten, Verwaltung 430'247.30 451'500 3040.00 Betreuungszulagen 4'655.00 3'500 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 27'275.00 32'000 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 44'057.25 50'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 3'099.65 4'400 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 7'839.90 9'000 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'673.90 1'100 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 679.80 7'500 3091.00 Personalwerbung 500 3099.00 Übriger Personalaufwand 1'223.20 5'000 3100.00 Büromaterial 3'081.65 2'500 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 735.10 2'000 3102.00 Drucksachen, Publikationen 217.00 2'500 3110.00 Anschaffung Büromöbel und- geräte 573.00 4'000 3113.00 Anschaffung Hardware 1'913.20 12'000 3118.00 Anschaffung Immaterielle Anlagen (Software) 4'000 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 5'683.87 11'000 3130.01 Übrige Dienstleistungen 3'665.15 600 3134.00 Sachversicherungsprämien 1'347.90 1'400 3150.00 Unterhalt Büromöbel und- geräte 2'000 3153.00 Unterhalt Informatik (Hardware) 3'000 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) 7'076.65 5'000 3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'000 3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 18'000.00 18'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3170.00 Reisekosten und Spesen 5'252.20 8'000 3636.00 Mitgliederbeiträge 3'048.00 3'000 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 10'528.40 8'900 3940.00 Verrechnung von kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 5'696.45 18'000 4260.00 Rückerstattungen Dritter 22'119.70 4'000 4612.00 Anteile Regionalgemeinden 73'115.32 169'900 4910.00 Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 494'344.55 500'000

5799 Lastenausgleich Sozialhilfe 1'539'332.40 1'178'765.60 1'500'000 1'300'000 0.00 3611.00 Lastenausgleich Sozialhilfe 1'539'332.40 1'500'000 4611.00 Guthaben vom Kanton gem. SHG-Abrechnung 1'178'765.60 1'300'000

59 Hilfsaktionen Sozialhilfe 834.35 783.30 800 800 0.00 592 Hilfsaktionen im Inland 834.35 783.30 800 800 0.00 5920 Hilfsaktionen im Inland 834.35 783.30 800 800 0.00 3637.00 Verbilligungsaktionen Birnel 834.35 800 4250.00 Verkäufe aus Verbilligungsaktion 783.30 800

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 3'520'661.70 439'803.05 2'459'781 374'370 0.00 61 Strassenverkehr 1'713'467.80 340'202.05 1'734'300 332'370 0.00 615 Gemeindestrassen 1'677'290.90 340'202.05 1'699'300 332'370 0.00 6150 Gemeindestrassen 1'668'423.55 333'096.05 1'690'000 323'000 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 466'487.20 480'000 3010.09 Taggelder Versicherungen -2'711.15 3040.00 Betreuungszulagen 4'320.00 5'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 29'450.35 32'000 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 54'484.75 55'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 11'536.50 12'000 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 8'465.95 9'000 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'415.80 3'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3090.00 Aus- und Weiterbildung 1'126.00 5'000 3091.00 Personalwerbung 200 3099.00 Übriger Personalaufwand 91.30 300 3101.00 Treib- und Schmierstoffe 21'461.75 27'000 3101.01 Signalisationen 5'156.95 7'000 3101.02 Betriebs-, Verbrauchsmaterial, Kies 11'565.30 15'000 3101.03 Salz / Splitter (nur Winterdienst) 24'628.55 26'000 3110.00 Anschaffung Büromöbel und -geräte 3'000 3111.00 Anschaffung Maschinen und Geräte 50'476.40 10'000 3112.00 Anschaffung Dienstkleider 3'087.70 2'000 3119.00 Anschaffung übrige nicht aktivierbare Anlagen 17'668.75 3120.00 Ver- und Entsorgung Werkhof 13'950.45 20'250 3120.01 Ver- und Entsorgung Strassenbeleuchtung BKW 42'652.30 34'000 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 3'265.25 3'000 3130.01 Wäsche, Reinigung 367.50 600 3130.02 Übrige Dienstleistungen Dritter 1'134.25 6'000 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 18'909.20 16'250 3137.00 Steuern und Abgaben 16'742.15 16'500 3141.00 Baulicher Unterhalt Strassen, Verk'wege/Kreisel 342'935.10 380'000 3141.01 Schneeräumung 243'966.80 200'000 3141.02 Unterhalt Strassenbeleuchtung BKW 18'998.90 28'000 3144.00 Unterhalt Werkhof 9'735.85 8'000 3151.00 Unterhalt Fahrzeuge, Maschinen, Geräte 44'007.45 35'000 3161.00 Miete Maschinen, Geräte 2'165.80 3'000 3169.00 BKW: Werkzins Strassenbeleuchtung 57'823.00 70'000 3170.00 Reisekosten und Spesen 2'616.50 3'000 3190.00 Schadenersatzleistungen, Selbstbehalte 1'257.90 1'000 3300.30 Planmässige Abschreibungen übr.Tiefbauten VV 50'000 3635.00 BLS: Unterh'beiträge Bahnübergänge/Unterführ. 8'698.30 8'900 3636.00 Beiträge an private Organisationen 10'160.00 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 120'324.75 115'000 4240.00 Benützungs- und Dienstleistungsgebühren 4'622.10 5'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4260.00 Rückerstattungen Dritter 16'275.50 12'000 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 10'400.00 9'000 4610.00 Militär: Abgeltung Winterdienst 9'000.00 9'000 4611.00 Entschädigungen vom Kanton 8'427.00 8'000 4612.00 Entschädigungen von Gemeinden, IV SF 61'402.55 87'800 4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 222'968.90 192'200

6155 Parkplätze 8'867.35 7'106.00 9'300 9'370 0.00 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 8.55 10 3137.00 Steuern und Abgaben 281.25 290 3141.00 Unterhalt, Markierung Parkfelder 5'583.55 6'000 3510.00 Einlagen in Spezialfinanzierung des EK 146.00 3612.00 Entschädigungen an Gemeinden, IV SF 2'848.00 3910.00 Interne Verrechnungen 3'000 4409.00 Verrechnung von kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 146.00 50 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 6'960.00 9'320

618 Privatstrassen 36'176.90 35'000 0.00 6180 Privatstrassen 36'176.90 35'000 0.00 3632.00 Unterhaltsbeiträge an Bäuerten 3'874.80 3'000 3636.00 Unterhaltsbeiträge an Weggenossenschaften 27'249.80 30'000 3637.00 Unterhaltsbeiträge an Private 877.25 2'000 3660.60 Planmässige Abschreibungen Investit'beiträge 4'175.05

62 Öffentlicher Verkehr 334'687.05 44'955.00 335'600 42'000 0.00 621 Bahninfrastruktur 5'995.50 0.00 6210 Bahninfrastruktur 5'995.50 0.00 3660.50 Planmässige Abschreibungen Investit'beiträge 5'995.50 an private Unternehmungen


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 622 Regionalverkehr 2'046.35 17'600 0.00 6220 Regionalverkehr 2'046.35 17'600 0.00 3632.00 Beiträge an Gemeinden 17'600 3634.00 Reg. Verkehrskonferenz Oberland-West 2'046.35

629 Öffentlicher Verkehr 326'645.20 44'955.00 318'000 42'000 0.00 6290 Öffentlicher Verkehr 67'726.20 44'955.00 68'000 42'000 0.00 3130.00 Generalabonnemente SBB 39'900.00 40'000 3130.01 Städtefahrplan / Haltestellen 826.20 1'000 3635.00 Busbetrieb Zweisimmen-Sparenmoos 27'000.00 27'000 4250.00 Verkäufe Generalabonnemente SBB 44'955.00 42'000

