Jahreshauptversammlung 2019TOP 9 Haushaltsplan 2019

Brigitte Heine

Inhalt

Vereinsjahr 2019: Haushaltsplan Plan-Annahmen 2019 Tabellarischer Haushaltsplan 2019

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Finanzielle Schwerpunkte

Konservativer Ansatz der Sponsoring-Effekte Beginn des Projekts „Schiffswerfte“

Investitionen in Höhe von 41.888 Euro betreffen weitgehend Ersatzinvestitionen in die Geschäftsausstattung des Clublokals (rd. 21 t-Euro) und die Neuanschaffung von gebrauchten Clubboote für die Jugend- und Jüngsten-Arbeit.

Aufstockung des Etats für die Jugend- und Jüngsten-Arbeit und Neuorganisation der Regattaförderung von Talenten

Projekt „Schiffswerte“ Rahmendaten

Kreditaufnahme: 400.000 Euro verzinst mit 2,24 % p. a. festgeschrieben auf 15 Jahre

Mietbeginn 01.04.2019 mit Mietzahlung ab 01.10.2019 i. H. v. 930 Euro pro Monat

Abruf von 200.000 Euro in 2019 mit reiner Zinszahlung in 2019

Abbruchkosten können nicht aktiviert werden und laufen komplett über den Haushalt 2019.

Alle geschaffenen Vermögensgegenstände werden erst 2020 voll aktivierungs- und abschreibungsfähig.

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Plan-Annahmen 2019

Projekt "Schiffswerfte 4" Budget 2019

Darlehenszins gem. Nebenrechnung -1.120,00 €Kosten Abbruch/Entsorgung -21.000,00 €Miete an Stadt Lindau -2.790,00 €Projekt-Software -1.680,00 €Unvorhergesehenes -1.410,00 €Ausgaben Projekt "Schiffswerfte 4" -28.000,00 €

Ergebnis Projekt "Schiffswerfte 4" -28.000,00 €

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Vermögensverwaltung: Projekt „Schiffswerfte 4“

Vermögensverwaltung: Investitionen

InvestitionenAnlagenzugänge

2019Nutzungs-dauer [J] Abschreibung

Ausbuchung Restwert

Spülmaschine 5.042,02 € 5 1.008,40 € 1.007,00 €Abluftkanal Küche 5.882,35 € 5 1.176,47 €Kühlaggregat 2.521,01 € 5 504,20 €Gläserspülmaschine 5.042,02 € 5 1.008,40 €Fritteuse 2.521,01 € 5 504,20 €Investitionen Clublokal (Ersatz) 21.008,40 € 4.201,68 € 1.007,00 €

Kauf gebrauchter Boote (Opti, 420er, 470er) 10.000,00 € 5 2.000,00 €Anhänger Benzin Container 840,00 € 8 105,00 €Blechdächer über Opti-Gestellen 6.720,00 € 10 672,00 €Laptop Jüngstenarbeit 800,00 € 5 160,00 €Hardware für neue Clubsoftware 2.520,00 € 5 504,00 €Investitionen sonstige Ressorts 20.880,00 € 3.441,00 € 0,00 €

Ergebnis Investitionen 41.888,40 € 7.642,68 € 1.007,00 €

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Einnahmesphären

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Einnahmensphäre Ideeller Bereich Vermögens-verwaltung Zweckbetriebe Wirtschaftlicher Geschäftsbereich

Umsatzsteuer (USt) --- 7 % 7 % 19 %

Körperschaftsteuer (KSt) --- --- --- KSt-pflichtig

Gewerbesteuer (GewSt) --- --- --- GewSt-pflichtig

Freibeträge / Grenzen Max. 35.000 Euro, sonst 19 % Ust Freibetrag: 35.000 Euro

Ausweisänderung ab Vereinsjahr 2018:

Die verursachungsgerechte Zuordnung von Sponsoren-Geldern zu den finanziellen Effekten von Regatten oder anderen Zweckbestimmungen (Umgliederung vom Geschäftsbetrieb zum Zweckbetrieb) ist aus steuerlichen Gründen ab 2018 nicht mehr möglich, sodass der Vorjahresvergleich erschwert wird.

