GANZHEITLICHE BERATUNG - WARIASRestrukturierung & Sanierung Controlling ⊲ Effizienzsteigerung ⊲...

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02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH2

GANZHEITLICHE BERATUNG

Ulrich Warias gründete 1982 die Warias Steuerberatung und legte den Grundstein für die heutige WARIAS – Steuern Wirtschaft Recht, die ganzheitliche Beratung für kleine und mittelständische Unternehmen.

Heute ist WARIAS eine familiengeführte Kanzlei in der 2. Generation. Progressiv, inspiriert und nahbar. Die einzigartige Verbindung von Steuern, Wirtschaft und Recht schafft eine neue Qualität der Beratung für kleine und mittelständische Unternehmen sowie Mandate der Heilberufe.

WARIAS verbindet:

⊲ Ganzheitliche Beratung mit nachhaltigen Mehrwerten

⊲ Unternehmertum mit großer fachlicher Kompetenz

⊲ Menschen mit neuen Ideen

⊲ Innovation mit smartem Pragmatismus

WERTE VERBINDEN.

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THINK GLOBAL ACT LOCAL

Unseren Mandanten steht ein Team aus 16 hochqualifizierte und erfahrene Mitarbeiter aus Steuerberatern, Betriebswirten und Rechtsanwälten

jederzeit zur Verfügung. Von unserem Düsseldorfer Büro aus beraten wir nicht nur regional, sondern landesweit und international

in höchster Qualität und zu fairen Konditionen..

Steuern Wirtschaft Recht

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UNSERE MANDANTEN NACH…

35%

50%

15%

… Umsatzgröße

1 - 10 Mio. € 10 - 35 Mio. € 35 - 100 Mio. €

26%

20%

14%

10%

8%

22%

… Branchen

Automobilzulieferer Maschinen- & Anlagenbau

Logistik Handel

Handwerk Sonstige

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UNSERE SERVICES: STEUERBERATUNG

Steuerberatung mit FreiräumenUnter Einsatz modernster Software Applikationen beraten wir unsere

Mandanten in allen steuerlich relevanten Themen. Neben den klassischen Dienstleistungen sind wir auch kompetenter Ansprechpartner für komplexe

Unternehmenstransaktionen und Immobilien sowie in der Strukturierung von Holding Gesellschaften.

Steuer-erklärungen

Lohnbuch-haltung

Gestaltende Steuer-

beratung

Jahres-abschluss

Finanzbuch-haltung

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UNSERE SERVICES: WIRTSCHAFTSBERATUNG

Veränderung mit nachvollziehbaren MehrwertenDigitaler Wandel, Change-Management, Transformation – nie zuvor hat

sich die Wirtschaftswelt so schnell gedreht. Doch was ist wirklich relevant für Ihr Unternehmen, wo liegen realistische Potenziale? Die richtigen

Entscheidungen dazu beruhen auf fundierten Informationen. Die Qualität der Analysen bestimmt den Wert jeder folgenden Veränderung und damit

den Erfolg einer Neuausrichtung..

ControllingProzess-

optimierungDigitalisierung &

Strategie

Performance Improvement

Restruktu-rierung

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UNSERE SERVICES: RECHTSBERATUNG

Rechtlich begleitenMit der Fokussierung auf gesellschafts- und steuerrechtliche

Fragestellungen vervollständigt unsere Rechtsberatung den Ansatz einer ganzheitlichen Beratung. Bei Erwerb oder Veräußerung von Unternehmen,

Beteiligungen oder Immobilien unterstützen wir Sie in der rechtssicheren Gestaltung, verbunden mit steuer- und wirtschaftlicher Sachkompetenz.

Erbrecht Steuerrecht Zivilrecht

Gesellschafts-recht

Unternehmens-nachfolge

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WARIAS

25 Mio.

50 Mio.

75 Mio.

Zielgruppe

Umsatz / EURO

200 Mitarbeiter

VON KMU ZU KMU

Jedes Unternehmen ist nur so gut wie seine Mitarbeiter!Daher legen wir neben unseren Berufsträgern besonderen Wert auf einen Mix an kreativen Spezialisten und fachkundigen Generalisten, welche sich kontinuierlich weiterbilden.

