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Kostenfaktor Gast

Klaus Schmidt

HGV-UnternehmensberatungTel. 0471 317 780Fax 0471 317 [email protected]

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Kostenfaktor Gast

BETRIEBSERFOLG

IHR BETRIEB HAT DEN WERT DEN SIE

DAMIT ERWIRTSCHAFTEN.

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Kostenfaktor Gast

BETRIEBSERFOLG

Umsatz (Menge x Preis)

-Kosten

_________

= Bruttobetriebsergebnis (GOP, EBITDA)

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Menge

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Preis“k®ampf“

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Preis“k®ampf“

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Preis“k®ampf“

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Kosten

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Kostenfaktor Gast

RICHTWERTE GASTROMitarbeiter 30 – 35 %

Wareneinsatz 25 – 30%

Sonstige Kosten 15 – 18 %

Energie ca. 3 – 4 %

Reparaturen ca. 2 %

Marketing ca. 2 %

BK, Verw., Vers., sonstige ca. 2 %

GOP ca. 20 %

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Kostenfaktor Gast

RICHTWERTE GASTRO

UMSATZ PRO MITARBEITER:

300 – 330 Euro pro Tag

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Kostenfaktor Gast

RICHTWERTE HOTELMitarbeiter 30 – 35 %

Wareneinsatz 12 – 15%

Sonstige Kosten 22 – 26 %

Energie ca. 4 – 6 %

Reparaturen ca. 2 %

Marketing ca. 5 %

BK, Verw., Vers., sonstige ca. 11 %

GOP ca. 30 %

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Kostenfaktoren

KOSTENSTRUKTUR KENNEN

= KALKULATORISCHE SICHERHEIT

= MUT ZUM PREIS

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KostenfaktorenHGV 01.02.2007 01.02.2008 01.02.2008

28.02.2007 29.02.2008 % T/G 29.02.2008

Erzielte Nächtigungen 1.500 1.550 1.480Offenhaltetage 28 29 29

Erlöse aus der ordentlichen Geschäftstätigkeit

Erlöse Logis BG Woche H F 94.845,00 89,2% 63,23 99.262,00 88,4% 64,04 96.323,00 89,1% 65,08Erlöse Logis BG Tag H FErlöse Getränke HG H F 11.515,00 10,8% 7,68 12.984,00 11,6% 8,38 11.825,20 10,9% 7,99Sonstige Extras HG H F

Gesamt Erlöse aus ordentlicher Geschäftstätigkeit 106.360,00 100,0% 70,91 112.246,00 100,0% 74,83 108.148,20 100,0% 73,07

- EK Lebensmittel S V 11.460,00 10,8% 7,64 13.361,00 11,9% 8,62 11.366,40 10,5% 7,68- Wareneinkauf Getränke S V 5.126,00 4,8% 3,42 6.492,00 5,8% 4,19 4.493,58 4,2% 3,04

SUMME WARENEINKAUF 16.586,00 15,6% 11,06 19.853,00 17,7% 12,81 15.859,98 14,7% 10,72

= Betriebsergebnis I 89.774,00 84,4% 59,85 92.393,00 86,9% 61,60 92.288,22 85,3% 62,36

- PersonalkostenBruttolöhne und Gehälter S F 100% 23.324,00 21,9% 15,55 24.615,00 21,9% 15,88 23.350,00 21,6% 15,78

Sozialabgaben (inkl. Gesellschafter) S F 100% 7.280,00 6,8% 4,85 7.560,00 6,7% 4,88 7.290,00 6,7% 4,93Rückstell. für Abfertigungen S F 100%Ausbezahlte Abfertigungen S F 100% 1.250,00 1,2% 0,83

INAIL-Prämien S F 100% 2.242,84 2,1% 1,50 2.340,00 2,1% 1,51 2.250,00 2,1% 1,52SUMME PERSONALKOSTEN 34.096,84 32,1% 22,73 34.515,00 30,7% 22,27 32.890,00 30,4% 22,22

= Betriebsergebnis II 55.677,16 52,3% 37,12 57.878,00 51,6% 37,34 59.398,22 54,9% 40,13

BudgetVorjahr Istjahr

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Kostenfallen

WARENEINSATZBetrieb **** - ca. 9.000 Übernachtungen – Umsatz ca. 800.000 Euro

Wechsel Chefkoch

Wareneinsatz pro Übernachtung + 4,5 Euro

= 40.500 Euro Mehrkosten (5,06 % vom Umsatz)

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Kostenfallen

WARENEINSATZREAKTION:

-Vertrag verlängert

-Preis korrigiert – Leistung von Gästen akzeptiert

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Kostenfallen

MITARBEITERBetrieb *** - Umsatz ca. 500.000 Euro

Notwendigkeit, zusätzlichen MA im Service einzustellen

= ca. 28.000 Euro Mehrkosten (5,60 % vom Umsatz)

REAKTION: keine –> Gewinneinbuße in obiger Höhe

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Kostenfallen

ZINSENZinsentwicklung während der letzten 5 Jahre von

Ca 3,5 % auf 6,5 %

Das sind bei einer Investition von 2 Mio Euro – Laufzeit 15 Jahre

Mehrkosten von 160.000 Euro

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Kostenfallen

ZINSEN

z.B. bei einem Hotel – 60 Betten

Durchschn. 178 VBT pro Jahr

= ca. 53.000 Übernachtungen im Zeitraum

+ 3 Euro pro Übernachtung

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Kostenfallen

IRAP

erhöht sich bei Zinssteigerungen mit.

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Kostenfallen

INVESTITIONEN

Geplante Investition:

-Um- und Ausbau ** Pension in *** Pension – 55 Betten

- ursprüngliches Projekt: 2,2 Mio Euro

-Geplanter Umsatz: 500.000 Euro

-Reaktion: Projektoptimierung (Verkleinerung, Aufteilung auf Baulose, Materialauswahl) – 1.600.000 Euro + Einbringung von EK

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MUT ZUM PREIS – KALKULATION ALS ENTSCHEIDUNGSHILFE!

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Kostenfaktor Gast

Erfolgsfaktor Gast