Offshore-Banking -...

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Offshore-Banking ... oder warum haben SIE noch keine eigene Bank ?! http://geheim.com

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Offshore-Banking ... oder warum haben SIE noch keine

eigene Bank ?!

http://geheim.com

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Die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts: ♦ Vermögensmaximierung ♦ absolute Verschwiegenheit ♦ Steuerschutz!

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© Copyright Dr. W.B. von Wittgenstein und der Verlagsanstalt: Britannica Associates Ltd 1998, 2004 Alle Rechte vorbehalten. Kein Teil des Buchs darf auf irgendeine Weise reproduziert oder übertragen werden, weder elektronisch, mechanisch, inklusive Fotokopie und Tonaufzeichnung, noch mittels Datenverarbeitung und -speicherung, ohne die schriftliche Genehmigung des Autors oder der Verlagsanstalt.

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Ausschließlich zu erreichen über E-Mail: [email protected] © 1. Auflage 1998 Aktualisierungsdatum: 22.06.2004 von Dr. W.B. von Wittgenstein Aktualisierung. 07/2004, Redaktion Geheim.com Für weitere Fragen und Informationen wenden Sie sich bitte an den Verfasser Bitte nur als E-Mail an: [email protected] Bei der Zusammenstellung dieses Buchs stützte man sich auf verlässliche Quellen. Weder der Verfasser noch der Verleger oder Vermittler können irgendwelche Haftung übernehmen für die Richtigkeit des Inhalts oder die Folgen, die sich bei Anwendung der gegebenen Informationen ergeben können.

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INHALTSVERZEICHNIS

EINLEITUNG 7

KAPITEL 1 10

EINLEITUNG: Das Offshore-Bankgeschäft 10

Was ist das Offshore-Bankgeschäft? 12

Das Ende falscher Vorstellungen 15

Wörter für die Weisen 16

KAPITEL 2 18

WIE DAS OFFSHORE-BANKGESCHÄFT 18

FÜR SIE FUNKTIONIEREN KANN! 18

Ein bevorzugter Kunde 20

Eigentum: Ultimative Kontrolle 23

Eine Fallstudie 25

KAPITEL 3 27

DIE VORTEILE DES 27

OFFSHORE-BANKGESCHÄFTES 27 Neun unschlagbare Vorteile des Offshore-Business 29

Gehen Sie ins Detail 31

Zum Vorteil für Unternehmen 33

KAPITEL 4 35

PROFIT 35

Kundenprofit 37

Hohe Zinssätze 37

Handelsbankgeschäfte 38

Vermögensschutz 38

Keine Mindestreserven 39

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Eigentümer und Profit 39

Das Annehmen von Einlagen 39

Kreditgewährung 40

Investieren 41

Zusatzprofite 42

Geldfluss 42

Währungsumtausch 42

Warenmaklergeschäfte 43

Versicherungsangebote 43

Geheime Nummernkonten 43

Vermögensverwaltung 44

Bargeldmanagement 44

Arbitrage Möglichkeiten 44

Lombard-Darlehen Fehler! Textmarke nicht definiert.

Kostenminimierung 45

KAPITEL 5 46

DISKRETION 46

Die Zeichen der Zeit erkennen 48

Der Hintergrund zur finanziellen Privatsphäre 49

Diskriminierung 49

Exzessive Regierung 50

Klatsch und falsche Informationen 51

Gerichtsklagen 51

Diebstahl 51

Die Verletzung von Grundrechten 52

Das Offshore-Bankgeschäft: eine Garantie für 52

Diskretion 52

Gewinnen Sie durch Offshore-Banking an Diskretion 55

Aggressiver Wettbewerb 55

Der Schutz von Handelsgeheimnissen 55

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Fluchtkapital 56

Verschwiegenheit über Bankaufzeichnungen 56

Im Namen der Diskretion 57

KAPITEL6 58

STEUERSCHUTZ 58

Steuergesetze 60

Die Verwendung von Steueroasen 63

Ein kurzer Leitfaden über Steuerverträge (DBA) 65

Wieviel können Sie damit sparen? 67

Die Lösung für Steuerprobleme 67

KAPITEL 7 69

EINE BEWERTUNG DER OFFSHORE-BANKZENTREN 69

Die wichtigsten Faktoren 71

Die besten Offshore-Finanzzentren 74

Anguilla 74

Bahamas 75

Barbados 75

British Virgin Islands 75

Cayman Inseln 76

Mariana Inseln 76

Montserrat 77

Die Niederländischen Antillen 77

Panama 78

Turks & Caicos 78

Vanuatu 79

St. Vincent 80

Palau 80

Nauru 81

Grenada 81

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KAPITEL 8 84

OFFSHORE-BANKER 84

Eine wachsende Industrie 93

KAPITEL 9 95

WIE SIE ANFANGEN KÖNNEN! 95

Offshore-Bankkunde oder Offshore-Eigentümer? 96

Die Rolle eines Beraters! 98

Hintergrund 99

Die Vorteile eines maßgeschneiderten 100

Beratungsprogramms 100

Welche Dokumente können Sie im speziellen 103

von einem Beraterprogramm erwarten? 103

Das registrierte Büro, der Mitarbeiter vor Ort und 104

Management-Dienstleistungen 104

Bankformulare 104

Unterstützung im Internet 105

Von erfolgreichen Offshore-Bankern lernen! 105

Politischer Einfluss 105

Abschließende Bemerkungen 105

KAPITEL 10 107 ZUSAMMENFASSUNG 107 ANHANG A 111 Anhang B 123

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Einleitung

Jeder Mensch hat - solange er die Gesetze befolgt - das uneingeschränkte Recht, seine eigenen Interessen zu verfolgen und seine Geschäfte frei zu betreiben, um in Konkurrenz zu anderen Marktteilnehmern zu treten.

Adam Smith - in “Der Reichtum der Nationen“-1776 Wenn Adam Smith heute noch leben würde, hätte ich ihn um Rat gebeten - noch bevor ich mit der Arbeit an diesem Buch begonnen hätte. Obwohl sein Werk bereits vor über 200 Jahren publiziert wurde, bleibt seine zentrale Aussage für die meisten zeitgenössischen Finanzanalysten ein wichtiges Anliegen. Seine Vision einer freien Nation - in der Männer und Frauen das Recht genießen, ihre eigenen Ziele selbst zu bestimmen - leitet mich auch jetzt noch, da ich gerade mein Manuskript wieder lese und meine vordringlichsten Themen suche. Die Übergriffe seitens des Staates in die Privatsphäre werden immer dramatischer. Angstvorstellungen wie die des “gläsernen Menschen“ sind vielerorts bereits zur Realität geworden. Kaum ein europäischer Investor kann sich heute noch sicher sein, dass er nicht bereits von den Finanzbehörden überwacht wird. So wie viele meiner professionellen Kollegen und viele unzählige Investoren rund um den Erdball, bin auch ich diese täglichen Eingriffe in die Freiheit des einzelnen besorgt. Eines ist jedoch sicher: Eine Nation kann sich nicht als eine freie Nation bezeichnen, wenn sie es nicht schafft, die Finanzautonomie ihrer Bürger sicherzustellen. Viele Menschen glauben an die uneingeschränkte Freiheit, die ihnen die entwickelten Demokratien Europas bieten. Doch in Zeiten, in denen die Staatshaushalte ernsthaft bedroht sind und viele Staaten vor “leeren Kassen“ stehen, werden Steuereinnahmen um so wichtiger. Das bedeutet aber, dass die Finanzbehörden alle Mittel und Wege einsetzen werden, um zur ihrem Geld zu kommen. Diese Vorgangsweise beinhaltet natürlich einerseits neue Steuern und andererseits die verschärfte Überwachung der ordnungsgemäßen Steuerabführung. Natürlich kann diese Debatte über eine Bedrohung der Freiheits- und Bürgerrechte nur in Ländern geführt werden, die dies auch prinzipiell zulassen (d. h. in demokratischen Ländern). Dabei darf aber nicht übersehen werden, dass z. B. auch in Deutschland oder Österreich eine Entwicklung eintreten kann, die sich gegen das demokratische Prinzip richtet. Dies kann vor allem dann passieren, wenn die wirtschaftlichen Probleme nicht gelöst werden können (man denke nur an eine Verschärfung der Massenarbeitslosigkeit, der Staatsschulden (EU-Staatsdefizit), die Unfinanzierbarkeit und Kürzung der Pensionen und des Sozialversicherungssystems). Betrachtet man die Geschichte, so folgt einem wirtschaftlichen Niedergang immer auch der politische. Welche Konsequenzen hat das alles für Sie, als interessierten Investoren? Ein Beispiel dazu wird Ihnen zeigen, wie Sie von solchen Entwicklungen betroffen sein könnten. Es ist schon eine Zeit lang her, als bekannt wurde, dass Mexiko seine Banken verstaatlicht will. Diese Nachricht erinnerte mich an einen alten Kunden von mir: Jose Vasquez Beltran. Beltran ist ein gut etablierter mexikanischer Unternehmer, der Filme mit berühmten mexikanischen Filmstars gedreht und daraus einen beträchtlichen Gewinn erzielt hat. Im Frühjahr 1981 besuchte Beltran eines meiner Investmentseminare für Unternehmer. Danach trafen wir uns auch für eine Privatkonsultation und ich begriff, dass er sein Geld unbedingt in das amerikanische Banksystem transferieren wollte. Beunruhigt durch die wirtschaftliche Unsicherheit in seinem Land, lächelnd über die kontinuierliche Abwertung des Pesos und bereits auf die vage Möglichkeit einer Verstaatlichung der Banken eingestellt, suchte Beltran einen Weg, um sein Lebenseinkommen zu retten. Erst jetzt realisiere ich wirklich, dass Beltran eine Vorahnung über die dann tatsächlich eingetretenen Ereignisse hatte. Wichtiger ist jedoch noch, dass er den Mut hatte, seiner Intuition nach zu handeln.

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Als wir uns besser kennen lernten, wurde es klar, dass er mit dem Offshore- Bankgeschäft vertraut war. Er hatte sein finanzielles Schicksal in die eigene Hand genommen und kam dabei auf den Gedanken, eine eigene private Möglichkeit dafür zu schaffen. Für Beltran bot das Offshore- Bankgeschäft eine praktische Lösung für sehr reale Probleme. Ich stelle mir vor, dass er heute sehr glücklich mit sich selbst und stolz darauf ist, die entscheidenden Schritte zum Schutz seines Vermögens gesetzt zu haben. Während viele seiner Landsmänner ihr Vermögen in einem von ökonomischen Krisen geschüttelten Land zurückließen, liegt Beltrans Vermögen sicher auf einem Konto seiner eigenen Offshore- Bank. Ich habe dieses Buch zum Teil auch aufgrund der staatlichen Aktionen vieler Länder dieser Welt geschrieben. Mexiko war ja nicht das erste Land, das seine Banken verstaatlicht hat und es wird auch nicht das letzte Land bleiben. Welches Land wird wohl das nächste sein? Wie viele Menschen werden sich hinterher, wenn es jedoch für Veränderungen bereits zu spät ist, bemitleiden? Fragen wie diese ziehen beunruhigende Schlussfolgerungen nach sich. Sie sollten Investoren in der ganzen Welt ermutigen, sich zu versichern, dass sie auch wirklich vollkommen frei sind. Kurz gesagt ist dieses Buch für Menschen bestimmt, die bereit sind, zu handeln. Es wurde als Antwort auf verlorene Freiheiten geschrieben, aber gleichzeitig auch als Würdigung für die unzähligen Freiheiten, die wir noch immer genießen können. Manchmal spreche ich von Negativem, aber viel öfters versuche ich die unzähligen Möglichkeiten und offenen Türen zu beschreiben, die allen zur Verfügung stehen. Für Menschen, die solche Möglichkeiten ergreifen können, wird dieses Buch eine Art kalkulierte Strategie sein. Es ist auch ein Buch für besorgte Menschen. Im Verlauf der 90er-Jahre zeigten sich viele Investoren über ihre ökonomische Sicherheit zunehmend beunruhigt. Ich habe mit hunderten Menschen, die ihr Vertrauen in traditionelle Formen des Investments verloren haben, diskutiert. Sie machen sich Sorgen darüber, dass ihre Währungen unter den finanziellen Belastungen der Zukunft zusammenbrechen könnten und bezweifeln, dass die Regierungen mit den ökonomischen Krisensituationen zurecht kommen werden. Gefangen in der aus der Unsicherheit resultierenden Lähmung und der Isolation, in die viele aufgrund der Gleichgültigkeit des Staates geraten, suchen sie einerseits verzweifelt Schutz für ihr Vermögen und andererseits neue Investitionsgewinne. Für alle diese Menschen hoffe ich ermutigende Worte zu finden, mit dem Ziel, eine praktische und fruchtbringende Handlungsanleitung zu liefern. Im Kern stellt dieses Buch eine konkrete Handlungsanleitung dar. Oberflächlich betrachtet, bedeutet dies ein Aufzeigen von Wegen, wie eine private Offshore- Bank organisiert werden kann. Bei genauerer Betrachtung zeigt sich jedoch, dass es im Kern darum geht, aufzuzeigen, wie ökonomische Sicherheit und Profitabilität erreicht werden können. Im Grunde sind die Vorstellungen und Ideen im Text nichts Neues. Banken haben seit jeher die Rolle der Kapitalmarktzwischenhändler gespielt. Historisch betrachtet haben sie Kreditnehmer und -geber zueinander geführt und beiden Seiten in verschiedenen Weisen geholfen. Reiche Familien, Gruppen von reichen Menschen und wichtige Unternehmen hatten oft die Möglichkeit, eine inländische Bank zu gründen und diese auch zu führen. Was dieses Buch ungewöhnlich macht, ist sein Vorschlag, dass dieser Weg auch für durchschnittlich erfolgreiche Bürger gangbar ist. Jeden Monat treffe ich Menschen, die nicht mit dem Banksystem zurechtgekommen sind, sich aber durch die Aneignung einfacher Prinzipien des Offshore- Bankgeschäftes zahlreiche Möglichkeiten, die einst nur für die Ultrareichen reserviert waren, eröffnet haben. In vielen Fällen entschieden sie sich für die Gründung einer eigenen Bank in einer von vielen ausländischen Offshore- Finanzzentren, das sind meist Kleinstaaten, in denen sie absolutes Vertrauen, Freiheit von Besteuerung und behutsame Regulierung genießen können. Dieses Buch handelt von ihrer “Entdeckung“. Mein primäres Ziel ist es, Ihnen eine völlig neue Welt vorzustellen. Sie werden eine Einführung und eine Erklärung des Offshore- Bankgeschäfts erhalten. Darüber hinaus habe ich sogar einen Schritt-für-Schritt Ansatz für den Kauf der ersten Offshore- Einrichtung inkludiert. Ich werde Ihnen auch einen tiefen Einblick in das Leben mehrerer meiner Kunden geben, um den Prozess der Führung seiner eigenen Offshore- Institutionen kennen zulernen. Der Text, der folgt, ist mein eigener Text, aber die Thematik und die Geschichten stammen von Kollegen, Kunden und Beratern, die mich ermutigt haben, es schwarz auf weiß niederzuschreiben. Somit möchte ich mich bei allen meinen Freunden bedanken. Mit literarischen Unvollkommenheiten und sporadischen Inspirationsschüben ausgestattet, hoffe ich, dass das Buch dazu dienen wird, alle Leser zu raschem Handeln zu inspirieren.

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Es ist klar, dass kein Buch ein adäquater Ersatz für eine professionelle Beratung ist, aber wenn ich Sie zu einer persönlichen Auseinandersetzung mit den Vorteilen des Offshore- Bankgeschäftes anregen kann, werden meine Bemühungen bereits belohnt sein. Ich kann Ihnen versprechen, dass Sie nach einem behutsamen Durchlesen des Buches bereit sein werden, die richtigen Fragen zu stellen. Wichtiger noch, Sie werden einen Einblick in eine phantastische Welt erhalten, auf die ich stolz bin, mir selbst geschaffen zu haben. Vielleicht wird es eines Tages auch die Ihre sein. Dr. Thomas Herrfeld

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Kapitel 1

EINLEITUNG: Das Offshore-Bankgeschäft

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Vor nicht allzu langer Zeit kam Jochen Thomas zu einer substantiellen Erbschaft. Seine Großtante hatte ihm das Ausmaß ihrer Zuneigung nie gezeigt, so dass James von der Nachricht der EUR 200.000,-- Erbschaft sehr überrascht war. Bis jetzt hat sich Jochen einen brandneuen Porsche (mit allen nur denkbaren Extras) und einen Kleiderschrank voller neuer Armani-Anzügen gekauft. Damit er nicht den Anschein von Egoismus erweckt, hat er auch seiner Freundin einen teuren und wunderschönen Ring und 12 Dutzend langstieliger roter Rosen, die in ihr Büro geliefert wurden, geschenkt. Das war ein Spaß. Aber was jetzt? Er möchte gern in etwas Sicheres investieren, etwas, das Profite über die Zeit hinweg abwirft, aber er hat noch nicht das Gespür, welche Anlageformen als finanzielle Abenteuer einzustufen sind. Er liebt Reisen und ist viel unterwegs, hat aber keine internationalen Kontakte, die ihm zu lukrativen Investitionsmöglichkeiten helfen könnten. Seine Freundin warnt ihn ständig davor, dass sein Geld in Sparkonten einerseits eine Zeitverschwendung und andererseits eine ständige Austrocknung seines Kapitals bedeutet. Aber er kennt keine anderen gewinnbringenden Alternativen. Vielleicht hebt er gerade in Richtung Marokko ab, ein pensionierter Genießer, der sich eben in einer verlassenen Casbah niederlässt. Michael Kastinger erinnert sich ungern an die Zeit, als sein Vater sechzehn Stunden am Tag, sechs Tage die Woche arbeitete und sich jeden Sonntag zurückhaltend über die finanzielle Zukunft der Familie Sorgen machte. Aber vor etwa zehn Jahren, begann sich die harte Arbeit auf einmal auszuzahlen. Auf einen Schlag wurde die kleine Konstruktionsfirma seines Vaters bekannt und er war dann für lange Zeit einer der respektiertesten Konstrukteure in München. Mit dem hereinströmenden Geld tätigte er einige Immobilieninvestitionen, legte ein Treuhandvermögen für Michael und seine Schwester an und eröffnete das erste “französische“ Cafe in der Stadt. Alle seiner Investitionen erwiesen sich als gute Anlagen und heute beträgt sein Gesamtvermögen etwa 4 Millionen EUR. Michael wird mehr und mehr in die Fußstapfen seines Vaters treten und er wird auch bereits stärker in die Geschäftsbeziehungen eingebunden. Die Karrieremöglichkeit macht ihm Spaß, aber er ist besorgt über die heftige Steuerlast, die nicht nur das persönliche Familieneinkommen, sondern auch das Investitionseinkommen betrifft. Sein Ziel - für sich, seine Schwester und seine Eltern - ist es, eine kreative Alternative zu finden. Keiner dieser persönlichen Fälle scheint absurd zu sein. Jeder von ihnen ist repräsentativ für viele Deutsche, die sich in einem Labyrinth aus finanzieller Verwirrung und Herausforderungen gefangen sehen. Dieses Buch ist für sie alle da, um ihnen als realistischer Wegführer in vielen Entscheidungen des Lebens, die in diesem Labyrinth gemacht werden, zu dienen. Ich werde versuchen, zu erklären, was ich als beste Entscheidung halte: das Offshore- Bankgeschäft. Im Kern bedeutet das Offshore- Bankgeschäft die Bewegung von Geld über internationale Grenzen hinweg. In der Praxis erlaubt diese Vorgangsweise dem weisen Investor die Gewinne aus verschiedensten Bankaktivitäten in Einklang zu bringen, um sie zu einer einheitlichen, steuersparenden und profitablen Finanzanlagestrategie zu verschmelzen. Für den vorsichtigen und gewissenhaften Menschen bedeutet das Offshore- Bankgeschäft einen der pragmatischen Wege, ein Universum an finanziellen Möglichkeiten zu schaffen. Aus meiner Sicht ist das Offshore- Bankgeschäft ein kreativer Ansatz, der Ihnen bei der Maximierung Ihres Vermögens unbezahlbare Dienste erweisen wird. Jedoch gibt es einen wichtigen Unterschied zwischen dem Wissen, dass man ein Investitionsprogramm kreieren muss und seiner aktuellen Umsetzung in die Praxis. Menschen mit beträchtlichem, zu schützendem Vermögen werden zum wiederholten Male aufgefordert, eine eigene Finanzanlagestrategie zu entwickeln. Es liegt auf der Hand, dass Sie von der Fülle der Literatur, die zu diesem Thema existiert, überfordert sind. Dadurch können Sie die unterschiedlichen Vorteile von Einlagen auf einem Schweizer Bankkonto oder von Möglichkeiten, Gelder ans Ausland zu verborgen, nicht mehr wahrnehmen. Es kann ein sehr verwirrender Prozess sein, alle diese Optionen durchzusortieren. Wir alle sind uns einig: “Wissen ist Macht“. Und allein schon darum lohnt es sich, etwas tiefer zu graben und alle Infos bezüglich eines Offshore- Engagements sorgfältig zu überprüfen. Für all jene, die bereit sind, die Gunst der Stunde zu nutzen, können die späten 90er Jahre des Profits und des Erfolgs werden. Lassen Sie die anderen ruhig diejenigen sein, welche die negativen Seiten der Entwicklung betonen. Der wachsame Investor beobachtet den internationalen Markt ganz genau und erkundet die Möglichkeit des potentiellen Gewinnes. Unabhängig von der Herkunft des Investors kann

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als oberste Maxime festgehalten werden: der weise Investor übernimmt die Verantwortung für sein Geld! Im Kontext der heutigen ökonomischen Unsicherheit kann ein Nichthandeln sehr schnell Verluste bedeuten. Wörter wie “Ersparnisse“, “Sicherheit“ und auch “Bankwesen“ haben in den letzten zwanzig Jahren eine neue Bedeutung bekommen. Früher war es möglich, sich mit dem Wissen, dass man “sein Geld eh auf der Bank hat“, sicher zu fühlen. Man glaubte felsenfest daran, damit für sich und seine Familie eine lebenslange finanzielle Sicherheit gewährleistet zu haben. Früher war es auch Grund genug, mit 30 Jahren eine Million DM verdient zu haben, um sein Foto in einem Wirtschaftsmagazin zu entdecken. Die Zeiten haben sich verändert, denn heute gehen Sie das Risiko ein, Ihr Vermögen stagnierend oder entwertet zu sehen, wenn Sie nicht aktiv dagegen etwas tun. Eine der zentralen Botschaften dieses Buches lautet: Passivität kann Ihr Vermögen nicht erhöhen. Vermögensmaximierung kann nur durch aktives Engagement erreicht werden. Finanzieller Erfolg verlangt, dass Sie aktiv in Ihre Finanzplanung involviert werden, und er verlangt auch, dass Sie involviert bleiben. Das Wissen, die richtigen Schritte zu setzen, kommt mit der Erfahrung und mit einer gut beratenen Investitionsstrategie. Ohne Hintergrundwissen neigt man dazu, sein sauer verdientes Geld auf einem österreichischen “Sparbuch“ oder auf deutschen Vermögenskonten zu deponieren. Doch aufgrund der enorm niedrigen Zinsen ist diese Vorgangsweise nicht ratsam. Viele Anleger wählen diese Niedrigzinsstrategie, weil sie nichts von Alternativen wissen. Gerade diese Manko möchte ich in meinem Buch beseitigen. Nach der Lektüre sollten Sie sich denken: “Es ist schon erstaunlich, auf wie viel Profit ich in der Vergangenheit verzichtet habe!“ Wenn Sie realisieren, dass aktives Handeln notwendig ist, es aber nicht schaffen, die unzähligen Faktoren, die Ihre Entscheidung beeinflussen, zu beherrschen, dann können Sie sicher sein, einen Fehlstart nach dem anderen zu erleben. Dann wird Ihre Suche nach dem perfekten Plan - einem, der enormen Profit, eine unangetastete Privatsphäre und absolute Risikolosigkeit offeriert - zu einer Jagd nach der berühmten Stecknadel im Heuhaufen. Jedes ausgewogene Finanzanlageprogramm, das ich je für einen Kunden kreiert oder von dem ich je von einem meiner Kollegen gehört habe, beinhaltet eine sorgfältige Abwägung der verschiedensten Aspekte des Investments und wichtiger noch: es hat jedem dieser Einzelaspekte seine angemessene Rolle zugeschrieben. Ich habe mit einigen Kunden gearbeitet, die dem Risiko derart abgeneigt waren, dass sie zufrieden auf möglichen Profit verzichtet haben, um auch die geringste Möglichkeit eines Verlustes zu vermeiden. Auf der anderen Seite habe ich Investoren gekannt, die, wenn sie gespürt haben, dass eine gute Chance auf einen beträchtlichen Profit existiert, ein beachtliches Risiko eingegangen sind. Die Essenz dieser Aussagen ist, dass es keinen Finanzplan gibt, der jeden zufrieden stellt. Sie werden von den internationalen Finanzanlagemöglichkeiten nur dann profitieren, wenn Sie vom Start weg akzeptieren, dass Ihre Investitionsstrategie alleine auf Ihre Interessen zugeschnitten sein muss. Glücklicherweise gibt es viele Menschen hier und im Ausland, die diesen Themen für sich selbst große Bedeutung geben. Ein großer Prozentsatz von ihnen stimmt der Aussage zu: “das Offshore- Bankgeschäft ist eine sichere, realisierbare und lukrative Alternative zu den weitverbreiteten Niedrigzinsanlagen, auf deren Erträge dann noch-einmal Steuern bezahlt werden müssen.“ Aufbauend auf ihre Erfahrung und auf die Ratschläge der Finanzexperten weltweit, ist es fair zu sagen, dass das Offshore- Bankgeschäft der erste Schritt in Richtung Ihrer finanziellen Freiheit bedeuten kann.

Was ist das Offshore- Bankgeschäft? Die Aussage, dass das Offshore- Bankgeschäft einen allumfassenden Finanzansatz offeriert, ist vielleicht die wichtigste, die darüber überhaupt getroffen werden kann. Wie auch immer Ihre momentane finanziellen Situation aussieht, das Offshore- Bankgeschäft bietet Ihnen eine intelligente und praktische Lösung für die komplizierten Probleme des privaten, geschäftlichen und firmenspezifischen Geldmanagements. Es kann auch Ihr Bedürfnis nach Durchführung von Finanztransaktionen in einer privaten Umgebung, frei von bürdevollen staatlichen Regeln und Regulierungen, befriedigen.