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UNSERE SERVICES: WIRTSCHAFTSBERATUNG

⊲ Strategie-Entwicklung

⊲ Strategie-Implementierung

⊲ Vertriebskonzepte

⊲ Markt- und Wettbewerbsstrategie

⊲ Digitalisierungsstrategie

WIRTSCHAFTSBERATUNG

Strategie & Digitalisierung Performance Improvement Restrukturierung & Sanierung Controlling

⊲ Effizienzsteigerung

⊲ Make- or Buy-Analysen

⊲ Strukturkosten-Analysen

⊲ Wertstrom-Analysen

⊲ Umsetzungsbegleitung

⊲ Sanierungsgutachten (IDW S6 + BGH)

⊲ Zahlungsfähigkeit (IDW S11)

⊲ §270 b InsO Bescheinigung (IDW S9)

⊲ Liquiditätsmanagement

⊲ Integrierte Business-Planungen

⊲ Interim-Management

⊲ Working-Capital-Management

⊲ Investorengerechtes Reporting

⊲ Balanced-Scorecard-Systeme

⊲ Management-Informations-Systeme (MIS)

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Liquiditäts-Krise

IN JEDER KRISE RICHTIG BERATEN

⊲ Moderation von Workshops

⊲ Begleitung von Unternehmens-Transaktionen

⊲ Finanzierungsberatung

⊲ Übernahme von Beirats-funktionen

Stakeholder-Krise Strategie-Krise Produkt-Absatz-Krise

⊲ Markt- und Wettbewerbsanalysen

⊲ Markt- und Produkteinführungen

⊲ (An-)organisches Wachstum und

⊲ Innovationsmanagement

⊲ Management Information Systeme (MIS)

⊲ Kunden- und Vertriebskonzepte

⊲ Working-Capital-Management

⊲ Prüfung Geschäftsmodel

⊲ Sanierungsgutachten(IDW S6 + BGH)

⊲ Fortführungsprognosen(IDW S11)

⊲ Liquiditätsmanagement

Insolvenzreife

⊲ Vorbereitung Antragsverfahren

⊲ Insolvenzplanerstellung

⊲ Eigenverwaltung

Erfolgs-Krise

⊲ Performance Improvement

⊲ Restrukturierung

⊲ Make- or Buy-Analysen

⊲ Distressed M&A

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TYPISCHE HERAUSFORDERUNGEN IM RESTRUKTURIERUNGSPROZESS

1. IST-Zahlen erreichen nicht das Budget

2. Umsetzung von Maßnahmen entsprechen nicht dem Zeitplan

3. Mitarbeiter treiben Restrukturierung nicht voran / blockieren

4. Hohe Fluktuation und fehlende Kontinuität

5. Maßnahmen sind nicht abgestimmt und greifen nicht

6. Mangelnde Qualität in Restrukturierungskonzepten

7. Reibungsverluste durch zu viele Schnittstellen / Berater

8. Konzepte meist EBITDA orientiert – Steuern werden ignoriert

9. Lokale Gegebenheiten werden nicht ausreichend berücksichtigt

10.Restrukturierung wird nach Re-Finanzierung „vergessen“

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02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH12

REPORTING UND MANAGEMENT-INFORMATIONS-SYSTEME

Managen beruht auf TransparenzEntscheidungen benötigen eine soliden Zahlenbasis. Um ein Unternehmen steuern zu können, müssen neben der rein finanziellen Betrachtung auch weitere Faktoren einbezogen werden. War das Projekt erfolgreich? Wie entwickelt sich die Kundenstruktur? Wo können wir uns verbessern? Mit Unterstützung von Digitalisierung und Big Data bleiben Sie jederzeit aktuell.

BalancedScorecard

Customer Perspective

Financial Perspective

Internal Processes

Learning & Growth

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DIGITALISIERUNG: AM PULS DER ZEIT

Um alle Bereiche eines Unternehmens zeitnaher und effizienter gestalten zu können, legen wir einen besonderen Schwerpunkt auf die Konzeption und den Einsatz digitaler Systeme. Die Digitalisierung ist ein nicht aufzuhaltender Prozess und wird gerne mit der industriellen Revolution im 19ten Jahrhundert verglichen. Wir konzipieren und begleiten unsere Mandanten bei dieser Herausforderung und erarbeiten einen reibungslosen Übergang in das Unternehmen 4.0.