6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr 258'919.00 250'000 0.00 3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 258'919.00 250'000

63 Verkehr, übrige 1'460'086.85 54'646.00 389'881 0.00 633 Sonstige Transportsysteme 1'460'086.85 54'646.00 389'881 0.00 6330 Sonstige Transportsysteme 1'460'086.85 54'646.00 389'881 0.00 3635.00 Beiträge an private Unternehmungen 5'000.00 3650.50 Wertberichtigung Beteiligungen VV 1'435'248.15 389'881 3660.50 Planmässige Abschreibungen Investit'beiträge 19'838.70 an private Unternehmungen 4830.00 Ausserordentliche verschiedene Erträge 54'646.00

64 Nachrichtenübermittlung 12'420.00 0.00 640 Nachrichtenübermittlung 12'420.00 0.00 6400 Nachrichtenübermittlung 12'420.00 0.00 3634.00 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 12'420.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 7 Umweltschutz und Raumordnung 2'100'105.55 1'897'247.80 2'346'590 2'181'460 0.00 72 Abwasserentsorgung 1'215'431.00 1'215'431.00 1'601'250 1'601'250 0.00 720 Abwasserentsorgung 1'215'431.00 1'215'431.00 1'601'250 1'601'250 0.00 7201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 1'001'018.15 1'001'018.15 1'381'500 1'381'500 0.00 3102.00 Drucksachen, Publikationen 61.60 3120.00 Ver- und Entsorgung 2'390.60 3'500 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 1'422.15 2'200 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 1'324.80 1'300 3137.00 Steuern und Abgaben 4'430.00 4'500 3143.00 Baulicher Unterhalt Kanalisationsnetz 188'701.30 150'000 3300.30 Planmässige Abschreibungen übr.Tiefbauten VV 185.65 410'000 3510.10 Einlage in SF Werterhalt EK (WBW) 357'185.15 410'000 3510.50 Einlage in SF Werterhalt EK (Anschlussgebühr) 49'121.85 3612.00 Behörde / Verwaltung / Gemeindearbeiter, IV SF 53'407.80 50'000 3632.00 Betriebsbeitrag an ARA 339'541.85 350'000 3660.20 Planmässige Abschreibungen Investit'beiträge 3'245.40 an Gemeinden und Gemeindeverbände 4210.00 Mahngebühren Abwasser 440.00 800 4240.00 Abwasser Grundgebühren 391'937.80 380'000 4240.01 Abwasser-Belastungsgebühren 380'097.65 370'000 4240.02 Sauberwasser-Grundgebühren 152'014.45 150'000 4240.50 Erlös aus Anschlussgebühren 49'121.85 4409.00 Verrechnung von kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 450.20 500 4510.10 Entnahme aus SF Werterhalt EK (WBW) 3'016.25 410'000 4510.50 Entnahme SF Werterhalt EK (Anschlussgebühr) 414.80 9011.00 Abschluss Spez'finanzierung, Aufw'überschuss 23'525.15 70'200

7207 Regionale Kläranlagen 214'412.85 214'412.85 219'750 219'750 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 178'999.90 179'500 3040.00 Betreuungszulagen 2'160.00 2'500 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 11'300.30 12'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 13'251.10 14'000 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 4'443.55 4'800 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'249.05 3'500 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 516.20 1'200 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 250 3170.00 Reisekosten und Spesen 492.75 2'000 4612.00 Entschädigung für Personalaufwand ARA 214'412.85 219'750

73 Abfall 583'079.15 583'079.15 563'590 563'590 0.00 730 Abfall 583'079.15 583'079.15 563'590 563'590 0.00 7300 Tierkörperbeseitigung 70'216.45 70'216.45 77'650 77'650 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 15'784.80 17'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 100 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 394.30 320 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 50 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 47.90 180 3101.00 Betriebs- und Verbrauchsmaterial 101.30 3120.00 Ver- und Entsorgung 4'542.40 3'780 3120.01 Entsorgung tierischer Abfälle 28'431.15 35'000 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 12'919.45 6'300 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 604.50 100 3137.00 Steuern und Abgaben 32.80 20 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten 2'402.55 10'000 3632.00 Transportkostenausgleich Gemeinden 3'000.00 3'000 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 1'955.30 1'800 4240.00 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 2'055.00 8'000 4612.00 Anteil Regionalgemeinden 68'161.45 69'650

7301 Abfall [Gemeindebetrieb] 512'862.70 512'862.70 485'940 485'940 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 96.35 200 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 6.10 50


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 2.40 15 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 1.75 20 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 5 3100.00 Büromaterial 50 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 233.65 1'000 3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'012.10 550 3111.00 Anschaffung von Maschinen, Geräte 9'000 3130.00 Abfuhrkosten 123'564.15 135'000 3130.01 AVAG Entsorgung Hauskehricht 129'188.40 140'000 3130.02 Entsorgung Altpapier 16'433.90 12'000 3130.03 Entsorgung Sondermüll 15'341.35 12'000 3130.04 Entsorgung Aluminium, Blech, Altmetall 8'737.20 6'000 3130.05 Entsorgung Grünabfall 44'812.15 35'000 3130.06 Entsorgung Glas, Altglas 37'701.05 45'000 3130.07 Entsorgung Kadaver, Anteil Zweisimmen 19'091.25 17'000 3130.08 Übrige Dienstleistungen Dritter 1'223.51 990 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 572.25 1'000 3137.00 Steuern und Abgaben 3.05 10 3149.00 Unterhalt Entsorgungsanlagen 325.35 5'000 3160.00 Baurechtszinse, Benützungskosten AVAG 5'841.35 6'000 3170.00 Reisekosten und Spesen 50 3612.00 Behörden / Verwaltung / Gemeindearbeiter, IV SF 37'724.50 60'000 4120.00 Konzessionen; Materialdeponie Ey-Grubenwald 18'838.10 4210.00 Mahngebühren Abfall 60.00 300 4240.00 Abfall-Grundgebühren 229'903.05 230'000 4240.01 AVAG Sack- und Vignettengebühren 144'192.80 4240.02 Containervignetten-Gebühren 63'211.95 180'000 4240.03 Gebühren nach Gewicht und Volumen 11'830.00 12'000 4240.04 Kadaverentsorgungs-Gebühren 18'101.85 20'000 4260.00 Erlöse für Altpapier, Altglas und Aludosen 17'670.55 10'000 4409.00 Verrechnung von kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 3.65 300 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 9'050.75


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9010.00 Abschluss Spez'finanzierung, Ertragsüberschuss 70'950.89 9011.00 Abschluss Spez'finanzierung, Aufw'überschuss 33'340

74 Verbauungen 125'866.70 81'355.65 37'500 0.00 741 Gewässerverbauungen 30'351.65 30'000 0.00 7410 Gewässerverbauungen 30'351.65 30'000 0.00 3142.00 Unterhalt Wasserbau (eingedolte Gewässer) 30'351.65 30'000

745 Naturgefahren 95'515.05 81'355.65 7'500 0.00 7450 Naturgefahren 95'515.05 81'355.65 7'500 0.00 3134.00 Beitrag Einsatzkostenversicherung 7'500 3145.00 Schutzwaldprojekte 95'515.05 4260.00 Rückerstattungen Schutzwaldprojekte 81'355.65

