Korruption, Compliance & Corporate Resilience Ivo Hoppler ... · Folgen - Individuell/Konkret Slide...
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Korruption, Compliance & Corporate Resilience
Ivo Hoppler
DSJV 28. Oktober 2011
PwC
Einleitung
Aussenwirkung
(Wahrnehmung durch Medien & Öffentlichkeit etc.)
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28 Oktober 2011
PwC
Unternehmen
Pressestimmen
NZZ, 24.3.2010
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28 Oktober 2011
PwC
Individuell/Konkret
Pressestimmen
Blick.ch, 6.3.2011
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28 Oktober 2011
PwC
Vorgehen/Konsequenzen
Pressestimmen
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28 Oktober 2011
PwC
Folgen - Aktienkursentwicklung Sonova nach Bekanntgabe Strafuntersuchung
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28 Oktober 2011
PwC
Folgen - Individuell/Konkret
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28 Oktober 2011
PwC
Folgen - Reputationsverlust für Unternehmen & Manager
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28 Oktober 2011
PwC
Folgen - Vertrauensverlust im Kerngeschäft
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28 Oktober 2011
PwC
Grundlage
„Big Picture“ – Einbettung
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28 Oktober 2011
PwC
Informationsbedürfnis
Bedürfnisse der Stakeholder
Bedürfnisse der StakeholderAktionäre, Kreditgeber, Investoren, Arbeitnehmer,
Öffentlichkeit, Lieferanten, Verbände, Aufsicht… nach
Vertrauen
… nach integrenInformationen
… nach aktuellen Informationen
… nach Sicherheit (Regeln u. Gesetze)
…nach Transparenz
„Better put a strong fence 'round the top of the cliff, than an ambulance down in the valley!“
„To make itto the bell!“
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28 Oktober 2011
PwC
Zunehmende Konkurrenz betreffend Aufarbeitung wirtschaftskrimineller Sachverhalte
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PwC
ANALYSE- &INVESTI-GATIONS-RAD:
WK-Verfahren bedeutet in CH & Global:
Gewichtetes Handeln mit Investigations -Mix zur Zielerreichung!
&
Corporate Resilience:
PRO-AKTIVER ANSATZ
&
Forensics:
RE-AKTIVERANSATZ
PwC
Bewältigungs-Strategien
Forensics:
ReaktivGeboten durch „Treue- & Sorgfaltspflicht“
Corporate Resilience: ProaktivGeboten durch möglichen späteren „Unterlassungs-Vorwurf“ sowie „Treue- & Sorgfaltspflicht“
Kontrolle über mit Risiken behaftetes Unternehmensgeschehen und meistern dieser geschäftsbezogenen Risiken durch Rückgriff auf interne/externe Ressourcen
Ton on the Top / Mentalitätsänderung / Kontrolle sowie “Lufthoheit „
Status- & - falls gewünscht - Verlaufserhebung
Strategisches Management / Recht / Projektmanagement
C-Level; Head Legal & Compliance, IA, Controlling
Projekt zur Abklärung potentieller Misstände
Ton on the Top / Kontrolle
Per Definition ein einmaliger Vorgang (thematisch, zeitlich, örtlich begrenzt)
Strategisches Management / Recht /Projektmanagment
Verantwortlichkeit gem. „Notfallplanung“
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28 Oktober 2011
PwC
Beispiel: “Schwarze Kasse” - Referenzpunkte
• Slush Funds
• Positionen in der Preiskalkulation
• Agency Agreements
• After Sale Kosten
• Transportkosten
Bereitstellung / Bildung der
“Reserven”
• Off-Shore Gesellschaften
• Bankkonten
• Zwischenschaltung von
Tochtergesellschaften
• Ausgleich von Scheinrechnungen
Transfer der Vermögenswerte
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PwC
BeispielVerdeutlichung
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CorporateResilience (Modell)
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
UnternehmensstrafrechtIT-Sicherheit und Cybercrime
Datenschutz
Börsen & Märkte/ Finanzmarktrecht
Korruptionsrecht
Immaterialgüterrecht
Embargo & Sanktionsrecht
Aufsicht/Regulierung/SRO ("Enforcement")
US Regulatory (FCPA, OFAC, FATCA, etc.)
UK Regulatory (Bribery Act, etc.)
EU Regulatory (Geldwäscherei, etc.)
Int. Steuer- & Zollrecht
Int. Kartell- & WettbewerbsrechtSteuer- & Zollrecht
SIX Swiss Exchange Regularien
Versicherungsrecht
Kulturgüterrecht(Raubkunst, etc.)
Bankenrecht (Geheimnisschutz, etc.)
Arbeitsrecht und Konsumrecht
CH Regulierung(Geldwäscherei, etc.)
Geldwäscherei-delikte
CH Kartell- und Wettbewerbsrecht
Wirtschaftslenkungsrecht
Bilanzrecht
Insolvenzrecht
Vermögensdelikte
CorporateGovernance
Steuern
Compliance
Untersuchung / Review
PwC
Corporate ResilienceStressoren/
Informations-bedarf
Assessment/Informations-beschaffung
Informations-analyse
Implemen-tierung/ Synthese
Internal AuditLegal & Compliance
Eventerhebung
Verlaufserhebung
Anwalts-Kanzleien
Service-Provider
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PwC 19
Task Force Team
Anwalts-Kanzlei
Legal / Compliance
Internal Audit
Forensics
Corporate Resilience Markets
Banks
Asset Managers
Manufacturers
Family Offices
Others
Joint team
• Legal enforcement:
UK Bribery Act,
FCPA, FATCA etc.
• IT security / cyber
crime
• Corp. criminal law
• Data protection
• Financial market
laws
• Corruption
• Embargos
• Insolvency
• Etc…..
Vielen Dank für die Aufmerksamkeit
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