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Offshore- Banken sind ganz einfach Finanzinstitutionen, die sich außerhalb der Vereinigten Staaten befinden. Weil sie nicht innerhalb von Amerika operieren, unterliegen sie auch nicht den bundesstaatlichen Gesetzen. Banken, die sich auf den Bahamas, den Cayman Inseln, den Niederländischen Antillen, Montserrat, Singapur, Vanatu oder den Mariana Inseln befinden, werden als “offshore“ Banken bezeichnet. Als solche sind sie in der Lage, ein breites Spektrum an Dienstleistungen anzubieten, das über die Grenze der legalen Möglichkeiten von inländischen Banken hinausgeht. Sie erlauben Ihnen, Ihre Profite zu steigern, Ihre Steuern zu senken und Geld zu niedrigeren Zinsen zu erhalten - Sie umgehen somit ganz legal die gesamte Bürokratie. Offshore- Banken werden unter den Gesetzen jenes Landes gegründet, in dem sie operieren und sie werden durch die internationale Bankengemeinschaft völlig anerkannt. Sie stellen heute somit die wünschenswertesten Oasen zum Schutz Ihres Geldes vor Inflation, Dollarabwertung, Steuereintreibern, Ex-Ehefrauen und vor Ihren Gläubigern dar. Das Offshore- Bankgeschäft ist nicht nur ein zeitgenössischer Trend. Die Bank von England hat ihre Konzeption 1965 vom Schweizer Modell übernommen. Zu der Zeit hatten die Bahamas starke ökonomische Probleme: mehr Geld floss aus dem Land als hereinkam. Weil die Bahamas als Kolonie von Großbritannien betrachtet wurden, bat man die Bank von England um Hilfe, um eine Lösung für die Situation zu finden. Bankautoritäten schlugen vor, nachdem sie die Situation erforscht und analysiert hatten, dass die Regierung ein Zwei-Stufen-Banksystem schaffen sollte: eine Stufe für lokale Währungen und eine andere für ausländisches Geld. Banken, die ausschließlich für die einheimischen Bewohner Dienstleistungen erbringen, werden Onshore -Banken genannt und Banken, die für die Bedürfniserfüllung ausländischer Investoren sorgen, Offshore- Banken. Die Regierungsbehörden der Inseln waren sich darüber im Klaren, dass sich, historisch betrachtet, der Wohlstand eines Landes durch Geldzentren, die von Regierungskontrollen verschont blieben, erhöht hat. So entschieden sie sich dafür, Geld aus Westeuropa und den USA anzuziehen, indem sie ausländischen Investoren einen permanenten Steuerurlaub, vollkommene Verschwiegenheit und lockere Bankregulierungen anboten. In Austausch dafür, konnten sich die Regierungsbehörden der Inseln auf einen Zustrom an Kapital freuen und verdienten durch die Einhebung einer geringen Lizenzgebühr auch noch Geld dabei. Die Verschmelzung der Inselbedürfnisse mit dem Angebot von Annehmlichkeiten an ausländische Kunden erlebte einen eindrucksvollen Aufschwung und Fortbestand. Laufend entstehen neue Offshore- Bankzentren. Einige amerikanische Banken sahen in den Bahamas eine goldene Möglichkeit, den Regulierungen der Federal Reserve Bank (amerikanischen Bundesbank) zu entkommen. Für ihren Teil sahen eine Reihe von multinationalen Unternehmen ausländische Finanzanlagezentren als wichtiges Mittel, ihre Profite zu steigern. Sie etablierten ihre eigenen Offshore- Bankzweigstellen, zapften den milliardenschweren Eurodollar Markt an und verdienten damit einen beträchtlichen Zinsgewinn, mit dem sie wiederum inländische Investitionen finanzierten. Offshore Geschäfte ermöglichten diesen amerikanischen Firmen eine Vermeidung strenger amerikanischer Auflagen, einen Währungstausch ohne Restriktionen, Investitionsverlagerungen ohne Besteuerung und das Operieren in einer Umwelt der kompletten finanziellen Freiheit. In den 90ern operierten mehrer hundert Banken in der Karibik. Kontinental Öl, Seagram, Boeing, Firestone and Dow Chemical haben alle ihre eigenen Offshore- Banken. Viele kleine Inseln folgten dem Beispiel der Bahamas und versuchten sich als Offshore- Finanzzentren anzubieten. Natürlich profitieren sowohl die Inseln durch die Einhebung einer geringen Lizenzgebühr, als auch der Anleger (Diskretion, Steuerschutz, Profit) durch das populäre Offshore- Bankgeschäft. Historisch interessant ist die Kettenreaktion, die das Bahamas-Beispiel ausgelöst hatte: in Reaktion darauf liberalisierte auch die Schweiz ihre Bankgesetze, dann folgten Panama und Hongkong. In der kurzen Zeitspanne von einigen Jahren entstand eine Multimilliarden- DM- Industrie. 1974 erlitt der Eurodollar Markt jedoch - zum Teil aufgrund von zu liberalen und unregulierten Umwelten - einen schweren Rückschlag. Der Kollaps der Deutschen Bank I. D. Herstatt schwächte das öffentliche Vertrauen, und eine große Anzahl internationaler Investoren suchte nach Banksicherheiten in ihren Heimatstaaten. Sie fanden sich jedoch in einer Situation wieder, in der sie gezwungen waren, die staatlichen Regulierungen in Austausch gegen Investitions- und Anlageschutz zu akzeptieren. Ihr Rückzug vom ausländischen Bankennetzwerk veränderte den europäischen Geldmarkt schlagartig. Wie aus dem Nichts wurde plötzlich ein Spekulantenmarkt daraus. Zum ersten Mal mussten mächtige Bankinstitute um Kunden werben. Der daraus entstehende scharfe

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Wettbewerb zwang die Banken zu Kompromissen. Die Offshore- Banken, die übrig blieben, waren jene, welche die höchsten Zinsen und Erträge auf Ersteinlagen boten. Die Offshore- Banken hatten keine andere Wahl, als einige wesentliche Beschränkungen zu lockern, um für die internationale Finanzwelt weiter attraktiv zu sein. Erleichterungen gab es für Investoren vor allem bezüglich der Einschränkung von Krediten und Investitionen, der Meldepflicht für Transaktionen, der öffentliche Bekanntgabe von Firmenergebnissen und der Lizensierung von Bankgeschäften. Durch diesen Prozess wurde ein anderes Spektrum an Konzernen angesprochen. Internationale Unternehmen und individuelle Investoren, die Zugang zu den spezialisierten Ressourcen der Weltfinanzgemeinschaft suchen - von Einstiegs- und Exklusivmärkten zu Großhandelskrediten und reduzierten Transaktionsgebühren - fanden, dass das Offshore- Bankgeschäft reale Geschäftsbedürfnisse befriedigt. Und es bot zusätzlich eine Art Bonus: die Exklusivität und das Prestige, das mit dem internationalen Bankgeschäft verbunden wird. Am wichtigsten ist jedoch, dass das Offshore- Bankgeschäft einen guten Geschäftssinn bewies. So wie internationale Ölunternehmen ihre Schiffe in einem Offshore- Finanzzentrum registrieren lassen (z.B. Panama), um damit den vollen Vorteil einer ausländischen Lizensierungspraxis zu genießen, fanden auch Finanzanleger, dass ihnen das Offshore- Bankgeschäft erlaubt, ihre Geschäfte im Rahmen der Legalität auszuüben. Ähnlich den Spezialisten in der Medizinforschung, die es auch vorziehen, die Vorteile und Nebenwirkungen von Medikamenten im Ausland zu erforschen, weil sie dort ihre Arbeit ohne einschränkende Regulierungen durchführen können, werden besorgte Geschäftsmänner erkennen, dass das Offshore- Bankgeschäft die Vorteile der ausländischen Investition ohne permanenter staatlicher Überwachung bietet.

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Das Ende falscher Vorstellungen Die momentane Wirtschaftslage im Europa erst kurz zurückliegenden Jahrtausendwende lässt keine optimistischen Prognosen zu. Die EU steht vor der größten Herausforderung seit ihres Bestehens: der EU-Osterweiterung. Damit werden aber auch Beitragserhöhungen der EU-Nettozahler verbunden sein, denn wie sonst sollte der maroden osteuropäischen Wirtschaft auf die Sprünge geholfen werden. Dazu kommt für Deutschland das enorme Finanzproblem, das es seit der Wiedervereinigung sowieso schon hat. Im Klartext bedeutet das: die Steuerschraube wird auch in Zukunft nicht gelockert werden, im Gegenteil, sie wird noch stärker angezogen werden müssen. Viele Staatsbürger sehen nicht mehr ein, warum sie steigende Steuer- und Abgabenlasten hinnehmen sollen, wenn ihnen gleichzeitig gesagt wird, dass sie in Zukunft sicherlich keine Pension in voller Höhe mehr bekommen werden. Angesichts dieser Entwicklung ist es nicht verwunderlich, dass viele Staatsbürger ihr Schicksal wieder selbst in die Hand nehmen wollen. Dahingehend kann das Offshore- Bankgeschäft nur Vorteile bieten.. Mit ihm kann eine Verringerung der exzessiven Besteuerung erreicht werden und es dient auch als Anlagestrategie für eine private Altersversicherung. Die Amerikaner haben schon seit Jahrzehnten verstärkt auf das System der Eigenvorsorge geachtet, in Deutschland und in Österreich muss dieser Gedanke der Bevölkerung erst schmackhaft gemacht werden. Immer noch bleibt die allgemeine Öffentlichkeit über den wahren Kern des Offshore- Bankgeschäfts uninformiert. Die meisten Menschen assoziieren mit dem Offshore- Bankgeschäft die Legende der “Papierpiraten“, die in Ruinenbanken in der Karibik Geld waschen. Oder sie denken an betrügerische Menschen, die gefälschte Schecks oder Kreditbriefe in Umlauf bringen. Diese Skandale verschleiern die positive Natur des Offshore- Bankgeschäftes hinter einer schlimmen Maske des Sensationalismus. Die Wahrheit ist, dass viele namhafte amerikanische Banken offshore Niederlassungen unterhalten. Die Bank of America, die Chase Manhattan Bank, Citybank, N.A. Chemical Bank, The First National Bank of Chicago, Morgan Guaranty Trust und hunderte andere Finanzinstitutionen in der ganzen Welt sind ein Teil dieser hervorsprießenden Industrie geworden. Die Legitimität des Offshore- Bankgeschäftes kann weiters durch den Fakt, dass einige der respektiertesten Namen der internationalen Geschäftswelt ihre eigenen Bankgeschäfte außerhalb ihrer Heimatländer führen, belegt werden: Sears, Boeing, Firestone, Continental Öl, Seagram, Exxon, Monsanto, Rockwell International und Fluor, um nur ein paar zu nennen (eine komplettere Liste aller Offshore Anwender und Banken zu erstellen, würde eine beinahe unlösbare Aufgabe darstellen, weil die meisten ausländischen Offshore- Finanzzentren die öffentliche Bekanntgabe von Aktieninhabern oder Informationen über gegenwärtige Eigentümer verbieten). So, wenn Sie bereits mit dem Offshore- Bankgeschäft vertraut sind, gehören Sie zur europäischen Finanzavantgarde. Aus offensichtlichen Gründen wird es ausländischen Finanzzentren verboten, in den deutschen oder österreichischen Medien zu werben. Deshalb waren in der Vergangenheit auch so wenig Informationen über das Offshore- Bankgeschäft verfügbar. Nur die wirklich großen, internationalen Unternehmen wussten von den enormen Gewinnmöglichkeiten dieser Branche und es ist auch ihnen zu verdanken, dass auch breitere Bevölkerungsschichten nun von diesen Informationen profitieren können. In den letzten Jahren haben kleine und mittlere Unternehmen sowie auch individuelle Investoren begonnen, über das Offshore- Bankgeschäft intensiv nachzudenken. Jene, die bereit waren, sich auf neue Möglichkeiten des Finanzgeschäftes einzulassen, kamen zwangsläufig zur Überzeugung, dass das Offshore- Bankgeschäft weit davon entfernt ist, eine illegale oder heimliche Aktivität zu sein, sondern dass im Gegenteil das Offshore- Bankgeschäft eine weit verbreitete attraktive Alternative zum herkömmlichen Bankgeschäft ist. Mehr noch: es ist eine bemerkenswerte und profitable Art und Weise, Geschäfte zu betreiben. Da eigentlich jeder von einem Offshore- Engagement profitieren kann, ist es schwierig, bestimmte Individuen oder Investmentkonsortien zu identifizieren, die am meisten davon gewinnen könnten. Einerseits gibt es die Immobilien-, Rohstoff- oder Wertpapierinvestoren, welche die exzessive Gewinnbesteuerung nicht mehr mitmachen wollen. Andererseits gibt es Menschen, die ihre Investitionen und Finanztransaktionen in absoluter Sicherheit und Verschwiegenheit durchführen wollen. Ich habe mit Unternehmern gearbeitet, die das Offshore- Bankgeschäft in Betracht gezogen haben, weil es einen Weg aufzeigt, große Gewinne mit ein bisschen Abenteuerlust in Einklang zu bringen. Oft werden auch Wertpapierhändler durch die Offshore- Möglichkeiten angezogen, weil sie

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ihnen erlauben, Kredite zum absoluten Minimumzinssatz zu erhalten. Natürlich gibt es auch jene Menschen, die auf eine legale Art und Weise die enormen Steuerlasten vermeiden wollen. Manchmal glauben Menschen, dass ein einzelner Aspekt ihres Portfolios nach der Durchführung von Offshore- Aktivitäten verlangt. Zum Beispiel wissen verantwortungsvolle Geschäftsführer, dass eine bestimmte Transaktion zur geringsten Verwirrung, zu den niedrigsten Kosten und zu garantiert keinem Aufruhr führt, wenn sie im Ausland ausverhandelt wurde. Oder ein Unternehmen kann sich für die Schaffung einer Offshore- Bank entscheiden, weil es den Vorteil der check-float Zeit (das ist die Zeit bis zur endgültigen Belastung eines Schecks) genießen will. Im Kern kann Ihnen das Offshore- Bankgeschäft unglaublich beeindruckende Zinsen, eine steuernachsichtige Umgebung und eine beträchtliche finanzielle Privatsphäre anbieten. Die Art, in der Sie vom Offshore- Bankgeschäft profitieren können, hängt rein von Ihren finanziellen Bedürfnissen ab. Als Faustregel habe ich herausgefunden, dass Menschen mit Vermögen von mehr als 100.000 EUR das Offshore- Bankgeschäft nutzen sollten. Wenn Sie wissen, dass Sie etwas zu beschützen haben, werden Sie die finanziellen Vorteile des Offshore- Bankgeschäftes brauchen. Wenn Sie vermuten, dass Sie etwas zu beschützen haben, können Sie vielleicht auch schon durch eine Offshore Beteiligung profitieren. Inländische Banken können aus verschiedenen Gründen nicht mit den Dienstleistungsangeboten der Offshore- Banken konkurrieren: 1. Viele inländische Banken verfügen über ein sehr dichtes Filialnetz. Das ist an und für sich noch

nichts Negatives. Doch aufgrund der Konkurrenzsituation in der Bankenbranche versucht jede Bank die gleiche Strategie, in jedem Ort durch eine Zweigstelle präsent zu sein. Dies führt zu der Situation, dass in Orten oder Städten, in denen sich aufgrund der potentiellen Kundenzahl nur eine Filiale irgendeiner Bank rentabel betrieben werden könnte, gleich mehrere angesiedelt sind. Das führt zu exorbitanten Kosten für die gesamte Bankbranche, die wiederum der Kunde (Konto- und Spesenführungskosten, hohe Kredit- niedrige Einlagezinsen) bezahlen muss. Offshore- Banken müssen sich nicht diesen Problemen herumschlagen.

2. Inländische Banken müssen Teile ihrer Einlagen als sogenannte “Mindestreserven“ an die

Nationalbank abliefern. Dieses Geld ist zwar nicht verloren. Die Banken können es aber auch nicht als Kredite vergeben, somit verliert die Bank ein erhebliches Profitpotential. Offshore- Banken hingegen müssen an keine Nationalbank der Welt Mindestreserven abführen. Sie können mit dem gesamten Einlagevolumen Investitionen durchführen.

3. Viele Investoren beklagen sich über die unfreundliche Bedienung von Kreditsuchenden in

heimischen Banken. Manchmal wird man von den Banken wie ein herabgekommener Bittsteller behandelt. Dabei leben die Banken doch von den Kreditnehmern. Was würden sie mit den Einlagen alleine anfangen? Banken brauchen Menschen, an denen sie die Einlagen verborgen, wie die Butter aufs Brot. Offshore- Banken hingegen haben sich voll und ganz der individuellen Kundenbetreuung verschrieben. Die oberste Maxime lautet immer noch: der Kunde ist König (viele inländische Banken wollen das nicht glauben und meinen, nein, die Bank ist der König).

4. Darüber hinaus benötigt eine einfache ‘B’- Bank (das ist eine Offshore- Bank, die über den

Firmensitz eines Treuhandunternehmens geführt wird) kein sündteures Bankgebäude und keine Vielzahl hochbezahlter Mitarbeiter. Das schlägt sich in vergleichbar niedrigen Kosten nieder. Davon profitieren wiederum die Anleger: für sie rentiert sich das Offshore- Business aufgrund hoher Einlage- und niedriger Kreditzinsen.

Wörter für die Weisen Es ist klar, dass es einen Bedarf bei Individuen, Firmen und kommerziellen Institutionen gibt, komplexe Bankregulierungen zu umgehen. Das Offshore- Bankgeschäft befriedigt diesen Bedarf, weil es Vermögen vor exzessiven Regierungsübergriffen schützt. Mit einer unvorhersagbaren ökonomischen Entwicklung im Nacken, können Sie sich den Luxus der finanziellen Passivität nicht

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leisten. Ob Sie nun ein Wirtschaftsmagnat oder ein konservativer einzelner Investor sind, ist unwichtig, Sie sollten nur die Verantwortung für Ihr Vermögen, das Sie verwalten und kontrollieren, übernehmen. In dem Moment, in dem Sie eine inländische Bank betreten, begeben Sie sich auf den Laufsteg der Regierung und damit verbunden sind Veröffentlichungen von Finanzdaten ebenso wie Steuerbelastungen. In der Tat können sich Banken der öffentlichen Überprüfung nicht entziehen. Sie hingegen können dies schon. Ich gebe von Beginn an zu, dass es nie eine einfache Antwort auf alle Investmentdilemmas gegeben hat. Wie auch immer, ich muss wiederholen, dass das Offshore- Bankgeschäft aus heutiger Sicht der umfassendste und intelligenteste Ansatz der Finanzplanung darstellt. Mit so vielen Programmen, Optionen und ständig propagierten Angeboten (von denen jedes von sich selbst behauptet, der ultimativ beste Plan zu sein) ist es schwierig geworden, wirklich eines auszuwählen. Aber indem Sie auf Ihre eigene Art und Weise Wege finden, die Verwirrung zu überwinden, um letztlich Fakten von finanziellen Fiktionen zu trennen, vergessen Sie nicht, dass das Offshore- Bankgeschäft anspruchsvollen Investoren die höchsten Profite, den besten Steuerschutz und die unangetastetste finanzielle Privatsphäre - zum kleinsten Risiko - sichert.

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Kapitel 2 Wie das Offshore-

Bankgeschäft für Sie

funktionieren kann!

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Nach einer prinzipiellen Einführung zum Thema Offshore- Bankgeschäft werden einige Menschen fragen: “Aber funktioniert es auch wirklich?“ Ja, das tut es. Und mit einer sorgfältigen Planung kann es sogar extrem gut funktionieren. In der Praxis dient das Offshore- Bankgeschäft allen Bedürfnissen aller beteiligten Gruppen. Es nützt den Niederlassungsländern (-inseln), offeriert typischerweise eindrucksvolle Dienstleistungen und macht ihre Eigentümer finanziell unabhängig. Vor ein paar Jahren traf ich einen Mann namens Kurt Salzinger. Er war eingetragener Teilnehmer einer meiner, im ganzen Land periodisch angebotenen Seminaren. Anfangs sah es so aus, als wäre Kurt ein sehr ruhiger Mann. Aber es zeigte sich sehr bald, dass er sich mehr als seinen fairen Anteil an der Konferenzzeit nahm. Immer und immer wieder fügte er den Präsentationen kurze Anmerkungen an und wies die Finanzstrategien, die von den Mitgliedern der Diskussionsrunde vorgestellt wurden, zurück. Letztlich scherzte ich zwischen den Vorträgen am zweiten Tag mit ihm und fragte, ob ihn seine Freunde nicht Tom nennen. Ohne aus der seriösen Rolle des Geschäftsmannes zu schlüpfen, antwortete er: “ Nein, warum fragen Sie?“ Nur halbherzig scherzend sagte ich: “Weil Sie ein ziemlich zweifelnder Thomas sind!“ Diese Kaffeepausenkonversation markierte den Beginn einer langen und außerordentlich befriedigenden professionellen Zusammenarbeit. Kurt warb mich nicht nur als Berater für die Gründung seiner eigenen Offshore- Bank, sondern regte mich zu immer neuen Bankdienstleistungen an. Kens Offshore- Geschichte ist eine sehr interessante. Bevor ich sie aber erzähle, lassen Sie mich einiges an Basiswissen abklären. Obwohl sich Offshore- Banken auf der gesamten Welt etabliert haben, sind die meisten doch im Pazifik und auf den Karibischen Inseln beheimatet. Diese Inseln kämpfen meist mit enormen Kapitalabflüssen, so dass sie die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts sehr freudig begrüßen: einen gesunden Kapitalstrom ins Land und einen enormen Boom im jährlichen Tourismus. Die Arbeitslosigkeit wurde gesenkt und die Ökonomie gestärkt. Wenn sich über die Zeit ein Finanzzentrum als zuverlässig etabliert hat, gewinnt es an Respekt und Prestige innerhalb der internationalen Wirtschaftsgemeinschaft. Damit diese Reputation nicht wieder verloren geht, werden die Bedürfnisse der ausländischen Klientel zu ihrer vollsten Zufriedenheit befriedigt. Dies wiederum zieht noch mehr ausländische Investoren an und der Zyklus beginnt erneut. Für ihren Teil können Investoren viele Vorteile aus dem Offshore- Bankgeschäft ziehen: Schutz vor der Beschlagnahme ihres Kapitals durch die heimische Regierung, eine garantierte finanzielle Diskretion, Schutz vor exzessiver Besteuerung und die Realisierung von extremen Gewinnpotentialen. Aber es steht außer Frage, dass die Offshore- Bankeigentümer am meisten in dieser Branche verdienen. Sie bringen sich in eine Situation, in der sie alle Vorteile eines Kunden und zusätzlich noch exklusivere Gewinne genießen können. Zum Beispiel erlaubt es der Besitz einer Offshore- Bank, alle Finanzaktivitäten durchzuführen, die ansonsten nur Banken vorbehalten bleiben (und darüber hinaus auch alle Versicherungsgeschäfte, die Banken im Normalfall verboten sind!). Im speziellen können sie Kapital aus den verschiedensten Ressourcen der Welt ausborgen und damit ihre Kreditkosten senken. Was auch immer Ihre Rolle in einem möglichen Offshore- Engagement sein wird, vergessen Sie nicht, dass nicht alle Offshore- Banken gleich sind. In der Tat ist ihre Flexibilität eines der attraktivsten Elemente des Offshore- Bankgeschäftes. Verschiedene Institutionen wurden geschaffen, um unterschiedliche Investitionsbedürfnisse zu befriedigen. Stellen Sie sich als maßgeschneiderte Finanzmöglichkeiten vor, die geschaffen wurden, um ganz spezifische Anforderungen zu erfüllen. Wenn Sie beginnen, über Ihre eigene Offshore- Bankaktivität nachzudenken, überlegen Sie sich genau, was Sie von dieser Aktivität erwarten. Ist Ihre oberste Priorität die Sicherung der Privatsphäre Ihrer Finanzangelegenheiten, dann werden Sie ganz bestimmte Finanzzentren bevorzugen. Wenn Sie auf der anderen Seite weniger an Diskretion als am Profit interessiert sind, werden Sie wahrscheinlich andere ausländische Kapitalzentren wählen. Als ein Beispiel kann Mexiko genannt werden, das heute eines der diskretesten Gastgeberländer für Offshore- Banken ist, aber Ihr Vermögen ist dort nicht so sicher wie in einem anderen Finanzzentrum. Arbeiten Sie zuerst Ihre Bedürfnisse heraus, sprechen Sie dann mit Experten, die das Offshore- Bankgeschäft bereits aus eigener Erfahrung kennen. Treffen Sie letztlich Ihre endgültige Entscheidung, die auf klaren Vorstellungen Ihrer eigenen Finanzstrategie basieren sollte. Behalten Sie nur ein “muss“ im Gedächtnis: jede Offshore- Bank, die es Wert ist zu

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besitzen, oder mit der es sich lohnt, ins Geschäft zu kommen, muss innerhalb des gesetzlichen Rahmens des Niederlassungslandes operieren. Denken Sie an das Beispiel von Vanuatu, früher die Neuen Hebriden, um die Gegebenheiten einer ordnungsgemäßen und legalen Umwelt zu verstehen. Diese kleine Pazifikinsel erließ bewusst solche Gesetze, die sie als international bevorzugtes Steuerparadies etablierte. Die Regierung verfasste Gesetze bezüglich der Finanzverschwiegenheit und implementierte spezialisierte Bank- und Wirtschaftsregulierungen. Als ein Ergebnis hebt Vanuatu für Einheimische und Ausländer keine Einkommenssteuer ein. Es gibt dort keine Kapitalgewinn-, Verkaufs- und Erbschaftssteuer. Die Insel hat keine Meldepflicht für Transaktionen von Kapital, unabhängig davon, wie groß oder wie häufig diese sind. Um sich selbst vor betrügerischen oder ausgefallenen Nutzern ihres Systems zu schützen, hat die Regierung von Vanuatu den Zugang zur Errichtung einer eigenen privaten Bank auf der Insel erschwert. Gründungsvoraussetzungen und ein Ausleseprozess können lange dauern und komplex sein. Die Inselregierung verpflichtet jedes ansässige Unternehmen, Bank oder Versicherungsgesellschaft zu einer jährlichen Buchprüfung. Über die Jahre hinweg wurden diese Regeln und Regulierungen sorgfältig überwacht, um sicherzustellen, dass ausländische Investoren im gesetzlichen Rahmen operieren. Mein Punkt ist, dass das Offshore- Bankgeschäft in Vanuatu keine abtrünnige Aktivität ist. Es ist ein legal definierter und staatlich unterstützter Weg, Geschäfte zu machen. Um ihre Position in der internationalen Wirtschaftsgemeinschaft zu halten, hat die Inselregierung verschiedene Aspekte ihres Rechtssystems auf ihre ausländischen Kunden zugeschnitten und damit ein wichtiges Ergänzungsstück zu ihren Offshore- Prioritäten gefunden. Auf diese Weise ist Vanuatu zu einem international geachteten Finanzzentrum geworden. Ohne einen legalen Gesetzesrahmen hätte die Insel Investoren an andere Offshore- Zentren verloren. Im großen und ganzen sind die Menschen, die in das Offshore- Bankgeschäft involviert sind, verantwortungsbewusste Individuen, die an dem legalen und regulatorischen Profil jedes potentiellen Finanzzentrums interessiert sind. Ihre Ziele beinhalten Profit, Steuerschutz und vor allem die Möglichkeit, private Entscheidungen über persönliche Geldangelegenheiten treffen zu können. Offshore- Banken sind sorgfältig strukturiert, um diese Interessen zu berücksichtigen.

Ein bevorzugter Kunde Sie können eine Offshore- Bank auf zwei verschiedene Arten nutzen: als Kunde oder als Eigentümer. Bevor Sie jedoch Ihren Platz im nächsten Flug nach Vanuatu buchen, überlegen Sie sich, ob Sie ein Kunde in einer Bank werden wollen, die jemand anderem gehört, oder ob Sie Ihre eigene Banksatzung und -lizenz besitzen möchten. Ihre Entscheidung sollte auf Ihren eigenen Vorlieben basieren, vor allem aber auf sachlicher Bewertung. Realistischerweise sollten Sie die Größe Ihres Vermögens für diese Entscheidung in Betracht ziehen. Während Sie manchmal bereits mit 30 EUR ein Offshore- Bankkonto eröffnen können, benötigen Sie für die Gründung einer Offshore- Bank zumindest 15.000 EUR. Neben dem Kriterium des Vermögensbesitzes ist es außerordentlich wichtig, sich über seine Ziele im klaren zu sein. Als ein Offshore- Kunde können Sie sich auf einige Vorteile freuen. Zum Beispiel zahlen Offshore- Banken auf ausländische Scheckkonten viermal so hohe Zinsen wie vergleichbare inländische Bankinstitute. Auf Sparkonten werden noch höhere Zinsen bezahlt. Zusätzlich erlaubt es ein Offshore- Konto, Kredite weit unter dem heimischen Zinsniveau zu erhalten und Ihre finanzielle Diskretion ist durch strikte Gesetze gesichert. Diese schützen die Finanzaufzeichnungen darüber hinaus auch vor ungewollten Inspektionen. Vermögen, das in einer Offshore- Bank gehalten wird, ist dort sicherer als auf inländischen Bankkonten. Auf Offshore- Banken ist Ihr Vermögen gegen Richtersprüche, Beschlagnahmungen und Exekutionsurteilen der Gerichte immun. Da viele Offshore- Finanzzentren keine Einkommenssteuer einheben, kann durch den gezielten Vermögenstransfer auf Offshore- Bankkonten Ihre Steuerlast erheblich verringert werden. Kurz gesagt, kann ein offshore Scheck- oder Sparkonto Menschen die Möglichkeit einräumen, reale finanzielle Vorteile zu genießen, während sie die Mechanismen eines komplexen Wirtschaftsphänomens kennen lernen. Sie werden

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sich dabei eine Offshore- Bank aussuchen, die Ihren individuellen Wünschen entspricht. Im allgemeinen wird es zu Ihrem besten sein, wenn Sie detailliertere Informationen über den Einstieg ins Offshore- Bankgeschäft von einem Berater beziehen. Dieser kann Ihnen auch in allen Gründungs- und Anlagefragen weiterhelfen. Ihre ersten beiden Entscheidungen sind offensichtlich jene: wo möchten Sie Ihr Konto eröffnen und welche Bank wird Ihre Bedürfnisse am besten befriedigen? Gehen Sie bei diesen Fragen exakt nach Plan vor. Die meisten Büchereien besitzen Neuauflagen der Bücher: The Banker’s Almanac (Banken-Almanach) and Year Book und Polk’s World Bank. Beide Bücher enthalten eine Auflistung aller Banken der Welt, nach Ländern sortiert. Sie beinhalten außerdem die Telefonnummer und die Adresse der wichtigsten Branchen. Sie können zusätzliche Informationen von den nationalen Botschaften erhalten. Dabei werden generelle Anfragen meist mit einem Paket voller Broschüren und Artikel, welche die jeweilige Region betreffen, beantwortet. Wenn Sie die richtigen Informationen haben, wählen Sie etwa zehn Banken in zwei oder drei Offshore- Zentren aus. Fassen Sie einige ins Auge, weil sie groß und anerkannt sind und andere, weil sie durch ihre Werbung signalisieren, dass sie mit internationalen Institutionen assoziiert werden. Wählen Sie aber auch eine oder zwei gerade deswegen aus, weil Ihnen Ihre Intuition sagt, dass diese die “richtige“ für Sie ist. Schicken Sie an alle diese Banken den gleichen Brief mit der Frage nach den Bedingungen für die Eröffnung eines Kontos und bitten Sie nach der raschest möglichen Zusendung aller relevanten Informationen. Die Antworten werden Ihnen für Ihre endgültige Entscheidung sehr hilfreich sein. Einige Banken werden überhaupt nicht antworten, bei anderen wiederum wird es einige Wochen dauern, bis eine Antwort zurückkommt. Erwarten Sie aber auch einige Informationspakete, die Sie in Begleitung eines freundlichen, aber unpersönlichen Begleitbriefes erhalten. Hoffen Sie, dass Sie einige persönliche Briefe bekommen, in denen auf alle Ihre gestellten Fragen eingegangen wird. Sie können aus dem Vergleich der Antworten sehr viel über die jeweiligen Offshore- Banken lernen. Welche weisen wachsende Kapitalreserven auf? Werden Finanzstatements regelmäßig herausgegeben und sind diese leicht erhältlich? Wie alt ist jede Bank? Wie viele von den Banken sind alt genug, um genügend Erfahrung zu haben? Und wie viele sind trotzdem jung genug, um ein progressives, finanzielles Image präsentieren zu können? Welche haben eine hohe Liquidität und welche Zinssätze bieten sie an? Die Zinssätze müssen wettbewerbsfähig sein, beachten Sie jedoch, dass zu hohe Zinssätze ein Zeichen dafür sein können, dass die Bank unbedingt Geschäfte abschließen muss. Beachten Sie bei dieser Vorgehensweise bitte einen Leitsatz: prinzipiell ist es immer besser zu viele als zu wenige Infos zu haben! Sind Sie von Natur aus eher vorsichtig eingestellt, dann rate ich Ihnen, zwei oder drei Offshore- Finanzzentren der engeren Wahl selbst zu besuchen! Der Besuch wird Ihnen sicherlich aufschlussreiche Details liefern, die Sie sonst in keinem Buch oder Infopaket bekommen können. Verbinden Sie diese Info-Sammelaktion doch mit einem Urlaub. Die meisten Steueroasen sind nicht nur hochgeschätzte Finanzplätze, sondern auch begehrte Urlaubsparadiese (Sonnige Karibikinseln!). Wichtiger dabei ist, dass Sie mit den Menschen, die mit Ihrem Offshore- Engagement zu tun haben, persönlich Kontakt aufnehmen können. Dies erreichen Sie am einfachsten durch ein gemeinsames Mittagessen mit dem Manager der Bank.