77 Übriger Umweltschutz 134'223.20 17'382.00 114'250 16'620 0.00 771 Friedhof und Bestattung 89'016.95 8'992.00 96'600 8'620 0.00 7710 Friedhof und Bestattung allgemein 89'016.95 8'992.00 96'600 8'620 0.00 3101.00 Verbrauchsmaterial, Namensschilder 1'032.00 1'000 3111.00 Anschaffung Maschinen, Geräte 2'176.50 8'500 3120.00 Ver- und Entsorgung 4'401.40 4'730 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 764.00 145 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 393.90 400 3137.00 Steuern und Abgaben 65.00 65 3140.00 Bestattungs- und Gärtnereiauftrag 62'943.40 70'000 3140.01 Friedhof: Baulicher Unterhalt 14'607.25 9'000 3144.00 Aufbahrungshalle: Baulicher Unterhalt 42.70 2'000 3158.00 Unterhalt immaterielle Anlagen, Software 658.80 660 3300.10 Planmässige Abschreib. Strassen/Verkehrsw. 1'163.05 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 768.95 100 4240.00 Friedhofgebühren 8'872.00 8'500


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4470.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 120.00 120

779 Umweltschutz 45'206.25 8'390.00 17'650 8'000 0.00 7791 Öffentliche Toilettenanlagen 11'666.30 13'650 0.00 3010.00 Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 8'639.90 8'500 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 545.60 600 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 58.15 80 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 156.90 200 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 20 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 358.30 300 3120.00 Ver- und Entsorgung 1'056.60 1'460 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 66.30 150 3137.00 Steuern und Abgaben 40.50 40 3144.00 Unterhalt Hochbauten 459.25 2'000 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 284.80 300

7792 Hundetoiletten 33'539.95 8'390.00 4'000 8'000 0.00 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial (Hundemarken) 1'926.70 1'000 3102.00 Drucksachen, Publikationen 118.40 3119.00 Anschaffung übr. nicht aktiv. Anlagen (Robidog) 3'015.00 3'000 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 28'479.85 4033.00 Hundesteuer 8'390.00 8'000

79 Raumordnung 41'505.50 30'000 0.00 790 Raumordnung 41'505.50 30'000 0.00 7900 Raumordnung allgemein 41'505.50 30'000 0.00 3131.00 Planungskosten Ortsplanung 20'382.65 5'000 3199.00 Massnahmen BEakom 4'800.00 3320.90 Planmässige Abschreib. übr. immat. Anlagen 1'508.85


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3636.00 Regionalplanung Obersimmental 14'814.00 25'000

8 Volkswirtschaft 2'949'781.93 179'110.75 244'350 197'500 0.00 81 Landwirtschaft 2'767'179.28 15'961.75 57'150 15'500 0.00 811 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 53'455.40 15'961.75 57'150 15'500 0.00 8110 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 53'455.40 15'961.75 57'150 15'500 0.00 3010.00 Löhne landwirtschaftliche Funktionäre 14'330.40 18'000 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV 904.75 1'500 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 96.70 150 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 259.80 350 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 50 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'653.40 2'000 3102.00 Drucksachen, Publikationen 745.85 600 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 4'222.05 2'950 3137.00 Steuern und Abgaben 43.70 50 3170.00 Reisekosten und Spesen 2'601.10 3'000 3636.00 Beiträge an landwirtschaftliche Institutionen 1'200.00 1'500 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 27'397.65 27'000 4240.00 Benützungsgebühren Viehvermarktung 15'640.00 15'000 4611.00 Entschädigung vom Kanton (Feuerbrand-Kontr.) 321.75 500

813 Produktionsverbesserungen Vieh 2'713'723.88 0.00 8130 Produktionsverbesserungen Vieh 2'713'723.88 0.00 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 4'013.35 3893.00 Einlage in Vorfinanzierung SF Markthalle 2'709'710.53

82 Forstwirtschaft 16'820.45 18'100 2'000 0.00 820 Forstwirtschaft 16'820.45 18'100 2'000 0.00 8200 Forstwirtschaft 16'820.45 18'100 2'000 0.00 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 31.60 77


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3137.00 Steuern und Abgaben 12.50 13 3145.00 Bestandes- und Jungwuchspflege 8'000 3636.00 Beitrag an Waldsan'fonds/Waldbesitzer OST-SA 8'944.40 9'010 3910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 7'831.95 1'000 4250.00 Erlöse aus Holzverkäufen 2'000

84 Tourismus 115'500.00 130'500 0.00 840 Tourismus 115'500.00 130'500 0.00 8400 Tourismus 115'500.00 130'500 0.00 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 500 3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 4'320.00 3320.90 Planmässige Abschreibungen übrige 1'080.00 immaterielle Anlagen 3636.00 Beiträge an touristische Organisationen 110'100.00 130'000

85 Industrie, Gewerbe, Handel 18'780.20 7'100 0.00 850 Industrie, Gewerbe, Handel 18'780.20 7'100 0.00 8500 Industrie, Gewerbe, Handel 18'780.20 7'100 0.00 3120.00 Ver- und Entsorgung 340.10 3'000 3130.00 Übrige Dienstleistungen Dritter 12'753.15 1'000 3300.30 Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten 1'779.45 3636.00 Mitgliedschaftsbeiträge 3'647.50 2'800 3637.00 Beiträge an private Haushalte 260.00 300

87 Brennstoffe und Energie 31'502.00 163'149.00 31'500 180'000 0.00 871 Elektrizität 31'502.00 163'149.00 31'500 180'000 0.00 8710 Elektrizität allgemein 31'502.00 163'149.00 31'500 180'000 0.00 3120.00 Einlage in Energiefonds 30'000.00 30'000 3634.00 Beitrag an Energieberatungsstelle Saanen 1'502.00 1'500


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4120.00 Konzessionen, Bernische Kraftwerke AG 163'149.00 180'000

9 Finanzen und Steuern 814'603.10 12'609'185.39 1'116'200 9'120'640 0.00 91 Steuern 33'412.77 8'017'232.64 33'000 7'823'500 0.00 910 Steuern 33'412.77 8'017'232.64 33'000 7'823'500 0.00 9100 Allgemeine Gemeindesteuern 33'148.55 6'712'676.79 33'000 6'527'500 0.00 3180.00 Werberichtigung gefährdete Steuerguthaben 8'225.00 3181.00 Forderungsverluste allgem. Gemeindesteuern 24'923.55 33'000 4000.00 Einkommenssteuern 5'188'085.20 5'000'000 4000.20 Nachsteuern und Bussen Einkommenssteuern 20'676.10 4'000 4000.40 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen 203'138.60 250'000 4000.50 Passive Steuerausscheidungen Einkommen -108'848.60 -130'000 4000.60 Pauschale Steueranrechnungen NP -930.20 4001.00 Vermögenssteuern 619'765.80 550'000 4001.40 Aktive Steuerausscheidungen Vermögen 63'430.45 4001.50 Passive Steuerausscheidungen Vermögen -32'793.50 4002.00 Quellensteuern 304'566.65 290'000 4002.10 Quellensteuern (BGSA, Grenzgänger) 709.59 4010.00 Gewinnsteuern 248'525.25 300'000 4010.40 Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern 186'998.75 250'000 4010.50 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern -7'614.70 -1'000 4011.00 Kapitalsteuern 9'187.20 12'000 4011.40 Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern 10'767.85 4011.50 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern -301.60 4019.00 Holdingsteuern 1'594.55 4029.00 Eingang abgeschriebener Steuern 5'719.40 2'500

9101 Sondersteuern 0.50 327'926.50 331'000 0.00 3181.00 Forderungsverluste Sondersteuern 0.50 4000.80 Lotteriegewinnsteuern 1'000 4022.00 Grundstückgewinnsteuern 169'445.00 180'000


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4022.10 Sonderveranlagungen 158'481.50 150'000