Detaillierter Haushaltsplan 2019Tabellarische Darstellung

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Gewinn- und Verlustrechnung 2019

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Trotz Beginn des Projekts „Schiffswerfte 4“ und dank der Beitragserhöhung scheint ein positives Ergebnis im Budget 2019 realistisch.

Zusammenfassung Ist 2016 Ist 2017 Ist 2019 Budget 2019Ist 2019 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2019

Ideeller Bereich 81.100,05 € 37.278,21 € 48.052,16 € 75.562,30 € 10.773,95 € 27.510,14 €

Vermögensverwaltung -84.708,11 € -14.738,67 € -85.040,60 € -46.470,91 € -70.301,93 € 38.569,69 €

Zweckbetrieb Regatten -10.845,74 € -11.497,22 € -4.142,61 € -2.500,00 € 7.354,61 € 1.642,61 €

Zweckbetrieb Rund Um 7.975,30 € 5.364,36 € -31.874,18 € -16.982,28 € -37.238,54 € 14.891,90 €

Geschäftsbetrieb -5.428,93 € -21.491,08 € 53.864,47 € -2.555,27 € 75.355,55 € -56.419,74 €

Ergebnis Zusammenfassung -11.907,43 € -5.084,40 € -19.140,76 € 7.053,84 € -14.056,36 € 26.194,60 €

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Ideeller Bereich

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Ideeller Bereich Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

Aufnahmegebühren aktiv 7.200,00 € 8.800,00 € 8.700,00 € 10.160,00 € -100,00 € 1.460,00 €

DSV-Beitrag 6.690,06 € 6.614,09 € 6.800,53 € 6.902,30 € 186,44 € 101,77 €

Sonstige Einnahmen 7.721,55 € 2.975,26 € 2.963,30 € 3.700,00 € -11,96 € 736,70 €

Mitgliedsbeiträge 89.460,00 € 88.640,01 € 89.900,00 € 109.400,00 € 1.259,99 € 19.500,00 €

Spenden 29.520,45 € 8.568,95 € 16.985,72 € 7.500,00 € 8.416,77 € -9.485,72 €Einnahmen ideeller Bereich 140.592,06 € 115.598,31 € 125.349,55 € 137.662,30 € 9.751,24 € 12.312,75 €

Beitrag Bayer. Landessportverb. -3.389,54 € -3.013,01 € -3.302,65 € -3.400,00 € -289,64 € -97,35 €

Beitrag Bayer. Seglerverband -3.841,34 € -3.415,00 € -4.920,00 € -4.920,00 € -1.505,00 € 0,00 €

DSV-Beitrag -6.714,83 € -6.346,44 € -7.707,00 € -7.800,00 € -1.360,56 € -93,00 €

Sonstige Beiträge -1.042,00 € -1.326,47 € -1.289,99 € -1.300,00 € 36,48 € -10,01 €

Verbandsbeiträge -14.987,71 € -14.100,92 € -17.219,64 € -17.420,00 € -3.118,72 € -200,36 €

Nachwuchsförd. Jugend/ Jüngsten -11.890,95 € -16.848,75 € -4.693,42 € -27.000,00 € 12.155,33 € -22.306,58 €

Sonderförderungen Regatten Clubboote -3.034,65 € -500,00 € -3.034,65 € 2.534,65 €

Clubbetrieb -16.461,26 € -20.853,12 € -27.033,49 € -17.180,00 € -6.180,37 € 9.853,49 €

Segelbundesliga -16.152,09 € -26.517,31 € -25.316,19 € 0,00 € 1.201,12 € 25.316,19 €Ausgaben ideeller Bereich -59.492,01 € -78.320,10 € -77.297,39 € -62.100,00 € 1.022,71 € 15.197,39 €

Ergebnis Ideeller Bereich 81.100,05 € 37.278,21 € 48.052,16 € 75.562,30 € 10.773,95 € 27.510,14 €

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Vermögensverwaltung:Clubboote - Einnahmen

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Vermögensverwaltung - Clubboote Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

ClubbooteClubboote, J70 4.084,50 € 3.022,41 € 3.483,65 € 3.640,00 € 461,24 € 156,35 €

