GDV - Basisrente

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  • 1Die Basisrente

    Steuerliche FrderungWie untersttzt der Staat die private Vorsorge?

    FrderungsberechtigteEignet sich die Basisrente nur fr Selbststndige und Freiberufler?

    LeistungenWas macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?

  • 2Inhalt

    03 Vorsorgen und Steuern sparen

    04 Wie funktioniert die Basisrente?

    04 Fr wen ist die Basisrente eine

    geeignete Lsung?

    05 Diese Vertragsvarianten werden

    angeboten

    06 Die Zusatzbausteine: wichtige

    Lebensrisiken absichern

    11 Fragen und Antworten

    13 Weiterfhrende Informationen

    13 Weitere Kontakte

    14 Stichwortverzeichnis

    14 Impressum

    15 Alle Broschren im berblick

    08 Sparphase: Wie sich die Beitrge

    steuerlich absetzen lassen

    09 Rentenphase: So wird die Basisrente

    versteuert

    Mit einem Klick am Ziel:

    Rot markierte Seitenangaben und Textstellen kenn-

    zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden

    Thema.

    Diese Broschre soll dabei helfen, die Basisrente

    verstndlich zu machen. Eine persnliche Beratung

    kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn die richtige

    Gestaltung der Vorsorge hngt von der persnlichen

    Situation jedes Einzelnen ab.

    Zusatzinformationen, die dem

    Verstndnis des Themas dienen.

    Achtung! Textelemente mit diesem

    Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise.

    Symbole im Text 03 Was ist die Basisrente?

    07 Die steuerliche Behandlung

    der Basisrente

    10 Die Basisrente in der Praxis

  • 3Vertragsvarianten

    Abs

    iche

    rung mit der Basisrente

    Zusatzbausteine

    Privat vorsorgen und profitierenDie Basisrente ist ein privates Vorsorgeprodukt, das nach dem Prinzip der Kapitaldeckung funktioniert: Der Kunde schliet

    einen Vorsorgevertrag mit garantierten Leistungen und einer

    berschussbeteiligung ab. Im Alter erhlt der Versicherte

    lebenslang eine monatliche Rente (Leibrente).

    Die Basisrente wird vom Staat steuerlich gefrdert. In erster

    Linie ist sie fr Selbststndige gedacht, da diese im Alter keine

    gesetzliche Rente erhalten. Aber auch Festangestellte knnen

    mit der Basisrente die Versorgungslcke im Alter schlieen,

    Steuervorteile nutzen und ber Zusatzbausteine Lebensrisiken

    wie Erwerbs- und Berufsunfhigkeit absichern.

    Die Basisrente (nach ihrem Initiator Bert Rrup oft auch als

    Rrup-Rente bezeichnet) kann als lebenslange Leibrente in

    verschiedenen Varianten abgeschlossen werden:

    als Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz

    als fondsgebundene Basisrente

    als Sofortrente Hinterbliebenen

    rente

    Basisrente mit

    und ohne Hinter

    bliebenenschutz

    Fondsgebundene

    Basisrente

    Berufsunfhigkeitsversicherung

    Basisrente

    als Sofortrente

    Erwerbsunfhigkeits

    versicherung

    Vorsorgen und Steuern sparen

    Was ist die Basisrente?

    Was bedeutet Kapitaldeckung?

    Versicherungsbeitrge, die das Versicherungsunternehmen

    nicht aktuell zur Auszahlung bentigt, werden angelegt.

    So sind die spteren Ansprche von Versicherten durch die

    angelegten Beitrge und deren Ertrge abgedeckt.

  • 4Wie funktioniert die Basisrente?

    Bislang wird die Basisrente berwiegend von Lebensversicherern

    angeboten. Ihr Abschluss ist freiwillig. Gezahlt wird eine lebens

    lange Leibrente egal, ob der Versicherte 80, 90 oder 100 Jahre

    alt wird. Von den Versicherungsunternehmen erwirtschaftete

    berschsse knnen die vertraglich vereinbarte Rente erhhen.

    Die Zahlung der Beitrge zur Basisrente kann individuell an die

    eigenen Ansprche und Mglichkeiten angepasst werden:

    Die Beitrge knnen z. B. monatlich, viertel-, halbjhrlich oder

    jhrlich eingezahlt werden.

    Durch flexible Extrazahlungen kann der steuerliche Frder-rahmen voll genutzt werden (so lassen sich Sondereinknfte

    gezielt zur Erhhung der Altersrente einsetzen). Und auch

    eine flexible Vereinbarung der Anspar- und Auszahlungsphase ist mglich.

    Fr wen ist die Basisrente eine geeignete Lsung?