9102 Liegenschaftssteuern 263.72 976'629.35 965'000 0.00 3181.00 Forderungsverluste Liegenschaftssteuern 263.72 4021.00 Liegenschaftssteuern 976'629.35 965'000

93 Finanz- und Lastenausgleich 561'270.00 1'129'421.00 566'100 1'165'000 0.00 930 Finanz- und Lastenausgleich 561'270.00 1'129'421.00 566'100 1'165'000 0.00 9300 Finanz- und Lastenausgleich 561'270.00 1'129'421.00 566'100 1'165'000 0.00 3621.60 Lastenausgleich neue Aufgabenteilung 561'270.00 566'100 4621.60 Geografisch-topografischer Zuschuss 714'511.00 740'000 4621.61 Soziodemografischer Zuschuss 31'061.00 25'000 4622.70 Disparitätenabbau: Zuschuss 383'849.00 400'000

95 Ertragsanteile, übrige 20'162.90 8'000 0.00 950 Ertragsanteile, übrige 20'162.90 8'000 0.00 9500 Ertragsanteile, übrige 20'162.90 8'000 0.00 4024.00 Erbschafts- und Schenkungssteuern 20'162.90 8'000

96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 203'890.40 3'402'842.30 167'100 104'140 0.00 961 Zinsen 73'115.85 40'137.05 146'000 58'300 0.00 9610 Zinsen 73'115.85 40'137.05 146'000 58'300 0.00 3181.00 Abschreibungen (Verzugszins) 526.60 3401.00 Vorauszahlungszinsen NESKO 376.05 500 3406.00 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 50'315.00 120'000 3409.00 Übrige Passivzinsen Sonderrechnungen 9.15 1'500 3409.01 Verrechnete Zinsen auf Spezialfinanzierungen 599.85 2'000 3499.00 Vergütungszinsen NESKO 21'289.20 22'000 4400.00 Zinsertrag aus flüssigen Mitteln 50.35 3'500 4401.00 Verzugszinsen laufende Guthaben 265.25 100


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4401.01 Verzugszinsen NESKO 18'865.00 20'000 4451.00 Erträge aus Beteiligungen des VV 14'760.00 14'700 4940.00 Interne Verr. von kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 6'196.45 20'000

963 Liegenschaften des Finanzvermögens 129'288.65 3'362'705.25 19'100 43'840 0.00 9630 Liegenschaften des Finanzvermögens 129'288.65 3'362'705.25 19'100 43'840 0.00 3120.00 Ver- und Entsorgung 8'830 3130.00 Telefonie, Internet und Kommunikation 799.95 750 3130.01 Übrige Dienstleistungen Dritter 4'480.35 800 3134.00 Haftpflicht-/ Sachversicherungsprämien 1'190 3137.00 Steuern und Abgaben 3'507.80 430 3430.00 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 345.05 6'000 3439.00 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 11'564.75 3441.00 Wertberichtigung Sachanlagen FV 107'387.50 3910.00 Interne Verrechnungen 1'203.25 1'100 4260.00 Rückerstattungen Dritter, Nebenkosten 500 4411.00 Gewinn aus Verkäufen von Grundstücken FV 1'742'885.75 4411.40 Gewinn aus Verkäufen von Gebäuden FV 1'115'350.00 4430.00 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 30'490.00 37'340 4443.00 Marktwertanpassungen Liegenschaften 269'506.00 4510.00 Entnahme aus Spezialfinanzierung Werterhalt 6'000 4896.00 Entnahmen aus Neubewertungsreserve 204'473.50

969 Finanzvermögen 1'485.90 2'000 2'000 0.00 9690 Finanzvermögen 1'485.90 2'000 2'000 0.00 3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste FV 1'386.90 2'000 3499.00 Übriger betrieblicher Aufwand 99.00 4309.00 Übriger betrieblicher Ertrag 2'000

97 Rückverteilungen 1'701.65 0.00


Erfolgsrechnung

Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1'701.65 0.00 9710 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1'701.65 0.00 4699.10 Rückverteilung CO2-Abgabe 1'701.65

99 Nicht aufgeteilte Posten 16'029.93 37'824.90 350'000 20'000 0.00 990 Nicht aufgeteilte Posten 350'000 20'000 0.00 9900 Nicht aufgeteilte Posten 20'000 0.00 4950.00 Verrechnete Abschreibungen Feuerwehr 20'000

9901 Abschreibung bestehendes VV 350'000 0.00 3300.10 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten VV 190'000 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 130'000 3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 30'000

995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 16'029.93 37'824.90 0.00 9950 Neutrale Aufwendungen und Erträge 16'029.93 37'824.90 0.00 3499.00 Übriger betrieblicher Aufwand 16'029.93 4309.00 Übriger betrieblicher Ertrag 37'824.90

Total Aufwand / Ertrag 19'148'248.76 19'148'248.76 16'024'440 16'024'440 0.00 0.00

Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss

Total 19'148'248.76 19'148'248.76 16'024'440 16'024'440 0.00 0.00


12.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand 18'922'417.53 0.00 15'967'050 30 Personalaufwand 3'104'050.30 0.00 3'105'140 300 Behörden und Kommissionen 147'260.55 0.00 140'500

3000 Löhne, Tag- u. Sitz'gelder an Behörden Komm. 147'260.55 140'500

3001 Vergütungen an Behörden und Kommissionen 301 Löhne des Verwaltungs- / Betriebspersonals 2'407'440.30 0.00 2'411'100

3010 Löhne des Verwaltungs- / Betriebspersonal 2'407'440.30 2'411'100 302 Löhne der Lehrpersonen 0.00 0.00

3020 Löhne der Lehrpersonen 303 Temporäre Arbeitskräfte 7'740.90 0.00 6'150

3030 Temporäre Arbeitskräfte 7'740.90 6'150 304 Zulagen 20'498.40 0.00 15'900

3040 Gemeindeeigene Kinder- u. Ausbildungszulagen 20'498.40 15'900

3049 Übrige Zulagen 305 Arbeitgeberbeiträge 468'965.45 0.00 475'890

3050 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwalt'kosten 154'920.55 163'070

3052 AG-Beiträge an Pensionskassen 231'873.30 222'890

3053 AG-Beiträge an Unfallversicherungen 30'495.90 33'000

3054 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 44'633.15 47'150

3055 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 7'042.55 9'780

3056 AG-Beiträge an Krankenkassenprämien

3059 Übrige AG-Beiträge 306 Arbeitgeberleistungen 0.00 0.00

3060 Ruhegehälter

3061 Renten oder Rentenanteile

3064 Überbrückungsrenten

3069 Übrige Arbeitgeberleistungen 309 Übriger Personalaufwand 52'144.70 0.00 55'600


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3090 Aus- und Weiterbildung des Personals 26'296.45 38'300

3091 Personalwerbung 5'571.80 3'000

3099 Übriger Personalaufwand 20'276.45 14'300 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'473'093.27 0.00 3'431'195 310 Material- und Warenaufwand 310'464.15 0.00 351'500

3100 Büromaterial 11'357.15 10'850

3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 111'477.97 121'800

3102 Drucksachen, Publikationen 38'475.70 34'250

3103 Fachliteratur, Zeitschriften 18'347.11 20'100

3104 Lehrmittel 118'262.25 142'000

3105 Lebensmittel 12'543.97 22'000

3106 Medizinisches Material 500

3109 Übriger Material- und Warenaufwand 311 Nicht aktivierbare Anlagen 177'766.07 0.00 149'500

3110 Büromöbel und -geräte 15'112.21 30'500

3111 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 79'218.40 45'500

3112 Kleider, Wäsche, Vorhänge 9'902.15 7'000

3113 Hardware 21'328.85 31'000

3116 Medizinische Geräte und Instrumente

3118 Immateriellen Anlagen 8'721.50 13'000

3119 Übrige nicht aktivierbaren Anlagen 43'482.96 22'500 312 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 325'568.85 0.00 339'270