Clubboote, Einn. Bayern 693,62 € 215,89 € 248,83 € 260,00 € 32,94 € 11,17 €

Clubboote, Einn. Allwind 1.903,29 € 1.040,19 € 746,49 € 780,00 € -293,70 € 33,51 €

Clubboote, Einn. Sturmvogel 901,26 € 431,78 € 497,66 € 520,00 € 65,88 € 22,34 €

Clubboote, Einn. Motorboote 149,54 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Verkaufserlöse Boote 3.925,24 € 4.055,26 € 300,00 € 0,00 € -3.755,26 € -300,00 €Einnahmen Clubboote 11.657,45 € 8.765,53 € 5.276,63 € 5.200,00 € -3.488,90 € -76,63 €

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Vermögensverwaltung:Clubboote - Ausgaben

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Vermögensverwaltung - Clubboote Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

ClubbooteClubboot Bayern -4.329,36 € -2.077,69 € -36.833,35 € -3.100,00 € -34.755,66 € 33.733,35 €

Clubboot Allwind -3.921,01 € -2.200,75 € -3.649,67 € -2.500,00 € -1.448,92 € 1.149,67 €

Clubboot Möwe -39.034,62 € -4.062,45 € -876,21 € -2.200,00 € 3.186,24 € -1.323,79 €

Clubboot Sturmvogel -182,12 € -166,27 € -201,79 € -1.320,00 € -35,52 € -1.118,21 €

Afa Clubboote -17.426,82 € -17.663,59 € -17.655,00 € -19.655,00 € 8,59 € -2.000,00 €

Afa Trailer -831,00 € -1.272,00 € -1.272,00 € -1.377,00 € 0,00 € -105,00 €

Clubboote Motorboote -5.728,36 € -3.200,56 € -340,16 € -3.685,00 € 2.860,40 € -3.344,84 €

Clubboote Jüngsten/Jugend -2.327,44 € -1.142,46 € -2.593,33 € -8.950,00 € -1.450,87 € -6.356,67 €

Clubboote Versicherungen -2.763,38 € -3.222,03 € -5.330,18 € -6.290,00 € -2.108,15 € -959,82 €

Clubboote J70 -8.341,36 € -6.049,84 € -2.528,84 € -2.650,00 € 3.521,00 € -121,16 €

Clubboote Allgemein (Trailer, etc.) -150,75 € -615,20 € -1.097,01 € -1.230,00 € -481,81 € -132,99 €

Ausgaben Clubboote -85.036,22 € -41.672,84 € -72.377,54 € -52.957,00 € -30.704,70 € 19.420,54 €

Ergebnis Verm.Verw. - Clubboote -73.378,77 € -32.907,31 € -67.100,91 € -47.757,00 € -34.193,60 € 19.343,91 €

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Vermögensverwaltung:Clubliegenschaften

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Vermögensverwaltung - Clubliegenschaften Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019

Ist 2018 vs. 2017

Budget 2019 vs. Ist 2018#

Club-LiegenschaftenHafen 71.260,86 € 65.043,44 € 77.589,42 € 85.435,00 € 12.545,98 € 7.845,58 €

Werftgelände 3.087,29 € 383,17 € 0,00 € 0,00 € -383,17 € 0,00 €

Halle Zech 13.544,63 € 16.669,60 € 13.866,82 € 17.000,00 € -2.802,78 € 3.133,18 €

Kran Zech 19.789,73 € 21.495,29 € 23.175,31 € 42.400,00 € 1.680,02 € 19.224,69 €Einnahmen Club-Liegenschaften 107.682,51 € 103.591,50 € 114.631,55 € 144.835,00 € 11.040,05 € 30.203,45 €

Club-LiegenschaftenHafen (inkl. Werftsteg) -37.802,67 € -28.147,45 € -39.393,31 € -41.800,00 € -11.245,86 € -2.406,69 €

Afa Werftsteg -13.129,00 € -13.129,00 € -13.129,00 € -13.129,00 € 0,00 € 0,00 €

Werftgelände -5.532,41 € -5.218,22 € -5.968,27 € -9.800,00 € -750,05 € -3.831,73 €