    Zunchst wurde die Basisrente vor allem fr Selbststndige

    und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Renten-versicherung einzahlen. Die Basisrente ist aber auch fr viele

    andere Vorsorgesparer eine gute Lsung.

    Generell ist jeder frderungsberechtigt, der einkommen-

    steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz oder gewhnlichen Aufenthaltsort in Deutschland hat.

    Wer profitiert besonders?

    Selbststndige: Sie knnen den Frderrahmen komplett fr

    ihre private Vorsorge nutzen.

    Abhngig Beschftigte, deren zu versteuerndes Einkommen

    im Alter deutlich niedriger ausfllt als whrend des Erwerbs-

    lebens.

    Junge Angestellte, die einen Einstieg in die private Alters-

    vorsorge suchen. Fr sie wchst die Attraktivitt der Basis-

    rente von Jahr zu Jahr (zunehmende Steuerfreistellung).

    ltere Vorsorgende: Wenn sie einige Jahre vor Renteneintritt

    hohe Betrge in eine lebenslange Altersvorsorge investieren,

    kann der Besteuerungsanteil der Rente dauerhaft niedriger

    sein als der abzugsfhige Prozentsatz der geleisteten Beitrge.

    Was ist die Basisrente?

    Eingezahlte Beitrge sind bei Arbeitslosigkeit geschtzt

    Die eingezahlten Beitrge zur Basisrente sind auch im

    Falle von Arbeitslosigkeit geschtzt: Weder die Agentur

    fr Arbeit noch das Sozialamt oder eventuelle Glubiger

    haben Zugriff darauf.

    Produktkriterien der Basisrente

    Die Produktkriterien der Basisrente hneln jenen

    der gesetzlichen Rentenversicherung. Eine flexible Kapitalauszahlung, wie bei anderen Altersvorsorge-

    produkten, ist nicht mglich. Grundstzlich gilt:

    Abschluss/Einzahlung: Die Basisrente funktioniert

    nach dem Prinzip der Kapitaldeckung (siehe S. 3).

    Der Versicherte schliet einen individuellen Vorsorge-

    vertrag mit garantierten Leistungen und einer ber-

    schussbeteiligung ab.

    Auszahlung: Sie erfolgt als lebenslange, monatliche

    Leibrente erst nach Vollendung des 60. Lebensjahrs

    (fr Vertragsabschlsse ab 2012 gilt das 62. Lebens-

    jahr). Einmal-/Teilauszahlungen knnen nicht verein-

    bart werden. bertragung, Beleihung, Veruerung

    oder Kapitalisierung von Beitrgen und Leistungen sind

    nicht vorgesehen. Die Ansprche sind nicht vererbbar.

    Zustzliche Absicherung mglich:

    Hinterbliebenenschutz (siehe S. 5) und/oder

    Absicherung bei Berufs-/Erwerbsunfhigkeit

    (siehe S. 6) knnen eingeschlossen werden.

  • 5Basisrenten eignen sich grundstzlich fr alle Personen, die

    den einkommensteuerlichen Sonderausgabenabzug nutzen

    knnen.

    Eine Lsung fr risikobereitere Vorsorgesparer, denn die

    eingezahlten Beitrge werden in Aktien- oder Investment-

    fonds investiert. Ab dem Rentenbezug wird der Wert des

    bis dahin angesparten Vorsorgekapitals ermittelt und

    whrend der Rentenzahldauer wie bei einer klassischen

    Rentenversicherung angelegt.

    Bei Vertragsabschluss garantiert der Versicherer einen

    Faktor fr die Ermittlung der lebenslangen Rente aus

    dem Vorsorgekapital. Dieser Faktor gibt an, wie viel

    Rente fr jeweils 10.000 Euro Kapital gezahlt wird.

    Die Rentenhhe wird erst ab Rentenbeginn garantiert.

    Die Hhe der spteren Rente hngt von der Wert-

    entwicklung der Fonds bzw. der Brse ab. Wer Verlust-

    risiken vermeiden will, kann eine Garantieleistung

    vereinbaren. Dabei wird ein Teil des Beitrags dafr

    verwendet, dass bei Rentenbeginn in jedem Fall die bis

    dahin eingezahlten Beitrge zur Verfgung stehen.

    Die Sofortrente eignet sich fr Menschen im renten-

    nahen Alter, die steuerbegnstigt ein lebenslanges

    Einkommen aus vorhandenem Kapital erzielen wollen.

    Der Versicherte zahlt einen hohen Einmalbeitrag, aus

    dem sofort eine lebenslange Rente fliet. Die steuer-liche Frderung hilft, die aktuelle Steuerbelastung zu

    senken und macht die Sofortrente zu einem attraktiven

    Vorsorgeprodukt (Beispiel siehe S. 9).