3120 Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 325'568.85 339'270 313 Dienstleistungen und Honorare 965'857.35 0.00 997'990

3130 Dienstleistungen Dritter 791'822.60 794'135

3131 Planungen und Projektierungen Dritter 20'382.65 5'000

3132 Honorare externe Berater, Gutachter, Experten 20'139.00 13'900


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 2'907.40 2'000

3134 Sachversicherungsprämien 68'992.95 94'987

3136 Honorare privatärztlicher Tätigkeit 6'949.75 12'500

3137 Steuern und Abgaben 44'882.00 41'968

3138 Kurse, Prüfungen und Beratungen 9'781.00 33'500 314 Baulicher und betrieblicher Unterhalt 1'298'597.63 0.00 1'162'825

3140 Unterhalt an Grundstücken 144'403.53 130'625

3141 Unterhalt Strassen / Verkehrswege 625'438.70 642'000

3142 Unterhalt Wasserbau 30'351.65 30'000

3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 188'701.30 151'000

3144 Unterhalt Hochbauten, Gebäude 213'426.10 193'000

3145 Unterhalt Wald 95'515.05 8'000

3149 Unterhalt übrige Sachanlagen 761.30 8'200 315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 162'153.00 0.00 195'960

3150 Unterhalt Büromöbel und - geräte 13'254.35 18'000

3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrz. 65'933.15 65'100

3153 Informatik-Unterhalt (Hardware) 8'431.00 33'000

3156 Unterhalt medizinische Geräte 1'066.00 1'000

3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 71'717.70 77'460

3159 Unterhalt übrige mobile Anlagen 1'750.80 1'400 316 Mieten, Leasing, Pachten, Benütz'gebühren 128'078.55 0.00 124'850

3160 Miete und Pacht Liegenschaften 60'772.15 41'850

3161 Mieten, Benützungskosten Anlagen 9'483.40 13'000

3162 Raten für operatives Leasing/Mietleasing

31650 Wertberichtigungen Beteiligungen VV

31660 Planmässige Abschreibung Investitionsbeiträge


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 31661 Ausserplanmässige Abschreib. Investit'beiträge

3169 Übrige Mieten und Benützungskosten 57'823.00 70'000 317 Spesenentschädigungen 47'087.05 0.00 58'300

3170 Reisekosten und Spesen 38'241.65 44'300

3171 Exkursionen, Schulreisen und Lager 8'845.40 14'000 318 Wertberichtigungen auf Forderungen 37'535.27 0.00 37'000

3180 Wertberichtigungen auf Forderungen 8'225.00

3181 Tatsächliche Forderungsverluste 29'310.27 37'000 319 Verschiedener Betriebsaufwand 19'985.35 0.00 14'000

3190 Schadenersatzleistungen/Selbstbehalte 1'257.90 1'000

3192 Abgeltung von Rechten

3199 Übriger Betriebsaufwand 18'727.45 13'000 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 23'638.05 0.00 830'000 330 Sachanlagen VV 21'049.20 0.00 830'000

3300 Planmässige Abschreibungen Sachanlagen 21'049.20 830'000

3301 Ausserplanmässige Abschreib. Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle Anlagen 2'588.85 0.00

3320 Planmässige Abschreib. immat. Anlagen 2'588.85

3321 Ausserplanmässige Abschreib. immat. Anlagen 34 Finanzaufwand 208'015.48 0.00 152'000 340 Zinsaufwand 51'300.05 0.00 124'000

3400 Verzinsung laufende Verbindlichkeiten

3401 Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 376.05 500

3406 Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten 50'315.00 120'000

3409 Übrige Passivzinsen 609.00 3'500 341 Realisierte Kursverluste 0.00 0.00

3410 Realisierte Kursverluste auf Finanzanlagen FV

3411 Realisierte Verluste auf Sachanlagen FV


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 343 Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 11'909.80 0.00 6'000

3430 Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 345.05 6'000

3431 Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV

3439 Übriger Liegenschaftsaufwand FV 11'564.75 344 Wertberichtigungen Anlagen FV 107'387.50 0.00

3440 Wertberichtigungen Finanzanlagen FV

3441 Wertberichtigung Sachanlagen FV 107'387.50 349 Verschiedener Finanzaufwand 37'418.13 0.00 22'000

3499 Übriger Finanzaufwand 37'418.13 22'000 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 406'453.00 0.00 410'000 350 Einlagen in Fonds und Spez'finanzier. im FK 0.00 0.00

3500 Einlagen in Spezialfinanzierungen FK

3501 Einlagen in Fonds des FK

3502 Einlagen in Legate und Stiftungen des FK

3503 Einlagen in übr. zweckgeb. Fremdmittel des FK 351 Einlagen in Fonds u. Spez'finanzier. im EK 406'453.00 0.00 410'000

3510 Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 406'453.00 410'000

3511 Einlagen in Fonds des EK 36 Transferaufwand 8'002'639.00 0.00 7'083'515 361 Entschädigungen an Gemeinwesen 3'258'485.74 0.00 3'159'000

3611 Entschädigungen an Kantone 2'928'812.20 2'854'000

3612 Entschädigungen an G'den u. Zweckverbände 329'673.54 305'000

3614 Entschädigungen an öffentliche Unternehmungen 362 Finanz- und Lastenausgleich 859'293.71 0.00 861'100

3621 Abgabe Finanz- und Lastenausgleich 859'293.71 861'100 363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 2'416'356.75 0.00 2'673'534

3630 Beiträge an den Bund 124'985.65 150'000

3631 Beiträge an Kantone 930'292.00 960'000


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3632 Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 423'852.60 423'600

3634 Beiträge an öffentliche Unternehmungen 84'903.55 82'800

3635 Beiträge an private Unternehmungen 43'698.30 38'900

3636 Beiträge an private Organisationen 310'572.08 294'934

3637 Beiträge an private Haushalte 498'052.57 723'300

3638 Beiträge an das Ausland 365 Wertberichtigungen Beteiligungen VV 1'435'248.15 0.00 389'881

3650 Wertberichtigung Beteiligungen VV 1'435'248.15 389'881 366 Abschreibungen Investitionsbeiträge 33'254.65 0.00

3660 Planmässige Abschreibungen IR 33'254.65 369 Verschiedener Transferaufwand 0.00 0.00

3690 Übriger Transferaufwand 38 Ausserordentlicher Aufwand 2'709'710.53 0.00 380 Ausserordentlicher Personalaufwand 0.00 0.00

3800 Ausserordentlicher Personalaufwand 381 Ausserordentl. Sach- und Betriebsaufwand 0.00 0.00

3810 Ausserordentlicher Sach- und Betriebsaufwand

3811 Ausserord. Sach-/ Betriebsaufwand; Wertber. 383 Zusätzliche Abschreibungen 0.00 0.00

3830 Zusätzliche Abschreibungen Sachanlagen VV

3832 Zusätzliche Abschreibungen Immat. Anlagen 386 Ausserordentlicher Transferaufwand 0.00 0.00

3860 Ausserordentlicher Transferaufwand Bund

3861 Ausserordentlicher Transferaufwand Kanton

3862 Ausserord. Transferaufw. G'den/Zweckverbände

3868 Ausserordentlicher Transferaufwand Ausland 387 Zusätzl. Abschreib. auf Investit'beiträgen 0.00 0.00

3876 Zusätzl. Abschreibungen auf Investit'beiträgen


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 389 Einlagen in das Eigenkapital 2'709'710.53 0.00

