1Die Basisrente

Steuerliche FrderungWie untersttzt der Staat die private Vorsorge?

FrderungsberechtigteEignet sich die Basisrente nur fr Selbststndige und Freiberufler?

LeistungenWas macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?

2Inhalt

03 Vorsorgen und Steuern sparen

04 Wie funktioniert die Basisrente?

04 Fr wen ist die Basisrente eine

geeignete Lsung?

05 Diese Vertragsvarianten werden

angeboten

06 Die Zusatzbausteine: wichtige

Lebensrisiken absichern

11 Fragen und Antworten

13 Weiterfhrende Informationen

13 Weitere Kontakte

14 Stichwortverzeichnis

14 Impressum

15 Alle Broschren im berblick

08 Sparphase: Wie sich die Beitrge

steuerlich absetzen lassen

09 Rentenphase: So wird die Basisrente

versteuert

Mit einem Klick am Ziel:

Rot markierte Seitenangaben und Textstellen kenn-

zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden

Thema.

Diese Broschre soll dabei helfen, die Basisrente

verstndlich zu machen. Eine persnliche Beratung

kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn die richtige

Gestaltung der Vorsorge hngt von der persnlichen

Situation jedes Einzelnen ab.

Zusatzinformationen, die dem

Verstndnis des Themas dienen.

Achtung! Textelemente mit diesem

Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise.

Symbole im Text 03 Was ist die Basisrente?

07 Die steuerliche Behandlung

der Basisrente

10 Die Basisrente in der Praxis

3Vertragsvarianten

Abs

iche

rung mit der Basisrente

Zusatzbausteine

Privat vorsorgen und profitierenDie Basisrente ist ein privates Vorsorgeprodukt, das nach dem Prinzip der Kapitaldeckung funktioniert: Der Kunde schliet

einen Vorsorgevertrag mit garantierten Leistungen und einer

berschussbeteiligung ab. Im Alter erhlt der Versicherte

lebenslang eine monatliche Rente (Leibrente).

Die Basisrente wird vom Staat steuerlich gefrdert. In erster

Linie ist sie fr Selbststndige gedacht, da diese im Alter keine

gesetzliche Rente erhalten. Aber auch Festangestellte knnen

mit der Basisrente die Versorgungslcke im Alter schlieen,

Steuervorteile nutzen und ber Zusatzbausteine Lebensrisiken

wie Erwerbs- und Berufsunfhigkeit absichern.

Die Basisrente (nach ihrem Initiator Bert Rrup oft auch als

Rrup-Rente bezeichnet) kann als lebenslange Leibrente in

verschiedenen Varianten abgeschlossen werden:

als Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz

als fondsgebundene Basisrente

als Sofortrente Hinterbliebenen

rente

Basisrente mit

und ohne Hinter

bliebenenschutz

Fondsgebundene

Basisrente

Berufsunfhigkeitsversicherung

Basisrente

als Sofortrente

Erwerbsunfhigkeits

versicherung

Vorsorgen und Steuern sparen

Was ist die Basisrente?

Was bedeutet Kapitaldeckung?

Versicherungsbeitrge, die das Versicherungsunternehmen

nicht aktuell zur Auszahlung bentigt, werden angelegt.

So sind die spteren Ansprche von Versicherten durch die

angelegten Beitrge und deren Ertrge abgedeckt.

4Wie funktioniert die Basisrente?

Bislang wird die Basisrente berwiegend von Lebensversicherern

angeboten. Ihr Abschluss ist freiwillig. Gezahlt wird eine lebens

lange Leibrente egal, ob der Versicherte 80, 90 oder 100 Jahre

alt wird. Von den Versicherungsunternehmen erwirtschaftete

berschsse knnen die vertraglich vereinbarte Rente erhhen.

Die Zahlung der Beitrge zur Basisrente kann individuell an die

eigenen Ansprche und Mglichkeiten angepasst werden:

Die Beitrge knnen z. B. monatlich, viertel-, halbjhrlich oder

jhrlich eingezahlt werden.

Durch flexible Extrazahlungen kann der steuerliche Frder-rahmen voll genutzt werden (so lassen sich Sondereinknfte

gezielt zur Erhhung der Altersrente einsetzen). Und auch

eine flexible Vereinbarung der Anspar- und Auszahlungsphase ist mglich.

Fr wen ist die Basisrente eine geeignete Lsung?

Zunchst wurde die Basisrente vor allem fr Selbststndige

und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Renten-versicherung einzahlen. Die Basisrente ist aber auch fr viele

andere Vorsorgesparer eine gute Lsung.

Generell ist jeder frderungsberechtigt, der einkommen-

steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz oder gewhnlichen Aufenthaltsort in Deutschland hat.

Wer profitiert besonders?

Selbststndige: Sie knnen den Frderrahmen komplett fr

ihre private Vorsorge nutzen.

Abhngig Beschftigte, deren zu versteuerndes Einkommen

im Alter deutlich niedriger ausfllt als whrend des Erwerbs-

lebens.

Junge Angestellte, die einen Einstieg in die private Alters-

vorsorge suchen. Fr sie wchst die Attraktivitt der Basis-

rente von Jahr zu Jahr (zunehmende Steuerfreistellung).

ltere Vorsorgende: Wenn sie einige Jahre vor Renteneintritt

hohe Betrge in eine lebenslange Altersvorsorge investieren,

kann der Besteuerungsanteil der Rente dauerhaft niedriger

sein als der abzugsfhige Prozentsatz der geleisteten Beitrge.

