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Buchhaltung für Verkauf und EinkaufSAP Business OneVersion 9.0

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Nach Abschluss dieser Lektion können Sie:

Einige allgemeine Buchhaltungskonventionen erläutern

Beispiele für automatische Journalbuchungen geben, die während der Verkaufs-, Einkaufs- und Lagerverwaltungsprozesse angelegt werden

Die Einstellungen in der Finanzbuchhaltung prüfen, die Auswirkungen auf die Verarbeitung der automatischen Journalbuchungen haben

Lernziele

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Sie implementieren SAP Business One bei Ihrem Neukunden OEC Computer: Ihr Hauptansprechpartner ist die Buchhalterin Frau Schmidt. Frau Schmidt erkundigt sich, wie SAP Business One die

Finanzbuchhaltungsprozesse verarbeitet. Sie möchte sich einen Überblick verschaffen, damit sie

Unternehmensergebnisse melden kann.

Unternehmensszenario

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Agenda

Grundlagen der Finanzbuchhaltung

– Geschäftsvorfälle und Werteaustausch

Einstellungen in der Finanzbuchhaltung

– Wie aus Belegen heraus automatisch Journalbuchungen angelegt werden

– Automatischer Journalbuchungswert

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Systemkonfiguration

Finanzcontrolling

Grundlagen der Finanzbuchhaltung

Einkauf

Lagerverwaltung

Produktion

Waren-eingang

Waren-ausgang

Marketing und

VerkaufService

Stammdaten

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Automatische Journalbuchungen:Vertiefungsfrage

Standard

Angebot Kundenauftrag Lieferschein Ausgangs-rechnung

Eingangszahlung Einzahlung

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Automatische Journalbuchungen:Antwort

Standard

Angebot Kundenauftrag Lieferschein Ausgangs-rechnung Eingangszahlung Einzahlung

Beim Verwalten der kontinuierlichen Bestandsführung

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Journalbuchung durch die Ausgangsrechnung

Soll Haben

Debitorenkonto 105

Steuerkonto 5

Erlöskonto 100

Angebot Kundenauftrag LieferscheinAusgangsrechnung

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Der Kontensaldo

Kunde XXXX7 Soll Haben Herkunft

105 Soll Ausgangs-rechnung

600 Soll Ausgangs-rechnung

400 Soll Ausgangs-rechnung

705 Haben Eingangs-zahlung

200 Soll Ausgangs-rechnung

100 Soll Ausgangs-rechnung

Konten-saldo 700 Soll

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Sollkonten Habenkonten

▲= Erhöhung▼ = Verringerung

Typischer Saldo▲= Erhöhung▼ = Verringerung

Typischer Saldo

Aktiva ▲ Bankkonto,Debitoren ▼

Passiva ▼ ▲ Kreditoren

Eigenkapital/Kapital ▼ ▲ Rücklagen

Aufwen-dungen ▲ Miete,

Strom ▼

Erlöse ▼ ▲ Umsatzerlös

KontoartenB

esta

nds-

ko

nten

Gew

inn-

und

Ve

rlust

- ko

nten

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Werteaustausch Vertiefungsfrage

Soll Haben

Debitoren-konto 440

Erlös- konto 440

Ausgangsrechnung

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Werteaustausch Antwort

Soll Haben

Debitoren-konto 440

Erlös- konto 440

Auf beiden Konten erhöhen sich die Werte: ▲

Ausgangsrechnung

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Agenda

Grundlagen der Finanzbuchhaltung

– Geschäftsvorfälle und Werteaustausch

Einstellungen in der Finanzbuchhaltung

– Wie aus Belegen heraus automatisch Journalbuchungen angelegt werden

– Automatischer Journalbuchungswert

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Kontenfindung Sachkonten Abstimmkonten

Lieferschein Ausgangs-rechnung Eingangszahlung Einzahlung

Einstellungen in der Finanzbuchhaltung: Welche Konten werden automatisch verwendet?