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Nachdem Sie Ihre endgültige Entscheidung getroffen haben, wird es Ihnen Ihre neue Offshore- Bank vielleicht erlauben, Ihr Konto per Post zu eröffnen. Sie müssen dabei zwei Unterschriftskarten und ein Anmeldeformular ausfüllen. Auch gibt es eine Liste der Fachausdrücke der Bank und der Bankbedingungen, die Sie unterzeichnet zurücksenden müssen. Veranlagt kann in Bargeld werden (wenn ein persönlicher Besuch abgestattet wurde). Per Post wird das Geld über einen internationalen Geldauftrag angewiesen. Einmal etabliert, wird Ihr Offshore- Bankkonto problemlos weiterlaufen und dabei im Hintergrund prosperieren und wachsen. Es ist nicht notwendig, die Bank oder die Steueroase selbst öfters zu besuchen. Wenn Sie es vorziehen, wird die Bank niemals Kontakt suchen. Ihr Konto kann zu jedem Zeitpunkt per Post wieder geschlossen und das gesamte Kapital problemlos auf ein anderes Konto transferiert werden. Wenn Sie Ihr Offshore- Finanzzentrum auswählen, beachten Sie bitte noch einen anderen wichtigen Aspekt: in der heutigen Welt, in der rapide Veränderungen auf Finanzmärkten unmittelbare Handlungen verlangen, ist rasche Kommunikation essentiell geworden. Sie müssen in der Lage sein, mit Ihren Offshore- Repräsentanten unmittelbar zu kommunizieren, um einen raschen, effizienten Transfer des Kapitals zu gewährleisten. Sie sollten darauf insistieren, autorisierte Telefontransaktionen durchzuführen, die durch eine nachfolgende, schriftliche Verständigung bestätigt werden. Wenn Sie vorhaben, Ihr Konto sehr oft zu verwenden, werden Sie den Luxus eines E-Mails genießen wollen. Das E-Mail erlaubt Ihnen, Kommunikation innerhalb weniger Minuten durchzuführen. Geldtransaktionen können nach wie vor über das Telexsystem abgewickelt werden. Beim Telex-System beinhalten Ihre Transaktionen nur noch elektronische Signale, die von einer Bank zur anderen gesendet werden. Praktisch bedeutet dies, dass Ihre Vermöge in einem der größten Geldzentren bleibt (für U.S. Investoren bleibt das Vermögen in einer Bank in New York oder in Los Angeles, für Europäer typischerweise in London). Diese großen und international etablierten Institutionen stehen in einer symbiotischen Beziehung zueinander und verwenden für Kundentransaktionen Debit-und-Kredit Methoden (was bedeutet, dass sie untereinander keinen Geldaustausch betreiben, sondern Geldtransaktionen nur in der Führung und Abrechnung von Konten verwalten). Wenn Sie zum Beispiel 50.000 EUR von Frankfurt in dem amerikanischen Markt transferieren wollen, können Sie einen Scheck auf das Konto einer Frankfurter Bank ausstellen, zahlbar an einen Zahlungsempfänger in den USA. Die Frankfurter Bank transferiert Ihr Vermögen nicht physisch auf eine New Yorker Bank, sondern bittet diese, ihren deutschen Kunden zu kreditieren. Auf diese Weise werden Ihre Bankinstruktionen ausgeführt, ohne dass jemals aktuelle Währung ins Ausland transferiert wird.

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Eigentum: Ultimative Kontrolle Zusätzlich zu diesen Annehmlichkeiten, bieten Offshore- Banken noch attraktivere Vorteile. Indem Sie Ihre eigene Offshore- Banksatzung und -lizenz kaufen, können Sie offiziell Ihre Bankaktivitäten zur Erfüllung Ihrer persönlichen Ansprüche verwenden. Sie können dritten Parteien Kredit geben, private Investitionen tätigen, Einlagen akzeptieren, Treuhandschaften und Fonds initiieren, Immobilien zu niedrigen Zinsen kaufen, Währung mit voller Diskretion transferieren, Kundenkredite anbieten, Options/Merger Fonds kaufen, oder kurzfristige Zinsgewinne lukrieren. Diese Vorteile könnten noch weiter ausgeführt werden, aber es genügt, an dieser Stelle nur einen kurzen Überblick zu schaffen. Doch eines kann man mit Sicherheit jetzt schon festhalten: das Offshore- Business übertrifft in bezug auf Gewinnmaximierung, Diskretion und Steuerschutz alle anderen Investitionsmöglichkeiten! Zu diesem Zeitpunkt werden Sie sich wundern, wie Nichtwährungsanlagen in und von Offshore- Banken fließen können. Immobilienwertpapiere, Waren, Gold, Privateigentum, Wechselforderungen, Geldscheine und Verträge können in Offshore- Banken auf verschiedene Arten deponiert werden. Entgegen der allgemeinen Annahme muss das Vermögen nicht physisch in der Offshore- Bank sein, um als Eigentum der Offshore- Bank zu gelten. Eine Offshore- Bank hat wie jedes andere Unternehmen auch einen eigenen Rechtsstatus, aus dem dann die beschriebenen Vorteile erwachsen. Wenn Sie ein Recht, eine Eigentumsurkunde oder die Zinsen des Vermögens transferieren, haben Sie in technischer Hinsicht das Vermögen selbst auf die Offshore- Bank transferiert. Das Vermögen kann nach solch einer Transaktion sogar wieder ohne Konsequenzen retourniert werden, wenn es im Wert nicht gestiegen ist. Verfügen Sie über beträchtliches Vermögen, dann können Sie sich dafür entscheiden, eine Offshore- Bank im ganz herkömmlichen Sinn zu eröffnen. Diese ist also komplett mit einem Kundentresor, Schalter- und Bankangestellten ausgestattet. Besitzen Sie weniger Geld zum Investieren, können Sie auch eine sogenannte ‘B’- Bank oder eine ‘Brass-plate’- Bank eröffnen. Letztere hat keine öffentlich zugängliche Lokalitäten und somit keine Straßenpräsenz und wird häufig als Büro eines Multibankenkomplexes geführt. Auf ihre Existenz wird durch ein Messingschild (=Brass plate) an der Außenwand des Gebäudes hingewiesen. Ein Angestellter vor Ort erledigt alle Dienstleistungen und Geschäftsangelegenheiten per Post, Telefon, Fax und E-Mail. Diese Offshore- Banken setzen sich aus fünf Basiselementen zusammen: die Banksatzung und -lizenz, ein Angestellter vor Ort, ein registriertes Büro, einen Vorstand und Aktionäre. Ich nenne diese Requisiten die “fünf einfachen Teile“ und sie sind für jede Offshore- Einrichtung essentiell. 1. Eine Banksatzung und -lizenz zeugt von der legalen Basisstruktur der Institution. Wenn ich von

Banksatzung spreche, beziehe ich mich auf ihre Gründungsparagraphen und Anordnungen. Diese Satzung informiert die Regierung des Gastgeberlandes über die operative Vorgangsweise und über die Stärken der Bank. Im Gegenzug dazu konstituiert die Banklizenz die offizielle Genehmigung der Banksatzung. Dieses formale Dokument ist das wichtigste Element jeder Offshore- Bank und es stellt die legale Erlaubnis für das Funktionieren der Offshore- Bank im Steuerparadies dar.

2. Sie werden auch einen Angestellten vor Ort brauchen, der im Gastgeberland wohnt. Er wird alle

Transaktionen durchführen und als Bindeglied zwischen Ihnen und der ausländischen Regierung fungieren.

3. Typischerweise arbeitet der Angestellte vor Ort in einem amtlich zugelassenen Büro mit einem

Telefon, Fax und E-Mail. Die meisten der registrierten Büros und die Mehrheit der Angestellten vor Ort arbeiten für mehrere Offshore- Banken. Aber jede einzelne dieser Banken besitzt ihre eigene Integrität als Finanzinstitution.

4. Eine Offshore- Bank benötigt einen Vorstand, dessen Mitglieder ihren Wohnsitz außerhalb der

U.S.A haben müssen. Laut amerikanischer Steuerbehörde kann eine Offshore- Bank nur dann legal als ausländische Bank gelten, wenn sich auch der Managementstandort im Ausland befindet. Einfach betrachtet hat eine legal operierende Offshore- Bank einen Vorstand (der aus einem bis zehn Mitgliedern besteht, die alle Nicht-amerikanische Staatsbürger sein müssen und außerhalb

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den U.S.A leben). Diese Formulierung, die vor allem auf Amerikaner zugeschnitten ist, hat aber auch für Deutsche und Österreicher die gleiche Bedeutung.

5. Die letzte Komponente einer Offshore- Bank sind die Aktionäre, die eine eigenständige Kategorie

darstellen. Es besteht für Sie die Möglichkeit, als Hauptaktionär einzusteigen, Sie müssen dies jedoch nicht tun. Sie können es auch vorziehen, dass Ihr Bevollmächtigter oder Ihr Steuerberater diese Funktion übernimmt.

Vielleicht werden Sie sich jetzt Fragen, wer angesichts der vielen Menschen, die in das Offshore- Business verwickelt sein werden, eigentlich noch die Kontrolle über die Bank haben wird? Sind Sie es, der sie hat, oder kann der Vorstand unabhängig von Ihren Wünschen agieren? Angenommen, Sie möchten zum Beispiel ein Geschäft abschließen - etwa einen Kredit vergeben oder eine Einlage akzeptieren - und Sie bitten Ihren Vorstand durch den Angestellten vor Ort um Zustimmung. Kann dieser dann ablehnen? Nein, in der Regel wird dann der Vorstand zusammentreffen, um Ihren Antrag - Ihren Wünschen entsprechend - zuzustimmen. Sie werden davon wiederum vom Ihrem Mitarbeiter vor Ort (per E-Mail) benachrichtigt. Es ist klar, dass Ihren Anweisungen Folge geleistet wird und damit ist die Transaktion beinahe schon abgeschlossen. Die Kommunikation wird im “Informationszeitalter“ natürlich mittels E-Mail abgewickelt, das ist viel billiger als ein Telefonat in die Karibik und enorm schnell verfügbar. Darüber hinaus hat das E-Mail den Vorteil, dass Sie Ihren Angestellten vor Ort nicht mitten in der Nacht (Zeitverschiebung!) durch ein Telefonat aus dem Schlaf reißen müssen. Nein, Sie können ihm jederzeit ein E-Mail schicken, das für ihn jederzeit per Computer abrufbar ist. Ein Nebenaspekt ist der Erwähnung wert: Sie müssen sich entscheiden, ob eine bereits etablierte Bank gekauft, oder ob eine neue Offshore- Bank gegründet werden soll. Jede Variante hat ihre speziellen Vorteile. Sind Sie ein stark beschäftigter Unternehmer, für den das Sprichwort: “Zeit ist Geld“ gilt, wird es praktischer für Sie sein, eine bereits existierende Bank zu kaufen. Das wird Ihnen einen enormen Vorbereitungsaufwand ersparen. Sie sollten realisieren, dass trotz aller Vorteile und Annehmlichkeiten, die Ihnen eine Offshore- Bank bieten kann, Sie dabei an ein komplexes Wirtschaftsunternehmen denken müssen. Manchmal kann eine Neugründung als realistische Option erscheinen, und viele Neueinsteiger vertrauen darauf, dass sie alle Details auch alleine bewerkstelligen können. Nichtsdestotrotz rate ich Ihnen, im Entscheidungsprozeß unbedingt einen professionellen Berater beizuziehen, der Ihnen mit seinem versierten Wissen mit Rat und Tat zur Seite stehen wird. Um die Last der Kompliziertheit von der legalen Führung einer offshore Aktivität zu nehmen, haben sich spezialisierte Management-Unternehmen gebildet. Ihre Dienstleistungen können Ihnen einen Standard bieten, der es Ihnen erlaubt, auf internationaler Ebene konkurrenzfähig zu sein. Ein kompetenter und erfahrener Berater wird Ihnen als wichtige Quelle und Unterstützung Ihres Geschäfts dienen, Sie am neuesten Stand der Entwicklungen im sich rasch verändernden offshore- Business halten und Ihnen auch qualifizierte Vorstands- und Büromitglieder vorschlagen. Kurz gesagt: ein qualifizierter Berater hilft Ihnen, alle Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts optimal auszunutzen.

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Eine Fallstudie Da Sie nun ein Verständnis der Basistechniken besitzen, kann ich an dieser Stelle mit einer Fallstudie fortfahren. Lassen Sie mich erneut meine Erinnerungen an meinen Geschäftsfreund Ken Salzinger ins Spiel bringen. Zu dem Zeitpunkt, als wir uns trafen, war Ken ein Vollzeit-Investor, der in Frankfurt lebte. Er war stark ins deutsche Immobilien-, Wertpapier- und Warengeschäfte eingestiegen. Wir sprachen ausführlich über seine Anlagestrategie und nachdem er einige Optionen für die nächsten Wochen durchdacht hatte, entschied er sich, eine Offshore- Bank in St. Vincent zu etablieren. Sein Ziel war klar: er wollte die Steuern auf sein deutsches Vermögen reduzieren, oder wenn möglich, sogar eliminieren. Er war auch stark daran interessiert, Kapital von Anlegern anzuziehen, denn je mehr Kapital er von anderen Anlegern erhält, umso stärker ist auch sein Argument, dass die Offshore- Bank tatsächlich im Bankgeschäft tätig ist (und das bei den existierenden Steuergesetzen eine wichtige Überlegung). Das Anlagekapital kann dazu verwendet werden, sein persönliches Investmentportfolio zu vergrößern und es verpflichtet ihn gleichzeitig nur zu einer Rückzahlung einer fixen Rate. Wenn ihm die Investoren zusätzlich stark vertrauen, könnte er noch mehr Einlagen annehmen und eine wirklich lukrative Geschäftsidee verwirklichen. Kens Offshore-Bank heißt “The International Security Bank Ltd (ISB)“.. Es hat eine Postadresse, einen Angestellten vor Ort und Offshore- Direktoren, die die Anlage verwalten. Dem Protokoll der Bank entsprechend ist Ken der Spezialberater der ISB. Dieser offizielle Titel gib ihm die Autorität, spezielle Bankaktivitäten durchzuführen. Zum Beispiel kann er neue Geschäftsstrategien und kreative Investitionsmöglichkeiten planen. 1993 warb Ken in der internationalen Ausgabe des Time- Magazins um neue Anleger (die internationale Ausgabe garantiert, dass sie nicht in den U.S.A. in Umlauf gebracht wird). In seiner Annonce bot Ken einen 17 %igen steuerfreien Zinssatz auf sechs Monatseinlagen an, weiters forderte er interessierte Menschen auf, detailliertere Informationen anzufordern. Der Angestellte der ISB, der in einem offiziell genehmigten Büro vor Ort arbeitet, beantwortete alle schriftlichen Anfragen von potentiellen Kunden und sendete ihnen ein Kontoeröffnungsformular und einen Nachweis über die Einlagen in der Bank. Die Annonce war unglaublich erfolgreich und innerhalb einiger weniger Wochen erreichten zahlreiche Schecks das Postfach der Offshore- Bank. Kens Instruktionen entsprechend bestätigte der Mitarbeiter der ISB Offshore- Bank vor Ort jede Einlage und schickte den Anlegern eine Einlageurkunde. In einem Fall erhielt die ISB seinerzeit einen Scheck über 9.000 DM für eine sechsmonatige Anlagefrist von Victor Valdez, der zu dieser Zeit in Chile lebte und sein Geld an einer Offshore- Bank anlegen wollte, weil er es vor staatlichen Beschlagnahme schützen wollte. Der ISB Angestellte vor Ort deponierte den Scheck umgehend in einer lokalen Bank und überwies nach der Einlösung des Schecks den vollen Betrag auf das Konto von Ken in Frankfurt. Diese Transaktion wurde sowohl in den Hauptbüchern der ISB als auch in Frankfurt als Kredit geführt. Ken investierte das Geld schließlich in Wertpapiere, Waren und Immobilien. Sicher half die Werbung in der Zeitschrift Time der ISB in ihrer Weiterentwicklung. Es lief auf ein Angebot hinaus, das die heimischen Steuer- und Bankgesetze nicht verletzte und es stärkte die Reputation der ISB als Bank, die mit dritten Parteien Geschäfte eingeht. Valdez konnte mit Hilfe der Offshore- Bank sein Geld vor der Beschlagnahme retten und Ken investierte die gesammelten Einlagen äußerst erfolgreich. Somit war allen geholfen. Wichtiger noch war, dass dieser Vorgang immer und immer wieder stattfand und sich ein eindrucksvoller Kundenstock etablierte, der die zukünftigen Finanzaktivitäten der Offshore- Einrichtung ermöglichte. In der Mitte der 90er hatte sich die ISB als verantwortungsvolle Offshore- Bank etabliert und Ken begann darüber nachzudenken, sein Betätigungsfeld zu vergrößern. Offen gesprochen dauerte es eine gewisse Zeit, bis er dazu das nötige Vertrauen fand. Ich glaube, ich habe ihn vielleicht doch davon überzeugt, welches Profitpotential in seiner Kundenadressendatei enthalten war. Nur ein paar Monate später arbeiteten wir - ein professionelles Team aus freischaffenden Schriftstellern und Designern - daran, eine eingehende Broschüre zu erstellen, welche die von der ISB angebotenen, hochentwickelten Investitionsdienstleistungen (sichere Einlage, Fondsdienstleistungen und der Handel mit wertvollen Edelsteinen) eingehend beschrieb. In den letzten Tagen hat Kurt die gedruckten Broschüren per Luftpost zu seinen Angestellten vor Ort geschickt. Innerhalb nur weniger Wochen werden alle Kunden mit diesen Infopaketen versorgt sein.

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Aufgrund der erhaltenen Rücksendungen kann rasch ermittelt werden, wer gewinnträchtige Einlagen tätigen will. Mit Großanlegern sollten persönliche Kontakte gepflegt werden. Ein diskretes Treffen in angenehmer Atmosphäre hat noch keinem Geschäft geschadet. Ich glaube, dass Ken mit dieser Methode eigentlich unbegrenzte Investitionsmöglichkeiten vorfinden wird. Er kann sich ebenso dafür entscheiden, sich diskret deutschen Kunden zu nähern, die von den Dienstleistungen der ISB durch verschiedenste Kontakte erfahren haben. Die Einfachheit dieses Beispiels ist nicht übertrieben. Wie viele andere Offshore- Bankinhaber auch, neigt Ken dazu, seine Offshore- Bankmöglichkeit als Aladins Wunderlampe zu betrachten. Kunden wie Valdez werden auch in Zukunft noch den Schutz ihres Vermögens durch Offshore- Banken benötigen. Abenteuerlustigeren Kunden werden noch mehr Vorteile angeboten werden können. Als Bankbesitzer wird Ken die unzähligen Vorteile einer Steueroase nutzen können: eine Diskretion sondergleichen, Schutz vor exzessiver Besteuerung, Vermögens- und Gewinnmaximierung und das Prestige, das man als Privatbanker eben genießen kann.

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Kapitel 3

Die Vorteile des Offshore-

Bankgeschäftes

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Lance Lubeck ist, kurz bevor der 2. Weltkrieg ausbrach, aus Berlin geflohen. Wie viele andere deutsche Flüchtlinge musste er Deutschland schlagartig verlassen. Zum Glück hatte er es über die Jahre geschafft, 20.000 DM auf einem Schweizer Konto anzulegen. Natürlich kann keine Bank der Welt den Lauf der Welt verändern, doch ohne die Hilfe des Schweizer Kreditinstituts hätte Lance nicht nur seine Heimat, sondern auch sein gesamtes Vermögen verloren. Politische Instabilität und Verfolgung kennzeichnete das Leben vieler Millionen Deutscher, die nicht wie Lance Lubeck aus dem 3. Reich entkommen konnten. Jeden Tag versuchen Menschen auf der ganzen Welt aus repressiven Diktaturen, gewalttätigen Revolutionen und brutaler Unterdrückung zu entfliehen. Als amerikanische oder europäische Staatsbürger erleben wir weitaus undramatischere politische Missstände, aber auch hier planen wir Weltbürger unsere Zukunft. Zumindest versprachen die späten 90er Jahre und verspricht das bereits begonnene neue Jahrtausend eine ökonomische Herausforderung zu werden. Wir leben in einer Zeit, in der alles passieren kann. Nur der naive Investor bindet seine Lebensersparnisse an eine nationale Ökonomie. Gerade in Zeiten, in denen auch die Länder Europas immer enger aneinander rücken, verlieren Staatsgrenzen zunehmend an Bedeutung, (man betrachte nur die jüngste EU-Erweiterung in Athen im Jahre 2003). Großunternehmen haben sich seit jeher nicht an nationale Grenzen gehalten. “Globalismus“ war also zuerst ein Privileg von multinationalen Konzernen. Doch zunehmend entdecken auch intelligente Investoren die Vorteile, die ein steuerreisender Weltbürger genießen kann. Und das ist genau der Punkt, bei dem das Offshore- Bankgeschäft einhakt. Sie sollten Ihr Geld dort anlegen, wo es Ihnen und Ihrer Familie am meisten einbringt. Eine Offshore- Bankbeziehung bereitet Sie auf das Unerwartete vor. Wie wir gesehen haben, bietet das Offshore- Bankgeschäft die Sicherheiten, die besorgte Investoren brauchen. Dabei muss man den Teufel nicht an die Wand malen: aber die heimische Wirtschaftsentwicklung, gepaart mit der Entwicklung der Staatsschulden, geben kaum Anlass zu Optimismus. Nein, der kluge Investor baut vor. Darüber hinaus erlaubt das Offshore- Bankgeschäft Vermögens- und Gewinnmaximierung. Vergessen Sie die mickrigen Zinsen und Renditen des heimischen Marktes. Stellen Sie sich jetzt schon auf unvorstellbare Gewinne und auf das traumhafte Prestige, das ein Privatbanker genießen kann, ein. Mit einer Offshore- Bank sind Sie immer am Ort des Geschehens, d. h. dort, wo die höchsten Margen, Zinsen und Gewinne locker gemacht werden können. Stellen Sie sich einmal vor, welche Gewinne um die Jahrtausendwende im südostasiatischen Raum gemacht wurden. Zweistelliges Wirtschaftswachstum lässt die “Tigerstaaten“ boomen. Mit einer Offshore- Bank können Sie am Puls der Zeit sein und von diesem Wirtschaftshoch profitieren. Satte Gewinn können noch erhöht werden, wenn Sie Währungsentwicklungen richtig einschätzen und so durch etwaige Auf- oder Abwertungen ein Zusatzbrot verdienen. Sie können darauf vertrauen, dass Sie damit Ihre finanzielle Unabhängigkeit sichern. Inländische Banken bekommen zunehmend Konkurrenz durch Offshore- Banken. Teilweise sind sie aber selbst Schuld daran. Bei Beraterseminaren höre ich immer wieder Klagen über Unfreundlichkeit und Ignoranz der heimischen Banken. Viel zu lange haben es sich Anleger und Kreditnehmer gefallen lassen, wie Bittsteller behandelt zu werden. Hohe Kredit- und niedrige Einlagezinsen sind weitere Anklagepunkte. Eines kann ich Ihnen versichern: im Offshore- Business werden Sie keine derartigen Probleme haben. Vielmehr sind Sie es, der im Mittelpunkt des Interesses steht und nicht eine egozentrische Bank! Fairerweise muss ich hinzufügen, dass es auch in diesem Lande immer noch einige Privatbanken gibt, die wohlhabende Kunden ausgezeichnet behandeln, aber solche Institutionen sind leider sehr rar geworden und sie werden auch in Zukunft eher verschwinden. Auf der anderen Seite sind Offshore- Banken im allgemeiner für Bequemlichkeit konstruiert worden. Sie können Ihnen alles anbieten: von Sparkonten und Warenaustausch über Geldmarktinvestitionen und Eurodollarkrediten - und das alles unter einem Dach. Menschen verwenden das Offshore- Bankgeschäft aus verschiedenen Gründen. In Abhängigkeit vom Spektrum Ihres Portfolios, Ihren Vorlieben für Investitionsabenteuer und Ihrer strategischen Finanzplanung, wird das Offshore- Bankgeschäft verschiedene Vorteile und Annehmlichkeiten bieten können. Das Spektrum der Vorteile reicht von einer absoluten Diskretion über Steuerverminderung bis hin zur Vermögensmaximierung. Wenn ich Beratergespräche durchführe, weise ich meist auf die neun unschlagbaren Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts hin:

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Neun unschlagbare Vorteile des Offshore- Business

1. Hohe Zinssätze. Inländischen Banken wird es per Gesetz verboten, mehr als einen bestimmten - gesetzlich fixierten - Zinssatz auf Einlagen zu bezahlen. Diese Institutionen möchten zwar höhere Zinsen bezahlen, es wird ihnen jedoch von der bundesstaatlichen Regulierungsbehörde untersagt. Offshore- Banken andererseits können jedoch jeden Zinssatz zahlen, der ihnen angebracht erscheint. Manche bieten 20% auf Scheckkonten und noch mehr auf Sparkonten. Wollen Sie einen neuen Investmentfonds nicht in fernen Oasen, sondern im soliden und neue europäische Türen öffnenden Luxemburg auflegen, verlangen die dortigen Behörden, dass ein Bankname hinter Ihnen steht. Wie gut, wenn man derlei dann in der Hinterhand hat. In Ländern mit Devisenzwangswirtschaft gibt es für Insider, also Banken, immer Mittel und Wege, nicht transferierbare Rand oder Rubel bargeldlos über die Grenze zu schaffen oder sonst wie in Hartwährungen umzurubeln. Auch wenn Sie persönlich keine Gelder aus Südafrika oder dem Ex-Ostblock herauszuschmuggeln haben - viele andere befinden sich in dieser Verlegenheit und zahlen einer hilfreichen Bank gern eine Ausschleusungsgebühr.

2. Finanzielle Privatsphäre. Sehr strenge Offshore- Geheimhaltungsgesetze schützen Ihre

Bankaufzeichnungen vor unerwünschten Untersuchungen und aggressivem Wettbewerb. Wenn Sie schon jemals in eine Gerichtsverhandlung verwickelt waren, wissen Sie, wovon ich spreche. Egal, ob als derjenige, der geklagt wurde, oder als wütender Kreditgeber, der sich gezwungen fühlte, jemanden anderen zu klagen, eines steht fest: Ihre Inlandsschecks, Bankaufzeichnungen und -Korrespondenz, Kopien Ihrer Kreditanträge und auch Ihre Anlageauszüge stehen dem Gericht jederzeit für eine Inspektion und Beschlagnahme offen. Durch die Offshore- Bankaktivität vermeiden Sie jegliche dieser Möglichkeiten. Wie bereits erwähnt wurde, haben die meisten Offshore- Zentren absichtlich solche Gesetze erlassen, die Ihre vertraulichen Finanzaufzeichnungen schützen. In vielen Gegenden wird es den Banken per Gesetz verboten - unabhängig von den Umständen - diese Art der Information preiszugeben.