Halle Zech -4.631,25 € -4.559,81 € -27.632,36 € -8.900,00 € -23.072,55 € 18.732,36 €

Kran Zech -1.500,42 € -1.100,24 € -1.618,07 € -15.720,00 € -517,83 € -14.101,93 €

Sonstiges -60,00 € 0,00 € 0,00 €Ausgaben Club-Liegenschaften -62.655,75 € -52.154,72 € -87.741,01 € -89.349,00 € -35.586,29 € -1.607,99 €

Ergebnis Verm.Verw. - Club-Liegenschaften 45.026,76 € 51.436,78 € 26.890,54 € 55.486,00 € -24.546,24 € 28.595,46 €

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Vermögensverwaltung:Clubhaus

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Vermögensverwaltung - Clubhaus Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

ClubhausClubhaus Pachteinnahmen (inkl. NK) 38.619,07 € 42.291,99 € 44.719,73 € 42.300,00 € 2.427,74 € -2.419,73 €

Clubhaus Sonstige Einnahmen 2.720,02 € 3.520,28 € 5.762,99 € 5.200,00 € 2.242,71 € -562,99 €

Einnahmen Clubhaus 41.339,09 € 45.812,27 € 50.482,72 € 47.500,00 € 4.670,45 € -2.982,72 €

Club-HausClubhaus Erbpacht -9.143,19 € -9.143,19 € -9.143,19 € -9.143,19 € 0,00 € 0,00 €

Clubhaus Instandhaltung -38.278,21 € -23.205,82 € -17.678,10 € -8.100,00 € 5.527,72 € 9.578,10 €

Clubhaus Reinig. Hygiene -2.306,93 € 0,00 € -4.007,59 € -3.500,00 € -4.007,59 € 507,59 €

Clubhaus Nebenkosten, Sonst. Ausg. -6.081,75 € -6.880,84 € -6.246,72 € -6.500,00 € 634,12 € -253,28 €

Clublokal Instandhaltung -8.929,99 € -3.835,26 € -6.269,54 € -3.000,00 € -2.434,28 € 3.269,54 €

Strom, Gas, Wasser/Kanal -27.912,12 € -28.293,99 € -43.819,70 € -29.000,00 € -15.525,71 € 14.819,70 €

Projekt Schiffswerfte (Phase 1) -236,53 € -28.000,00 € -236,53 € -27.763,47 €

Afa Clubhaus/ Betriebsausstattung -5.043,00 € -7.721,31 € -7.911,58 € -14.456,73 € -190,27 € -6.545,15 €Ausgaben Club-Haus -97.695,19 € -79.080,41 € -95.312,95 € -101.699,92 € -16.232,54 € -6.386,97 €

Ergebnis Verm.Verw. - Club-Haus -56.356,10 € -33.268,14 € -44.830,23 € -54.199,92 € -11.562,09 € -9.369,69 €

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Zweckbetrieb Regatten (ohne RUND UM)

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Zweckbetrieb Regatten Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

LSC Regatten (J70 Battle, Pokalregatta, Manfred Wasmund, Peri Cup, Eurocup)Einnahmen 9.654,15 € 12.513,87 € 8.219,47 € 6.000,00 € -4.294,40 € -2.219,47 €

Ausgaben -14.240,99 € -28.950,22 € -12.362,08 € -8.500,00 € 16.588,14 € 3.862,08 €

Umgliederung Regatta-Aufw. z. Spons. 4.572,65 € 7.265,81 € -7.265,81 € 0,00 €

Ergebnis LSC Regatten -14,19 € -9.170,54 € -4.142,61 € -2.500,00 € 5.027,93 € 1.642,61 €

Tornado WM 2016

Ergebnis Tornado WM 2016 -10.831,55 € -124,79 € 0,00 € 0,00 € 124,79 € 0,00 €

Internationale Deutsche Meisterschaft der Folkeboote 2017

Ergebnis IDM Folkeboote 2017 0,00 € -2.201,89 € 0,00 € 0,00 € 2.201,89 € 0,00 €

Ergebnis Zweckbetrieb Regatten -10.845,74 € -11.497,22 € -4.142,61 € -2.500,00 € 7.354,61 € 1.642,61 €