    Auch die Sofortrente kann durch eine Hinterbliebenen-

    absicherung fr den Ehepartner, den eingetragenen

    Lebenspartner und die Kinder ergnzt werden.

    Diese Vertragsvarianten werden angeboten

    Wenn keinerlei Zusatzvereinbarungen zur Absicherung

    von Hinterbliebenen wie dem Ehepartner, dem eingetra-

    genen Lebenspartner und Kindern getroffen wurden, wird

    bei Tod des Versicherten keine Leistung an sie ausgezahlt.

    Eine Hinterbliebenenrente kann aber als Zusatzbaustein

    in die Basisrente eingeschlossen werden (siehe S. 6).

    Was bedeutet Hinterbliebenenrente?

    Die Rente wegen Todes. Hiermit bezeichnet man die

    Rente, die ein Ehepartner, ein eingetragener Lebens-

    partner oder ein minderjhriges bzw. noch in der Aus-

    bildung befindliches Kind (bis zum Alter von maximal 25 Jahren) beim Tod des versicherten Partners/Elternteils

    bekommt (siehe S. 6).

    Die Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz

    Die fondsgebundene Basisrente Die Basisrente als Sofortrente

    Was ist die Basisrente?

  • 6Die Basisrente kann mit verschiedenen Zusatzbausteinen

    kombiniert werden. Sie sichern einige Lebensrisiken ab, z. B. die

    Berufsunfhigkeit, die Erwerbsunfhigkeit oder den eigenen Tod.

    BerufsunfhigkeitsZusatzversicherung

    Wird man berufsunfhig, fallen in der Regel

    Einnahmen aus Lohn und Gehalt weg. Die Berufs-

    unfhigkeits-Zusatzversicherung zahlt einem

    berufsttigen Versicherten in der Regel eine Rente,

    wenn er wegen einer Krankheit oder eines Unfalls

    zu mindestens 50 % berufsunfhig ist.

    brigens: Auch wer pflegebedrftig ist und mindestens unter Pflegestufe 1 fllt, gilt hufig als berufsunfhig je nach vertraglicher Ver einbarung.

    Erwerbsunfhigkeitsversicherung

    Die Erwerbsunfhigkeitsversicherung dient als

    Absicherung, wenn der Versicherte nicht mehr in

    der Lage ist, irgendeine Ttigkeit regelmig und

    dauerhaft auszuben. Anders als bei einer

    Berufsunfhigkeitsversicherung haben der bisher

    ausgebte Beruf und das bislang erzielte Ein-

    kommen keinerlei Bedeutung.

    Die Zusatzbausteine: wichtige Lebensrisiken absichern

    Hinterbliebenenrente

    Der Versicherte kann dafr sorgen, dass seine

    Hinterbliebenen im Falle seines Todes finanziell geschtzt sind. Dafr kann er zustzlich zur

    Basisrente eine Hinterbliebenenrente fr den

    Ehepartner, den eingetragenen Lebenspartner oder

    fr minderjhrige oder noch in der Ausbildung

    befindliche Kinder abschlieen.

    Es gibt zwei Mglichkeiten: Meist wird die Leistung

    fr die Hinterbliebenen fllig, wenn der Versicherte

    whrend der Rentenphase stirbt. Man kann aber

    auch vereinbaren, dass bereits bei Tod whrend der

    Sparphase geleistet wird.

    Im Todesfall des Versicherten erhalten dessen

    Hinterbliebene eine lebenslange Rente. Voraus-

    setzung ist, dass eine Ehe oder eingetragene

    Lebens partnerschaft bis zum Todeszeitpunkt noch

    Bestand hatte. Stirbt der hinterbliebene Partner,

    enden die Leistungen. Die Hinterbliebenenrente

    kann bis zu 100 % der Garantierente fr die Alters-

    vorsorge betragen.

    Hinterbliebene Kinder erhalten eine Waisenrente

    grundstzlich bis maximal zur Vollendung des

    25. Lebensjahrs.

    Nachtrgliche Vereinbarung mglich: Der Hinter-

    bliebenenbaustein kann auch nachtrglich

    noch ergnzt werden, z. B. bei Heirat und/oder

    der Geburt von Kindern.

    Was ist die Basisrente?

    Neu: die Berufsunfhigkeitsrente als Basisrente

    Um die Flexibilitt in der privaten Altersvorsorge zu

    erhhen, gibt es ab 2014 ber die Basisrente die

    Mglichkeit, ausschlielich das Risiko der Berufs-

    unfhigkeit oder der verminderten Erwerbsfhigkeit

    abzusichern. Es handelt sich dabei um ein eigen-

    stndiges Versicherungsprodukt.