3. Steuerschutz.. Offshore Finanzzentren haben international an Bedeutung und Reputation

gewonnen, weil sie als legale Steueroasen dienen. Viele Investoren finden in der Tat, dass Steuerschutz (für Dividenden, Zinsgewinne und Lizenzeinnahmen oder Tantiemen) ihre oberste Priorität genießt. Privatbanker und Offshore- Bankkunden sind zu der gemeinsamen Schlussfolgerung gekommen: warum soll man eine Versteuerung des Investitionseinkommen hinnehmen, wenn man dies durch ein Offshore- Bankgeschäft verhindern kann?

4. Image und Solvenz.. Denken Sie an das Prestige, das Sie als Privatbanker genießen! Darüber

hinaus wird Ihre Solvenz sofort steigen, wenn Sie eine edelgestylte Visitenkarte zücken, die Sie als Chairman/Präsident/Aufsichtsratsvorsitzenden einer klangvollen Privatbank ausweist. Des weiteren lassen sich kraft des eigenen Kreditinstituts Bürgschaften im Do-it-yourself-Verfahren herstellen und auf diese Weise erhebliche Bürgschaftsprovisionen sparen. Aber auch Dritten können Sie solchermaßen mit Bürgschaften aushelfen und dafür die branchenübliche Provision verlangen.

5. Schutz vor Beschlagnahmung. Wollen Sie die Vorstellung einer Vermögensbeschlagnahme

wirklich aus dem Bereich des möglichen verbannen, dann kann Ihnen nur eine Offshore- Bank dabei helfen. Vermögen, das auf Offshore- Banken gehalten wird, ist immun gegen alle Gerichtssprüche, Beschlagnahmungen und andere gerichtliche Vollstreckungsurteile. Die eigene Bank kann auch nicht einklagbare oder leicht anrüchige Forderungen (Ehemaklerlohn, Spiel- oder Wettschulden, Callgirl-Rechnungen) über den Umweg der Kreditgewährung in seriöse und prozesssichere Außenstände umfunktionieren.

6. Mit einer Banklizenz erwerben Sie das Recht, selber Scheckbücher, Scheckkarten und sogar

Kreditkarten herzustellen und in den Verkehr zu bringen. (Jedoch Vorsicht: Ist die Lizenz nicht wasserdicht, d. h. stammt sie nicht von einem richtigen Staat, und sei der noch so winzig und abgelegen, sondern von einem Privatphantasiegebilde wie etwa dem für solche Zwecke neuerdings häufig bemühten Melchizedek, stellt z. B. die Travellerscheck- Herstellung den

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Tatbestand der Geldfälschung dar.). Ferner darf Ihre Bank Kreditbriefe, auch Akkreditive oder english Letters of Credit genannt, ausgeben, wie sie vor allem in der Ex- und Import-Branche laufend benötigt werden und bei Zurverfügungstellung durch Dritte hohe Spesen verursachen.

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7. Wer den Beruf des Kreditvermittlers ausübt, dem bietet das eigene Kreditinstitut die Chance, sein Geschäft anstatt aus der Frosperspektive hinfort von der Beletage aus zu betreiben. Auch das Makeln von Immobilien geht über das eigene Bankhaus viel wirkungsvoller (nicht umsonst haben große Kreditinstitute angeschlossene Immobilienabteilungen) als über ein popeliges Maklerbüro. Das gleiche gilt für den Verkauf von Versicherungen. Dreimal dürfen Sie raten, zu wem die Kundschaft mehr Vertrauen hat: zu einem kleinen Versicherungsvertreter oder zur Zukunftsvorsorge-Abteilung einer richtigen Bank.

8. Steuerfreiheit und anonymisierte Geschäfte daheim und in aller Welt lassen sich mit dem eigenen

Kreditinstitut ungleich risikoloser und diskreter tätigen als mit einer 08/15 Briefkastenfirma. Beim Jobben mit Aktien, Anleihen, Commodities oder Edelmetallen unter der Flagge der eigenen Bank sparen Sie Provisionen und Spesen, denn eine Bank wird der anderen immer Kollegenrabatt einräumen. Sogar Kredite erhalten Sie von Ihren Bankkollegen günstiger, denn unter Banken gelten Sonderkonditionen. Noch zinsbilliger und nebengebührenfrei gibt’s für den Banker Geld, indem er ohne Zwischenhändler direkt beim Sparer und Konsumenten Einlagen aller Art entgegennimmt. Und schließlich können Sie als Mann an der Quelle sogar völlig zinslose Darlehen in Anspruch nehmen - von Ihren Gläubigern. Sie müssen nur sämtliche Rechnungen mit Schecks der eigenen Bank in Jotwehdeh begleichen. Bis die Ihrem Konto belastet werden, vergehen 6 - 8 Wochen. Während dieser sogenannten “floating time“ dürfen Sie mit dem Geld zum Nulltarif arbeiten.

9. In vielen Ländern und Branchen werden private oder normale Gewerbetreibende bei der

Versorgung mit Bonitätsauskünften diskriminiert, d. h. sie erhalten oftmals nicht einmal Antwort auf Anfragen. Diskriminierer sind: die Bankbranche, Detekteien, Anwaltskanzleien, Regierungsstellen - oder bestimmte Info-Pools wie z. B. in Deutschland die Schufa oder in Österreich der KSV. Als Bank hingegen werden Sie bevorzugt behandelt und bestimmt nicht ignoriert. Interessante Vorteile genießt ein Kreditinstitut auch beim professionellen Gründen weiterer Banken. So verlangt etwa die Vanuatuer Lizenzbehörde vom privaten Bankaspiranten ein Mindestkapital von US$ 150.000 - dagegen von einer antragstellenden Bank nur US$ 10.000. Ersparnis US$ 140.000. Und dann war da noch der Halter einer zentralpazifischen A$ 2.999, der “Untermieter“ hereinnahm. Das heißt Leute, die sich nicht selber als Bankgründer hervortun wollten und stattdessen lieber für monatlich EUR 150 eine fremde Bank mitbenutzen. Schon 20 derartige Sub-Charters können dem Organisator einer solchen Cooperative mehr einbringen, als er selber an Gründungskosten aufwandte.

Viele dieser Aktivitäten, die oben als Vorteile von Offshore- Banken gelten, dürfen von inländischen Banken nicht ausgeführt werden (wie z. B. das Versicherungsgeschäft oder Eigenkredite). Darüber hinaus würde Sie die Gründung einer inländischen Bank eine enorme Stange Geld kosten. Einige 500.000 EUR an Eigenkapital müssten Sie schon locker machen. Selbst wenn Sie genug Geld haben, können Sie aufgrund der rigorosen Regulierung der heimischen Bankbranche nicht so ohne weiteres eine eigene gründen. Strenge Bedarfsprüfung und ein verschärftes Zulassungssystem sorgen dafür, dass “Monopolbranche“ auch eine bleibt. Mit einer Offshore- Bank können Sie diese Schwierigkeiten getrost vergessen. Mit einer ‘B’- Bank sparen Sie sich die sündteuren Ausstattungen normaler Banken und können trotzdem mehr Geschäfte durchführen als heimische Kreditinstitute in ihren Glas- und Marmorpalästen. Natürlich gibt es noch andere Gründe, die für eine Offshore Aktivität sprechen. Nur die spezifischen Details Ihrer Lebensumstände und die Einschränkungen Ihres Portfolios können die Verwendungszwecke Ihres Offshore Kontos, oder Ihrer eigenen ‘B’- Bank, bestimmen. Wiederum mache ich Sie darauf aufmerksam, wie wichtig es für Sie ist, - nachdem Sie die Annehmlichkeiten und Vorteile des Offshore- Bankgeschäftes entdeckt haben - ein professionelles Managementberatungsteam zu konsultieren. Die Kosten, die Ihnen durch die Beratung entstehen, werden durch die neuentwickelten und ausgedehnten Bankaktivitäten mehr als kompensiert.

Gehen Sie ins Detail

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Es gibt heute mehr als tausend aktiv tätige Offshore- Banken. Die Mehrheit dieser Institutionen - unabhängig von ihrer Größe und Lage - versucht ein ähnliches Dienstleistungsspektrum anzubieten: billige Kredite (auch für jene Kreditnehmer, die die inländischen Kreditrichtlinien nicht einhalten können), Vermögensverwalterdienstleistungen für alle nur erdenklichen Treuhandschaften, erschwingliche Versicherungsfonds und Überweisungen - all diese speziellen Angebote gehören zu den Offshore- Bankannehmlichkeiten. Die Möglichkeit, Kapital anzuziehen, ist für viele Menschen einer der größten Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts. Die Argumentation ist vernünftig, weil eine Offshore- Bank ein effizienter Weg ist, um Geld aus dem internationalen Markt zu bekommen. Indem Banken Einlagen von Kunden der gesamten Welt akzeptieren, schöpfen sie aus dem vollen: einem schier endlosen Kunden- und Kapitalpotential. Die rasante Technologieentwicklung macht es möglich, innerhalb von Sekunden aus Zinsdifferenzen und Währungsveränderungen Kapital zu schlagen. Denken Sie zum Beispiel daran, dass der Australische Dollar zeitweise 19 % auf eine 30 Tage Einlage brachte. Wenn ein Investor sein Geld in solch einem Konto lässt, kann er in sehr kurzer Zeit einen beträchtlichen Gewinn erzielen. Nichtsdestotrotz setzt er sich der Gefahr potentieller Wechselkursveränderungen aus. Wenn Sie sich für profitträchtige Einlagekonten entscheiden, sollten Sie darauf vorbereitet sein, mit Ihren Offshore- Bankmanagern regelmäßig Wechselkursveränderungen einzuschätzen und mit ihnen über die Vorteile der verschiedenen Überweisungsoptionen zu diskutieren. Sie werden manchmal von den erhaltenen Ratschlägen überrascht sein. Betrachten Sie eine weitere Fallstudie: Die landesinterne Bank von Vanuatu offerierte einmal 55 % Zinsen auf Französische Francs für 30 Tage Einlagen. Kurz darauf brach in Europa eine Panik aus, weil eine massive Abwertung des Francs erwartet wurde. Eilige Investoren transferierten ihre Vermögen in beinahe alle anderen Anlageformen, nur um den Franc hinter sich zu lassen. Weniger übereifrige Investoren realisierten, daß mit einem 55 %igen garantierten Zinssatz, substantielle Abwertungen abgewartet werden konnten, ohne die Pofithoffnung aufzugeben. Möglichkeiten dieser Art ergeben sich für Menschen, die in den heimischen EU-Markt vertrauen, nur selten. Mit einer Offshore- Bank werden Sie eine völlig neue Perspektive entwickeln. Der enge heimische Horizont wird zugunsten einer Weltperspektive aufgegeben, durch die Sie Gewinnmaximierung auf internationaler Ebene betreiben können. Damit verbunden ist mitunter ein besseres Verständnis für andere Währungen und, Sie fühlen sich plötzlich mit ihren massiven Profitpotentialen sehr vertraut. In Verbindung mit Offshore- Banken können Offshore- Versicherungsgesellschaften aus einer Reihe von Investitionsmöglichkeiten wählen. Zum Beispiel bieten Banken ihren Kunden Versicherungen an und helfen ihnen ihre Gelder von einer inländischen (onshore) Finanzinstitution auf eine neue Versicherungszweigstelle zu transferieren. Gewöhnlich werden diese Offshore Versicherungsfonds von Großkonzernen aus steuerlichen und nichtsteuerlichen Gesichtspunkten heraus gegründet, um eine Versicherung oder Wiederversicherung des Risikos von einer Gruppe von Firmen, die zum Unternehmenskomplex gehört, zu gewährleisten. In diesem Vorgang sparen sie für ihre Kunden sehr viel Geld. Denn eine Offshore Einrichtung kann das Versicherungsprämienaufkommen bereits ein Jahr vor der Bezahlung der Prämie der Rückversicherung verwenden. Auf diese Weise gewinnt die Versicherungsgesellschaft die Zeitspanne von einem Jahr, in der sie das Geld für profitable Investitionen verwenden kann. Diese Unternehmensstrategie ist nicht neu. Sie wurde erstmals von einer handvoll multinationaler Unternehmen vor 25 Jahren verwendet. In den 70ern erlitten eine Reihe mächtiger amerikanischer Unternehmen große unterversicherte Verluste. Pharmaziekonzerne verloren enorme Geldsummen, weil sie von Gerichtsentscheidungen gezwungen wurden, enorme Entschädigungssummen, aufgrund von fehlerhaften Geburtenregulierungseinrichtungen, zu bezahlen. Auch praktizierende Ärzte blieben nicht verschont: gegen sie wurden unvorhersehbar viele Prozesse wegen Verstöße gegen den Berufsethos geführt. Bereits gut etablierte Versicherungsgesellschaften flüchteten einfach vor den Problemen und ließen ihre ehemaligen Klienten für sich selbst kämpfen. In Wirklichkeit entsprang die Entscheidung, Vermögen für eine Versicherungsgründung auf Offshore- Konten zu transferieren, nicht aus einem Kostenkalkül, sondern aus einer absoluten Notwendigkeit heraus. Eine Bostoner Ärztevereinigung hatte sich dazu entschlossen, eine eigene Versicherungsgesellschaft zu gründen. Der Grund für diese Blitzaktion war einfach: keine heimische Versicherungsgesellschaft wollte das Risiko (eine Klage wegen Verletzung des Berufsethos) versichern. Was blieb den besorgten Ärzten anderes übrig, als ihr Schicksal selbst in die Hand zu nehmen? Es gibt aber auch noch einen anderen speziellen Vorteil, den man aus dem Besitz einer Offshore- Bank ziehen kann. Für viele derzeitige und potentielle Privatbanker signalisiert der Besitz

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einer eigenen Bank einen hart- und wohlverdienten sozialen Status. Diese Menschen genießen es, berechtigterweise zu sagen: “Ich besitze eine Bank“.. Neben diesem Prestige wissen diese Bankinhaber auch, dass sie damit eine weise Investition getätigt haben. Es wird jedes Jahr schwieriger, eine Banklizenz - in Europa genauso wie in jedem Offshore- Zentrum - zu bekommen. Jeden Tag werden neue Gesetze angekündigt, die Offshore- Investitionen hemmen sollen. Menschen, die es schon geschafft haben, sind auf die intelligenteste Art und Weise auf die Zukunft vorbereitet: sie haben bereits in ihre Zukunft investiert!

Zum Vorteil für Unternehmen Es gibt eine Vielzahl spezieller Vorteile für die zahlreichen Unternehmen, die Offshore- Banken besitzen. Einer davon ist die Gewinnspanne, von der normalerweise gewöhnliche Banken leben: der Zinssatz für Einlagen ist gering, der für Kredite hoch. Die Differenz dieser zwei Zinssätze stellt den steuerfreien Profit jeder Bank dar. Zentralisiertes Geldmanagement ist eine andere Annehmlichkeit, die durch das Offshore-Bankgeschäft möglich wird. Für Unternehmen, die rund um den Globus Büros besitzen, kann diese spezielle Dienstleistung sehr anziehend wirken. Es erlaubt ihnen, ungenutzte Bargeldbilanzen von verschiedenen Abteilungen zu konsolidieren, eine eigene Privatbank zu etablieren und auf kreative Weise in ausländische Geldmärkte zu investieren. Die Strategie bietet drei unterschiedliche Vorteile: höhere Nettoerträge für die ganze Firmengruppe, ein Einkommen, das steuerfrei bleibt, solange es in der Bank verbleibt, und ein Zinseinkommen, das keine Abteilung für sich je erwirtschaften hätte können. Dieses “pooling“ Prinzip kann auch von Einzelinvestoren verwendet werden: schießen sich mehrer Unternehmen zu einem kleinen Investitionskonsortium zusammen (mit Einlagen von ca. 15 - 20.000 EUR), kann mit der runden Summe besser investiert werden, als mit den Kleinbeträgen. Durch das Zusammenführen von Geldern zu größeren Summen von einer halben bis ganzen Million EUR, können Unternehmen bedeutende Investitionen in europäische oder asiatische Währungen durchführen. In der Verwendung von Offshore- Bankgeschäften können Unternehmer Währungskontrollen reduzieren und gleichzeitig Kredite arrangieren. Wenn zum Beispiel ein deutsches Unternehmen in Brasilien Geschäfte betreibt und einen Überschuss an brasilianischer Währung (Cruzeiros) hat (die es nicht in EUR umwechseln kann, aber trotzdem eine sichere Ankerwährung sucht), so steht ihr die Option offen, die Cruzeiros - über die Offshore- Bank - an eine interessierte brasilianische Firma zu borgen. Oder sie deponiert sie indirekt auf einer multinationalen Offshore- Bank und lukriert beträchtliche Zinsen. Das Offshore- Bankgeschäft ist auch in der Lage, den Handel von Unternehmen zu erleichtern. Wenn Sie eine Offshore- Bank besitzen und Ihre Geschäfte hier in Europa betreiben, dann können Sie Kreditbriefe, Darlehen und Hypothekarkredite herausgeben. Zusätzlich ist Ihre Offshore- Bank möglicherweise als außenstehender Dritter Garant für Ihre Kredite. Manchmal erreicht eine Offshore- Bank einen derartigen internationalen Status, dass ihre Kreditleistung die des Mutterkonzerns übertrifft. In solch einem Fall kann die Bankgarantie für einen Kreditantrag der Privatbank für das Unternehmen sogar eine Reduktion der heimischen (onshore) Zinssätze bedeuten.

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Um es kurz zu machen: das Offshore- Bankgeschäft bietet eine einzigartige Zusammensetzung aus Annehmlichkeiten, Dienstleistungen und Investitionsmöglichkeiten. Ob Sie an der Industrie als Individuum, das hohe Zinsen auf Einlagen sucht, oder als Teil eines Konsortiums, bestehend aus professionellen Anlegern, die vom Luxus einer legalen Steueroase angezogen werden, oder als multinationales Unternehmen, das Diversifikation und ein profitableres Wachstum sucht, interessiert sind, das Offshore- Bankgeschäft kann mehr als zur Erreichung Ihrer strategischen Finanzziele beitragen. Aufgrund der immensen Anzahl der Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts kann ich nicht jeden einzelnen davon im Detail besprechen. Ich möchte mich im folgenden auf drei Schwerpunkt konzentrieren: den Profit, die Privatsphäre (Diskretion) und den Steuerschutz.

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Kapitel 4

Profit

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Aus meiner Erfahrung heraus habe ich eines gelernt: den entscheidenden Anstoß in Richtung Privatbank gibt meistens der Wunsch nach Vermögensmaximierung. In der Tat wurde kürzlich eine Untersuchung abgeschlossen, die meine schon lange gehegte Vermutung bestätigt: fünfzig Prozent aller Offshore- Bankbesitzer nennen als ursprüngliche Motivation für den Kauf einer Offshore- Bank den Investitionsgedanken. Immer und immer wieder haben mich Kunden unterrichtet, dass ihre Investitionsmöglichkeiten, nach dem Kauf einer eigenen Banksatzung und -lizenz, enorm zugenommen haben. Im geringeren Ausmaß finden auch Offshore- Bankkunden, dass durch ihr internationales Scheck- und Sparkonto ihre Chancen auf finanziellen Vorteil multipliziert wurden. Zum Beispiel: Haben Sie bisher angenommen, dass das Unternehmen American Express ihre immensen Profite aus den Plastikkarten, die sie Ihnen jeden Monat gewährt, erwirtschaftet? Das ist nämlich falsch - oder zumindest zum Teil unrichtig. Vor einigen Jahren errichtete dieses Finanzdienstleisungskonglomerat eine Offshore- Bank in London mit Satellitenbüros in Hongkong und auf den Cayman Inseln. Die American Express International Bank wird nicht für inländische Bankzwecke verwendet und hat auch keine Büros in den Vereinigten Staaten. Jedenfalls versorgt sie die inländische (also onshore) Wirtschaft und Finanzinstitute (wie auch ausländische Regierungen) mit internationalen Bankdienstleistungen. Indem Klienten mit dieser internationalen Bank Geschäfte betreiben, erhalten sie Zugang zu Kapital mit kurzen Laufzeiten, Kredit- und Projektfinanzierung, Ansammlung großer Geldmengen, Konten und Geldüberweisungsdienstleistungen. Analysten sprechen von einem Gewinnzuwachs in zweistelliger Millionenhöhe, die American Express durch die eigene Privatbank erwirtschaftet hat! Aller Wahrscheinlichkeit nach werden Sie auch keine Beschwerden der Geschäftsführer des Dow Chemical Konzerns über ihre Offshore- Bank hören. Vor einigen Jahren etablierte dieser in Michigan angesiedelte Industriekonzern die Dow Banking Corporation in der Schweiz. Ihr Zweck war klar: Befriedigung der Bedürfnisse des unternehmensinternen Portfoliomanagements und Durchführung von verschiedenen Transaktionen, die für eine inländische Onshore Bank zu kompliziert wären. Die Gründung erwies sich auch für diesen Konzern als der richtige Schritt. Von 1993 bis 1996 erwirtschaftete Dow Banking einen Durchschnittsprofit von 30 Millionen EUR pro Jahr. Was ist jedoch mit individuellen Investoren? Einer meiner Kunden hat durch seine Offshore- Bank bereits 15 Millionen EUR an Kommission verdient. Seine Idee war einfach: suche europäische Anleger und verborge das in den USA heißbegehrte europäische Geld zu Spitzenkonditionen! Der Gedanke, die Offshore- Bank als Zwischenhändler zu benutzen, um amerikanische und europäische Kunden zusammenzuführen, brachte ihm einen satten Jahresgewinn von beinahe 2-3 Millionen EUR. Ein anderer Kunde von mir hat es auch geschafft, auf kreative Art und Weise Geschäft und Vergnügen miteinander zu verbinden. Er ist ein pensionierter, jedoch immer noch sehr aktiver Mann, der sich vor ungefähr drei Jahren eine Offshore- Bank in Vanuatu gekauft hat. Wenn er nicht gerade durch Europa oder den Orient reist, verbringt er die meiste Zeit im Klub. Er hat immer ein offenes Ohr für Freunde, die ihrerseits Profite aus Investitionen ziehen wollen. Dadurch hat er mehrere professionelle Kollegen zusammengeführt und drei weitere eigenständige Bankkonsortien ins Leben gerufen. Im Austausch zu einer Einlagebestätigung von 100.000 Dollar bietet die Internationale Bank von Vanuatu ihren Kunden einen “rollenden“ Kredit und steuerfrei akkumulierte Zinsen auf ihre Einlage an. Wie man es auch betrachtet, das Offshore- Bankgeschäft ist zu einem der anziehendsten, amüsantesten und profitabelsten Finanzaktivitäten geworden. Überall auf der Welt werden fast täglich neue Geldanlagestrategien entwickelt. Kluge Menschen haben entdeckt, wie einfach man zu Geld kommen kann. Vermögende, die ihren Besitz und ihre Anlagen rasch und sicher vermehren wollen, sehen im Offshore- Bankgeschäft einen flexiblen und vollständigen Ansatz, Profite zu erzielen. Während viele Industrien sich über die Wettbewerbsnachteile des Wirtschaftsstandorts Deutschland beklagen (hohe Steuern, hohe Arbeitskosten) und von Stagnation und Abbau reden, ist das internationale Finanzgeschäft eine blühende Wachstumsbranche. Das Offshore- Bankgeschäft hat sich, auch in Zeiten der Rezession, als einträgliches Geschäft erwiesen. Wie kann man eine Industrie außer acht lassen, die als Ganzes betrachtet eine Negativsteuer von 2 % bezahlt? In anderen Worten bedeutet dies, dass es Offshore- Banken schaffen, dass die Bundesregierung ihnen noch Geld schuldet, während andere Industrien im Durchschnitt 50 % Steuern bezahlen.

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Beachten Sie, dass in den 80ern im Schnitt 19 % des Gesamtprofits heimischer Banken durch das Offshore- Geschäft verdient wurde. In den 90ern ist dieser Anteil auf über 50 % gestiegen. 1996 verdiente eine renommierte heimische Bank beinahe 75 % ihres Profites offshore. Die Schlussfolgerung liegt auf der Hand: Bedeutende Banken und Unternehmen sind in das Offshore- Bankgeschäft eingestiegen, weil es die gewinnträchtigste Branche mit den besten Zukunftsaussichten ist. Ihre Führerrolle sollte ein Signal für kleinere Firmen, Investitionskonsortien und individuelle Unternehmer sein: das Offshore- Bankgeschäft macht Sinn, weil es ein gutes, solides und profitables Geschäft ist.

Kundenprofit Der Profit muss - wie so viele andere Offshore- Bankgeschäftsvorteile auch - von zwei Seiten aus begriffen werden: vom Kunden- und vom Eigentümerstandpunkt. Für diskrete Kunden impliziert das Offshore- Bankgeschäft ein Niveau an Profitmöglichkeiten, das durch das inländische Bankensystem nie erreicht wird. Inländische (onshore) Finanzinstitutionen würden nur allzu gerne ebenfalls die Vorteile des Offshore- Business bieten. Dies wird ihnen aber vom heimischen Gesetzgeber verboten, der den Banken ein enges Korsett an Vorschriften und Regulierungen geschnürt hat. In vielerlei Hinsicht ist es für heimische Banken auch unerheblich, ob es einige hundert oder tausend Kunden an Offshore- Privatbanken verliert. Der Großteil der Menschen wird seine Gewohnheiten nicht ändern und auch bei den unfreundlichsten Banken gern Kunde sein. Für all jene, die eine attraktive Alternative zum einengenden heimischen Banksystem suchen, kann man festhalten: Offshore- Banken betrachten ihre Kunden als das wichtigste Kapital, das ihnen zur Verfügung gestellt werden kann. Wenn Sie über ein Offshore- Bankkonto nachdenken, beachten Sie, dass jede ausländische Finanzinstitution - unabhängig von ihrer Größe und ihrem Standort - verschieden Finanzdienstleistungen anbieten muss, um ihren rechtlichen Status als Bank aufrechtzuerhalten. In anderen Worten: auch kleine Banken in der Karibik oder auf den Pazifikinseln benötigen Kapital, um weiter als Kreditinstitute bestehen zu können. Auf die gleiche Art und Weise, wie sich jedes Spezialgeschäft auf seine Kunden einstellt, versuchen auch Offshore- Banken alles, damit ihre Kunden glücklich und zufrieden bleiben. Das bedeutet, dass Ihnen diese Offshore- Banken in einem Jahr mehr profitable Dienstleistungen anbieten als es inländische Banken in zehn Jahren können.

Hohe Zinssätze Im Grunde genommen gibt es fünf verschiedene Arten, auf die ein Kunde vom Offshore- Bankgeschäft profitieren kann, und ohne Frage ist die bekannteste davon der Gewinn durch hohe Zinssätze. Was manchmal weniger bekannt ist, ist die große Vielfalt an möglichen, zinsbringenden Dienstleistungen. Einige davon werde ich nun beschreiben: 1. Spar- und Anlagekonten können auf Jahre oder auch nur für einen Tag eingerichtet werden.

Normalerweise verdienen Sie umso mehr Zinsen, je länger Sie Ihr Geld als Einlage verwenden. Ich habe von einer privaten Offshore- Bank in St. Vincent gehört, die ihren Kunden 19 % Zinsen auf 6 Jahre gebundene Einlagen bezahlt. Aber bestimmen Sie selbst, welche Art von Ertrag Sie wollen: langsames, kontinuierliches Langzeitwachstum; gleichmäßiges und beständiges Einkommen oder den schnellen, kurzfristigen Profit. Untersuchen Sie die verschiedenen Standortmöglichkeiten und Bankoptionen, bevor Sie Ihre endgültige Entscheidung treffen. Beachten Sie, dass auf Anlagekonten in Abhängigkeit von der betroffenen Währung unterschiedliche Zinsen bezahlt werden. Stärkere Währungen erzielen niedrigere Zinsen als schwächere Währungen.

2. Doppelkonten (twin accounts) bieten Kunden eine vielgewünschte Dienstleistung. Sie

kombinieren ein laufendes Konto (eine Art Scheckkonto) mit einem hochverzinsten Anlagekonto. Der Großteil des Kundengeldes verbleibt auf dem hochverzinsten Anlagekonto, während eine kleine Geldmenge für tägliche Abbuchungen auf dem laufenden Konto verbleibt. Für den Fall,

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dass der Kunde sein laufendes Konto enorm überzieht, transferiert seine Bank einfach Geld von seinem Anlagekonto auf sein laufendes Konto, um die Überziehung zu begleichen.

3. Treuhandkonten eignen sich blendend, um Zinsgewinne zu erwirtschaften. Teilweise werden

diesen Bankdienstleistungen von Schweizer Banken angeboten. Mit einem Treuhandkonto können Sie Geld verdienen, indem Sie Ihr Offshore- Bankkonto als eine Art handlungsbevollmächtigten Investor agieren lassen. Angenommen, Sie besitzen ein Sparkonto auf einer Schweizer Offshore- Bank, dann können Sie Ihren Bankmanagern die Anweisung erteilen, Ihre gesamtes oder Teile Ihres Kapitals in U.S. Dollar und in japanische Yen zu investieren. Den offiziellen Aufzeichnungen entsprechend sieht es so aus, als ob die Schweizer Bank diese Geschäfte für sich selbst abwickelt. Nichtsdestotrotz werden Ihnen alle Profite dieser Währungstransaktionen und jeder Zinsgewinn der Anlagen auf Ihr Konto gutgeschrieben. Die Schweizer Bank verrechnet für die Dienstleistungen des Treuhandkontos eine geringe Kommission und Sie machen steuerfreie Profite, weil der gesamte Profit im Ausland erzielt wurde.

