1Die Riester-Rente

Fr wen?Wer profitiert besonders von der Frderung?

Vertrag, Zulagen, Auszahlung, SteuernWas ist in der Praxis zu beachten?

VorsorgefrderungWie funktioniert riestern?

2Inhalt

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Rot markierte Seitenangaben und Textstellen kenn-zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden

Thema.

Diese Broschre informiert ber alle wichtigen

Aspekte der Riester-Rente. Eine persnliche Beratung

kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn mehr als je

zuvor hngt die richtige Gestaltung der privaten

Altersvorsorge von der persnlichen Situation jedes

Einzelnen ab.

Zusatzinformationen, die dem

Verstndnis des Themas dienen.

Achtung! Textelemente mit diesem

Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise.

Symbole im Text

11 In drei Schritten zur Riester-Rente

12 Die Ansparphase: Beitrge einzahlen und

Zulagen sichern

13 Die Rentenphase: Wie die Auszahlungen

besteuert werden

14 Fragen und Antworten

17 Weiterfhrende Informationen

17 Weitere Kontakte

17 Impressum

18 Alle Broschren im berblick

19 Stichwortverzeichnis

10 Die Riester-Rente in der Praxis

03 Privat frs Alter vorsorgen

04 Wie Riester-Vertrge staatlich

gefrdert werden

05 Welche Riester-Vertrge gibt es?

06 Diese Sicherheiten und Garantien

bieten alle Riester-Vertrge

08 Diese Personengruppen sind frder-

berechtigt

08 Werprofitiertwiestark?ZweiBeispiele09 Welche Frderquoten haben verschiedene

Ziel- und Einkommensgruppen?

03 Wie funktioniert riestern?

07 Fr wen lohnt sich die Riester-Rente?

3Die gesetzliche Rente reicht in Zukunft nicht mehr dazu aus,

um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu halten.

Eigenverantwortliches Handeln ist gefragt. Der Staat hat aus

diesem Grund die Riester-Rente entwickelt.

Die Riester-Rente untersttzt die Menschen dabei, sich eine

private Altersversorgung aufzubauen und so Einschnitte in

der gesetzlichen Rentenversicherung auszugleichen. Ent-

scheidenderVorteil:DieseprivatfinanzierteRentewirddurchstaatliche Zuschsse und Steuererleichterungen gefrdert.

Vor allem Familien und Bezieher bzw. Bezieherinnen geringer

EinkommenprofitierenvondenZuschssen,diederStaatzahlt.

Privat frs Alter vorsorgen

Arbeitnehmer, Auszubildende,

pflichtversicherteSelbststndige

Beamte und Empfnger

von Amtsbezgen

Mtter und Vter whrend

ihrer Kindererziehungszeit

Bundesfreiwilligendienstleistende

Empfnger von Arbeitslosengeld

oder Arbeitslosengeld II

Geringfgig Beschftigte

Riester-Vertrag

staatliche Zuschsse

Steuer-erleichterung

Wie funktioniert riestern?

Die Riester-Rente lohnt sich fr viele Menschen

4Wie Riester-Vertrge staatlich gefrdert werden

Egal ob geringes, mittleres oder hohes Einkommen, viele

MenschenFrauenwieMnnerprofitierenvonderRiester-Frderung. Dazu wurden verschiedene Arten der staatlichen

Untersttzung entwickelt:

Die staatliche Zulage

Der Staat frdert die Riester-Rente, indem er die

Einzahlungen des Kunden oder der Kundin durch

Zulagen aufstockt. Die Zulagen setzen sich aus

einer Grund- und einer Kinderzulage zusammen:

Die Grundzulage betrgt 154 Euro pro Person und Jahr.

Die Kinderzulage betrgt 300 Euro pro Kind und Jahr (fr vor dem 1.1.2008 geborene Kinder 185 Euro pro Jahr). Die Zulagen werden direkt auf den Riester-

Vertrag berwiesen.

Wichtig: Die Kinderzulage wird nur gezahlt, wenn die frderberechtigte Person fr das jeweilige

Kind auch Kindergeld erhlt. Entfllt der Anspruch

auf Kindergeld, wird die Kinderzulage gestrichen.

Eventuell zu viel gezahlte Zulagen mssen zurck-

erstattet werden.

Berufseinsteiger-Bonus

Berufseinsteiger/-innen bis zum 25. Lebensjahr

erhalten neben den Zulagen einen einmaligen

Bonus von 200 Euro.

Die Steuerersparnis

Die Riester-Rente kann auch Vorteile bei der Ein-

kommensteuer bringen. Denn die eingezahlten

Beitrge und die staatlichen Zulagen knnen als

Sonderausgaben bei der Einkommensteuer geltend

gemacht werden. Dazu muss bei der Einkommen-

steuererklrung die Anlage AV ausgefllt werden.

Das Finanzamt prft dann, ob die Steuerersparnis

ber den Sonderausgabenabzug hher ist als die

Zulage (Gnstigerprfung). Ist der Sonderaus-

gabenabzug lohnender, fhrt das zu einer zustz-

lichen Steuerermigung.

Wer profitiert vom Sonderausgabenabzug?

Ob sich der Sonderausgabenabzug lohnt oder

nicht, hngt vom Familienstand, der Anzahl der

Kinder und dem Einkommen ab. In der Regel

profitierenvorallemSinglesohneKinderdavon.Bei Familien mit vielen Kindern ist die Riester-

Frderung ber die Zulage aber insgesamt deutlich

hher.