    Die dafr zu entrichtenden Beitrge knnen voll-

    stndig zur Absicherung dieses Risikos verwendet

    werden. Bei Eintritt des Versicherungsfalls erhlt

    der Versicherte eine monatliche, lebenslange Berufs-

    unfhigkeits-/Erwerbsminderungsrente.

    Zusatzbausteine knnen die Steuervergnstigung

    beeintrchtigen

    Damit der Versicherungsbeitrag steuerlich abzugsfhig

    bleibt, muss der Beitrag fr die in den Vertrag ein

    geschlossenen Zusatzbausteine zusammen weniger

    als 50 % des jhrlichen Gesamtbeitrags ausmachen.

    Die Leistungen aus den Zusatzversicherungen sind

    steuerpflichtig ab 2040 zu 100 %, bis dahin anteilig nach der bergangsregelung (siehe S. 8).

  • 7Die steuerliche Behandlung der Basisrente

    Der Staat hat ein groes Interesse daran, dass

    Brger eigenverantwortlich fr das Alter vorsorgen.

    Deshalb frdert er, neben anderen Vorsorge-

    produkten, auch die Basisrente. Allerdings wird

    die Basisrente, wie andere Alterseinknfte auch,

    knftig in zunehmendem Mae einkommen-

    steuerpflichtig.

  • 8Sparphase: Wie sich die Beitrge steuerlich absetzen lassen

    Der Staat frdert die Basisrente ausschlielich ber eine hohe

    steuerliche Abzugsmglichkeit der Beitrge. Die eingezahlten

    Beitrge knnen dabei als sogenannte Sonderausgaben ber

    die Einkommensteuererklrung abgezogen werden.

    Steuervorteile richtig nutzen

    1. Der maximale Steuervorteil richtet sich immer nach der

    aktuell gltigen steuerlichen Abzugsmglichkeit (siehe

    Rechenbeispiel) und nicht ausschlielich nach der Hhe der

    eingezahlten Beitrge. Ab 2015 wird das maximale Abzugs-

    volumen auf den Hchstbeitrag zur knappschaftlichen Ren-

    tenversicherung angehoben. Fr 2015 ergibt das ein Abzugs-

    volumen von 22.172 Euro (bislang 20.000 Euro). Steigt

    zuknftig dieser Hchstbeitrag, erhht sich automatisch

    auch das Abzugsvolumen fr eine Basisversorgung im Alter.

    2. Der Mindestbeitrag zur Basisrente ist je nach Anbieter

    unterschiedlich. Er kann zum Beispiel 10 Euro pro Zahlungs-

    periode oder 3.000 Euro fr einen Einmalbeitrag betragen.

    3. Rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer mssen den steuerlich abziehbaren Beitrag um den steuerfreien Arbeit-

    geberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung krzen.

    4. Fr Beamte, die nicht rentenversicherungspflichtig sind, gilt: Der Hchstbetrag von 20.000 beziehungsweise 40.000 Euro

    ist um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Ren-tenversicherung zu krzen, der bei dem jeweiligen Gehalt zu

    zahlen wre (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil).

    * Arbeitnehmer, die den Hchstbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung entrichten, knnen 2015 noch maximal 8.596 Euro steuerbegnstigt in eine Basisrente einzahlen.

    Wichtig: die bergangsregelung bis 2025

    Erst ab dem Jahr 2025 sind 100 % der eingezahlten Beitrge zur

    Basisrente steuerlich abzugsfhig. Bei Singles sind das dann

    Beitrge bis zum jeweiligen Hchstbeitrag zur knappschaftlichen

    Rentenversicherung.

    Bis zum Jahr 2025 gilt eine bergangsregelung, die einen konti-

    nuierlichen Anstieg der steuerlichen Abzugsmglichkeit vorsieht:

    * Bezogen auf Hchstbeitrag zur knappschaftlichen Renten-versicherung

    100

    80

    40

    60

    20

    2015 2025

    80 %*

    100 %*

    Pro Jahr Erhhung der Abzugsfhigkeit um je 2 %

    Die steuerliche Behandlung der Basisrente

    Rechenbeispiel

    So viel knnen ein lediger Arbeitnehmer mit

    einem Verdienst von 72.600 Euro und Selbststndige

    im Jahr 2015 maximal steuerlich geltend machen

    (Angaben in Euro):

    Arbeit-

    nehmer

    Selbst-

    stndiger

    Arbeitgeberbeitrag zur

    gesetzlichen Rentenversicherung

    6.788

    0

    Arbeitnehmerbeitrag zur

    gesetzlichen Rentenversicherung

    6.788

    0

    Beitrag zur Basisrente 8.596* 22.172

    Beitrge insgesamt 22.172 22.172

    Absetzbarer Hchstbetrag 22.172 22.172

    80 % des geringeren Betrags 17.737 17.737

    Abzglich Arbeitgeberbeitrag 6.788 0

    Abzugsfhiger Betrag 10.949 17.737

  • 9Die Basisrente unterliegt derselben steuerlichen Behandlung

    wie die gesetzliche Rente. Das heit:

    Versteuert wird nur der Teil der Rente, der ber den jeweils

    gltigen steuerfreien Anteil hinausgeht. Es spielt dabei keine

    Rolle, ob die Beitrge steuerlich gefrdert wurden oder nicht.