3893 Einlagen in Vorfinanzierungen des EK 2'709'710.53

3894 Einlagen in finanzpolitische Reserven

3896 Einlagen in Neubewertungsreserven

3899 Abtragung Bilanzfehlbetrag 39 Interne Verrechnungen 994'817.90 0.00 955'200 390 Material- und Warenbezüge 0.00 0.00

3900 Interne Verrechnung von Material-/Warenbezüge 391 Dienstleistungen 988'621.45 0.00 936'700

3910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 988'621.45 936'700 392 Pacht, Mieten, Benützungskosten 0.00 0.00

3920 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, Benütz'kost. 393 Betriebs- und Verwaltungskosten 0.00 0.00

3930 Interne Verrechnung Betriebs- u. Verwalt'kost. 394 Zinsen und Finanzaufwand 6'196.45 0.00 18'500

3940 Interne Verrechnung von Zinsen / Finanzaufw. 6'196.45 18'500 395 Plan- u. ausserplanmässige Abschreibungen 0.00 0.00

3950 Interne Verrechn. plan-/ausserplanm. Abschreib. 399 Übrige interne Verrechnungen 0.00 0.00

3990 Übrige interne Verrechnungen 4 Ertrag 0.00 19'124'723.61 15'920'900 40 Fiskalertrag 0.00 8'045'785.54 7'839'500 400 Direkte Steuern natürliche Personen 0.00 6'257'800.09 5'965'000

4000 Einkommens-, Vermögenssteuern natürl. Pers. 5'302'121.10 5'125'000

4001 Vermögenssteuern natürliche Personen 650'402.75 550'000

4002 Quellensteuern natürliche Personen 305'276.24 290'000

4008 Personensteuern 401 Direkte Steuern juristische Personen 0.00 449'157.30 561'000


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4010 Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Personen 427'909.30 549'000

4011 Kapitalssteuern juristische Personen 19'653.45 12'000

4019 Übrige direkte Steuern JP 1'594.55 402 Übrige Direkte Steuern 0.00 1'330'438.15 1'305'500

4021 Grundsteuern 976'629.35 965'000

4022 Vermögensgewinnsteuern 327'926.50 330'000

4024 Erbschafts- und Schenkungssteuern 20'162.90 8'000

4029 Abgeschriebene Steuern 5'719.40 2'500 403 Besitz- und Aufwandsteuern 0.00 8'390.00 8'000

4032 Vergnügungssteuern

4033 Hunde- und Reittiersteuern 8'390.00 8'000

4039 Übrige Besitz- und Aufwandsteuern 41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 410 Regalien 0.00 0.00

4100 Regalien 42 Entgelte 0.00 2'609'769.82 2'409'588

4120 Konzessionen 182'179.00 180'150 420 Ersatzabgaben 0.00 164'205.35 160'000

4200 Ersatzabgaben 164'205.35 160'000 421 Gebühren für Amtshandlungen 0.00 87'022.00 78'500

4210 Gebühren für Amtshandlungen 87'022.00 78'500 423 Schul- und Kursgelder 0.00 33'017.20 40'000

4230 Schulgelder 33'017.20 40'000

4231 Kursgelder 424 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 0.00 1'681'012.10 1'559'000

4240 Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'681'012.10 1'559'000 425 Erlös aus Verkäufen 0.00 46'465.00 45'800

4250 Verkäufe 46'465.00 45'800


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 426 Rückerstattungen und Kostenbeteiligungen 0.00 410'529.17 343'138

4260 Rückerstattungen u. Kostenbeteiligungen Dritter 410'529.17 343'138 427 Bussen 0.00 5'340.00 3'000

4270 Bussen 5'340.00 3'000 429 Übrige Entgelte 0.00 0.00

4290 Übrige Entgelte 43 Verschiedene Erträge 0.00 37'824.90 2'000 430 Verschiedene betriebliche Erträge 0.00 37'824.90 2'000

4309 Übriger betrieblicher Ertrag 37'824.90 2'000 431 Aktivierung Eigenleistungen 0.00 0.00

4310 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen

4312 Aktivierbare Projektierungskosten 432 Bestandesveränderungen 0.00 0.00

4320 Bestandesveränderungen Halb- / Fertigfabrikate

4329 Übrige Bestandesveränderungen 439 Übriger Ertrag 0.00 0.00

4390 Übriger Ertrag 44 Finanzertrag 0.00 3'321'438.65 154'512 440 Zinsertrag 0.00 19'780.45 24'450

4400 Zinsen flüssige Mittel 50.35 3'500

4401 Zinsen Forderungen und Kontokorrente 19'130.25 20'100

4402 Zinsen kurzfristige Finanzanlagen

4407 Zinsen langfristige Finanzanlagen

4409 Übrige Zinsen von Finanzvermögen 599.85 850 441 Realisierte Gewinne FV 0.00 2'858'235.75

4410 Gewinne aus Verkäufen von Finanzanlagen FV

4411 Gewinn aus Verkäufen von Sachanlagen FV 2'858'235.75

4419 Übrige realisierte Gewinne aus Finanzvermögen


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 442 Beteiligungsertrag FV 0.00 0.00

4420 Dividenden

4429 Übriger Beteiligungsertrag 443 Liegenschaftenertrag FV 0.00 30'490.00 37'340

4430 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 30'490.00 37'340

4431 Vergütung für Dienstwohnungen FV

4432 Vergütung für Benützungen Liegenschaften FV

4439 Übriger Liegenschaftenertrag FV 444 Wertberichtigungen Anlagen FV 0.00 269'506.00

4440 Marktwertanpassungen Wertschriften

4441 Marktwertanpassungen Darlehen

4442 Marktwertanpassungen Beteiligungen

4443 Marktwertanpassungen Liegenschaften 269'506.00

4449 Marktwertanpassungen übrige Sachanlagen 445 Finanzertrag aus Darlehen / Beteilig. des VV 0.00 14'760.00 14'700

4450 Erträge aus Darlehen VV

4451 Erträge aus Beteiligungen VV 14'760.00 14'700 446 Finanzertrag von öffentl. Unternehmungen 0.00 0.00

4462 Zweckverbände, selb- u. unselbständige Werke

4463 Öffentliche Unternehmen als Aktiengesellschaft oder andere privatrechtliche Organisationsform

4469 Übrige öffentliche Unternehmungen 447 Liegenschaftenertrag VV 0.00 128'666.45 78'022

4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 128'666.45 78'022

4471 Vergütung Dienstwohnungen VV

4472 Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV

4479 Übrige Erträge Liegenschaften VV


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 448 Erträge von gemieteten Liegenschaften 0.00 0.00

4480 Mietzinse von gemieteten Liegenschaften

4489 Übrige Erträge von gemieteten Liegenschaften 45 Entnahmen aus Fonds u. Spez'finanzier. 0.00 3'431.05 416'000 450 Entnahmen aus Fonds u. Spez'finanz. im FK 0.00 0.00

4500 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des FK

4501 Entnahmen aus Fonds des FK

4502 Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK

4503 Entnahmen aus übr. zweckg. Fremdmitteln FK 451 Entnahmen aus Fonds u. Spez'finanz. im EK 0.00 3'431.05 416'000

4510 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK 3'431.05 416'000

4511 Entnahmen aus Fonds EK 46 Transferertrag 0.00 3'852'536.25 4'144'100 461 Entschädigungen von Gemeinwesen 0.00 2'408'764.30 2'632'100