4. Hochzins-Anlagekonten-Zertifikate: diese Zertifikate nehmen gewöhnlich die Form von

Anlagekonten-Inhaberzertifikaten an, die frei - ohne Anführung von Namen - gehandelt werden können. Solche Bankdienstleistungen bieten hohe Zinserträge und einen enormen Diskretionsvorteil.

5. “float-time“ (das ist die Zeit, die zwischen der Scheckausstellung und der tatsächlichen

Kontobelastung verstreicht). Betrachten Sie noch einmal das Unternehmen American Express. Jeden Tag tauschen Menschen auf der ganzen Welt ihr Bargeld gegen versicherte American Express Reiseschecks ein. Dadurch bewegen sich buchstäblich Millionen an Dollar Woche für Woche im Geldkreislauf. Diesem Geld wird nicht erlaubt, auf Monate hinaus ungenutzt herumzuliegen, bevor herumreisende Urlaubmachende einen 50 Dollar Reisescheck einlösen. Es wird auf intelligente Art und Weise in hochverzinste Staatsanleihen und Geldmarktkonten investiert. In anderen Worten: in der Zeitspanne zwischen dem Kauf eines versicherten Reiseschecks und seiner aktuellen Einlösung durch eine heimische Bank, investiert American Express das Geld ihrer Kunden und macht damit enorme Zinsgewinne. Das wird auch Profit vom “time-float“ genannt.

Als individueller Offshore- Kunde können Sie vom “time-float“ auf eine ähnliche Weise profitieren. Wenn Sie ein zinsbringendes Scheckkonto in einem Offshore- Zentrum eröffnen, können Sie es natürlich zum Begleichen aller inländischen Rechnungen verwenden. Nach der Ausstellung des Offshore- Schecks beginnt bis zu seiner Einlösung ein langer Prozess. Sie können für gewöhnlich rechnen, dass dieser zwischen 30 und 40 Tagen dauert. In der Zwischenzeit wird natürlich kräftig kassiert: Ihre Einlagen werden voll verzinst!

Handelsbankgeschäfte Ich habe mich bereits mehrmals auf diesen Vorteil bezogen, ohne ihn jedoch konkret beim Namen zu nennen. Handelsbankgeschäfte sind vielleicht der kreativste Weg, sich dem Offshore- Profitpotential anzunähern. Den heimischen Banken ist es per Gesetz untersagt, ins Versicherungs- und Maklergeschäft einzusteigen. Offshore- Banken sind durch dieses Gesetz jedoch nicht gebunden. Daraus folgt: Offshore- Banken sind in der Lage, ein unglaublich breites Spektrum an Bankdienstleistungen anzubieten. Durch die Verwendung von Handelsbankgeschäften können Sie eine solide Beziehung zu einem Bankfachmann herstellen, der Ihnen in allen Geldanlagefragen mit Rat und Tat zur Seite steht. Mit Ihrer Zustimmung kann er jegliche Investitionen tätigen, die einen angemessenen Profit bei akzeptablem Risiko bieten.

Vermögensschutz

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Ein weiterer Vorteil des Offshore- Bankgeschäfts ist der Vermögensschutz. Das Geld, das Sie in inländischen Konten halten, ist unzähligen Gesetzen und Regulierungen unterworfen. Vermögen kann durch die Unterschrift eines einzelnen Richters beschlagnahmt oder eingefroren werden. Ihr Offshore- Vermögen dagegen ist vollkommen sicher. Sie können dann mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit davon ausgehen, dass Sie Ihr hart verdientes Geld absolut diskret, gewinnmaximal, steuersparend und sicher investiert haben. Endlich wird somit eine Situation erreicht, in der Ihr Gewinn wieder Ihrem verfügbaren Vermögen entspricht (und keine exzessive Steuer abgezogen werden muss). Nach einer komplizierten und nervenzerfetzenden Scheidung, war einer meiner Kunden trotzdem überglücklich. Die enorme Diskretion und Verschwiegenheit seiner Bank auf den Mariana Inseln hatte eine richterliche Beschlagnahme unmöglich gemacht.

Keine Mindestreserven Offshore- Banken werden von ihren Gastgeberländern geschätzt und gehütet, weil sie Kapital ins Land bringen und Lizenzgebühren bezahlen. Im Gegenzug sorgen die Inselregierungen für ein angenehmes Geschäftsklima: also kaum Regulierungen, Vorschriften oder Einschränkungen. Inländische Kreditinstitute müssen ein Teil der Spareinlagen an die nationale Notenbank abliefern. Klar könnten sie mehr Gewinn erwirtschaften, wenn sie größere Einlagenanteile als Kredite vergeben dürften, doch das ist Verboten. Offshore- Banken hingegen können aus dem vollen schöpfen. Eine Mindestreservenplicht gibt es für sie nicht. Das führt zu höheren Gewinnen und geringeren Kosten. Wer profitiert davon: natürlich der Privatbanker und die Einleger! In Wirklichkeit können Ihnen inländische Banken keine vergleichbar guten Zinsen anbieten, weil ein beträchtlicher Prozentsatz ihrer Gelder in profitlosen Reserven eingefroren bleibt. Die inländischen Banken sind davon gar nicht so stark betroffen. Ihre Gewinne sind in den späten 90ern stark gestiegen. In ihrer Monopolbranche wälzen sie diese Kosten wieder auf die Kunden ab. Geringere Kosten und höhere Einlagezinsen gepaart mit freundlicher Behandlung: da muss man ja ins Offshore- Geschäft einsteigen.

Eigentümer und Profit Oft war in den vergangenen Kapiteln von Gewinnmaximierung die Rede. Doch es ist dahingehend besser, als Bankeigentümer oder als Kunde einzusteigen? Damit man wirklich von Vermögensmaximierung sprechen kann, sollte man die Vorteile beider Rollen miteinander verbinden. Viele Privatbanker sind gleichzeitig auch Kunden ihrer eigenen Bank! Offshore- Banken verdienen ihr Geld auf die gleiche Weise wie inländische (onshore) Banken: sie leihen sich Geld zu einem niedrigen Zinssatz und verborgen es zu einem höheren Zinssatz. Alle Banken - ob ausländische oder inländische - nehmen Einlagen von ihren Kunden entgegen. Wenn Sie zum Beispiel ein Scheckkonto bei irgendeiner Bank eröffnen, borgen Sie in Wirklichkeit der Bank Geld, im Austausch dafür erhalten Sie das Privilegium, ein Scheckbuch zu besitzen. Banken zahlen momentan ca. 1-2 % Zinsen auf Scheckkonten. Damit sie keinen Verlust erwirtschaften, müssen sie die Einlagen mit einer höheren Rendite als die 1-2 % investieren. Es erübrigt sich zu sagen, dass die Bank versuchen wird, viel mehr als die mickrigen 1-2 % zu erwirtschaften. Die Bank nimmt also Ihr Geld, verborgt es an andere Kunden zum Höchstzinssatz und kassiert die Differenz als Gewinn. Eine Offshore- Bank funktioniert auf die gleiche Weise. Einlagen werden akzeptiert und Kredite vergeben.

Das Annehmen von Einlagen Das Einrichten von Konten für neue Einleger gehört zu den faszinierendsten Aktivitäten des Privatbankers. Bereiten Sie sich am Beginn auf einige schwierige Augenblicke vor und seien Sie auf einige Überraschungen gefasst, bis Sie mit dem Prozess vertrauter geworden sind. Im Grunde gibt es verschiedene Wege, um Geld anzuziehen:

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Ich glaube, dass die am häufigsten verwendete Methode, um renommierte Anleger zu finden, eine Werbung außerhalb des eigenen Landes ist. Erinnern Sie sich, dass Sie Ihre Bank oder Ihre Bankdienstleistungen aufgrund von inländischen Bankbestimmungen nicht in inländischen Medien bewerben dürfen. Sie können jedoch, wie auch immer, Einlagen von Mitbürgern annehmen, wenn Sie den Kontakt zu ihnen durch Publikationen, die nur außerhalb Europas erhältlich sein dürfen, hergestellt haben. Im allgemeinen suchen jene Menschen, die auf ein derartiges Inserat antworten, nach einem realisierbaren Weg, ihr Vermögen zu erhöhen. Ihr Inserat wird Sie von Ihren angebotenen Dienstleistungen informieren: über den Zinssatz, den Sie auf verschiedene Konten bezahlen, über die Versicherungspolicen, die von Ihrer Bank erhältlich sind, über die Möglichkeiten für verantwortungsvolle Investitionsberatung und anderen Bankoptionen, die ihren Bedürfnissen entsprechen werden. Es gibt noch einen anderen Weg, um Einlagen sicherzustellen: privates Anwerben. Trotz der Tatsache, dass ein privates Werben als die effizienteste Technik von allen gelten kann, wird sie doch lieber dem erfahrenen Offshore- Banker überlassen, der mit der Finanzrhetorik vertraut ist und dem es leicht fällt, mit wohlhabenden Investoren zu verhandeln. Um auf legale Art und Weise Anleger in Deutschland anzuziehen, müssen Sie sichergehen, dass Sie kein offizielles Angebot machen. Anders gesagt: wenn ein unparteiischer Kollege, Angestellter oder ein Bekannter von Ihnen jemanden anderen dazu einlädt, ein Konto bei Ihrer Offshore- Bank einzurichten, so haben Sie damit juristisch gesehen keine Probleme. In weniger als 25 Jahren haben Offshore- Banken erfolgreich Tausende von Investoren weltweit angezogen. Ihr überzeugendstes Verkaufsargument war dabei immer der Profit. Immer mehr Anleger ärgern sich über die niedrigen Zinsen, befürchten aber auch aufgrund der hohen Aktienkurse einen drohenden “crash“. Als interessante Alternative lobe ich mir das Offshore- Konto: wo sonst können Bankkunden einen 19 - 21 %igen Jahreszinssatz auf Einlagen einstreifen?

Kreditgewährung Wenn eine Offshore- Bank genügend Einlagen gesammelt hat, kann sie damit beginnen, Kredite zu gewähren. Kurz gesagt: die Kreditvergabe bildet den Abschluss des Kerngeschäfts jeder Bank. Die Kreditvergabe gehört zum Bankwesen wie das Amen im Gebet. Um es einfach auszudrücken: Finanzinstitutionen machen nur dann Profite, wenn sie auf Einlagen niedrige Zinsen zahlen und hochverzinste Kredite vergeben. Aber genauso wie es verschiedene Wege gibt, Einleger anzuziehen, gibt es auch eine Vielzahl von Kreditvergabemethoden. 1. Kreditbriefe und Finanzgarantien sind gängige Formen von Offshore- Krediten. Beide sind

detaillierte Finanzerklärungen, die die Bedingungen eines Bankkredites in formeller Hinsicht enthalten. Der Vorgang beginnt typischerweise mit einer Verpflichtungserklärung der Bank. In dieser erklärt sie sich gegenüber einem zukünftigen Kunden bereit, auf eine - der Höhe und Länge nach fixierten - Einlage (gewöhnlich für 10 Jahre) des Kunden fixierte Zinsen zu bezahlen. Die Zinsen werden jedoch in der Laufzeit nicht ausgeschüttet, sondern inzwischen auf einen Fonds (“sinking fund“) deponiert. Im Gegenzug ermöglicht dieser Fonds der Bank, Kreditbriefe und Finanzgarantien in der vollen Höhe der Einlage plus Zinsen zu gewähren. Die Offshore- Bank profitiert dabei auf drei Arten: sie verlangt eine Nominalgebühr für die Emittierung der Verpflichtungserklärung, einige Prozentpunkte für die aktuelle Herausgabe der Kreditgarantie, und sie profitiert von der Verwendung der gesicherten Kundeneinlage, während die Garantie läuft. Wenn der Kreditgeber nicht das nötige Kapital für eine Ersteinlage besitzt, kann es ihm durch die Offshore- Bank geborgt werden - dies wird natürlich in einem eigenen Prozess vorgenommen und der Zinssatz höher sein, als wenn die Offshore- Bank ihm einen Fonds (“sinking fund“) einrichtet. Oder eine andere Möglichkeit besteht darin, dass der Kredit durch einen außenstehenden Dritten gewährt wird, dann hat die Offshore- Bank die Möglichkeit, eine Bearbeitungsgebühr zu verlangen.

2. (Back-to-Back) Kredite stellen eine andere Möglichkeit dar, Kredite zu gewähren. Beim (Back-to-

back) Kredit werden Gelder, die von einer Tochtergesellschaft als Einlage erbracht wurden, einer anderen Tochtergesellschaft des gleichen Mutterkonzerns als Kredit zur Verfügung gestellt. In der Praxis erlaubt dieser Prozess des wechselseitigen Kreditgebens und -nehmens einem Großunternehmen, Gewinne aus einem Staat mit einem relativ hohen Steuersatz in einen anderen

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Staat, mit einem relativ niedrigen Steuersatz, zu transferieren. Nehmen wir zum Beispiel die Transnationale Maschinenindustrie (TMI): das ist ein multinationales U.S. Konglomerat mit weltweiten Unternehmen. Neben seinen vielen Finanzaktivitäten unterhält es auch eine privat gehaltene Offshore- Bank namens “Overseas Security Bank“ in Montserrat. TMI kann Gewinne von amerikanischen Abteilungen des Konzerns auf der Offshore- Bank deponieren, um sie an Unternehmensabteilungen in Hongkong weiterzuleihen. Indem TMI den “Back-to-back“-Kredit verwendet, umgeht es einen 50 %igen amerikanischen Steuersatz auf Gewinne und profitiert von den substantiell geringeren Steuersätzen in Hongkong.

3. Gesichertes Kreditgeben (secured lending): Beinahe alle Offshore- Banken ziehen Vorteile aus der Möglichkeit, Darlehen zu vergeben. Die am häufigsten vergebenen Darlehen beziehen sich auf Risikokapital. In anderen Worten: je höher das Risiko eines Darlehens, desto höher sind die Zinssätze. Der Profit, der aus dieser Art der Darlehensvergabe gemacht wird, kann um fünf bis zehn Prozent höher sein, als die Kreditvergabe an normale Kreditnehmer einbringt. Innerhalb Europas verbieten es strenge Gesetze (Wucherparagraphen), Geld zu exzessiv hohen Zinssätzen anzubieten. Inländische Banken müssen sich in jedem Fall buchstabengetreu an diese Gesetze halten. Offshore- Banken sind von diesen Vorschriften nicht betroffen.

Investieren Wenn ein Offshore -Bankunternehmer sich rein darauf beschränkt, Einlagen anzunehmen und Kredite zu gewähren, dann hat er sein Profitpotential sicherlich noch nicht ausgeschöpft. Die Legenden, die das Offshore- Bankgeschäft samt ihrer eindrucksvollen Geldvermehrungsmöglichkeiten umgeben, sind das Resultat von weisen Investitionen. Gewinnmaximierung bedeutet, vorhandene Einlagen in die profitabelsten Branchen der Welt zu investieren. Das ist natürlich eine herausfordernde Angelegenheit, von der auch das Überleben der Privatbank abhängt. Hohe Zinsangebote locken scharenweise Einleger an, doch wie sollen diese hohen Kosten wieder hereingebracht werden? Als Offshore- Banker kennen Sie natürlich die Wachstumsregionen- und Branchen der Welt ganz genau. Sie wissen, welchen Märkten zweistellige Wachstumsschübe prognostiziert werden und sind mit Ihren Investitionsentscheidungen immer am Puls der Zeit. Intelligente Investitionen bringen der Bank konstant mehr Geld, als sie den Einlegern ausbezahlen muss - und das unabhängig vom garantierten Zinssatz auf die Einlagen. Diese enorme Einnahmenstärke resultiert vielleicht daraus, dass Offshore- Banken nicht durch die Investitionsrestriktionen gebunden sind, die inländische Banken binden. Stattdessen genießen Offshore- Banken die Freiheit, in eine beliebige Anzahl an Möglichkeiten zu investieren - von Immobilien über Konsumgüter bis hin zu Wertpapieren. Privatbankern steht buchstäblich jede Investitionsmöglichkeit im internationalen Finanzmarkt offen. Meiner Meinung nach ist die uneingeschränkte Investitionsfreiheit ein unschätzbarer Vorteil des Offshore- Business, der das Leben von klugen Investoren enorm versüßen kann. Das Annehmen von Einlagen, die Vergabe von Krediten und Investitionsentscheidungen - das sind die drei Wege, um Ihr Vermögen zu maximieren. Keine dieser Aktivitäten kann effektiv ohne die anderen beiden funktionieren. Aber im Zusammenspiel miteinander sind sie unschlagbar!

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Zusatzprofite Neben diesen Einlage-, Kredit-, und Investitionsgeschäften können noch weitere Finanzinstrumente eingesetzt werden, die Ihnen das Herz höher schlagen lassen. Als Offshore- Bankinhaber haben Sie die Möglichkeit, aus jeder der folgenden neun Vorteile Kapital zu schlagen:

Geldfluss Vor einigen Jahren habe ich einen Artikel in der Business Week gelesen, der lautete: “Machen Sie Millionen, indem Sie den Geldfluss verlängern.“ Vielleicht erinnert Sie das an das soeben diskutierte Profitpotential. Auch für den europäischen Interessenten kann dieses amerikanisches Beispiel von Bedeutung sein: “In den letzten vier Jahren hat die in Houston angesiedelte Exxon Co., USA, die riesige inländische Tochtergesellschaft der Exxon Corp., den Auszahlungs-Fluss-Gedanken für ihre durchschnittlichen 5 bis 6 Millionen Dollar Bargeldauszahlung verwendet. Diese Idee funktioniert folgendermaßen: Angenommen, Exxon bezahlt einem Lieferanten in Dallas 1 Million Dollar mit einem Scheck, der auf ein zentrales Konto in Houston gezogen wird. Zwischen der Einlage des Schecks durch den Lieferanten und der Scheckeinlösung durch die Exxon Houston Bank verstreichen in der Regel zwei Tage. Wenn Exxon jedoch den Lieferanten in Dallas die Million Dollar mit einem Scheck bezahlt, der auf ein spezielles Auszahlungskonto einer kleinen Zweigstelle einer größeren Regionalbank in Nord- Karolina gezogen wird, muss der Scheck vor der Einlösung zumindest zwei Bundesbanken durchlaufen und der Zahlungsfluss kann damit auf fünf Tage gestreckt werden. Durch ein Spezialarrangement mit der Bank in Nord- Karolina kann Exxon die Scheckeinlösung durch das Auszahlungskonto auf den Tag nach dem Scheckerhalt durch die Bank verzögern. Wenn man noch den Postweg, die Zeit, in der der Scheck den Routinebüroablauf des Lieferanten in Dallas durchläuft und die Zeit, in der, der Scheck das Clearing-System der U.S. Bundesbank durchläuft, mit einbezieht, kann Exxon ihre Million Dollar Bargeld noch zwei Wochen nach Herausgabe des Schecks halten und in dieser Zeit natürlich weiter Zinsen auf das Geld verdienen. Exxon verwendet in der Tat solche Konten in Nord Karolina, um Lieferanten westlich von Mississippi zu bezahlen. Andere Konten in Arizona (das keine regionale Bundesbank besitzt) dienen dazu, Lieferanten der Ostküste zu bezahlen. Bankprofis rechnen damit, dass solch ein Arrangement dem Unternehmen durchschnittlich 1 % der Gesamtauszahlungen an Extra-Zinsen einbringt. Bei dementsprechend hohen Bargeldflüssen können Großunternehmen spitze dazuverdienen.“ Business Week Stellen Sie sich vor, wie viel mehr verdient werden könnte, wenn dieses zentrale Auszahlungskonto auf einer Offshore- Bank eingerichtet wäre. Einer meiner Kunden gründete genau aus diesem Grund seine private Bank in St. Vincent. Jochen nutzte die Gunst der Stunde: die “Island Security Bank“ ermöglicht es ihm, Schecks für Güter und Dienstleistungen mit dem Wissen herauszugeben, dass zwischen der Herausgabe und der Einlösung der Schecks durch seine Offshore- Bank noch zwischen 30 und 40 Tage vergehen werden. In der Zwischenzeit verdient er für bereits ausgebebenes Geld Zinsen! Im letztes Jahr brachte ihm diese Vorgangsweise einen Zusatzgewinn von sage und schreibe 20.000 EUR, das ist mehr, als man für die Errichtung einer neuen Offshore- Bank in einem anderen Finanzzentrum benötigt.

Währungsumtausch Viele Offshore- Banken schlagen auch aus dem Währungstausch Kapital. Diese Dienstleistungen werden auch Einwohnern jener Länder angeboten, in denen Währungen nicht frei umgetauscht

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werden können. Offshore- Einrichtungen arbeiten zum Beispiel in enger Verbindung mit südafrikanischen Kunden zusammen, die ihre Währung in EUR einlösen wollen. Diese Transaktionen sind absolut legal, weil Offshore- Banken gegenüber lokalen Währungsumtauschrestriktionen immun sind. Natürlich profitiert die Bank davon: sie verdient eine angemessene Kommissionsgebühr (manchmal bis zu 20 % der Einlage), wenn sie die erwünschten Ziehungsrechte einräumt.

Warenmaklergeschäfte Viele Privatbanken profitieren immens von Warenmaklergeschäften. Persönlich kenne ich einen Schweizer Anleger (Hr. Stenzl), der innerhalb weniger Wochen 200.000 EUR damit verdient hat. Dazu wurde benötigt: eine Offshore- Bank und Investitionsgespür. Und es funktionierte folgendermaßen: Hr. Stenzl kaufte mehrere hundert Tonnen Kaffee, die er durch die Herausgabe seines Kreditbriefes an einen kolumbianischen Anbieter besicherte. Inhaltlich wurde vereinbart, dass die Lieferung an einen Kunden der Bank, der namentlich später genannt werden würde, erfolgen sollte. Während der Bankbesitzer aus der Schweiz die Kaffeelieferung durch den Kreditbrief fest an sich band, fand er einen anderen europäischen Käufer, mit dem er ein profitableres Geschäft abschloss. In nur sechs Wochen wickelte die Offshore- Bank auf den Cayman Inseln dieses Geschäft ohne Risiko ab.

Versicherungsangebote Einige Offshore- Zentren erlauben nichteinheimischen Banken, als Versicherungsunternehmen zu agieren. In diesen ausländischen Steueroasen können Bankeigentümer Risiken tragen und versichern. Darüber hinaus sind an die Bank bezahlte Prämien steuerlich voll abzugsfähig. Die Möglichkeit, durch Versicherungsdienstleistungen massive Gewinne einzufahren, hängt vom Wettbewerb des Marktes und von Kosten vergleichbarer Versicherungen im Inland ab. Am besten funktionieren sie, wenn Offshore- Versicherungsgesellschaften Dienstleistungen anbieten, die risikoreiche Angelegenheiten absichern, wie z.B. Versicherungen für Klagen wegen Vergehen gegen den Berufsethos und Streikversicherungen. Diese Versicherungen werden durch heimische Versicherungen entweder zu überhöhten Preisen, oder überhaupt nicht angeboten. Es gibt mehrere Offshore- Banken, eine davon ist auf der Insel St. Vincent beheimatet, die ihren Kunden Lebens-, Unfalls-, KFZ-, Diebstahls-, und Brandschadensversicherungen anbietet. Viele Menschen sind von heimischen Versicherungsgesellschaften enttäuscht. Kleingedrucktes entlässt Versicherungen oft aus ihrer Verantwortung. Daneben zählen Unfreundlichkeit und Überheblichkeit zu den Hauptkritiken. Das sind starke Anreize, Vermögen auf Offshore- Finanzzentren zu transferieren, die auch Versicherungsdienstleistungen anbieten. Damit schlagen Sie mehrere Fliegen mit einer Klappe: hohe Einlagezinsen, Steuervorteile und günstige Versicherungsprämien.

Geheime Nummernkonten Nach der Meinung einiger Finanzexperten bringen geheime Nummernkonten mehr Schwierigkeiten, als sie eigentlich wert sind. Nummernkonten müssen persönlich eröffnet werden und das führt unbestreitbar zu einem großen Zeitaufwand und benötigt ein gewisses Startkapital. Nichtsdestotrotz neige ich dazu, Mark Skousen, einem Experten für finanzielle Diskretion, zuzustimmen, wenn er sagt: “Nummernkonten erfüllen ihren ganz bestimmten Zweck meist unter ungewöhnlichen Umständen. Ein Spion könnte direkt über ein Nummernkonto bezahlt werden ......“ Ein lateinamerikanischer Geschäftsmann könnte ein anonymes Nummernkonto als Absicherung gegen einen Staatsübergriff haben. Ein chinesischer Schriftsteller kann sich Buchtantiemen auf ein geheimes Nummernkonto beiseite schaffen und dann auf die Emigrationserlaubnis warten. Natürlich fallen die Nachteile ins Gewicht, die Vorteile können jedoch eines Tages die Nachteile überwiegen.

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Nicht alle Offshore- Banken bieten Nummernkonten nach dem Schweizer Vorbild an. Wenn Sie also an kompletter Anonymität interessiert sind (oder glauben, dass Ihr Vermögen nur dann sicher ist, wenn Ihre Identität absolut geheim bleibt), dann versichern Sie sich, dass Ihre zukünftige Bank genau diese Dienstleistung anbietet. Entscheiden Sie sich, Ihre eigene Offshore- Bank zu gründen, dann denken Sie daran: die Steueroase muss Ihrer Bank das Anbieten von geheimen Nummernkonten erlauben. Achten Sie also bereits bei der Vorauswahl einer geeigneten Offshore- Region darauf! Diese spezielle Dienstleistung wird Sie in die Lage versetzen, ein ganze Gemeinschaft internationaler Kunden anzuziehen. Schweizer Banken verlangen gewöhnlich negative Zinssätze, um diese Dienstleistung anzubieten.

Vermögensverwaltung

Die meisten Offshore- Banken finden es profitabel, Treuhandschaftsdienstleistungen anzubieten. Die Tätigkeit eines Vermögensverwalters, der sich gemäß den Vereinbarungen willensgemäß verhält und die Kundengelder verwaltet, ebnet der Offshore- Bank den Weg zur schnellen Mark (Treuhandgebühren!). Der Vermögensverwalter managt, administriert, und in Abstimmung mit seinen Auftraggebern und ihren Instruktionen entsprechend, investiert er dieses übertragene Vermögen. Ich habe von einigen Offshore- Banken gehört, die bis zu 5.000 EUR Verwaltungsgebühr für jeden Vermögensfonds verlangen.

Bargeldmanagement Egal, ob man über Personen oder über Unternehmen spricht, das Bargeldmanagement bietet die beste Möglichkeit, “untätiges“ Bargeld zu verwenden. Das Hauptziel für jeden Bankeigner muss sein: Gewinn- und Vermögensmaximierung. Untätiges, nicht investiertes Geld bedeutet ungenutzte Investitionsmöglichkeiten! Die Fähigkeit, die richtige Finanzentscheidung zum richtigen Zeitpunkt zu treffen, bestimmt den Profit der Bank, den Gewinn der Kunden und erhöht die eigene Reputation in internationalen Finanzkreisen. Natürlich möchten alle Banken (unabhängig von ihrem Standort) gerne ihre Vermögen in hochgewinnbringende Anlagen, wie Waren oder Immobilien, investieren. Offshore- Banken sind in der Wahl ihrer Anlagestrategie völlig frei. Es entscheidet rein das Investitionskalkül darüber, wohin Kapital transferiert werden soll. Sie können auf legale Art und Weise ihr gesamtes Kapital - kurz- oder langfristig - in jede Investitionsmöglichkeit, die sie wollen, einbringen. In der Tat ist gerade dies der Grund, dass viele inländische Banken auch eine Offshore Zweigstellenniederlassung gegründet haben: um Investitionen durchführen zu können, die ihnen hier im Inland untersagt wurden.