    Die volle Besteuerung gilt ab dem Jahr 2040. Bis dahin ist

    eine bergangsregel in Kraft. Dazu ein Beispiel: Bei Renten-

    eintritt im Jahr 2013 betrgt der steuerpflichtige Anteil der Rente 66 %. Dieser Prozentsatz erhht sich bis 2020 fr

    jeden neu hinzukommenden Rentnerjahrgang um jhrlich

    2 %, ab 2020 jhrlich um 1 %. So lange, bis 2040 die 100 %

    erreicht sind.

    Steuerlich besonders attraktiv: die Sofortrente

    Da der Besteuerungsanteil der Sofortrenten dauerhaft niedriger

    ist als der abzugsfhige Prozentsatz der eingezahlten Beitrge,

    ist die Sofortrente (siehe S. 5) fr den Unternehmer doppelt

    lukrativ. Ein Beispiel: Ein Unternehmer (61, verheiratet) zahlt

    Ende 2013 den Hchstbetrag von 40.000 Euro in eine Basis-

    rente ein. 2014 beginnt die Auszahlung.

    Abzugsfhiger Prozentsatz des Beitrags: 76 %

    Besteuerungsanteil der Rente: 68 %

    Steuerfreier Anteil das erste Renteneintrittsjahr gilt

    Der Anteil der Rente, der steuerfrei bleibt, wird im Jahr des

    Renteneintritts festgelegt. Er ndert sich lebenslang nicht

    mehr. Sptere Rentenerhhungen mssen zu 100 % versteuert

    werden (siehe nebenstehendes Rechenbeispiel).

    Rentenphase: So wird die Basisrente versteuert

    Die steuerliche Behandlung der Basisrente

    Rechenbeispiel

    Ein Rentner hat whrend seines Erwerbslebens eine

    Basisrentenversicherung abgeschlossen und erhlt ab

    1. Januar 2015 monatliche Rentenzahlungen in Hhe

    von 1.000 Euro. Wie hoch der steuerpflichtige Anteil seiner Jahresrente in Hhe von 12.000 Euro ist, richtet

    sich nach dem Renteneintrittsjahr. Im Jahr 2015 liegt

    dieser Anteil bei 70 %. Somit muss der Rentner 8.400

    Euro mit seinem persnlichen Steuersatz versteuern.

    30 % seiner Rente, also 3.600 Euro, bleiben steuerfrei.

    Dieser steuerfreie Anteil wird lebenslang festge-

    schrieben.

    Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2015 12.000 Euro

    Steuerpflichtiger Anteil 70 %

    Mit dem persnlichen Steuersatz steuerpflichtig 8.400 Euro

    Lebenslanger steuerfreier Anteil 3.600 Euro Ab 1. Januar 2016 erhht sich die monatliche Rente aufgrund von berschssen auf 1.050 Euro.

    Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2016 12.600 Euro

    Steuerpflichtiger Anteil 12.600 Euro abzgl. 3.600 Euro (steuerfreier Anteil) = 9.000 Euro

    Mit dem persnlichen Steuersatz steuerpflichtig 9.000 Euro

  • 10

    Die Basisrente in der Praxis

    Der Vertrag, aber auch der Versicherte, mssen

    bestimmte Kriterien erfllen, damit die Basisrente

    steuerlich anerkannt wird. Der Praxisteil erklrt,

    was zu beachten ist.

  • 11

    Fragen und Antworten

    Versorgung Angehriger

    Ich mchte meine Basisrente spter vererben. Was muss ich

    beachten?

    Die Basisrente ist nicht vererbbar. Zur Vorsorge fr Hinter-

    bliebene kann aber ein Hinterbliebenenschutz abgeschlossen

    werden (siehe S. 6).

    Ich lebe in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft.

    Kann ich mit einer Basisrente meinen Lebenspartner absichern,

    falls ich sterbe?

    Ja. Neben dem Ehepartner und den Kindern zhlt auch der

    eingetragene Lebenspartner zum begnstigten Personenkreis,

    fr den man einen ergnzenden Hinterbliebenenschutz ver-

    einbaren kann (siehe S. 6).

    Was geschieht im Fall einer Scheidung?