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Zweckbetrieb RUND UM Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

Rund Um Regatta Meldegeld 25.350,38 € 22.994,57 € 23.574,46 € 25.233,64 € 579,89 € 1.659,18 €

Rund Um Artikelverkauf 2.088,79 € 1.818,69 € 0,00 € 0,00 € -1.818,69 € 0,00 €

Einnahmen Zweckbetrieb RUND UM 27.439,17 € 24.813,26 € 23.574,46 € 25.233,64 € -1.238,80 € 1.659,18 €

Regattaorganisation -18.106,37 € -13.040,94 € -16.704,42 € -13.468,05 € -3.663,48 € 3.236,37 €

Preise -3.621,86 € -5.144,47 € -4.769,72 € -5.462,18 € 374,75 € -692,46 €

Veranstaltungen -21.524,81 € -25.034,36 € -33.974,50 € -23.285,68 € -8.940,14 € 10.688,82 €

Umgliederung Regatta-Aufw. z. Spons. 23.789,17 € 23.770,87 € -23.770,87 € 0,00 €

Ausgaben Zweckbetrieb RUND UM -19.463,87 € -19.448,90 € -55.448,64 € -42.215,92 € -35.999,74 € 13.232,72 €

Ergebnis Zweckbetrieb RUND UM 7.975,30 € 5.364,36 € -31.874,18 € -16.982,28 € -37.238,54 € 14.891,90 €

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Zweckbetrieb Regatten: RUND UM

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Im Zweckbetrieb RUND UM dürfen nur noch die Regatta-nahen Einnahmen und Ausgaben gezeigt werden.

Zur finanziellen Gesamtbeurteilung des RUND UM Erfolgs müssen daher Geschäftsbetrieb Sachverhalte mit berücksichtigt werden.

Die Sponsoring Einnahmen mit Zweckbindung RUND UM wurden konservativ geplant.

Die Sonstigen Einnahmen resultieren aus regatta-fernen Veranstaltungen.

Die dazugehörigen Kosten der regatta-fernen Veranstaltungen sowie des LSC Messeauftritts auf der BOOT Düsseldorf 2019 sind unter Bezogene Leistungen berücksichtigt.

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Gesamtbetrachtung: RUND UM

Geschäftsbetrieb

23.02.2019 Jahreshauptversammlung 22.02.2019 17

Geschäftsbetrieb Ist 2016 Ist 2017 Ist 2018 Budget 2019Ist 2018 vs.

2017Budget 2019 vs. Ist 2018

Sponsoring Allgemein, sonstiges 23.021,01 € 12.470,00 € 4.800,00 € 5.000,00 € -7.670,00 € 200,00 €

Sponsoring RUND UM 24.801,33 € 24.961,34 € 62.273,27 € 21.000,00 € 37.311,93 € -41.273,27 €

Sonstige Einnahmen 14.148,26 € 14.148,26 € -14.148,26 €

Sonstige Einnahmen RUND UM 5.023,09 € 3.800,00 € 5.023,09 € -1.223,09 €Einnahmen Geschäftsbetrieb 47.822,34 € 37.431,34 € 86.244,62 € 29.800,00 € 48.813,28 € -56.444,62 €

Geschäftsbetrieb -7.031,40 € -7.030,32 € -6.881,19 € -12.631,19 € 149,13 € -5.750,00 €

EDV, Büro, Verwaltung -8.708,05 € -11.185,42 € -10.028,29 € -15.910,64 € 1.157,13 € -5.882,35 €

Bezogene Leistungen Geschäftsbetrieb -456,84 € -456,84 € 456,84 €

Bezogene Leistungen RUND UM -15.013,83 € -3.813,44 € -15.013,83 € 11.200,39 €

Umgliederung ZweckB --> Allg. Verw. -37.511,82 € -40.706,68 € 40.706,68 € 0,00 €

Ausgaben Geschäftsbetrieb -53.251,27 € -58.922,42 € -32.380,15 € -32.355,27 € 26.542,27 € 24,88 €

Ergebnis Geschäftsbetrieb -5.428,93 € -21.491,08 € 53.864,47 € -2.555,27 € 75.355,55 € -56.419,74 €