Was ist die Basisrente?

Eingezahlte Beitrge sind bei Arbeitslosigkeit geschtzt

Die eingezahlten Beitrge zur Basisrente sind auch im

Falle von Arbeitslosigkeit geschtzt: Weder die Agentur

fr Arbeit noch das Sozialamt oder eventuelle Glubiger

haben Zugriff darauf.

Produktkriterien der Basisrente

Die Produktkriterien der Basisrente hneln jenen

der gesetzlichen Rentenversicherung. Eine flexible Kapitalauszahlung, wie bei anderen Altersvorsorge-

produkten, ist nicht mglich. Grundstzlich gilt:

Abschluss/Einzahlung: Die Basisrente funktioniert

nach dem Prinzip der Kapitaldeckung (siehe S. 3).

Der Versicherte schliet einen individuellen Vorsorge-

vertrag mit garantierten Leistungen und einer ber-

schussbeteiligung ab.

Auszahlung: Sie erfolgt als lebenslange, monatliche

Leibrente erst nach Vollendung des 60. Lebensjahrs

(fr Vertragsabschlsse ab 2012 gilt das 62. Lebens-

jahr). Einmal-/Teilauszahlungen knnen nicht verein-

bart werden. bertragung, Beleihung, Veruerung

oder Kapitalisierung von Beitrgen und Leistungen sind

nicht vorgesehen. Die Ansprche sind nicht vererbbar.

Zustzliche Absicherung mglich:

Hinterbliebenenschutz (siehe S. 5) und/oder

Absicherung bei Berufs-/Erwerbsunfhigkeit

(siehe S. 6) knnen eingeschlossen werden.

5Basisrenten eignen sich grundstzlich fr alle Personen, die

den einkommensteuerlichen Sonderausgabenabzug nutzen

knnen.

Eine Lsung fr risikobereitere Vorsorgesparer, denn die

eingezahlten Beitrge werden in Aktien- oder Investment-

fonds investiert. Ab dem Rentenbezug wird der Wert des

bis dahin angesparten Vorsorgekapitals ermittelt und

whrend der Rentenzahldauer wie bei einer klassischen

Rentenversicherung angelegt.

Bei Vertragsabschluss garantiert der Versicherer einen

Faktor fr die Ermittlung der lebenslangen Rente aus

dem Vorsorgekapital. Dieser Faktor gibt an, wie viel

Rente fr jeweils 10.000 Euro Kapital gezahlt wird.

Die Rentenhhe wird erst ab Rentenbeginn garantiert.

Die Hhe der spteren Rente hngt von der Wert-

entwicklung der Fonds bzw. der Brse ab. Wer Verlust-

risiken vermeiden will, kann eine Garantieleistung

vereinbaren. Dabei wird ein Teil des Beitrags dafr

verwendet, dass bei Rentenbeginn in jedem Fall die bis

dahin eingezahlten Beitrge zur Verfgung stehen.

Die Sofortrente eignet sich fr Menschen im renten-

nahen Alter, die steuerbegnstigt ein lebenslanges

Einkommen aus vorhandenem Kapital erzielen wollen.

Der Versicherte zahlt einen hohen Einmalbeitrag, aus

dem sofort eine lebenslange Rente fliet. Die steuer-liche Frderung hilft, die aktuelle Steuerbelastung zu

senken und macht die Sofortrente zu einem attraktiven

Vorsorgeprodukt (Beispiel siehe S. 9).

Auch die Sofortrente kann durch eine Hinterbliebenen-

absicherung fr den Ehepartner, den eingetragenen

Lebenspartner und die Kinder ergnzt werden.

Diese Vertragsvarianten werden angeboten

Wenn keinerlei Zusatzvereinbarungen zur Absicherung

von Hinterbliebenen wie dem Ehepartner, dem eingetra-

genen Lebenspartner und Kindern getroffen wurden, wird

bei Tod des Versicherten keine Leistung an sie ausgezahlt.

Eine Hinterbliebenenrente kann aber als Zusatzbaustein

in die Basisrente eingeschlossen werden (siehe S. 6).

Was bedeutet Hinterbliebenenrente?

Die Rente wegen Todes. Hiermit bezeichnet man die

Rente, die ein Ehepartner, ein eingetragener Lebens-

partner oder ein minderjhriges bzw. noch in der Aus-

bildung befindliches Kind (bis zum Alter von maximal 25 Jahren) beim Tod des versicherten Partners/Elternteils

bekommt (siehe S. 6).

Die Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz

Die fondsgebundene Basisrente Die Basisrente als Sofortrente

Was ist die Basisrente?

6Die Basisrente kann mit verschiedenen Zusatzbausteinen

kombiniert werden. Sie sichern einige Lebensrisiken ab, z. B. die

Berufsunfhigkeit, die Erwerbsunfhigkeit oder den eigenen Tod.

BerufsunfhigkeitsZusatzversicherung

Wird man berufsunfhig, fallen in der Regel

Einnahmen aus Lohn und Gehalt weg. Die Berufs-

unfhigkeits-Zusatzversicherung zahlt einem

berufsttigen Versicherten in der Regel eine Rente,