    Im Zuge des Versorgungsausgleichs werden die whrend

    der Ehezeit erworbenen Anteile von Anrechten jeweils zur

    Hlfte zwischen den geschiedenen Ehepartnern geteilt

    ohne steuerliche Nachteile.

    Flexibilitt

    Was geschieht, wenn ich zahlungsunfhig bin?

    Die Beitragszahlungen knnen jederzeit vollstndig oder vor-

    bergehend eingestellt werden. Dann verringern sich aber

    die spteren Leistungen. Auch bei lngerer Arbeitslosigkeit

    verlieren die Versicherten nicht ihre Ersparnisse. Die Basis-

    rente ist wie die Riester-Rente und Betriebsrenten vor einer

    vorzeitigen Verwertung geschtzt (Pfndungsschutz).

    Kann ich Geld aus meinem Vertrag entnehmen?

    Nein, Teilkapitalisierungen oder die Auszahlung des gesamten

    Vorsorgekapitals in einer Summe auer im Falle einer Kleinst-

    rente sind nicht vorgesehen.

    Ist ein Anbieterwechsel whrend der Ansparphase mglich?

    Ja. Anbieter sind allerdings gesetzlich nicht verpflichtet, einen Anbieterwechsel durchzufhren.

    Angenommen, ich arbeite lnger als ursprnglich geplant.

    Kann ich die Auszahlungsphase der Basisrente verschieben?

    Ja, nur die untere Altersgrenze von 60 Jahren ist festgeschrie-

    ben. Fr Vertragsabschlsse ab 2012 gilt das 62. Lebensjahr

    (siehe S. 4). Gegebenenfalls erhht sich aber dabei der steuer-

    pflichtige Prozentsatz der Rente.

    Rente mit 67 was geschieht mit meiner Basisrente?

    Bei einer Verlngerung der Lebensarbeitszeit auf 67 Jahre

    knnen Basisrenten problemlos und ohne Nachteile angepasst

    werden.

    Kann ich meine Basisrente kndigen?

    Ja. Damit erlischt die Pflicht zur Beitragszahlung. Bis zum vertraglich vereinbarten Rentenbeginn verzinst sich das bis

    zur Kndigung angesparte Vorsorgevermgen weiter und

    wird als (reduzierte) Rente ausgezahlt. Ein Anspruch auf den

    Rckkaufwert besteht nicht.

    Kann ich die Basisrente fr den Immobilienkauf oder bau

    einsetzen?

    Nein, diese Mglichkeit ist nicht vorgesehen.

    Ich mchte meinen Lebensabend im Ausland verbringen.

    Was geschieht dann mit meiner Basisrente?

    Leistungen aus der Basisrente knnen auch im Ausland bezogen

    werden. Es kann aber eine Steuerpflicht im Inland anfallen.

    Angestellte und ltere Sparer

    Ich bin Angestellter. Sollte ich trotzdem eine Basisrente

    abschlieen?

    Ja, vor allem dann, wenn die voraussichtliche Steuerbelastung

    im Ruhestand niedriger ist als whrend der Phase der Erwerbs-

    ttigkeit (siehe S. 4).

    Ist die Basisrente auch fr ltere Sparer interessant?

    Menschen kurz vor der Rente, die grere Einmalbeitrge

    aufbringen wollen, profitieren besonders von der hohen staatlichen Frderung ber die steuerliche Abzugsfhigkeit

    (siehe S. 4).

    Die Basisrente in der Praxis

  • 12

    Frderung

    Werden meine gezahlten Beitrge automatisch vom

    Finanzamt anerkannt?

    Ja, aber nur, wenn der Basisrenten-Vertrag eine Zertifizierungsnummer besitzt und somit vom Bundeszentralamt fr Steuern

    zertifiziert wurde. Erst damit werden die Beitrge zur Basisrente automatisch als Sonderausgabenabzug in der Steuererklrung

    anerkannt.

    Ist die BasisrentenFrderung auch fr meine bestehende

    private Rentenversicherung mglich?

    Nein. Bestehende private Rentenversicherungen knnen nicht

    ohne steuerliche Nachteile in eine Basisrente umgewandelt

    werden.

    Ist es sinnvoll, einen BasisrentenVertrag mit einer

    Berufsunfhigkeitsversicherung zu kombinieren?

    Ja. In diesem Fall beteiligt sich der Staat auch an der Finan-

    zierung des Risikoschutzes. Er muss aber, um die Frderungs-

    berechtigung fr die Basisrente zu erhalten, weniger als

    50 % des Gesamtbeitrags ausmachen (siehe S. 6).

    Kann ich fr mehrere BasisrentenVertrge eine staatliche

    Frderung bekommen?