Auch intern arbeiten wir weitgehend beleg los und digital, und setzen hierbei auf neueste Software und Applikationen, um unsere Mandanten bestmöglich und in ausgezeichneter Qualität beraten zu können.

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MARKT- UND WACHSTUMSSTRATEGIEN

Krisensituationen können viele verschiedene Ursachen haben und werfen Fragen auf:

⊲ Wie wird sich der Markt verändern?

⊲ In welchen Regionen entwickeln sich Potenziale?

⊲ Welches Geschäftsmodell ist wettbewerbsfähig?

⊲ Wie kann mit der Digitalisierung Schritt gehalten werden, geht man voraus?

Ausbleibender Erfolg erfordert eine fundierte Analyse verbunden mit einer strategische Neuausrichtung. Eine Kombination aus Kerngeschäft und solider Wachstumsstrategie sichert den langfristigen Erfolg des Unternehmens.

AUS VERGAGENHEIT LERNEN, UM ZUKUNFT ZU GESTALTEN.

Strategie

Veräußerung von Geschäftsbereichen

Erschließung neuer Märkte

Rückzug aus Märkten

Übernahme von Marktteilnehmern

In-/ Outsourcing

Einführung neuer Produkte

Bereinigung Portfolio

Erhöhung Fertigungstiefe

Digitalisieren

Kerngeschäft Wachstum

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PERFORMANCE IMPROVEMENT

Prozesse effizient gestalten

Mangelnder Erfolg resultiert oft durch Ineffizienzen im Tagesgeschäft. Die Anforderungen an operative und administrative Bereiche sind gestiegen, die vorhandenen (Kern-) Prozesse werden dabei nur selten überprüft. Durch das Vernachlässigen und das fehlende Schritthalten mit dem betrieblichen Fortschritt entstehen Qualitätsverluste und Ineffizienzen, die nur selten auf den ersten Blick identifiziert werden.

DU MUSST DEIN ÄNDERN LEBEN.

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STAKEHOLDER-MANAGEMENT IN DER KRISE

Mitarbeiter

UNTERNEHMENManagement

Gesellschafter

Kunde

Institut

Lieferant

Staat

Stellung von SicherheitenErweiterung Gesellschaftskreis

GesellschafterdarlehenVerzicht auf Forderungen

Management-Buy-InZusammenlegung von Verantwortlichkeiten

Konzentration auf das KerngeschäftUmsetzungs-Konzept mit Folge-Strategie

BetriebsvereinbarungSanierungstarifvertrag

Abbau von ArbeitszeitkontenAnpassung Prämiensystem

Überprüfung Kurzarbeit Antrag auf LandesbürgschaftTurn-Around-Förderprogramme

Neue AusschreibungAnpassung von KonditionenEinmaliger Bonus möglichDept-To-Equity Swap

StillhalteabkommenStundung von TilgungsratenSanierungszinssatzTeilverzicht auf Forderungen

Höhere AbnahmemengenNachverhandlung von KonditionenAuslauf unrentabler ProdukteOutsourcing von Prozessen

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INTERIM-MANAGEMENT

Wir übernehmen VerantwortungUm Engpässe schnell zu überbrücken, entsteht in Turnaround-Situationen zunehmend ein kurzfristiger und flexibler Bedarf an temporären Management-Ressourcen.

Hierbei unterstützen wir Sie in den Bereichen Corporate Finance, Projekt-und Turnaround-Management auch in funktionaler Übernahme auf Zeit.

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02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH18

UNSERE SERVICES

⊲ Ergebnisentwicklung

⊲ Forecast (lfd. Jahr)

⊲ Kapitaldienstfähigkeit

⊲ Liquiditätsstatus

RESTRUKTURIERUNG & SANIERUNG

Quick-Check Fortführungsprognosen Turn-Around-Konzept Sanierungsgutachten

⊲ Ergebnisentwicklung

⊲ Integrierte Planung

⊲ Kapitaldienstfähigkeit

⊲ Zahlungsfähigkeit

⊲ Verbindliche Aussage

⊲ Markt- und Wettbewerbsanalyse

⊲ Ergebnisentwicklung

⊲ Integrierte Planung

⊲ Maßnahmenkatalog

⊲ Finanzierungsmaßnahmen

⊲ Vollumfängliches Sanierungsgutachten nach IDW S6 und BGH Rechtsprechung

⊲ Prüfung Insolvenzreife

⊲ Bescheinigung nach 270b (IDW S9)