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Kontenfindung SachkontenFür in Belegen verwendete Artikel

Fenster Kontenfindung Sachkonten Verkauf Einkauf Allgemein (z.B. Periodenabschluss) Bestand

Herkömmliche Lösung – Standardsachkontenmethode für

einen Artikel

Erweiterte Sachkontenfindung

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Abstimmkonten Die Verknüpfung zwischen dem GP-Nebenbuch und dem Hauptbuch

Abstimmkonto Soll Haben

Debitoren Kunde 105

Steuerkonto Steuerkonto 5

Erlöskonto Erlöskonto 100

AbstimmkontoDebitoren =

Ausgangsrechnung

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Kontenplan

Bilanz

Kreditorenkonto

Finanzberichte

Ebene 1Aktiva

Passiva

Kap. + Rückl.

Umsatz

Umsatzkosten

Betriebskosten

Nicht betrieblich

Hau

ptbu

ch

Debitorenkonto

Steuern + Sonderposten

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Automatischer Journalbuchungswert

Soll Haben

Debitoren-konto 440

Erlös- konto 440

Ausgangsrechnung

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Wertberechnung – Verkauf

Stückpreis * Menge = Gesamtwert

Star Trek Computerhandel = Wiederverkäuferpreisliste

110 * 4 = 440Wiederverkäuferpreisliste

= 110

Angebot Kundenauftrag LieferscheinAusgangsrechnung

Einkaufspreisliste = 100

Wiederverkäuferpreisliste = 110

Einzelhandelspreisliste = 120

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Wertberechnung – Einkauf

Stückpreis * Menge = Gesamtwert

Trauminsel Elektronik = Einkaufspreisliste

100* 10 = 1000

Soll Haben

Lieferant 1000

Verrechnungs-konto 1000

Einkaufspreis-liste = 100

Bestellung WareneingangEingangsrechnung

Einkaufspreisliste = 100

Wiederverkäuferpreisliste = 110

Einzelhandelspreisliste = 120

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Wertberechnung – Bestand

100 * 10 = 1000

Artikel-kosten

Berechneter Wert* = 90

Stückpreis * Menge = Gesamtwert

Artikelkosten * Menge = Gesamtwert90 * 4 = 360

Soll Haben

Selbstkosten-konto 360

Bestandskonto 360

Angebot Kundenauftrag Lieferschein Ausgangs-rechnung

Bestellung Wareneingang EingangsrechnungSoll Haben

Verrech-nungskonto 1000

Bestands-konto 1000

*Berechneter Wert basierend auf dem gleitenden

Durchschnittspreis der Artikelkosten

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Übersicht

Der Kontensaldo stellt Folgendes dar: • Die Differenz zwischen der für ein Konto erfassten Summe der Solltransaktionen und der Summe der Habentransaktionen.

Bei jeder Journalbuchung geschieht Folgendes:

• Der Wert eines bestimmten Kontos wird erhöht, während der eines anderen verringert wird.

• Die Soll- und die Habenseite werden saldiert.

Aktiv-, Aufwands- und Geldkonten befinden sich in der Regeln im:

• Soll

Passiv-, Erlös- und Eigenkapitalkonten befinden sich in der Regel im:

• Haben

Bei automatischen Journalbuchungen „weiß“ das System aus folgendem Grund, welche Konten zu verwenden sind:

• Sie haben im Fenster Kontenfindung Sachkonten Standardsachkonten definiert (einschließlich Abstimmkonten, die die Nebenbuchkonten der Geschäftspartner mit dem Hauptbuch verknüpfen).

Die folgenden wichtigen Punkte sollten Sie sich merken:

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Übersicht

Die Salden der Geschäftspartner-Stammdaten werden im Kontenplan an folgender Stelle angezeigt:

• In den Abstimmkonten für Debitoren und Kreditoren, in deren Salden die Kunden- und Lieferantentransaktionen kumuliert werden.

Bei einer Ausgangsrechnung zieht das System die folgenden Informationen heran, um den in der automatischen Journalbuchung als Soll oder Haben zu erfassenden Wert zu ermitteln:

• Die im Kundenstammsatz definierte Standardpreisliste.

• Den Artikelpreis aus dieser Preisliste.

Bei einer Lieferung zieht das System die folgenden Informationen heran, um den in der automatischen Journalbuchung als Soll oder Haben zu erfassenden Wert zu ermitteln:

• Den Artikelkostenwert, der im Hintergrund mit der für den Artikel gewählten Bewertungsmethode automatisch berechnet wird.