    Ja, die staatliche Frderung kann auf beliebig viele Einzel-

    vertrge verteilt werden (Achtung: Beitragshchstgrenzen!).

    Die Basisrente in der Praxis

  • 13

    Weitere Kontakte

    Deutsche Rentenversicherung Bund

    10704 Berlin

    Telefon: 030-865-0

    Telefax: 030-865-27240

    [email protected]

    www.deutscherentenversicherung.de

    Service-Telefon: 0800-100048070

    Versicherungsombudsmann e. V.

    (Unabhngige Schlichtungsstelle)

    Postfach 080632

    10006 Berlin

    Telefon: 0800-3696000 (kostenfrei)

    Telefax: 0800-3699000 (kostenfrei)

    [email protected]

    www.versicherungsombudsmann.de

    Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht

    (BaFin)

    Postfach 1253

    53002 Bonn

    Telefon: 0228-41080

    Telefax: 0228-41081550

    Verbrauchertelefon: 0228-2997099

    [email protected]

    Sicherungsfond/Auffanggesellschaft

    Protektor Lebensversicherungs-AG

    Wilhelmstrae 43 G

    10117 Berlin

    Telefon: 030-2200258-0

    Telefax: 030-2200258-22

    www.protektorag.de

    Weiterfhrende Informationen

    Mathias Zunk

    Versicherungsexperte beim Verbraucherservice des GDV

    Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)

    EMail: [email protected]

    Wissenswertes, Zahlen, Fakten und mehr gibt es beim

    Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft.

    Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft

    mit Sitz in Berlin ist die Dachorganisation der privaten

    Versicherer in Deutschland. Mit 464 Mitgliedsunternehmen

    zhlt der GDV zu den grten Wirtschaftsverbnden in

    Deutschland. Die Versicherungsunternehmen beschftigen

    gut 214.000 Mitarbeiter und bieten durch rund 460 Millionen

    Versicherung svertrge umfassenden Risikoschutz und

    Vorsorge fr private Haushalte sowie fr Industrie, Gewerbe

    und ffentliche Einrichtungen.

    www.gdv.de

    Fragen zum Versicherungsschutz?

    Unser Experte hilft gerne weiter.

  • 14

    Stichwortverzeichnis

    A

    Abschluss 4, 5, 11

    Anbieterwechsel 11

    Angestellte 3, 4, 11

    Arbeitslosigkeit 4, 11

    Ausland 11

    B

    Basisrente, fondsgebundene 3, 5

    Beamte 8

    Beitragszahlungen 11

    Beratung 2, 14

    Berufsunfhigkeitsversicherung 3, 6, 12

    Besteuerung 4, 9

    E

    Ehepartner 5, 6, 8, 11

    Einkommen 4, 5, 6, 8

    Einzahlung 4

    Erwerbsunfhigkeit 3, 4, 6

    Extrazahlungen 4

    F

    Frderung 4, 5, 11, 12

    Freiberufler 4

    H

    Hinterbliebenenrente 3, 5, 6

    Hinterbliebenenschutz 3, 4, 5, 11

    Hchstbeitrag 8

    I

    Investmentfonds 5

    K

    Kapitaldeckung 3, 4

    Kinder 5, 6, 11

    Kndigen 11

    L

    Lebenspartner, eingetragener 5, 6, 8, 11

    Leibrente 3, 4

    Leistungen 3, 4, 6, 9, 11

    R

    Rentenphase 6, 9

    Rentenversicherung, gesetzliche 4, 8

    S

    Scheidung 11

    Selbststndige 3, 4, 8

    Sofortrente 3, 5, 9

    Sparer, ltere 4, 11

    Sparphase/Ansparphase 6, 8, 11

    Steuervorteile 3, 8

    T

    Teilauszahlung 4

    Todesfall 6

    U

    berschussbeteiligung 3, 4

    bergangsregelung 6, 8, 9

    V

    Vererben 11

    Versorgungslcke 3

    Verwertung 11

    Z

    Zusatzbausteine 3, 6

    Impressum

    Herausgeber:

    Gesamtverband der Deutschen

    Versicherungswirtschaft e. V. (GDV)

    Verbraucherservice

    Wilhelmstrae 43/43G

    10117 Berlin

    Beratung und Bestellungen

    Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)

    Telefax: 030-2020-6622

    E-Mail: [email protected]

    www.gdv.de/verbraucherservice

    Gestaltung:

    www.klondike.de

    Stand: Juni 2014

    1. Auflage

  • 15

    1

    Die betriebliche Altersversorgung

    Wie funktioniert ...?Betriebliche Altersversorgung was leistet sie eigentlich?

    Staatliche FrderungDer Staat profitiert. Beteiligt er sich auch?

    Berufliche VernderungenWas passiert etwa bei Jobwechsel oder Arbeitslosigkeit?