5 – 7 Tage* 10 – 14 Tage* 14 – 21 Tage* 21 – 30 Tage *

* abhängig von Unternehmensgröße und Komplexität

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LETZTER AUSWEG: INSOLVENZ

⊲ Momentaufnahme der IST-Situation

⊲ Erste Handlungsfelder

⊲ Forecast (lfd. Jahr)

Eine Insolvenz muss nicht zwangsläufig Endstation bedeuten. Vor Einführung des ESUG* war bereits eine Eigenverwaltung möglich, das Schutzschirmverfahren bietet hier jedoch zusätzliche Möglichkeiten. Für einen zukunftsträchtigen Neustart ist eine professionelle Vorbereitung ebenso unverzichtbar, wie die anschließende Begleitung im Verfahren durch Experten. Hier kooperieren wir mit führenden Spezialisten im Insolvenzrecht und bieten so weiteres Expertenwissen – mit Augenmaß.

Neue Wege entstehen beim Gehen.

Fortführungsprognosen ESUG InsolvenzS6-GutachtenQuick-Check

⊲ Sanierungsgutachten nach IDW S6 und BGH Rechtsprechung

⊲ Prüfung Überschuldung

⊲ Zahlungsfähigkeit

⊲ Fortführungsfähigkeit (IDW S11)

⊲ Bescheinigung nach §270 b InsO

⊲ Unterstützung von

⊲ Insolvenzverfahren in Eigenverwaltung

⊲ Insolvenzpläne

⊲ Liquiditäts-Management

⊲ Interim-Management

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RESTRUKTURIERUNG IST TEAMARBEIT

Wir verfügen über ein ausgezeichnetes Branchennetzwerk

Markt eingebrochen? Falsche Strategie? Schwaches Management?

Eine Unternehmenskrise hat viele Facetten, komplexe Sachverhalte und individuelle Anforderungen. Diese zu überwinden erfordert neben einem starken Management oftmals die Einbindung weiterer Spezialisten.

Aus der vertrauensvollen Zusammenarbeit in vergangenen Projekten, verfügen wir über ein hervorragendes Netzwerk kompetenter Ansprechpartner mit besonderen Fach- und Branchenexpertisen.

WARIAS

Banken & Investoren

CRO‘s

Insolvenz / Sachverwalter

Kredit-Versicherer

M&A-Berater

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02.10.2018 / © WARIAS Steuerberatungs- und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH21

KOMBINIERTE KOMPETENZEN REDUZIEREN ZEITAUFWAND & KOSTEN

Kosten

Wir stehen für ...

⊲ erstklassig funktionale Kompetenzen und hohe Projekterfahrung

⊲ ein durchgängiges, integriertes Angebot von Sanierungskonzept bis zur operativen Umsetzung

⊲ hohe Validität der Maßnahmen und deren Quantifizierungen

⊲ höhere Geschwindigkeit durch Reduzierung von Schnittstellen (Steuer-und Rechtsberatung)

⊲ minimalen Koordinationsaufwand für Mandanten, Banken und Investoren

⊲ Innovation und Technologie mit seniorer Erfahrung

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PROJEKTBEISPIELE

Industrie Logistik Metallverarbeitung Automotive Bauzulieferer Möbel Maschinen- / Anlagenbau

Umsatz in Mio. € 40 70 60 110 20 40

Mitarbeiter 300 290 385 520 185 200

Auftrag Effizienzsteigerung-Projekt

Sanierungsgutachten (S6)

Restrukturierungs-Konzept

Effizienzsteigerung-Projekt

Restrukturierungs-Konzept

Sanierungsgutachten (S6)

Ergebnis Ebit +2 % Eigenverwaltung / Planerstellung

Transaktion an strategischem

InvestorEbit +3 % Positive

FortführungVerschmelzung mit

folgender Umsetzung

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KONTAKT

WARIAS Steuerberatungsgesellschaft und Rechtsanwaltsgesellschaft mbH

Am Seestern 840547 DüsseldorfDeutschland

T +49 211 523960M [email protected]