Arbitrage Möglichkeiten “Arbitrage“ bedeutet im allgemeinen den gleichzeitigen Kauf und Verkauf der gleichen (oder äquivalenten) Wertpapiere in unterschiedlichen Märkten. Im ausländischen Geldmarkt variiert der Wert der Währungen von einem Markt zum anderen. Ein scharfsinniger Offshore- Bankinhaber (oder Finanzrepräsentant) beobachtet die Werte der Währungen in verschiedenen Märkten ganz genau. Ein wachsames Auge und eine gute Intuition ermöglichen es ihm, niedrig zu kaufen und hoch zu verkaufen - und das geschieht alles im gleichen Moment. Die Differenz behält er sich als Bankgewinn. Bereits legendär waren Spekulationen gegen so namhafte europäische Währungen, wie Pfund, Lire oder Franc, die der amerikanischen Jahrhundertfondsmanager George Soros im Jahre 1993 gestartet hat. Eine Währung nach der anderen musste dem internationalen Spekulationsdruck nachgeben und abwerten. Soros gab zu, mit diesen Spekulationen Milliarden USD verdient zu haben. Im kleineren Stil kann man auch wie folgt vorgehen: eine Offshore- Bank kauft zum Beispiel EURO (durch einen ausländischen Währungshändler in London) auf ihr Konto in Frankfurt und verkauft diese unmittelbar wieder für Pfund. Dies ist jedoch nur der erste Schritt. Wenn der Offshore- Händler einen Broker - sagen wir einmal - in Zürich ausfindig machen kann, der Pfund benötigt, kann er wieder handeln und dieses Mal wird er viel mehr EURO dafür bekommen als sein Startkapital in EURO

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betragen hatte. Sogar nach Abzug von Telefon- und Telexkosten, bleibt der Offshore- Bank ein immenser Profit übrig. Dies alles können Sie durch eine rasche, risikolose Geldtransaktion erreichen. Nach Einführung des EURO können sich die Wechselkurse jener Länder, die bei der ersten Phase mit dabei waren, nicht mehr ändern (genauso wie der Schilling/DM-Kurs seit über 15 Jahren fixiert war). Sich ändernde Wechselkurse bleiben aber immer noch: US$/Euro, Schweizer Franken/Euro, und die Wechselkurse aller Währungen, die außerhalb des EURO bleiben. Die Offshore- Bank selbst kann in mehrerlei Hinsicht von diesen Arbitragegeschäften profitieren: erstens, weil sie für den Kauf und Verkauf von Währungen eine großzügige Maklergebühr erhält. Zweitens, weil alle aus diesen Geschäften resultierenden Gewinne in technischer Hinsicht als Bankgewinne betrachtet werden, die steuerfrei bleiben. Letztlich zieht diese Dienstleistung Kunden an, die ansonsten ihr Geschäft woanders gemacht hätten.

Lombard Darlehen Banken gewähren untereinander Kredite zum Geldmarktzinssatz (LIBOR-Satz/SMR-Rate). Das ist der günstigste Zinssatz, zu dem Geld am freien Markt verfügbar ist. Zur Zeit liegt er in Österreich und Deutschland bei etwa 1,5% und es wird aufgrund der Massenarbeitslosigkeit und der schlechten Wirtschaftsentwicklung nicht mit steigenden Zinsen zu rechnen sein. Offshore- Banken borgen sich von anderen Kreditinstituten zu eben diesem Zinssatz Geld, das sie in hochprofitable Geschäfte investieren.

Kostenminimierung Übersehen Sie nicht das Offensichtliche: Offshore- Banken können satte Gewinne erwirtschaften, weil sie auf Kostenminimierung achten. Um es noch einfacher zu sagen: was sie nicht für die gewöhnliche Geschäftstätigkeit ausgeben müssen, behalten sie an Gewinnen. Denken Sie einmal daran, wie viel Ihnen die Eröffnung einer “normalen“ inländischen Bank kosten würde. Alleine die Ausstattung kostet Sie ein Vermögen. Dazu kommen noch die hohen Arbeitskosten gut ausgebildeter Mitarbeiter. Ihre Chance, Gelder unter dem gewöhnlichen Kreditmarktzinssatz auszuborgen, ihre Möglichkeit, Transaktionsgebühren einzusparen und die Herausforderung, unglaubliche Bankdienstleistungen anzubieten; all diese Vorteile bestimmen letztlich, wie stark Sie Ihr Vermögen vermehren können. Unabhängig davon, ob Sie sich dem Offshore- Geschäft aus der Perspektive eines dynamischen Geschäftsmannes oder aus der eines passiven Investors nähern, werden Sie zwangsläufig ein expandierendes Universum an gewinnbringenden Möglichkeiten vorfinden. Werden Sie Privatbanker und Sie können Einlagen annehmen, sie weise investieren, Kredite vergeben und Zinsen verdienen, Vermögensverwaltertätigkeiten ausüben, Kapital aus der Streckung der Scheckeinlösungszeit schlagen oder einen erfahrenen Managementberater einstellen, der die gesamte Arbeit für Sie übernimmt. Sie können in der Show entweder selbst die Hauptrolle spielen, oder aber die Option wählen, abseits zu stehen, um Ihr Geld zu zählen!

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Kapitel 5

Diskretion

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Jeder Mensch hat ein Bedürfnis nach Diskretion und Verschwiegenheit. Wer möchte gerne private Details einer Scheidung, oder konkrete Vermögensaufstellungen über die Medien verbreiten? Keiner, nehme ich einmal an. In Zeiten bankrotter Staatshaushalte, Massenarbeitslosigkeit und Unfinanzierbarkeit des Wohlfahrtsstaates, suchen die Finanzbehörden verzweifelt nach Geld. Dabei ist ihr vorrangiges Ziel genau konträr zu Ihrem: sie wollen Steuerschlupflöcher schließen und große Kapitaltransaktionen überwachen. Obwohl Politiker immer wieder betonen, Steuern eher zu senken, als anzuheben, wird die Steuerschraube in Zukunft noch stärker angezogen werden. Aus den leeren Staatskassen können die hohen Beitragszahlungen Österreichs und Deutschlands, die für die geplante EU-Osterweiterung vielleicht erhöht werden müssen, wohl nicht kommen. Angesichts dieser massiven Probleme, werden hochgradig aktive Investoren das Gefühl nicht los, überwacht zu werden. Aber nicht nur der bankrotte Staatshaushalt bedroht unsere Privatsphäre, wie die Geschichte meines Freundes Stefan belegt: Stefan blieb nach Abschluss seines Studiums auf der Medizinischen Fakultät. Ich hörte, dass er später seine Freundin, mit der er seit Beginn seines Studiums zusammen war, geheiratet hat. In der Tat hatte er sich, als ich ihn 1993 traf, finanziell enorm entwickelt: er hatte bereits eine anerkannte Arztpraxis in Beverly Hills etabliert, zwei Häuser und eine Ferienhaus am Wörther See gekauft, fuhr ein luxuriöses Auto und dachte gerade über die Möglichkeit nach, für die Designerlinie seiner Frau eine Boutique zu eröffnen. Ich erinnere mich, dass ich von seinem unheimlichen Instinkt, die richtigen Investitionen zu tätigen, beeindruckt war. In nur einigen Jahren hatte er es geschafft, sich ein kleines Vermögen anzusammeln. Er folgte in seiner Vorgangsweise allen wichtigen Spielregeln: er diversifizierte sein Vermögen in Immobilien, Aktien- und Anleihemärkten, Fonds, Geldmarktkonten und sogar in einigen risikoreichen Unternehmen. Unglücklicherweise hatte er sein gesamtes Vermögen im Inland (onshore) veranlagt. Dieser Fehler kostete ihm eine ganze Menge Geld. Nach dieser Begegnung vergingen bis zu unserem nächsten Treffen über drei Jahre. Trotzdem er mir nicht alle Details erzählen wollte, gab er mir zu erkennen, dass er gerade ein unangenehme Scheidung hinter sich habe. Dieses Szenario kam mir sehr bekannt vor. Seine Frau hatte einen Privatdetektiv angeheuert, der alle geheimen Aktivitäten ihres Mannes aufdecken sollte, die vor Gericht gegen ihn verwendet werden könnten. Die Ehe wurde geschieden. Seine Frau wollte Großteile seines Vermögens einklagen. Dazu kam noch eine Klage wegen Verstoßes gegen den Berufsethos. Zwischen diesen beiden Gerichtsverhandlungen und der dazugehörigen medialen Aufbereitung, drangen genug Informationen über seine Person und seine Finanzaktivitäten nach außen, um die Finanzbehörden aktiv werden zu lassen. Nach langwierigen Prozessen und Untersuchungen der Finanzbehörden wollte Stefan nur noch eines: weg, emigrieren. Er musste nach langen Jahren harter Arbeit wieder ganz von vorne anfangen. Wie er von sich selbst sagt, hat er alles geplant, nur auf den Fall der Fälle war er nicht vorbereitet. Denn als die Situation wirklich hart für ihn wurde, gab es für ihn keine Möglichkeit mehr, seine Privatsphäre und sein Vermögen zu schützen. Einmal im Gerichtssaal, wird jede Angelegenheit zu einem offenen Buch und jeder schaut nur noch auf seinen eigenen Vorteil. Es erübrigt sich zu betonen, dass das Offshore- Bankgeschäft nicht in der Lage gewesen wäre, alle Probleme von Stefan zu lösen. Es hätte ihm seine Ehe nicht gerettet, ihn nicht vor der Klage wegen des Verstoßes gegen den Berufsethos geschützt, oder die IRS Untersuchung der Finanzbehörden verhindern können. Eines hätte es mit Sicherheit verhindert: die enormen Übergriffe in seine Privatsphäre. Hätte er nur einen ordentlichen Teil seines Vermögens auf einer Offshore- Bank angelegt, hätte er auf legale Weise vermeiden können, enorme Geldsummen an seine Ex-Frau, an die Bürokratie und die Finanzbehörden zu zahlen. Übergriffe in Ihre Privatsphäre ereignen sich Tag für Tag. Ohne es überhaupt zu realisieren, erlauben Sie es der Regierung, den Banken und anderen mächtigen Institutionen, Informationen über Ihr Privat- und Ihr Geschäftsleben zu sammeln. Meist ist man sich der Fülle der privaten Daten, die man ohne zögern an andere Unternehmen weitergibt, nicht bewusst. Darunter sind folgende: Kraftfahrzeugszulassungslizenzen und -aufzeichnungen, Gewerbezulassungen, Sozialversicherungsaufzeichnungen, gesamtsstaatliche und bundesstaatliche Steuererträge, Schulaufzeichnungen, Geburts- und Heiratsdaten, Sterbeurkunden, Bundesheerdaten, Pässe und Volkszählungsbögen.

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Von Selbständigen gibt es einen zweiten kompletten Datensatz, der regulär angelegt wurde und ständig auf den neuesten Stand gebracht wird: Daten von Versicherungsgesellschaften, Arbeitsvermittlern, Bank- und Finanzinstituten. Ironischerweise stimmen die Experten darüber ein, dass wir selbst es sind, die diese Institutionen mit dem Großteil ihrer Informationen versorgen. In der Tat hat eine Studie gezeigt, dass zu mehr als 72 % der Daten, die über uns existieren, von uns selbst weitergegeben wurden. Finanztransaktionen im speziellen werden einer genauen Prüfung unterzogen. Jedes Mal, wenn Sie mit Scheck bezahlen, sich für einen Kredit bewerben, eine Vesicherungspolizze kaufen, einen Job suchen oder am Bankomat Geld beheben, werden Sie dazu angehalten, Informationen über Ihre privaten Geldangelegenheiten preiszugeben. Durch jährliche Einkommenssteuererklärungen und andere Finanzaufzeichnungspflichten sammeln sich Daten an, die Sie gegen Untersuchungen von außen noch anfälliger machen. Wenn Sie all das hören, könnten Sie glauben, Sie bilden sich das nur ein. Es gibt jedoch begründete Momente, daran zu zweifeln. Wussten Sie zum Beispiel, dass a) Das Finanzministerium alle Namen und Adressen derjenigen gespeichert hat, die ein

ausländisches Bankkonto besitzen. b) Einige Finanzbehörden und die Exekutive bei begründeten Verdacht auf Steuerhinterziehung

schon bald neue Fahndungsmittel (Stichwort Rasterfahndung) gegen Sie einsetzen können. c) In den USA der Oberste Gerichtshof entschieden hat, dass Beweismittel, die auf illegale Art und

Weise durch Finanzbehörden sichergestellt wurde, dazu verwendet werden können, einen Steuerzahler zu verurteilen. Das ist eine Entscheidung, die zukünftige, verdeckte Aktionen und den staatlichen Missbrauch gegen “verdächtige Staatsbürger“ verstärken wird. Und wenn man die Vorreiterrolle der USA kennt, weiß man, dass wir auch in Europa vor einer ähnlichen Situation stehen werden, wenn nicht sogar schon stehen!

Die logische Schlussfolgerung ist natürlich, sich bezüglich seiner privaten und finanziellen Angelegenheiten ruhig zu verhalten. Aber das ist leichter gesagt als getan. Wenn die Bundesbürokratie den Zugriff auf Geldtransaktionen - in das Land und aus dem Land - verstärkt, wird Ihre persönliche Freiheit verschwinden. In der Tat hat ein neues Jahrtausend begonnen, in dem es die technischen Möglichkeiten erlauben, lückenlose Überwachungssysteme einzurichten. George Orwells Buch “1984“, in dem er die Auswüchse eines totalitären Überwachungsstaat beschreibt, ist somit zeitgemäßer denn je.

Die Zeichen der Zeit erkennen Natürlich ist ein absoluter Schutz der Privatsphäre nicht jedermanns Sache. Manche legen einen größeren Stellenwert darauf als andere. Ähnlich wie Religion, Romantik, und politische Sympathien, bedeutet Verschwiegenheit und Diskretion manchen Menschen wenig, anderen jedoch viel. Aus meiner Beratertätigkeit heraus kenne ich eigentlich wenige, die sich nicht um den Aspekt der Verschwiegenheit kümmern. Wenn Sie ein Investor sind, dem die Privatsphäre viel bedeutet, dann kann Ihnen das Offshore- Bankgeschäft die heutzutage verschwiegenste Finanzwelt bieten, die Sie sich überhaupt vorstellen können. Nur um Ihre eigenen Prioritäten zu testen: Wie würden Sie auf eine verstärkte Implementierung von “check-truncation“ reagieren? Das bedeutet folgendes: Sie erhalten alle paar Wochen einen Computerausdruck, auf dem alle Details der Schecktransaktion aufgelistet sind, also wann Sie den Scheck ausgestellt haben aber auch für wen und mit welchem Betrag. Ihre Bank wird diese Informationen in ihren Computern speichern, die von dort aus ohne Probleme für Überwachungs- oder Referenzzwecken abrufbereit sind. Wenn solch ein System bei Ihrer Lokalbank erst einmal etabliert ist, wird das herkömmliche Schecksystem mit den damit verbundenen monatlichen Auszügen zur Vergangenheit zählen. Ohne Übertreibung erlaubt es der Vorgang der “check truncation“ Ihrer Bank, eine detallierte Auflistung Ihres gesamten Scheckkontos zu erstellen.

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Wie viel sagt Ihr Scheckkonto über Sie aus? Gehen Sie alle Ihre Schecks der letzten Monate durch und sehen Sie selbst. Sie zeigen, wo Sie leben, einkaufen, essen und reisen; welche politische Organisationen Sie unterstützen und welche Erholungsaktivitäten Sie genießen. Sie geben ein klares Bild davon, welche Universität Ihre Kinder besuchen, welche Freunde Sie haben und sogar, wer Ihre Verwandten sind. Durch die “check truncation“ werden alle diese Informationen für Fremde erhältlich. Vielleicht fühlen Sie sich völlig einverstanden mit dieser Information und wollen sogar, dass Ihre Informationen an die Öffentlichkeit geraten. Das ist sicherlich Ihr Recht. Die Frage betrifft diejenigen Europäer, die nicht wollen, dass solche Details für jeden erhältlich sind. Obwohl noch sehr wenige inländische Banken mit “check truncation“ begonnen haben, ist zu erwarten, dass in den ersten Jahren des neuen Jahrtausends alle inländische Banken diese Praxis übernehmen. Ein oft begangener Fehler ist anzunehmen, dass das Datenschutzgesetz unsere Privatsphäre schützt. Das tut es nämlich nicht. Eine vor kurzem erschienene Spiegel-Reportage geht noch einen Schritt weiter und behauptet: “Der Konsument wird sich bei der Anstrengung, die Ausbeutung seines Namen zu verhindern, selbst überlassen, bzw. kämpft alleine dagegen an. Trotz des Datenschutzgesetzes und trotz einer wachsenden Bewegung zum Schutz von privaten Daten, schenkt der Gesetzgeber den Bedürfnissen nach Verschwiegenheit und Diskretion kaum Beachtung. Auch die ausgereifte Technologie scheint sich gegen den Menschen, der um seine Privatsphäre besorgt ist, verschworen zu haben. Die Wahrheit ist, dass Computer untereinander mit einer Leichtigkeit und Frequenz kommunizieren können, die vor 10 Jahren noch unvorstellbar gewesen wäre. Die Daten, die in den Speichern dieser Maschinen aufbewahrt werden, sind zugängliche Informationen. Nicht ordentlich geschützte, gespeicherte Daten sind für jeden zugänglich, der einen Computer, ein Telefon und ein Fax-Modem besitzt! Sie können sich sicher noch an die Aufregung erinnern, die Jugendliche in den USA verursacht haben, als sie in die geheimsten der geheimen Datennetze des amerikanischen Verteidigungsministeriums eingedrungen waren. Wenn Jugendliche ins Pentagon vordringen, stellen Sie sich vor, was die nationale Finanzbehörden können, wenn sie einen Steuerzahler verurteilen wollen. Denken Sie an den verheerenden Schaden, der durch ein raffiniertes Inkassobüro, das ihr Geld eintreiben will, angerichtet werden kann. Jeder mit einem 1000 EUR Computer, einem Telefonanschluß und einem Fax-Modem wird zur potentiellen Gefahr für Ihre Privatsphäre. Diese Sorgen plagen jene Investoren, die Angst vor Steuerbehörden oder den Anwälten der Ex-Frau haben. Privatbanker kümmern solche Probleme nur mehr am Rande: es stellt sich für sie nur die Frage, welches Finanzzentrum verschwiegener ist. Mit dem Offshoer- Bankgeschäft erreichen Sie genau Ihr Ziel: ein Minimum an öffentlich vorhandenen Daten und eine absolute Informationssperre bezüglich Ihrer gesamten Offshore- Aktivitäten.

Der Hintergrund zur finanziellen Privatsphäre Ich möchte das Offshore- Bankgeschäft weder als Lösung für zukünftige Aufregungen präsentieren, noch mit erhobenem Zeigefinger die Hochtechnologieentwicklung kritisieren. Die technologische Entwicklung ist nicht die Schuldige. Sie ist die Herausforderung für alle Männer und Frauen, die wissen, was sie wollen. Unglücklicherweise bedeutet Technologie für die Frage der Privatsphäre oft Manipulation und einen Vorstoß in eine Spirale von aufdringlicher Raffiniertheit.

Diskriminierung Durch die ganze Geschichte hindurch wurden Menschen aufgrund von Rasse, Religion oder politischen Überzeugungen verfolgt. Zu verschiedenen Zeiten und an verschiedenen Orten haben Juden, Afroamerikaner, Asiaten, Protestanten, Katholiken und viele andere auch, den Schmerz der Diskriminierung zu spüren bekommen. Manchmal hat das die Konfiszierung von Eigentum, manchmal hat es aber auch Gefängnis und sogar den Tod bedeutet.

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Die jüngste Vergangenheit ist voll von Beispielen, in denen Menschen gezwungen waren, ihre Heimat oder ihr Urspungsland, ohne ihr Vermögen zu verlassen. Hunderte Asiaten mussten Uganda aufgrund von Idi Amin verlassen und die jüngste Vergangenheit zeigt, wie schnell auch in Europa der Bürgerkrieg ausbrechen kann. Zehntausende Kroaten sind aus ihrer Heimat geflüchtet und haben alles verloren. Auch in den Vereinigten Staaten wurden Amerikaner japanischer Herkunft während des Zweiten Weltkrieges in Konzentrationslagern eingekerkert. Bis zum heutigen Tage wurden ihnen keine Reparationsleistungen für ihre substantiellen, ökonomischen Verluste geleistet. Betrachten Sie Ihr eigenes Leben. Trotzdem Europa eine sichere, demokratische Bastion ist, kann es morgen schon ganz anders aussehen. Natürlich wünschen wir uns das nicht und wir werden auch alles daran setzen, dass Europa eine Demokratie bleibt, doch wer weiß schon, wie das Europa der Zukunft aussehen wird, wenn bereits der Frage nach einer gemeinsamen Europäischen Verfassung zu einem desolaten Zustand innerhalb der EU-Staaten führen kann!

Exzessive Regierung Unglücklicherweise haben Regierungen manchmal reale Interessen an der Verfolgung von bestimmten politischen, religiösen oder Rassen. Die Pilgrims haben England verlassen, um der religiösen Diskriminierung zu entkommen. Die amerikanischen Kolonien haben aufgrund der unverständlichen Besteuerung gegen die Britische Regierung revoltiert. In Krisenzeiten verfolgt die Regierung die finanziell Unabhängigen oft mittels Preiskontrollen, Rationierungen, Währungsumwechslungskontrollen, Verbot von ausländischen Konten, Beschlagnahme von Eigentum und hohen Steuern. Der Krieg, oder nur die Gefahr eines Krieges kann eine Reihe von Regierungsrestriktionen mit sich bringen. In schwierigen Zeiten wird die Regierung alle Schritte setzen, um das Leben von bestimmten Menschen zu kontrollieren. Öfter noch als das, wird die Mehrheit der Menschen diese Aktionen auch noch unterstützen. Während des Zweiten Weltkrieges zum Beispiel engagierte sich eigentlich jedes Land in Form von ökonomischen Sanktionen. Die amerikanische Regierung fror zuerst das gesamte deutsche und später dann auch das gesamte Schweizer Vermögen im Land ein. Später während der Suez-Krise wurden ägyptische Konten von amerikanischen und britischen Banken gesperrt.. Schlaue Investoren, die in politisch turbulenten Ländern leben, halten sehr oft den Großteil ihres Geldes auf Offshore- Banken. Oft kaufen sie sich auch ihre eigene Offshore- Bank. Manchmal bewahren sie ihr Geld einfach in geheimen Verstecken auf. Unterschiedliche Länder verwenden auch unterschiedliche Techniken, um die Finanzaktivitäten ihrer Einwohner zu überwachen. Im großen und ganzen stehen der Regierung drei unterschiedliche Methoden zur Verfügung: Währungskontrollen. In Kriegszeiten (aber auch in Friedenszeiten) scheint es die Regierung zu genießen, ausländische Währungskontrollen einzurichten. In der Tat erlauben nur zwanzig Länder der Welt völlige Tauschfreiheit von Währungen. Glücklicherweise gehören Deutschland und Österreich zu diesen Länder. Doch das war auch in Europa nicht immer so. Vollkommene Kapitalverkehrsfreiheit wurde erst durch die Verwirklichung des EU-Binnenmarkts erreicht. Konfiszierende Steuern. Keiner zahlt gerne Steuern, egal welche. Die meisten Menschen sind als unselbständige Erwerbstätige aktiv. Vom Bruttoeinkommen wird sofort die Lohnsteuer abgezogen. Übrig bleibt das Nettoeinkommen, das man entweder verkonsumieren oder sparen kann. Egal, denn in beiden Fällen schlagen die Finanzbehörden wieder zu. Bei Konsumgütern ist es die Mehrwertsteuer, die berappt werden muss, von Sparerträgen wird die Kapitalertrags- oder Quellensteuer abgezogen. Wie man es auch dreht und wendet, man kommt aus der Steuerzwickmühle nicht heraus. In Österreich und in Deutschland gibt es ein progressives Steuersystem. Das bedeutet: Arbeitnehmer mit höherem Einkommen müssen auch höhere Steuersätze berappen. Aufgrund der Steuerlast werden mehr und mehr Menschen gezwungen, illegal “schwarz“, also auf eigene Gefahr und ohne Rechnung, zu arbeiten. Ich bin niemand, der Ihnen rät, ein Teil der Schattenwirtschaft zu werden,

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aber ich würde Ihnen raten, soviel wie möglich an finanzieller Privatsphäre aufrechtzuerhalten. Indem Sie Ihre Geschäftstransaktionen vertraulich abwickeln, können Sie auf legale Art und Weise Ihre Steuerlast minimieren.

Klatsch und falsche Informationen Waren Sie schon jemals das Ziel von unangenehmen Klatsch oder von bewusster Fehlinformation? Berühmte Persönlichkeiten klagen manchmal gegen diese Störungen der Privatsphäre. Unbekanntere Menschen sind viel zu oft nicht in der Lage, diese Möglichkeit auszuschöpfen. Johann Habringer, ein Assistenz-Herausgeber einer bekannten Wochenzeitung, fand sich genau in einem solchen Dilemma wieder. Während einer Routineschecküberprüfung wurden einige schädigende Informationen bekannt, deren Echtheit niemand überprüfte. Es hat den Anschein, als ob ein verärgerter Nachbar erzählt hat, dass Habringer ein langhaariger Hippie sei, der seine Kinder missbraucht hat. Als Folge daraus wurde seine Bonität zerstört und seine Autoversicherung überlegte ernsthaft, seine Versicherungspolizze zu stornieren. Habringer wollte den Grund für seinen Ärger genau wissen, informierte sich über den verzerrten Kreditreport und ging vor Gericht. Letztlich wurde er wieder rehabilitiert, aber die ganze Episode kostete ihm einige Tausend EUR und vier Jahre Ungewissheit. Es sind gerade die beiläufigen Bemerkungen von Nachbarn, Freunden oder Geschäftspartnern, die Ihren Ruf schädigen können. Ärzte sind zwar der Verschwiegenheit verpflichtet, aber sie halten sich nicht immer an diesen Schwur. Vor kurzer Zeit erzählte ein Arzt dem zukünftigen Arbeitgeber einer Patientin von ihm, dass diese Probleme hätte, mit Geld umzugehen. Dieser Kommentar war wohl kaum ein medizinisches Urteil, aber es hatte die Auswirkung, dass jemand einen Job nicht bekam, der ihm eigentlich zustand. In den USA ist es gang und gebe, die Gehälter der Top-Manager regelmäßig in den nationalen Medien zu präsentieren. Vor nicht allzu langer Zeit publizierte das Wall Street Journal einen Artikel, der dieses Thema aus der Perspektive der Manager behandelt. Die Frau eines Unternehmensdirektors beschwerte sich darin, dass seit der Offenlegung des Gehalts ihres Mannes die gesamte Nachbarschaft neidisch und missgünstig gestimmt ist. Es gibt viele Gründe, warum Menschen ihre Geldangelegenheiten in Verschwiegenheit und Diskretion erledigen wollen. Für einige ist es einfach die Scham über vergangene Fehler. Bankrott, Verweigerung von Einberufungsbefehlen oder kriminelle Aufzeichnungen können Teile Ihrer Vergangenheit sein, die Sie lieber geheim halten möchten. Die Wahrheit ist, dass wir nicht in einer perfekten Welt leben. Menschen lassen die Vergangenheit nicht einfach Vergangenheit sein und sie bewerten Kollegen nicht einfach aufgrund ihres eigenen Eindrucks. Wenn Sie, aus welchen Gründen auch immer, sich davor fürchten, Ihre Vergangenheit und Ihr jetziges Leben in Einklang zu bringen, dann hat für Sie der Schutz Ihrer Privatsphäre oberste Priorität.

Gerichtsklagen Mein Freund Stefan hat erst zu spät entdeckt, dass die Abwehrung teurer Klagen direkt mit dem Offshore- Bankgeschäft zu tun haben kann. Rachesüchtige Gegner haben zahllose Kämpfe über beträchtliche Geldsummen in den Gerichtssälen dieser Welt ausgetragen. Die Vorliebe, bei der geringsten Provokation sofort zu klagen, ist drauf und dran, epidemische Ausmaße anzunehmen. Und die wahrscheinlichsten Ziele dieser Klagen sind die Menschen, die das meiste Geld besitzen.

Diebstahl

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Da unsere Gesellschaft immer komplexer wird und sich die Probleme der Vorstädte intensivieren, kommt es auch zu einem Anstieg der Kriminalität. In einer derart gefährlichen Umwelt zahlt es sich aus, den finanziellen Erfolg nicht so offen zu zeigen. Sie sollten - als Selbstschutz - versuchen, einen niedrigeren Standard, als den Sie sich eigentlich leisten könnten, nach außen zu repräsentieren. Vielleicht könnten Sie es in Betracht ziehen, in einem weniger pompösen Haus zu wohnen, als Sie sich gerade leisten können, oder einen älteren Wagen zu fahren. Warum sollten Sie es auch offen zeigen, daß Sie ein gutes Ziel für Diebstähle wären? Abgesehen von Einbrüchen und anderen Formen des physischen Diebstahls, ist es ebenfalls eine gute Idee, um sich vor betrügerischen Investitionsprogrammen zu schützen. Haben Sie schon jemals Geld durch eine Investition in ein gemanagtes Waren-Programm (managed commodity program) verloren? Oder durch die Investition in ein esoterisches Warenlager, das Ihnen ein übereifriger Broker eingeredet hat? Vielleicht sind Sie jedoch schon auf einen hochmotivierten Telefonverkäufer hereingefallen, der Ihnen unbedingt günstige, wunderschöne Münzen verkauft hat - und Sie erst später entdeckten, daß Sie dadurch einige Tausend EUR verloren haben. Sehr viele erfahrene wie auch neueinsteigende Investoren fallen auf die sogenannten “Investitionsexperten“ herein. Öfter, als man glaubt, versprechen einem diese Charmeure das Blaue vom Himmel und führen einen in den finanziellen Ruin. Der einzige, der wirklich von diesen Transaktionen profitiert, ist der “Experte“ und Sie bleiben mit leeren Taschen zurück.