    Die fnf DurchfhrungswegeWelche Wege gibt es? Wo liegen die Unterschiede?

    1

    Die Riester-Rente

    Fr wen?Wer profitiert besonders von der Frderung?

    Vertrag, Zulagen, Auszahlung, SteuernWas ist in der Praxis zu beachten?

    Vorsorge-FrderungWie funktioniert riestern?

    1

    Die Basisrente

    Steuerliche FrderungWie untersttzt der Staat die private Vorsorge?

    FrderungsberechtigteEignet sich die Basisrente nur fr Selbststndige und Freiberufler?

    LeistungenWas macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?

    11

    Die Lebens- und Rentenversicherung

    Individuelle, exible GestaltungWorauf sollte man bei Vertragsabschluss achten?

    Thema SteuernSind die Beitrge absetzbar? Muss man Auszahlungen versteuern?

    LeistungenWarum sind Lebens- und Rentenversicherungen so wichtig?

    Die private Berufsunfhigkeitsversicherung

    RisikoprfungWelche Rolle spielen aktuelle und frhere Erkrankungen?

    AlternativenKann man sich auch anders absichern?

    DefinitionWann genau ist man berufsunfhig?

    1

    Sicher unterwegsWas muss man als Autofahrer im Ausland beachten?

    Es hat gekrachtWie verhlt man sich nach einem Verkehrsunfall richtig?

    Kfz-Haftpflicht, Teilkasko, VollkaskoWelche Versicherung ist Pflicht, welche Kr?

    Versicherungen fr Kraftfahrzeuge

    1

    Versicherungen rund ums Reisen

    ReiseversicherungenWie sichern sich Urlauber richtig ab?

    Schutz durch bereits bestehende VersicherungenWelche Schden bernehmen Kfz- oder Hausratversicherung?

    Spezielle ReisenWie versichert man sich im Skiurlaub oder beim Camping?

    Die private Haftpflichtversicherung

    Versicherte PersonenWer ist durch die Privat-Haftpflichtversicherung geschtzt?

    Die lieben KleinenAb welchem Alter haften Kinder?

    Besondere RisikenWas ist mit Schden, die der eigene Hund anrichtet?

    LeistungenWelche Kosten bernimmt die Rechtsschutzversicherung eigentlich?

    Auergerichtliche LsungenWie kann man auch ohne langwierige Gerichtsprozesse zu seinem Recht kommen?

    FallbeispieleIst man auch bei Verkehrsunfllen auf der sicheren Seite?

    Die Rechtsschutzversicherung

    Die betriebliche

    Altersversorgung

    Altersvorsorge & Rente

    Auto & Reise

    1

    Versicherungen rund um Haus, Wohnen und Eigentum

    WohngebudeversicherungBei welchen Schden ist das eigene Haus versichert?

    ElementarschadenversicherungBraucht man die auch, wenn man nicht an einem Fluss wohnt?

    Bauen und EigenheimWann haftet der Hauseigentmer?

    HausratversicherungWas zhlt alles zum Hausrat?

    Haus & Garten

    Beruf & Freizeit

    Die Riester-Rente Die Basisrente Die Lebens- und

    Rentenversicherung

    Die private Berufs-

    unfhigkeitsversicherung

    Ganzheitlicher SchutzWie ergnzen sich Berufsunfhigkeits- und private Unfallversicherung?

    RatgeberWas kann man nach einem Unfall von seinem Versicherer erwarten?

    LeistungenWie wird der Versicherte nach einem Unfall untersttzt?

    Die private Unfallversicherung

    Die private

    Unfallversicherung

    Versicherungen fr

    Kraftfahrzeuge

    Versicherungen rund

    ums Reisen

    Versicherungen rund um

    Haus, Wohnen und Eigentum

    Die private

    HaftpflichtversicherungDie Rechtsschutz-

    versicherung

    Alle Broschren im berblick

  • 16

    Antworten auf die drei wichtigsten Fragen

    Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?Die Basisrente leistet einen notwendigen Beitrag, drohende Versorgungslcken zu schlieen. Besonders Selbststndige und Freiberufler profitieren von den Steuervorteilen.

    Wie untersttzt der Staat die private Vorsorge?Bei der Basisrente funktioniert die Frderung ausschlielich ber die steuerliche Abzugsfhigkeit der Beitrge.

    Eignet sich die Basisrente nur fr Selbststndige und Freiberufler?Die Basisrente ist ideal fr Selbststndige und Freiberufler, aber auch Festangestellte knnen mit der Basisrente privat vorsorgen und von den Steuervorteilen profitieren. Generell ist jeder frderungsberechtigt, der einkommen-steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz in Deutschland hat.