154 185 300

Wie funktioniert riestern?

5Welche Riester-Vertrge gibt es?

Riester-Vertrge gibt es in verschiedenen Varianten mit unter-

schiedlichen Schwerpunkten. Vor Vertragsabschluss sollten sich

Interessenten genau informieren, ber welchen Riester-Weg sie

vorsorgen mchten.

RentenversicherungenDie Rentenversicherungen bieten eine lebenslange

Leibrente mit garantierten Leistungen und bei

klassischen Produkten eine zustzliche berschuss-

beteiligung. Die Sicherheit steht dabei im Vorder-

grund. Wer wie vereinbart spart, wei bereits zu

Vertragsbeginn, wie hoch die Riester-Rente spter

mindestens ausfallen wird.

Viele Lebensversicherer bieten auch fondsgebundene Riester-Renten an. Bei diesen Angeboten werden

Teile des Kapitals in Investmentfonds angelegt.

Welche Rente am Ende ausgezahlt wird, hngt ma-

geblich von der Entwicklung der Fonds am Kapital-

markt ab. Bei guter Brsenentwicklung besteht die

Aussicht auf zustzliche Wertsteigerungen.

Mit Beginn der Rentenphase bekommt der Kunde

bzw. die Kundin mindestens die eingezahlten Bei-

trge plus Zulage ausgezahlt. Ein weiterer Vorteil:

Der Versicherungskunde kann sich bei Rentenbeginn

30 % des angesparten Kapitals auszahlen lassen.

BanksparplneBei Banksparplnen wird das Guthaben mit einem

festen Zinssatz whrend der Ansparphase verzinst.

ZusammenmitderRiester-ZulageflietdasGut-haben in einen Auszahlplan. Daraus wird die Riester-

Rente bis zum 85. Lebensjahr gezahlt. Damit

Banken dennoch lebenslange Rentenzahlungen

garantieren knnen, schlieen sie zu Beginn der

Auszahlungsphase zustzliche Rentenversiche-

rungen fr ihre Kunden und Kundinnen ab.

Daraus kann dann die Rente nach dem 85. Lebens-

jahr gezahlt werden. brigens: Wie bei der Renten-

versicherung kann sich auch hier der Kunde mit

Rentenbeginn 30 % des angesparten Kapitals aus-

zahlen lassen.

FondssparplneRiester-Fondssparplne garantieren ebenfalls

einen Kapitalerhalt. Sie bieten bei guter Brsen-

entwicklung die Aussicht auf zustzliche Wert-

steigerungen. Zu beachten ist: Die Garantie, dass

bei Rentenbeginn mindestens die eingezahlten

Beitrge plus Zulage zur Verfgung stehen, bezieht

sich nur auf das Ende der Ansparphase. Wird vor-

zeitig Kapital entnommen, sind Verluste mglich.

Und auch fr Fondssparplne gilt: Mit Rentenbeginn

kann sich der Kunde bzw. die Kundin 30 % des

angesparten Kapitals auszahlen lassen.

Eigenheimrente (Wohn-Riester)Die Riester-Frderung kann auch zum Kauf, zum

Bau oder zur Entschuldung einer selbst genutzten

Immobilie verwendet werden.

Ausfhrliche Informationen bietet die Initiative

Ihre Vorsorge der Deutschen Rentenversicherung:

www.ihre-vorsorge.de

Betriebliche Altersversorgung (bAV)Im Rahmen der bAV ist eine Riester-Frderung mg-

lich. Die Frderung setzt allerdings voraus, dass die

Beitrge der Lohnsteuer- und Sozialversicherungs-

pflichtunterworfenwerden.VondenfnfDurch-fhrungswegen, die dem Arbeitgeber fr eine bAV

zur Verfgung stehen, sind drei Riester-fhig: die Direktversicherung, die Pensionskasse und der Pen-sionsfonds. Die Untersttzungskasse und die Direkt- bzw. Pensionszusage kommen nicht in Betracht.

Weitere Details enthlt die GDV-Broschre

Die betriebliche Altersversorgung.

Oft sinnvoll: die Zusatzbausteine

Riester-Vertrge knnen kombiniert werden mit:

Berufs- oder Erwerbsunfhigkeitsabsicherung:

Maximal 20 % des Gesamtbeitrages drfen in den

Invalidittsschutz flieen. Da ein Teil der Beitrge fr den Risikoschutz verwendet wird, fllt die Rente

geringer aus.

Hinterbliebenenrente:

Fr hinterbliebene Ehepartner/eingetragene Lebens-

partner und fr Kinder, die Anspruch auf Kindergeld

haben, kann eine Hinterbliebenenrente vereinbart

werden. Wichtig: Die Zusatzabsicherung mindert die eigene Rente.

Wie funktioniert riestern?

6Auf die Riester-Rente kann man sich verlassen

DerStaathatdenAnbieternvonRiester-RentenAuflagengestellt. Egal welche Vertragsvariante, alle Riester-Vertrge,

die auf Rentenleistungen ausgerichtet sind, mssen:

garantieren, dass zu Beginn der Auszahlungsphase mindestens

die selbst eingezahlten Beitrge plus staatlicher Zulage zur

Verfgung stehen. Das bedeutet: Das Vorsorgekapital ist vor

Verlusten geschtzt und bleibt in jedem Fall erhalten.

eine lebenslange Rente zusagen.

die Leistungen frhestens ab Vollendung des 60. Lebens-

jahrs auszahlen. Fr Vertrge, die ab dem 1. Januar 2012

abgeschloss