Die Verletzung von Grundrechten In letzter Zeit gibt es immer wieder politische Diskussionen darüber, Grundrechte massiv zu beschneiden. Prinzipiell sollte man meinen, dass Politiker nicht in diese verfassungsrechtlich geschützten Rechte eingreifen können. Die rasante technische Entwicklung (die Vernetzung von Polizei-Computern für immer besseren europäischen und internationalen Datenaustausch) macht Behördenübergriffe ins Privatleben immer einfacher. In Österreich haben die Schlagworte “Rasterfahndung“ und “Lauschangriff“ traurige Berühmtheit erlangt. Im allgemeinen versteht man darunter ein weiteres Zurückdrängen der Privatsphäre zugunsten des öffentlichen Sektors (Exekutive, Gerichte usw.). Sie werden sich fragen, was das für Sie als interessierten Investoren für eine Bedeutung hat. Nun, zum einen betrifft die Diskussion über weitere Grundrechtseingriffe natürlich auch Steuerrechtsangelegenheiten. Man kann sich leicht vorstellen, dass in Zukunft im deutschsprachigen Europa kaum mehr Geschäftstransaktionen ohne Wissen der Finanzdirektionen durchgeführt werden können. Eine rigorose Überwachung der geleisteten Steuern ist nur ein Aspekt der Diskussion um den “gläsernen Menschen“. Dabei geht es natürlich nicht um Steuerhinterziehung. Nein, es geht hauptsächlich darum, das unangenehme Gefühl der Überwachung durch den Staat nicht loszuwerden. Finanzielle Diskretion und ein gehöriges Maß an Privatsphäre sind Grundbedürfnisse jeden Investors, die in Europa kaum mehr befriedigt werden können. Auch in den USA gibt es eine ähnlich gelagerte Debatte: Viele Amerikaner glauben, dass ihre Grundrechte systematisch durch die Regierung verletzt werden. Dabei war zum Zeitpunkt der Staatsgründung die primäre Aufgabe der Regierung, den Schutz ihrer Staatsbürger von permanenter Einmischung zu übernehmen. Aus dieser Perspektive betrachtet erscheint die USA genauso wie z. B. Deutschland als zu risikoreiche Umwelt für einen Investor, der über die finanzielle Diskretion besorgt ist. Warum sollten Sie Ihr Vermögen auch im Land lassen (mit dem Wissen, dass alle Banktransaktionen durch die Bundesregierung überwacht werden), wenn Sie Ihren Besitz auch - in völliger finanzieller Diskretion - auf Offshore- Bankkonten halten können?

Das Offshore- Bankgeschäft: eine Garantie für Diskretion

Das Phänomen, Vermögen auf Offshore Banken anzulegen, um völlige finanzielle Diskretion zu genießen, ist nicht neu. Scharfsinnige Investoren haben es schon die längste Zeit gewusst: Geld kann

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auf eine professionellere Art und Weise in Offshore- Finanzzentren angelegt werden. Außerdem kann es dort auch besser vor Beschlagnahmungen geschützt werden. Natürlich weiß auch die Offshore- Verwaltung, dass internationale Investoren die Annehmlichkeit der Finanzdiskretion außerordentlich schätzen. Durch diese Geisteshaltung verstärkt, wurden die regionalen Bankgeheimnisgesetze verschärft. Damit konnte für Offshore- Kunden ein Klima einer völlig abgesicherten Finanz-Oase geschaffen werden. Es erübrigt sich zu sagen, dass die Bundesregierung diesen Offshore- Bankboom gerne einschränken möchte. Das Geld, das dieses Land jedes Jahr an Finanzzentren verliert, könnte einen beträchtlichen Teil unseres jährlichen Budgetdefizits decken. In den USA ging das unter Reagan sogar soweit, dass die Regierungsbehörden ankündigten, den Wirtschaftsentwicklungsplan für die Karibik einzustellen. Von diesen amerikanischen Drohungen waren auch die Bahamas, die Cayman Inseln, Panama und die Antillen betroffen. All diesen Inseln drohte man bei Nichtkooperation mit den amerikanischen Steuerbehörden mit der Einstellung der amerikanischen Unterstützungszahlungen. Der verstärkte Druck seitens der USA hat für die Offshore- Finanzzentren zur Folge, dass sie einfach auf eine geschicktere Art und Weise mit der komplexen Bürokratie und den internationalen Regulierungen umgingen. Die Insel St. Vincent ist ein gutes Beispiel dafür. Die Regierung dieses kleinen Inselstaates fand einen intelligenten Weg, um ihr Amtsverschwiegenheitsgesetz für die vertrauliche Behandlung von Offshore- Bankeinrichtungen zu verwenden. Regierungsmitglieder beschlossen, dass die zuständige Behörde für Treuhandschaften (die aus Regierungsmitgliedern zusammengesetzt ist) bei Bedarf als “resident agent“ (also als Mitarbeiter vor Ort) für Offshore- Banken fungieren darf. Die Schlussfolgerung war ganz einfach: Wenn die zuständige Behörde für Treuhandschaften als “resident agent“ für Offshore- Banken fungiert, dann gilt auch für sie das Gesetz der Verschwiegenheit im Amt. Damit konnte auch das Bedürfnis der internationalen Investoren nach finanzieller Diskretion befriedigt werden. Es funktioniert auch ganz einfach: Laut dem Amtsverschwiegenheitsgesetz von St. Vincent stellt jede Weitergabe von Informationen durch Angestellte der Behörde für Treuhandschaften einen Verstoß gegen dieses Gesetz dar. Versucht nun ein Regierungsangestellter oder ein privater Nachforscher aus den USA Informationen über Offshore- Bankbesitzer zu erhalten, werden sie durch Bankangestellten vor Ort darauf aufmerksam gemacht, dass keinerlei Auskunft diesbezüglich erteilt werden kann. Dieses Gesetz beinhaltet keine Ausnahmen! Darüber hinaus haben deutsche Pfandrechte und Exekutionsurteile keinerlei Bedeutung in St. Vincent. Offshore- Banker können sicher sein, dass ihr Vermögen in St. Vincent vor jeglicher Beschlagnahmung geschützt ist. Dies stützt sich auf fehlende internationale Verträge und Abkommen. Die Insel ist somit nicht an die Durchführung ausländischer Exekutionsurteile gebunden. Nicht jedes Offshore- Finanzzentrum bietet eine derart extreme finanzielle Privatsphäre. Trotzdem diese Offshore- Regionen wissen, dass sie internationales Kapital nur dann erfolgreich anziehen können, wenn sie ein Maximum an finanzieller Diskretion offerieren, variieren diese Länder im Ausmaß dieser gebotenen Diskretion stark. Die Schweiz wurde zum Beispiel einmal als die ultimative Bastion der finanziellen Verschwiegenheit bezeichnet. In einem langsamen Prozess aber kam es aus ethischen und psychologischen Überlegungen heraus zu einschneidenden Veränderungen. Dadurch verlor das Land Investoren an andere Finanzzentren, die diese freundlicher willkommen hießen. Einige meinen, dass der Anfang vom Ende begann, als ein schweizerisch-amerikanisches Steuerabkommen in Kraft trat. Wie der Investitionsberater Gary North meint: “Die ehemalige, sakrosankte Idee des Bankgeheimnis ist in der Schweiz nicht mehr sakrosankt. Bürokraten und Politiker der Schweiz beginnen sich so zu verhalten, wie alle anderen Bürokraten und Politiker auch. Das ist ein unheilvolles Anzeichen. All jene, die sich noch auf die Diskretion des Schweizer Bankensystems verlassen, können jedoch nur noch mit eingeschränktem Schutz rechnen. Im schlimmsten Fall ist der Selbstschutz der letzte Ausweg.“ Es gibt eigentlich wenig Experten, die der pessimistischen Einschätzung von North widersprechen. Die Lektion, die man daraus lernen kann, liegt auf der Hand: es kann für Sie gefährlich sein, vollkommen in die hochgepriesene Verschwiegenheit eines Finanzzentrums zu vertrauen. Diese können Ihnen meist jegliche Diskretion bieten, die Sie wollen. Was passiert jedoch, wenn sich Gesetze ändern? Diese können novelliert oder gänzlich verworfen werden. Aus diesem Grund ist für den diskretionssuchenden Investoren außerordentlich wichtig, permanent über neueste Gesetzesentwicklungen - des Inlands und auch der Offshore- Regionen - informiert zu sein. Machen

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Sie es sich zur Gewohnheit, die Gesetzesentwicklungen verschiedener Offshore- Regionen zu vergleichen. Damit verbunden ist auch eine enorme Flexibilität von Vermögenstransaktionen. Die Devise lautet: Überweisen Sie Ihr Vermögen, bevor es beschlagnahmt wird, auf ein anderes Konto.

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Gewinnen Sie durch Offshore- Banking an Diskretion Eines ist sicher: Das Ziel vieler inländischer Verwaltungsbehörden ist es, Informationen über internationale Geschäftsbeziehungen von deutschen Staatsbürgern zu sammeln. Bisher habe ich mich nur darauf konzentriert, die Möglichkeiten einer Offshore- Einrichtung im Kampf gegen Überwachung durch die Bundesregierung zu erörtern. Dadurch ignorieren wir jedoch die Vielzahl der anderen Vorteile, die das Offshore- Bankgeschäft für die Sicherung der Privatsphäre bietet. Das Offshore- Banking bietet deutschen Geschäftstreibenden eine ungeheure Vielfalt an Schutz. Einen Ausschnitt dieser Vielfalt werde ich jetzt präsentieren:

Aggressiver Wettbewerb Einen der wichtigsten Vorteile, den man aus dem Schutz der Privatsphäre durch Offshore- Banken ziehen kann, ist der praktische Schutz gegen allzu harten Wettbewerb. Angenommen, Sie werden in eine Geschäftssituation hineingezogen, die letztlich mit einem Prozess endet. Wenn Sie ein normales Konto haben, kann es vorkommen, dass Ihrem Konkurrenten durch ein ordentliches Gericht die Möglichkeit eingeräumt wird, Ihre Finanzaufzeichnungen einzusehen. Es ist klar, dass durch diese Aktion Ihre Situation ernsthaft verschlechtert werden kann. Werden Ihre Finanzdaten jedoch von einer Offshore- Einrichtung aufgezeichnet und aufbewahrt, sind sie weder für Ihren Konkurrenten noch für ein ordentliches Gericht einsehbar.

Der Schutz von Handelsgeheimnissen Ein weitere wichtige Überlegung bezüglich der Privatsphäre betrifft das Recht auf Sicherung von geistigem Eigentum. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Sie eine Formel oder ein Patent besitzen, die/das Sie schützen möchten. Wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Idee in Deutschland patentieren zu lassen, müssen Sie diese Idee dem Patentamt übermitteln. In diesem Prozess hat Ihr millionenschweres Patent einen teilweise unpatentierten Status inne. Ihr Konzept kann in leicht abgewandelter Form durch Ihren Hauptkonkurrenten schneller auf dem Markt sein, als Sie Zeit hatten, Ihr Produkt zu vermarkten. Anstatt der Archivierung Ihres Patents durch ein inländisches Patentamt könnten Sie diese Daten auch in Finanzinformationen umwandeln. Nennen Sie sie: “Der Beweis über den Vertrag zwischen einem Wissenschafter und dem Besitzer der Formel“. Wenn der Eigentümer der Formel auch eine Offshore- Bank sein eigen nennt, wird dieses Beweisstück auf Grund des Bankenverschwiegenheitsgesetzes der entsprechenden Offshore- Region natürlich auch geschützt.

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Fluchtkapital Es ist klar, dass einige Länder stabiler sind als andere. Für gewöhnlich gilt die Faustregel: Je instabiler ein Land ist, desto wichtiger ist es, Vermögen außer Land zu schaffen. Für Menschen, die den Wunsch hegen, ihr Vermögen aus einem politisch instabilen Land zu bringen, bedeutet die Finanzdiskretion viel mehr als bloßer Luxus. Für diese Menschen kann sie den Unterschied zwischen Freiheit und Gefängnis bedeuten. Daher muss diesen Menschen versichert werden, dass alle Finanztransaktionen in absoluter Diskretion und in völligem Schutz durch die Offshore- Einrichtung durchgeführt werden. Das Offshore- Bankgeschäft kann dieses Versprechen geben und auch halten.

Verschwiegenheit über Bankaufzeichnungen Wenn Sie die richtigen Ausweise und “Bekannten“ haben, dann können Sie folgende Informationen von jedem Menschen erfahren: Schecks, Bankeinschätzung, Unterschriften-Karten, Kreditanträge, Einlagen und Einziehungsaufträge genauso wie Bankmitteilungen. Das beste dabei ist, dass der überprüfte Mensch nicht erfährt, dass seine privaten Daten ohne seine Zustimmung weitergeleitet wurden. Diese Probleme werden durch den Einsatz von Telekommunikationssystemen in Zukunft noch dramatisch verschärft werden. Heute wird Telebanking, also die Verbindung von Heimcomputer zur Hausbank, noch von wenigen Haushalten und Investoren intensiv genutzt. Das wird sich jedoch rasch ändern. Und damit wird auch die Anzahl der professionellen Hacker, also jener Menschen, die sich auf das Knacken von verschlüsselten Finanzdaten spezialisiert haben, zunehmen. Dadurch wird die Privatsphäre gleich von zwei Seiten attakiert werden. Finanzbehörden werden versuchen, sich Zutritt zu geheimen Finanzaufzeichnungen und -transaktionen zu verschaffen, um die Einhaltung der Steuerpflicht zu überprüfen. Aber auch “Hacker“ bedrohen den “vernetzten“ Investoren: sie könnten in der Lage sein, Passwörter oder Kodierungen zu knacken, um illegale Transaktionen vom Konto des Investoren durchzuführen. All diese Sorgen plagen einen Investoren, der in die Zukunft Europas der überschrittenen Jahrtausendwende blickt. Viele dieser Sorgen müssen nicht ausgestanden werden. Das Offshore- Bankgeschäft hilft dabei, sein Glück selbst in die Hand zu nehmen. In Offshore- Banken sind Sie gegen Übergriffe dieser Art vollkommen geschützt. Dort gibt es auch keine Bestimmungen, alle größeren Auslandsgeldtransaktionen (von mehr als EUR 10.000) an eine zentrale Notenbank zu melden. Es mag anfangs ein wenig kompliziert klingen, aber die Gesetze, die diese Schlupflöcher ermöglichen, sind ganz klar formuliert. Großtransaktionen aller Staatsbürger müssen in jedem Fall aufgezeichnet werden. Transferieren jedoch Banken untereinander Gelder - aus welchen Gründen auch immer - muss keine Aufzeichnungspflicht erfüllt werden. In letzter Zeit nutzten viele “Messingschild“- Banken diese legale Möglichkeit zu ihrem Vorteil aus. Banken, die in bestimmten Offshore- Zentren gegründet wurden, werden im rechtlichen Sinn als “inländische“ Institutionen behandelt und können die Aufzeichnungspflichten demgemäß legal umgehen. Offshore- Banken, auf den nördlichen Mariana Inseln gegründet, sind ein perfektes Beispiel dafür, wie Bundesbankgesetze elegant umgangen werden können. Dazu muss man wissen, dass dieser Inselgruppe ein eigener Rechtsstatus eingeräumt wurde. Dieser spezielle Status ermöglicht Ihnen ein Umgehen der Aufzeichnungspflichten. Einfach gesagt: Offshore- Banken, die auf diesen kleinen Inseln operieren, unterliegen keinen Regulierungen, Aufzeichnungspflichten und Restriktionen seitens der USA (natürlich auch nicht seitens Europa) Wenn Sie eine eigene Bank auf den Nördlichen Mariana Inseln besitzen (oder in einer anderen ausländischen Verwaltungsregion, die einen ähnlichen “Status“ besitzt), werden Ihre Geldangelegenheiten von keinen inländischen Vorschriften und Regulierungen berührt. Voraussetzung dafür ist aber, dass Sie Ihre Geschäfte nicht als individuelle oder als firmenspezifische bezeichnen, sondern dass Sie sie als Banktransaktionen führen. Erfüllen Sie diese Voraussetzung, dann hat keine Verwaltungsbehörde Macht über die Größe und Häufigkeit Ihrer Geldtransaktionen.

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Sie können die Aufzeichnungspflichten auch anders umgehen. Dazu müssen Offshore- Banken die Transaktionen im eigenen Namen durchführen. Dabei kann es dazu kommen, dass ausländische Finanzbehörden zwar herausfinden können, welche Transaktionen durchgeführt werden. Keine Informationen sind jedoch bezüglich der Person, die in die Geschäfte verwickelt ist, erhältlich. Ist der stärkste Anreiz für den Besitz einer Offshore- Bank für Sie die finanzielle Diskretion, dann können Sie Sicherstellung Ihrer Anonymität auf verschiedenen Wegen erreichen. Sie können einfach entscheiden, dass das Bankeigentum durch den Besitz von Inhaberaktien repräsentiert wird, was sicherstellt, dass die Aktieninhaber gleichzeitig auch die Bankeigentümer sind. Achten Sie darauf, dass es nirgendwo Aufzeichnungen über Aktieninhaber gibt. Ihre Bank kann auch durch “nominierte Direktoren“ geführt werden, die in der gewählten Offshore- Region leben. Typischerweise wird diesen “Direktoren“ eine Gebühr bezahlt, damit sie sich den Anweisungen der Aktieninhaber entsprechend verhalten. Indem Sie diese beiden geschilderten Aspekte kombinieren, können Sie sicher sein, dass Sie völlige Anonymität erreichen.

Im Namen der Diskretion Auch clevere Investoren machen oft den Fehler, die finanzielle Diskretion zu ignorieren. Machen Sie nicht den gleichen Fehler. Natürlich ist es völlig naiv zu glauben, daß die totale Verschwiegenheit bei allen Ihren Geldangelegenheiten erreicht werden kann. Gleichzeitig ist es aber auch gefährlich, ungewollten Übergriffen in seine privaten Geschäfte mit völliger Gleichgültigkeit und Naivität zu begegnen. Beachten Sie auch, daß es verschiedene Grade an finanzieller Diskretion gibt. Einige Transaktionen können auch in Deutschland in völliger Verschwiegenheit durchgeführt werden. Andere wiederum folgern unangenehme publicity und enormen Bürokratieaufwand. Ärgern Sie sich über die Möglichkeit, daß Ihr Leben ein für alle offenes Buch werden kann? Dann ist das Offshore- Bankgeschäft genau das richtige für Sie! Bei allem, was Sie tun, seien Sie vorsichtig bezüglich Ihrer Offshore- Aktivitäten. Überstürzte Entscheidungen, die auf ungenügenden Informationen basieren, führen nur selten zu Investitionserfolgen. Es gibt eine kleine Geschichte, die in Investorkreisen die Runde gemacht hat und einen Mann betrifft, der Gruber heißt. Gruber war ein durch und durch fehlerfreier Mensch. Sein gesamter Lebensstil - sein Auftreten, sein Haus, sein Büro und sein Auto - waren Ausdruck eines enormen Selbstbewusstseins und guten Geschmacks. Gruber flog sogar jedes Jahr nach Italien, um selbst die Stoffe für seine Geschäftsanzüge auszusuchen. Jedem Detail in jeder Angelegenheit wurde von ihm größte Aufmerksamkeit geschenkt. Das gleiche tat er natürlich auch in seinen Finanzangelegenheiten. So kostete es ihn auch eine Menge Zeit und Geld, um die richtige Verwaltungsregion für seine Offshore- Bank zu finden. Seine Ursprungsmotivation für den Besitz einer Offshore- Bank war Ressentiment gegenüber Regierungsbehörden, die in seine finanzielle Privatsphäre Einsicht nehmen wollten. Die gesetzlichen Aufzeichnungspflichten umging er, indem er ein ausgeklügeltes Unternehmens- und Treuhänderimperium in einigen Steueroasen aufzog. In seinem Eifer jedoch, die totale Finanzverschwiegenheit zu erreichen, machte er einen wichtigen Fehler. Er engagierte für das Management der Bank ein nicht sehr vertrauenserweckendes Unternehmen. Letztlich verlor er dadurch zehntausende EUR. Von dem besagten Unternehmer hat er bis heute nichts mehr gehört. Herr Gruber, der Mann, der alles im Detail plante, hat somit einen schweren Fehler gemacht. Den letzten Gerüchten entsprechend, fliegt er noch immer nach Italien, um sich Stoffe für seine Anzüge zu suchen. Er hat jedoch aus seinem Fehler gelernt und vertraut in Sachen Steuerplanung auf renommiertere Unternehmen. Machen Sie nicht den gleichen Fehler wie Herr Gruber. Sie können Ihre finanzielle Privatsphäre schützen - und das auf legale Art und Weise. Sie brauchen dazu nur eine Menge an Planung, ein bisschen Zeit und eine Offshore- Bank.

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Kapitel 6

Steuerschutz

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Im letzten Jahr habe ich einen Mann namens Karl Moosbauer kennen gelernt. Er hatte durch Geschäftsfreunde von meinem Unternehmen erfahren und hoffte, durch die Gründung einer eigenen Offshore- Bank sein enormes Steuerproblem zu entschärfen. Im Laufe des Beratungsprozesses lernten wir uns näher kennen. Er erzählte mir, dass er bereits mit 28 Jahren das Familienunternehmen übernommen und aus einer kleinen Vorstadt Druckerei ein 3 Millionen EUR Unternehmen gemacht hat. In den 80ern diversifizierte er sein Vermögen dann: er hat einige Grundstücke gekauft; ein zweites und dann ein drittes Unternehmen gegründet und letztlich ein bemerkenswert erfolgreiches Restaurant in Köln eröffnet. Als wir uns näher kennen lernten befand er sich wirklich in einem argen Dilemma. Moosbauer war gerade dabei, sein Druckgeschäft zu erweitern und zu modernisieren. Er war davon überzeugt, dass sich seine Investitionen sehr rasch amortisieren würden. Alle Anzeichen dafür waren auch gegeben: mehr Kunden, als seine Belegschaft bewältigen konnten, signalisierten eine enorme Nachfragebereitschaft. Ein neues Gebäude samt Einrichtung wurde bereits extra für die Befriedigung der gestiegenen Kundennachfrage errichtet. Das gesamte Projekt wurde von ihm in minutiöser, detaillierter Kopfarbeit entworfen und auch die Finanzierung war gesichert. Sein einziges Problem war: er wusste, dass er die Hälfte seiner Gewinne - in der Form von Steuern - dem Staat wieder rückübereignen muss. Er hatte ein enormes Profitpotential entdeckt. Trotzdem wollte er nicht weitermachen, weil ein derart großer Teil seiner Arbeit durch Steuern verloren ging. In diesem Dilemma war seine Frage einfach: “Kann mir in diesem Fall der Besitz einer Offshore- Bank weiterhelfen?“ Ähnlich wie Karl geht es vielen Menschen, die wie er tief verunsichert und frustriert über die exzessive Besteuerung sind. Vor einiger Zeit trat ein pensioniertes, älteres Ehepaar an mich heran. Ihr Anliegen war die Reduktion ihrer Steuerlast. Herr und Frau Duval hatten ein gutorganisiertes Investitionsprogramm, das auch enorme Profite abwarf, realisiert. Ihr Problem erkannten sie, als sie sahen, wie viel dieser Profite durch die Besteuerung an den Staat zurückfloss. Die Duvals machten sich nicht ernsthaft über ihre eigene Zukunft Sorgen. Besorgt waren sie vielmehr darüber, dass sie immer im Glauben gelebt haben, auch ihren drei Kindern ein langes, zusätzliches, passives Einkommen zu vererben. Ihr Ziel war klar: das Investitionseinkommen sollte vor der allzu starken Besteuerung geschützt werden. Ihre Frage lautete, ob in dieser Hinsicht das Offshore- Bankgeschäft nützlich sein könnte. Ich habe diese Fälle nur zur Illustration der Angst und der Bestürzung, die viele Deutsche (und auch die meisten Europäer) über die exzessive Besteuerung empfinden, erwähnt. Dabei wird eines immer klarer: Der Staat fordert bereits heute einen enormen Anteil an unserem Einkommen und dieser Teil kann in Zukunft sogar noch größer werden. Man denke vor allem an die aktuelle Entwicklung der EU-Osterweiterung, die enorme Summen verschlingen wird. Dabei werden die EU-Nettozahler mit an Sicherheit grenzende Wahrscheinlichkeit noch einmal kräftig zur Kasse gebeten. Dabei ist Deutschland als größter Nettozahler besonders betroffen (und in Österreich ist es nicht anders). Angesichts der leeren Staatskasse und der strikten Pläne des Maastricht-Vertrages werden zur Finanzierung dieser EU-Erweiterung in Deutschland und in Österreich Steuererhöhungen herhalten müssen. Leicht vorstellbar ist, dass Gewinnsteuern angehoben werden. Dies macht die Situation für Investoren noch viel schwieriger. Natürlich gibt es für Sie als unternehmensfreudigen Investoren einen Ausweg aus dieser nicht sehr optimistischen Zukunftsvision: das Offshore- Bankgeschäft. Auch in den USA herrscht Empörung über die exzessive Besteuerung. Es ist eine Binsenweisheit, dass die Vereinigten Staaten von Amerika aus einer Steuerrevolte heraus gegründet wurden. Auch ist es für heutige Angelegenheiten relativ egal, dass die amerikanische Bundesregierung bis 1913 keine Einkommenssteuer eingehoben hat. Die meisten Amerikaner sind ebenso wie die Deutschen über das Hier-und-heute besorgt, da viele von ihnen große Anteile ihres Jahreseinkommens an den Staat und an die Bürokratie abliefern müssen. Eine erdrückende Besteuerung und der Kampf dagegen, sind keine neueren Entwicklungen. Durch die gesamte Geschichte hindurch haben sich Regierungen immer das Geld ihrer Bürger geholt, um sich damit ihren Politapparat zu finanzieren. In beinahe allen Fällen haben sich die Menschen dieser Art von Besteuerung mit allen erdenklichen Mitteln entgegengesetzt. Es ist lange her, dass Hanse-Händler der Besteuerung aufgrund ihrer Mobilität am Meer entfliehen konnten. Oder als mittelalterliche Klöster und Adelige die Steueraufforderungen durch den König mit Krieg beantworteten.

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Leider gibt es keine so romantischen, seefahrenden Steuerrebellen mehr. Was es jedoch gibt, sind Offshore- Banken. Jedes Jahr interessieren sich mehrere hundert Menschen für die Thematik des Offshore- Bankgeschäfts: wie man auf legale Art und Weise versucht, keine Steuern mehr zu bezahlen. Als Resultat ihrer Bemühungen entdecken viele von ihnen, dass sie durch eine Vermögenstransaktion auf eine Offshore- Bank das Geld bewahren können, das sie ansonsten an den Staat bezahlt hätten. Es liegt daher auf der Hand, dass angesichts dieser Vorteile Offshore- Banken, die in Steueroasen angesiedelt sind, eine zentrale Rolle in der individuellen und firmenspezifischen Finanzstrategie spielen. Es muss natürlich von Anfang an klargestellt werden, dass das Offshore- Bankgeschäft nicht immer in legaler Weise verwendet wurde. Einige Menschen haben die legalen Grenzen überschritten und sind dummerweise in eine Welt geflüchtet, in der sie Steuern hinterziehen. Zu diesem Zeitpunkt muss ich auf den wichtigen Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung aufmerksam machen. Die Steuervermeidung inkludiert alle legalen Maßnahmen, um die reale Steuerlast zu reduzieren. Steuerhinterziehung hingegen beinhaltet alle Mittel und Wege (ob legal oder illegal), um das gleiche Ziel zu erreichen. Veranlassen Sie Ihren Buchhalter, einige Ausgaben als “Geschäftsausgaben“ zu klassifizieren, so betreiben Sie auf legale Weise Steuervermeidung. Vergessen Sie jedoch absichtlicherweise, Teile Ihres Einkommens in Ihrer Steuererklärung anzugeben, weil Sie Steuern sparen wollen, so begehen Sie illegalerweise Steuerhinterziehung. Sind Sie erst einmal zu dem Schluss gekommen, bestimmte Steuern nicht mehr bezahlen zu wollen (speziell jene, die auf Investitionseinkommen bezahlt werden müssen), so werden Sie in Offshore- Steueroasen bewundernswerte Möglichkeiten entdecken können. Ich stehe auf dem Standpunkt, dass das Steuereinsparpotential durch Offshore- Transaktionen mit keinen anderen Ansatz vergleichbar ist.