4610 Entschädigungen vom Bund 9'000.00 9'000

4611 Entschädigungen von Kantonen 1'650'400.08 1'545'000

4612 Entschädigungen von G'den u. Zweckverbänden 749'364.22 1'078'100

4614 Entschädigungen von öffentl. Unternehmungen 462 Finanz- und Lastenausgleich 0.00 1'129'421.00 1'165'000

4621 Beitrag Finanz- und Lastenausgleich 745'572.00 765'000

4622 Beitrag2 Finanz- und Lastenausgleich 383'849.00 400'000 463 Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 0.00 312'649.30 347'000

4630 Beiträge vom Bund 124'985.65 150'000

4631 Beiträge von Kantonen 178'046.65 185'000

4632 Beiträge von Gemeinden und Zweckverbänden 3'000.00 3'000

4634 Beiträge von öffentlichen Unternehmungen

4635 Beiträge von privaten Unternehmungen


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4636 Beiträge von privaten Organisationen 6'617.00 9'000

4637 Beiträge von privaten Haushalten 469 Verschiedener Transferertrag 0.00 1'701.65

4690 Übriger Transferertrag

4699 Rückverteilungen 1'701.65 48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 259'119.50 483 Ausserordentliche verschiedene Erträge 0.00 54'646.00

4830 Ausserordentliche verschiedene Erträge 54'646.00 489 Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 204'473.50

4893 Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK

4894 Entnahme aus finanzpolitischer Reserve

4895 Entnahmen aus Aufwertungsreserve

4896 Entnahmen aus Neubewertungsreserven 204'473.50 49 Interne Verrechnungen 0.00 994'817.90 955'200 490 Material- und Warenbezüge 0.00 0.00

4900 Interne Verrechnung von Material-/Warenbezüge 491 Dienstleistungen 0.00 988'621.45 915'200

4910 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 988'621.45 915'200 492 Pacht, Mieten, Benützungskosten 0.00 0.00

4920 Interne Verrechnung Pacht, Mieten, Benütz'kost. 493 Betriebs- und Verwaltungskosten 0.00 0.00

4930 Interne Verrechnung Betriebs-/Verwaltungskost. 494 Interne Verrechnung Zinsen / Finanzaufwand 0.00 6'196.45 20'000

4940 Interne Verrechnung von Zinsen u.Finanzaufw. 6'196.45 20'000 495 Plan- / ausserplanmässige Abschreibungen 0.00 0.00 20'000

4950 Plan- und ausserplanmässige Abschreibungen 20'000 499 Übrige interne Verrechnungen 0.00 0.00

4990 Übrige interne Verrechnungen


Erfolgsrechnung

Sachgruppengliederung Jahresrechnung 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9 Abschlusskonten 225'831.23 23'525.15 57'390 103'540 90 Abschluss Erfolgsrechnung 225'831.23 23'525.15 57'390 103'540 900 Abschluss Erfolgsrechnung allgem. Haushalt 0.00 0.00

9000 Ertragsüberschuss

9001 Aufwandüberschuss 901 Abschluss Spez'finanzierung u. Fonds im EK 225'831.23 23'525.15 57'390 103'540

9010 Abschluss Fonds im EK, Ertragsüberschuss 225'831.23 57'390

9011 Abschluss Fonds im EK, Aufwandüberschuss 23'525.15 103'540

Total Aufwand / Ertrag 19'148'248.76 19'148'248.76 16'024'440 16'024'440

Ertragsüberschus Aufwandüberschuss

Total 19'148'248.76 19'148'248.76 16'024'440 16'024'440 0.00 0.00


12.4 Investitionsrechnung nach Funktionen RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 1 Öffentliche Ordnung, Sicherheit, Verteidigung 255'280.35 844'823.50 0 0 0.00 0.00 15 Feuerwehr 255'280.35 844'823.50 0 0 0.00 0.00 150 Feuerwehr 255'280.35 844'823.50 0 0 0.00 0.00 1500 Feuerwehr 255'280.35 844'823.50 0 0 0.00 0.00 5040.00 Feuerwehrmagazin; Projektierung 100'333.15 GV 23.09.15 Kredit: 185'500 5040.02 Neubau FW-Magazin u. Markt-/Veranst'halle 154'947.20 GV 10.06.16 Kredit: 9'180'000 6040.01 Feuerwehrmagazin; Landerwerb inkl. Werkhalle 844'823.50 GV 29.11.13 Kredit: 840'000

2 Bildung 297'486.00 0 0 0.00 0.00 21 Obligatorische Schule 297'486.00 0 0 0.00 0.00 211 Eingangsstufe 98'353.95 0 0 0.00 0.00 2110 Kindergarten 98'353.95 0 0 0.00 0.00 5040.00 Kindergarten; Eröffnung 3. Klasse 98'353.95 GR 24.11.15 Kredit: 100'000

217 Schulliegenschaften 20'000.00 0 0 0.00 0.00 2170 Schulliegenschaften 20'000.00 0 0 0.00 0.00 5040.02 Feuerwehr-Magazin/Markthalle Gwatt; Honorar 20'000.00 GR 27.01.15 Kredit: 58'000

218 Tagesbetreuung 179'132.05 0 0 0.00 0.00 2180 Tagesbetreuung 179'132.05 0 0 0.00 0.00 5040.00 Tagesschule; Lösung Platzprobleme 179'132.05 GR 29.03.16 Kredit: 110'000

3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 35'097.30 27'600.00 0 0 0.00 0.00 34 Sport und Freizeit 35'097.30 27'600.00 0 0 0.00 0.00


Investitionsrechnung

RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 342 Freizeit 35'097.30 27'600.00 0 0 0.00 0.00 3420 Freizeit 35'097.30 27'600.00 0 0 0.00 0.00 5040.00 Spielplatz Dorf; Umgestaltung 35'097.30 GV 15.04.15 Kredit: 260'000 6310.00 Spielplatz Dorf; Umgestaltung 27'600.00 Kantonsbeitrag

6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 3'153'629.85 0 0 0.00 0.00 61 Strassenverkehr 254'997.45 0 0 0.00 0.00 615 Gemeindestrassen 87'995.60 0 0 0.00 0.00 6150 Gemeindestrassen 80'775.60 0 0 0.00 0.00 5010.00 Altenriedstrasse; Sanierung 33'316.80 GR 04.12.16 Kredit: 675'000 5010.01 Oeschseiten- / Alte Saanenmöserstr.; Sanierung 43'743.60 GV 05.12.14 Kredit: 1'450'000 5010.02 Strassenunterhaltsmanagement 3'715.20 GR 12.05.15 Kredit: 42'500

6155 Parkplätze 7'220.00 0 0 0.00 0.00 5010.00 Bahnhof; Parkraumplanung 7'220.00 GR 08.05.12 Kredit: 100'000

618 Privatstrassen 167'001.85 0 0 0.00 0.00 6180 Privatstrassen 167'001.85 0 0 0.00 0.00 5660.00 Weggen. Wagenschopf-Ledi-Schlündi; Beitrag 89'492.00 GR 10.05.16 Kredit: 89'492 5660.02 Weggen. Mannried-Oberried-Chumi; Beitrag 9'639.45 GR 23.07.13 Kredit: 40'000 5660.04 Weggen. Zweisimmen - Eggweid; Beitrag 67'870.40 GR 11.10.16 Kredit: 67'870.40



RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 62 Öffentlicher Verkehr 239'820.00 0 0 0.00 0.00 621 Bahninfrastruktur 239'820.00 0 0 0.00 0.00 6210 Bahninfrastruktur 239'820.00 0 0 0.00 0.00 5650.00 Bahnübergänge MOB; Sanierungen 239'820.00 GV 05.12.14 Kredit: 254'000

63 Verkehr, übrige 2'658'812.40 0 0 0.00 0.00 633 Sonstige Transportsysteme 2'658'812.40 0 0 0.00 0.00 6330 Sonstige Transportsysteme 2'658'812.40 0 0 0.00 0.00 5550.00 BDG AG; Sanierung 2015 (Aktien & Agio) 2'460'425.40 GV 23.09.15 Kredit: 2'460'425.40 5650.00 BDG AG; Beteiligung Konzentration 198'387.00 GV 05.12.08 Kredit: 1'489'389

7 Umweltschutz und Raumordnung 598'449.70 106'490.35 0 0 0.00 0.00 72 Abwasserentsorgung 426'013.00 0 0 0.00 0.00 720 Abwasserentsorgung 426'013.00 0 0 0.00 0.00 7201 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] 426'013.00 0 0 0.00 0.00 5032.00 ARA: Anteil an Werterhalt Anlagen 107'098.70 Kompetenzbereich ARA-Verband 5032.01 Regenwasser Wannefluh/Stampfi-Gässli 51'124.20 GV 05.12.14 Kredit: 230'000 5032.02 Kanalsanierungen 2015 14'851.10 GV 05.06.15 Kredit: 241'000 5032.03 Kanalisation Gwatt; Umlegung 124'313.00 GV 10.06.16 Kredit: 270'000 5032.04 Massnahmen GEP 8a & 8b 100'336.70 GV 10.06.16 Kredit: 630'000 5032.05 Kanalsanierungen 2016 28'289.30 GV 10.06.16 Kredit: 250'000



RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 74 Verbauungen 103'571.05 103'571.05 0 0 0.00 0.00 745 Naturgefahren 103'571.05 103'571.05 0 0 0.00 0.00 7450 Naturgefahren 103'571.05 103'571.05 0 0 0.00 0.00 5050.00 Schutzwaldprojekt Flüewald - Nüerad 103'571.05 GR 19.04.16 Kredit: 100'000 6310.00 Schutzwaldprojekt Flüewald - Nüerad 103'571.05 Kantonsbeitrag

77 Übriger Umweltschutz 46'522.05 0 0 0.00 0.00 771 Friedhof und Bestattung 46'522.05 0 0 0.00 0.00 7710 Friedhof und Bestattung allgemein 46'522.05 0 0 0.00 0.00 5010.00 Friedhofweg; Sanierung 46'522.05 GR 16.02.16 Kredit: 50'000

79 Raumordnung 22'343.60 2'919.30 0 0 0.00 0.00 790 Raumordnung 22'343.60 2'919.30 0 0 0.00 0.00 7900 Raumordnung allgemein 22'343.60 2'919.30 0 0 0.00 0.00 5290.00 Verkehrsrichtplan Kernzone 11'880.00 GR 19.07.11 Kredit: 35'000 5290.01 BEakom; Umsetzung Massnahmen 2015 10'463.60 GR 22.09.15 Kredit: 30'000 6310.00 BEakom; Umsetzung Massnahmen 2015 2'919.30 Kantonsbeitrag

8 Volkswirtschaft 348'424.90 0 0 0.00 0.00 81 Landwirtschaft 100'333.15 0 0 0.00 0.00 813 Produktionsverbesserungen Vieh 100'333.15 0 0 0.00 0.00 8130 Produktionsverbesserungen Vieh 100'333.15 0 0 0.00 0.00



RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5040.00 Markthalle; Projektierung 100'333.15 GV 23.09.15 Kredit: 185'500

84 Tourismus 5'400.00 0 0 0.00 0.00 840 Tourismus 5'400.00 0 0 0.00 0.00 8400 Tourismus 5'400.00 0 0 0.00 0.00 5290.00 Strategieentwicklung / Masterplan Trimea 5'400.00 GR 10.03.15 Kredit: 25'000

85 Industrie, Gewerbe, Handel 26'691.75 0 0 0.00 0.00 850 Industrie, Gewerbe, Handel 26'691.75 0 0 0.00 0.00 8500 Industrie, Gewerbe, Handel 26'691.75 0 0 0.00 0.00 5032.00 Entwässerung Gewerbezone 26'691.75 GV 07.12.12 Kredit: 306'000

87 Brennstoffe und Energie 216'000.00 0 0 0.00 0.00 871 Elektrizität 216'000.00 0 0 0.00 0.00 8710 Elektrizität allgemein 216'000.00 0 0 0.00 0.00 5650.00 Gwatt; Verlegung BKW-Leitung 216'000.00 GV 23.09.15 Kredit: 300'000

9 Finanzen und Steuern 978'913.85 4'688'368.10 0 0 0.00 0.00 99 Nicht aufgeteilte Posten 978'913.85 4'688'368.10 0 0 0.00 0.00 999 Abschluss 978'913.85 4'688'368.10 0 0 0.00 0.00 9990 Abschluss 978'913.85 4'688'368.10 0 0 0.00 0.00 5900.00 Passivierte Einnahmen 978'913.85 an Verwaltungsvermögen 6900.00 Aktivierte Ausgaben 4'688'368.10 an Verwaltungsvermögen



RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Einzelkonten nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen

Total Ausgaben / Einnahmen 5'667'281.95 5'667'281.95 0 0 0.00 0.00

Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss

Total 5'667'281.95 5'667'281.95 0 0 0.00 0.00


12.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen Sachgruppengliederung RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Investitionsausgaben 5'667'281.95 50 Sachanlagen 1'378'990.25 501 Strassen / Verkehrswege 134'517.65

5010 Strassen / Verkehrswege 134'517.65 503 Übriger Tiefbau 452'704.75

5032 Tiefbauten Abwasserbeseitigung 452'704.75 504 Hochbauten 688'196.80

5040 Hochbauten 688'196.80 505 Waldungen 103'571.05

5050 Waldungen 103'571.05 52 Immaterielle Anlagen 27'743.60 529 Übrige immaterielle Anlagen 27'743.60

5290 Übrige immaterielle Anlagen 27'743.60 54 Darlehen 545 Private Unternehmungen

5450 Darlehen an private Unternehmungen 55 Beteiligungen und Grundkapitalien 2'460'425.40 555 Private Unternehmungen 2'460'425.40

5550 Beteiligungen an privaten Unternehmungen 2'460'425.40 56 Eigene Investitionsbeiträge 821'208.85 565 Private Unternehmungen 654'207.00

5650 Investitionsbeiträge an private Unternehmungen 654'207.00 566 Private Organisationen ohne Erwerbszweck 167'001.85

5660 Investitionsbeiträge an private Organisationen 167'001.85 59 Übertrag an Bilanz 978'913.85 590 Passivierungen 978'913.85

5900 Passivierte Einnahmen 978'913.85 6 Investitionseinnahmen 5'667'281.95 60 Übertragung von Sachanlagen in FV 844'823.50 604 Übertragung Hochbauten 844'823.50



Sachgruppengliederung RECHNUNG 2016 Budget 2016 Jahresrechnung 2015 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 6040 Übertragung von Hochbauten ins 844'823.50 Finanzvermögen 63 Investitionsbeiträge für eigene Rechnung 134'090.35 630 Bund

6300 Investitionsbeiträge vom Bund 631 Kantone und Konkordate 134'090.35

6310 Investitionsbeiträge von Kantonen und 134'090.35 Konkordaten 636 Private Organisationen ohne Erwerbszweck

6360 Investitionsbeiträge von privaten Organisationen 69 Übertrag an Bilanz 4'688'368.10 690 Aktivierungen 4'688'368.10

6900 Aktivierte Ausgaben 4'688'368.10

Total Ausgaben / Einnahmen 5'667'281.95 5'667'281.95

Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss

Total 5'667'281.95 5'667'281.95 0 0 0.00 0.00

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