Steuergesetze Die Wichtigkeit von Steuergesetzen kann nicht genug betont werden. Es sind gerade die undurchsichtigen Vorschriften des deutschen Steuerkodex, die Sie veranlassen können, in einer Steueroase Zuflucht zu suchen. Auf der anderen Seite fühlt man sich natürlich von Steueroasen aufgrund ihrer liberalen Steuervorschriften angezogen. Ihr Steuerschutz resultiert geradewegs aus dem Wechselspiel dieser Menge von Gesetzen. Unglücklicherweise werden die deutschen Steuergesetze immer komplizierter. Als Investor müssen Sie natürlich noch dazu die Hauptlast dieser Entwicklung tragen. Mittlerweile wurde ein Punkt erreicht, an dem nicht einmal mehr Spezialisten die Kompliziertheit des Kodex durchschauen. Viele Anwälte gehen in ihrer Meinung soweit zu behaupten, dass nicht einmal mehr die Top-Rechtsexperten selbst die Gesetze verstehen. Jahr für Jahr klagen Experten über die zunehmende Komplexität des Rechtssystems. Das Parlament glaubt, sich seine Gehaltserhöhungen durch Produktivitätserhöhungen verdienen zu müssen. An den Bürger oder Investoren wird bei dieser jährlich steigenden “Produktion“ von Gesetzen sicherlich nicht gedacht. Gerade für diesen werden die Gesetze aber erlassen. Viele Investoren und Geschäftstreibende fühlen sich durch die Gesetzesflut geradewegs in die Illegalität hineingedrängt und das verständlicherweise. Kein Mensch kann die ungeheure Fülle von Gesetzesbeschlüssen mehr überblicken. Vorbei ist auch die Zeit, als einmal beschlossene Gesetze für lange Zeit ihre Gültigkeit besaßen. Heute gilt mehr denn je der Grundsatz: was heute recht und billig ist, kann Sie morgen hinter Gitter bringen! Die Unsicherheit, die dadurch erzeugt wird, ist enorm. Und auch die Wirtschaft nimmt durch diese Entwicklung Schaden. Wer wirklich noch im Land investieren will, braucht Unmengen an Spezialisten, die die Rechtslage klären. Damit sind natürlich ungeheure Kosten verbunden. Und wer garantiert, dass die aufwendig geklärte Rechtslage auch noch morgen gültig ist? Das sind Probleme, mit denen sich ein heimischer Investor herumschlagen muss. Daher wundert es mich auch nicht, dass mit zunehmender “Gesetzesflut“ und Kompliziertheit des Rechtssystems immer mehr Menschen Interesse am Offshore- Geschäft finden, das gerade das Gegenteil verspricht: einfache Gesetze, die lange Zeit unverändert bleiben. In dieser Situation wäre eine enorme Vereinfachung der Steuerstruktur für alle Beteiligten das beste. Diese Vorgangsweise würde auch langfristig betrachtet den meisten Sinn machen. Wie auch immer die Entwicklung weitergehen wird, Kenner der Szene wissen, dass Kompliziertheit auch in Zukunft nicht vermieden werden kann. In einem Artikel, der in der Zeitschrift der Steuerberater vor einigen

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Monaten erschienen ist, erläuterte James Eustice seine Ansicht zum Thema der tragischen, aber unausweichbaren Steuerkompliziertheit: “In unserem System spielt - ob das nun gut ist oder nicht - die Einkommenssteuer in der Steuerpolitik eine zentrale Rolle. Es ist eine Massensteuer mit breiter Streuung, die auf jeden Menschen und auf beinahe jegliche Transaktion angewendet werden kann. Diese Vorgangsweise schafft jedoch ein kompliziertes System, weil es als solches folgende Fragen beantworten muss: “Was soll besteuert werden? Wann wird die Steuer eingehoben? Wer wird besteuert? Wie hoch ist der Steuersatz?“ All die Antworten auf diese Fragen haben eine unmittelbare Auswirkung auf alle Investoren, die im großen und ganzen negativ beurteilt werden muss. Von der Regierung brauchen Sie keine Verbesserungen an diesem außer Kontrolle geratenem System erwarten. Sie war es ja, die diese Kompliziertheit ins System gebracht hat. Unser Steuersystem wird in naher Zukunft nicht einfacher und leichter handhabbar werden. Alles, was zu einer Erleichterung dieser unerträglichen Situation führen wird, kann nur aus den Handlungen einzelner Investoren entspringen. Gesetze regulieren das Verhalten von Menschen und schon aus diesem Grund sollten sie so verständlich wie möglich gestaltet werden. Robert Kinsman, ein bekannter Finanzanalyst, drückt seine Sicht der Dinge so aus: “Inländische Gesetze und Steuervorschriften sind die unpersönlichsten, kältesten und kompliziertesten Aspekte bei der Vermögenstransferierung ins Ausland. Sie stellen somit die kritischsten (...) Kriterien in der ganzen Steueroasen-Angelegenheit dar.“ Ein Investor lernt Steueroasen mehr zu schätzen, wenn er erst einmal einen tiefen Einblick in die Komplexität und irreversible Natur des deutschen Steuersystems genossen hat. Erst dann wird einem klar, dass diese Steueroasen für die Unterstützung und nicht für die Behinderung des Investoren etabliert wurden. Sie fungieren als Druckventil für exorbitant hoch besteuertes Kapital. Manche Menschen bevorzugen sie auch, weil sie ihnen eine bequeme Distanz zu den Irrgärten des inländischen Steuerrechts ermöglichen. Wenn Sie jetzt gerade gedanklich mehrere Steuerspar-Optionen durchgehen, sollten Sie beachten, dass auch die internationale Steuerplanung ein komplexes Gebiet ist. Man benötigt dafür ein fundiertes Rechtswissen. Die alleinige Anwendung des Rechts im Inland reicht dafür nicht aus. Man muss auch wissen, wie das Recht auf Auslandstransaktionen angewendet wird. Für die Durchführung einfachster Transaktionen muss man mit den Steuergesetzen von zumindest drei Ländern vertraut sein. Ich habe in diesem Kapitel bisher noch nicht einmal versucht, einen Eindruck von der Kompliziertheit der Steuergesetze zu erwecken. Über die Auswirkungen des Steuerkodex auf Auslandstransaktionen gibt es ja umfassende Abhandlungen. Der Zweck dieser Seiten ist es, einen vorsichtigen Vorgeschmack und einen guten Ratschlag bezüglich der legalen Steuerreduktion zu geben. Viele Menschen - meistens jene mit enormen Vermögen - suchen für die Beurteilung über die Legalität einer Handlung nach mehreren Rechtsstandpunkten. Bedauerlicherweise können die staatlichen Behörden nicht mehrere Rechtsmeinungen akzeptieren. Damit ist der betroffene Steuerzahler in der Situation, Konfliktpunkte selbst aus der Welt zu schaffen. Natürlich gleicht der Aufbau unserer Steuerstruktur einem Labyrinth. Zusätzliche Probleme entstehen, weil die Gesetze nur die allgemeinen Fälle regeln. Sie beziehen sich auf zu allgemeine Fälle und sind damit auf spezifische Situationen nicht anwendbar. Im gleichen Atemzug, in dem Sie diese Unklarheit bedauern, können Sie sich über sie auch freuen. Gerade diese Unklarheit unseres Steuersystems ist es, die Ihnen die Möglichkeit von Steuerschlupflöchern offen lässt. Sie sollten keinen Augenblick zögern, diese sogenannten “Steuerschlupflöcher“ zu benutzen, wenn Sie sich mit Steuerproblemen herumschlagen. Viele dieser Schlupflöcher sind durch verabschiedete Gesetze entstanden, die ursprünglich auch einen gewissen legislativen Zweck erfüllt haben. Ein Gesetz kann zum Beispiel dafür geschaffen worden sein, um Exporte anzukurbeln oder inländischen Unternehmen eine bessere Konkurrenzsituation gegenüber dem Ausland einzuräumen. Gestattet dieses Gesetz noch dazu Formen von Steuervermeidung, dann sollten Sie Kapital daraus schlagen. Die meisten erfolgreichen Investoren haben aus irgendwelchen Steuerschlupflöcher Kapital geschlagen. Nutzen Sie diese, bevor sie geschlossen werden. Jede Anstrengung in Hinblick auf eine Steuerersparnis durch Steuervermeidung impliziert eine intensive Planung und den Willen, aus Steuerschlupflöcher (seien diese nun rechtlicher oder

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administrativer Natur) Kapital zu schlagen. Zumindest darüber sind sich internationale Experten einig: es gibt auch im deutschen Steuergesetz genügend Wege, um bestimmte Steuerleistungen zu reduzieren, oder manchmal auch ganz zu eliminieren. Solange besorgte Investoren fest am Boden der Legalität bleiben, sind sie auch völlig legal dazu berechtigt, ihre Steuerersparnisse zu genießen. Ich glaube, dass die Zeit reif ist für ein aktives Engagement in Steuerfragen. Viele Menschen werden dadurch entdecken, wie Steuerschlupflöcher für ihre strategischen Vorteile verwendet werden können. Viele Investoren wären überglücklich, wenn es den einen Steuervermeidungsplan gäbe, der in jeder Situation effektiv wäre. Warum kann es diesen einen Plan nicht geben? Erstens weil das komplizierte Steuerrecht und die Einzigartigkeit jeder Situation solch eine Lösung nicht zulässt. Zweitens würde die Existenz eines derartigen Universalplanes sofortige Regierungsmaßnahmen zur Folge haben. Wir erkennen, dass eine derartige Steuervermeidungsplanung in enger Abstimmung mit der Vielzahl der Geschäfttypen, die eine Bank betreibt, vorgenommen werden muss. Letztlich Sind es Sie, der Investor, der die relative Wichtigkeit des Steuerschutzes selbst bestimmen muss. Wie intensiv ist Ihr Wunsch, Steuern zu vermeiden? Ihre gesamte Investitionsstrategie hängt zum Teil auch von der Beantwortung dieser Frage ab. Natürlich stellen die Steuervermeidungsmöglichkeiten des Offshore- Bankgeschäfts einen enormen Vorteil dar und für manche Offshore- Banker ist dieser auch der ausschlaggebende gewesen. Unabhängig davon, welchen Stellenwert die Steuersparnis- Chancen für Sie einnehmen, beachten Sie: Steuern belasten Ihre finanzielle Zukunft nachhaltig.

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Die Verwendung von Steueroasen Die meisten Menschen haben über den Begriff Steueroase ganz klare Bilder und Vorstellungen: ein sicherer Hafen einer sicheren, tropischen, kleinen Karibikinsel. Weißer Sand und schwarzer Rum auf Eis. Wenn das auch Ihre Vorstellungen davon sind, befinden Sie sich in guter Gesellschaft. In beinahe jeder Sprache wurden eigene Begriffe für diese Offshore- Regionen gebildet. Im Französischen gibt es den Ausdruck “un paradise fiscal“ (was soviel wie Steuerparadies bedeutet) und im Deutschen haben wir den Begriff Steueroase dafür entwickelt. Diese Begriffe sind natürlich adäquat und sie wurden von Investoren geprägt, die Schutz vor dem rauen Seegang der Besteuerung suchten. Es gibt jedoch keine einstimmige Expertenmeinung über die exakte Definition einer Steueroase. Einfach ausgedrückt ist eine Steueroase ein Land, das niedrigere Steuersätze verlangt als Ihr Heimatland. Es kann sein, dass Ihre Träume auf den Bermudas in Erfüllung gehen, wo die Regierung geringe bis keine Einkommenssteuer einhebt. Oder Sie bevorzugen Hongkong, das für Einkommen aus ausländischen Quellen Steuerausnahmen anbietet (das aber seit der Rückführung zu China am 1.Juli 1997 an Attraktivität verloren hat, zumindest nach den Kriterien einer Steueroase). In Wirklichkeit können auch solche Länder als Steueroasen bezeichnet werden, die zwar eine hohe oder normale Einkommenssteuer einheben, aber spezielle Steuerersparnisse auf Kapitalgewinne oder Investitionseinkommen anbieten. Aus diesem Grund kann beinahe jedes Land als Steueroase für ganz bestimmte Zwecke angesehen werden. Viele Länder haben zum Beispiel Gesetze, die als Anreize für eine Industrie- und Exportankurbelung interpretiert werden. Damit verbunden sind natürlich Steueraufschiebungen und -Reduktionen oder großzügige Ausnahmeregelungen im Steuerrecht für Unternehmen, die neue Fabriken innerhalb des Landes errichten. Haben Sie gewusst, dass sogar die USA als Steueroase betrachtet werden kann? Ja, das kann sie, und zwar von ausländischen Anlegern, die von amerikanischen Finanzinstitutionen Zinsen verdienen. Das wichtigste Merkmal jeder Steueroase ist, dass sie keine oder nur geringe Steuern auf die spezifische Transaktion, die Sie durchführen wollen, einhebt. Bis zu einem gewissen Grad werden Steueroasen auch von den großen Industrienationen toleriert. Besonders klar wird das am Beispiel von multinationalen Unternehmen, die auch Gelder von ausländischen Geldmärkten anziehen müssen. In den USA (und teilweise auch in Europa) zum Beispiel müssen Unternehmen eine Steuer auf Zinszahlungen an ausländische Kreditgeber zahlen. Multinationale Unternehmen versuchen deswegen, andere Wege der Kreditbeschaffung zu finden. Damit sind wir wieder beim Thema: Für diese Unternehmen ist das Finden von Steueroasen, die solche Transaktionen unbesteuert lassen, essentiell. Die Industrienationen akzeptieren diese Vorgangsweise auch deswegen, weil sie dabei ihre Besteuerung auf diese Transaktionen aufrechterhalten können. Darüber hinaus erhalten sie durch die passive Zustimmung zu dieser Vorgangsweise die nationalen Unternehmen finanziell gesund. Natürlich ist dies eine zweischneidige Angelegenheit. Gerade auch wegen solchen Überlegungen spielen Steueroasen eine immer wichtigere Rolle. Steueroasen haben für individuelle Investoren zusätzlich den Vorteil, dass sie spezifische Bedürfnisse befriedigen können. Zuerst müssen wir jedoch folgenden Sachverhalt klarstellen: ein wesentlicher Punkt, der in der Steuerplanung beachtet werden muss, ist die Unterscheidung der Einkommensarten. In einer ganz grundsätzlichen Betrachtung können zwei Einkommensarten unterschieden werden: Arbeits- und Kapitaleinkommen. Arbeitseinkommen kann in Form von Löhnen, Gehältern, aus Einkommen für Dienstleistungen (von Selbständigen) oder aus ähnlichen Quellen entstehen. Steueroasen eignen sich zur Reduktion solcher Steuerarten nur äußerst bedingt. Die zweite Einkommensart - Kapitaleinkommen - inkludiert Investitionseinkommen: Zinsen aus Spareinlagen, Krediten und Anleihen; Miet- und Pachterträge, Patenteinkommen, Dividenden oder Lizenzeinnahmen. Inkludiert Ihr Vermögen solche Kapitaleinkommensarten, dann kann eine Steueroase für Sie der Beginn einer neuen Steuer-Freiheit sein! Der Staat besteuert Investitionseinkommen auf die gleiche Art und Weise, wie er auch Lohn- und Gehaltseinkommen besteuert, so dass es in den Verantwortungsbereich des Investoren fällt, sein

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Einkommen zu schützen. Das Schutzbedürfnis hängt natürlich vom Ausmaß der Investitionen ab. Ist dieses gering, wird auch die damit verbundene Steuerlast erträglich sein. Ab einem bestimmten Investitionsausmaß nimmt Ihre Steuerrestriktion jedoch dramatische Formen an und Sie werden sich in einer Situation wiederfinden, in der Sie gar nichts anderes als an Vermögensschutz denken können. Steueroasen wurden für den Einkommensschutz konstruiert. Durch sie können Sie Ihr Einkommen von exzessiven Steuern schützen, weil Steueroasen Sie auf effektive Weise von Ihrem Geld trennen. Ja, Sie haben richtig gehört. Sie werden von Ihrem Geld getrennt: das ist die Grundidee jeglicher Steuervermeidungsstrategie. Damit Sie Ihr Vermögen schützen können, müssen Sie sich von ihm “entfremden“. Im Klartext bedeutet das: Transferieren Sie Ihr Vermögen in eine Offshore- Region, die niedrigere Steuern einhebt. Offshore- Banken erfüllen genau diese Aufgabe. Sie separieren Sie von Ihrem Vermögen. Im gleichen Atemzug erlauben sie Ihnen jedoch die absolute Kontrolle über jegliche Transaktion und Aktivität Ihrer Gelder. Beachten Sie bitte: Eine Offshore Bank besitzt genauso wie Sie selbst einen eigenen Rechtsstatus. Daraus lässt sich ableiten, dass in den Augen der Verwaltungsbehörden die Aktiva und Passiva einer Offshore- Bank auch wirklich der Offshore- Bank gehören. Das bedeutet, dass Gelder eines ausländischen Holding-Unternehmens auch wirklich der Holding gehören und nicht Ihnen! Erst mit dieser Unternehmenskonstruktion wird es möglich, die Steuerlast auf das Unternehmen selbst zu verlagern. Auf den ersten Blick mag das wie Haarspalterei aussehen, nichtsdestotrotz darf man die daraus resultierenden Auswirkungen nicht unterschätzen. Denn die Bewusstwerdung dieser Details kann der Startschuss für Ihre Investitionsfreiheit werden. Lassen Sie sich durch diese unangenehmen Eigentumsfragen nicht verwirren. Rufen Sie sich ins Gedächtnis, warum wir uns solche Firmenkonstruktionen überhaupt überlegen. Dabei werden Sie entdecken, dass für Sie die Steuerersparnis ein wichtiges Thema ist. Um eine legale, effektive Steuervermeidung zu erreichen, müssen Sie quasi den Anschein erwecken, dass Sie gar nicht mehr im Besitz des Vermögens sind, für das Sie Steuern bezahlen müssten. Dies funktioniert dadurch, dass Ihr Vermögen zwar formell im Eigentum einer ausländischen Unternehmung steht. In Wirklichkeit haben Sie aber weder Ihr Eigentum verloren noch die Kontrolle darüber abgegeben. Der zentrale Kern jeder Steuervermeidung oder -Reduktion in einer Steueroase ist die Schaffung einer juristischen Person mit den folgenden Charakteristika: • Sie haben - wie ihr Gründer - einen eigenen Rechtsstatus, sind also von ihm getrennt. Damit kann das Investitionseinkommen der geschaffenen Institution nicht als Einkommen des Gründers betrachtet werden. • Sie sind in Ländern “angesiedelt“, in denen die Steuersituation viel besser ist als im Land des Gründers. • Sie können durch den Gründer kontrolliert werden. In den Management-Fragen der Vermögensverwaltung hat der Gründer vollkommen freie Hand, ohne dabei in seinem Heimatland eine Steuerpflicht auszulösen. Bei dieser Geschäftskonstruktion ist die Basisidee der Separierung von Eigentum und Kontrolle: die Übertragung. Haben Sie erst einmal Ihr Vermögen in eine Offshore- Bank investiert, haben Sie kein dingliches Eigentumsrecht mehr daran. Sie haben jedoch dingliche Eigentumsrechte am Aktienkapital der Bank und dadurch auch die Verfügungs- und Entscheidungsgewalt über sie. Viele Menschen fragen sich jetzt, was mit den Investitionen und dem Vermögen passiert, das auf eine Offshore- Bank oder auf eine andere Finanzinstitution transferiert worden ist. Oft werde ich auch gefragt: Wie bekomme ich mein Kapital und andere Vermögenswerte wieder zurück? Vermögen, das auf eine Offshore- Einrichtung transferiert wurde, kann einfach wieder rückübereignet oder zurücktransferiert werden. Steuerlich hat das keine Konsequenzen, solange dieses Vermögen im Wert nicht gestiegen ist. Gewinne, die auf einer Offshore- Bank akkumuliert wurden, werden nicht besteuert. Im großen und ganzen wollen Investoren das Vermögen jedoch außerhalb des Landes lassen. In diesem Falle können sie nämlich aus den Bankgewinnen (ohne Steuerkonsequenzen) auf

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eine von zwei Arten profitieren: entweder vergeben Sie selbst Kredite, oder aber Sie machen zusätzliche Portfolio-Investitionen. Prinzipiell gibt es zwei Arten von Steueroasen und Sie sollten mit beiden vertraut sein. “Reine“ (Pure havens) Steueroasen - diese werden manchmal auch als “keine Steuern-Oase“ (No-tax havens) bezeichnet - heben auf keine der Einkunftsarten eine Steuer ein. Die Regierungen dieser “reinen“ Steueroasen erzielen ihre Steuereinkünfte von Unternehmen, die in ihrem Verwaltungsgebiet Geschäfte abwickeln. Weitere Einnahmen lukrieren sie aus Stempelgebühren für registrierte Dokumente, jährlichen Registrierungsgebühren und geringen anderen Gebühren (z. B. in prozentueller Abhängigkeit des Unternehmensvermögen). Erwähnenswerte “reine“ Steueroasen sind: Andorra, die Bahamas, die Bermuda-Inseln, die Cayman- Inseln, Campione, Nauru, Vanuatu, und die “Turks and Caicos“. Jede dieser Verwaltungsregionen hat einen sogenannten “no-tax-treaty“, das ist die bewusste Verweigerung, Doppelbesteuerungsabkommen mit anderen Staaten einzugehen. Die zweite Art der Steueroasen wird als “Steueroasen mit niedrigen Steuersätzen“ (low tax havens) bezeichnet. Einige der besten dieser low tax havens sind die British Virgin Islands, Channel Islands, Isle of Man, Liechtenstein und Montserrat. Ist Ihr oberstes Ziel nicht die Steuervermeidung, dann können Sie getrost auch Niedrigsteuer-Oasen in Betracht ziehen. In eine dritte Kategorie von Offshore- Standorte fallen Länder wie Panama und Costa Rica. Diese sind keine Steuer-Oasen im engeren Sinn. Nichtsdestotrotz bieten sie den Vorteil, dass sie Auslandseinkommen nicht besteuern. Für ein Unternehmen in Panama zum Beispiel bedeutet das, dass Einkommen, das in Panama erwirtschaftet wird, sehr wohl den Steuergesetzen unterliegen. Verdient dieses Unternehmen jedoch Einkommen im Ausland - in Europa zum Beispiel - so wird es nicht nach heimischen Steuerrecht bewertet. Damit wurden für bestimmte Unternehmen in bestimmten Umständen Zugeständnisse gemacht. Der beste Weg, um von einer Steuer-Oase zu profitieren, hängt von Ihren eigenen Zielen, Umständen und Interessen ab. Jeder Offshore- Standort hat seine eigene Palette an Vorteilen. Einige Standorte sind sehr attraktiv für Einzelpersonen und sehr unattraktiv für Unternehmen und Fondsgesellschaften. Monaco ist dafür ein gutes Beispiel, weil es keine Einkommenssteuer einhebt. Gleichzeitig ist Monaco sicherlich keine Steueroase für Unternehmen, die einen Offshore- Standort suchen. Diese unterliegen in Monaco nämlich einer 35%igen Gewinnsteuer, wenn mehr als ein Viertel des Umsatzes außerhalb der Staatsgrenzen von Monaco erwirtschaftet wurde. Ein gutes Gegenbeispiel ist Jersey, eine kleine Insel in der Nähe Englands. Jersey ist eine der besten Steueroasen für nichteinheimische Unternehmen. Ein weiser Steuerreisender könnte mit ein bisschen Vorstellungskraft und intensiver Planung die Steuervorteile beider Steueroasen (nämlich Monaco und Jersey) verbinden und somit in der besten aller nur denkbaren Welten leben. Primäres Ziel Ihrerseits muss es zuerst jedoch sein: Werden Sie sich darüber klar, was Sie eigentlich erreichen wollen. Erst dann macht es Sinn, über geeignete Steuer-Oasen oder Offshore- Finanzzenter nachzudenken. Das Treffen dieser primären Vorentscheidung kann Ihnen später viel Geld, Zeit und Ärger ersparen. Ist Ihr primäres Ziel, das Sie durch Offshore- Aktivitäten erreichen wollen, der Steuer-Schutz, dann können Sie Nachforschungen über bestimmte Offshore- Standorte anstellen. Ihre individuellen Steuerbedürfnisse werden besser durch bestimmte Finanzzentren befriedigt, als durch andere. Nehmen Sie sich für diesen Suchprozess Zeit und versuchen Sie, soviel wie möglich über die verschiedenen Besteuerungsgrundsätze der unterschiedlichen Offshore- Zentren zu lernen. Vergleichen Sie dann die Kernelemente miteinander und konsultieren Sie erfahrene Berater, die Ihnen helfen, eine Entscheidung zu treffen. Achten Sie jedoch darauf, dass Ihre Informationen immer auf dem neuesten Stand sind, denn in einer Offshore- Finanzwelt gibt es permanent Veränderungen.

Ein kurzer Leitfaden über Steuerverträge (DBA) Deutschland hat ebenso wie die USA mit einer Vielzahl von ausländischen Regierungen internationale Verträge ausverhandelt, die Doppelbesteuerungen und Steuerhinterziehungen verhindern sollen. Diese Übereinkommen bestimmen, dass zwischen den Unterzeichnenden Steuerinformationen frei ausgetauscht werden. Das anvisierte Ziel, mit den erhaltenen Informationen Kriminalfälle

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aufzudecken, wurde jedoch nicht erreicht. Somit erhalten die inländischen Steuerbehörden durch diese internationalen Abkommen kaum zusätzliche Schlagkraft. In den letzten Jahren haben es Unternehmens-Investoren aus allen Teilen der Welt geschafft, diese internationalen Verträge für ihren eigenen Vorteil zu nutzen. Personen und Unternehmen, die in vertragsgebundenen Ländern leben, haben aus dem Umstand, dass solche Verträge die eigenen inländischen Steuergesetze modifizieren, auf eine intelligente Art und Weise Kapital geschlagen. Zum Beispiel werden durch diese Abkommen Steuern reduziert, die ansonsten in voller Höhe auf ausländische Investitionen eingehoben werden würden. Darüber hinaus haben sie aus diesen internationalen Verträgen den Vorteil gezogen, dass Steuern auf Kredite an internationale Kreditnehmer erheblich reduziert werden können. Will ein Deutscher einem Amerikaner einen Kredit gewähren, so kann er sich dafür entscheiden, diese Transaktion über ein Unternehmen auf den Niederländischen Antillen durchzuführen. Auf diesem Weg kann er voll von den Vertragsvereinbarungen, die zwischen den USA und den Niederländischen Antillen gelten, profitieren. Im speziellen sind es auch multinationale Unternehmen, die wissen, wie man das deutsche Vertragsnetzwerk mit Steueroasen steuersenkend verknüpft. Natürlich haben sie dieses Wissen in enorme Profite umgewandelt: indem diese Unternehmen Kredite über eine Finanzniederlassung auf den Antillen gewähren, haben sie ihre Steuerpflicht auf Zinszahlungen elegant verringert. Auch viele findige Amerikaner schlagen Kapital aus den Doppelbesteuerungsabkommen. 1995 flossen 15 Milliarden EUR Zinszahlungen an nichtamerikanische Staatsbürger ins Ausland. Von dieser Gesamtsumme wurden 14 Milliarden EUR (oder 90 %) an Länder, die mit den USA einen internationalen Besteuerungsvertrag eingegangen waren, überwiesen. Als weiterer Beweis, wie intensiv dieser Steuerreduktionsansatz verwendet wird, zählt folgender: die Hälfte der Summe (7,5 Milliarden EUR) floss in Länder, die auch als Steueroasen bekannt sind. Und das ist schon wieder zwei Jahre her! Damit Ihr Offshore- Steuerplan auch sicher ist, empfehle ich Ihnen, die populärsten Steueroasen/Steuervertragsmitgliedsländer wie die Niederländischen Antillen zu vermeiden. Suchen Sie stattdessen nach unbekannteren Steueroasen/Steuervertragsmitgliedsländern wie zum Beispiel Montserrat, Barbados und Neu Seeland (die Cook Inseln). Besser sind noch unbekanntere Steueroasen wie die Mariana Inseln und Guam. Das bekannteste Beispiel für ein(e) Steueroase/Steuervertragsmitgliedsland sind die Niederländischen Antillen. Diese Inselgruppe hat in internationalen Finanzzirkeln einen einzigartigen Stellenwert. Beinahe alle wichtigen europäischen Banken haben dort Büros. Damit können Sie sicher sein, dass Offshore- Investitionstätigkeiten zum alltäglichen Geschäft gehören. Auch für einen Deutschen ist der Erfindungsreichtum der Amerikaner in Sachen Steuervermeidung geradezu verblüffend. Dazu ein Beispiel, das wegen seiner Anschaulichkeit dazu dient, auf kreative Steuervermeidungsstrategien aufmerksam zu machen: Wie Sie bereits wissen, unterliegen Zinszahlungen eines amerikanischen Kreditnehmers an einen ausländischen Kreditgeber einer 30%igen Steuer. Es erübrigt sich beinahe zu sagen, dass es die meisten ausländischen Kreditgeber verweigern, einen derart großen Anteil mit dem amerikanischen Staat zu teilen. Für die Bewältigung dieses Problems haben amerikanische Kreditnehmer einige attraktivere Steuer-Arrangements entwickelt. Ein cleveres, amerikanisches Unternehmen, das an ausländischem Kapital interessiert ist, kann eine Bank auf den Marian Inseln etablieren, die das notwendige Geld vom Ausland borgt. Im Gegenzug borgt die Bank dieses ausländische Kapital wiederum dem Mutterkonzern. In steuerlicher Hinsicht ist der “Rückfluss (reverse flow)“ wichtig, das heißt: wie werden die Zinsen bei der Rückzahlung des Geldes behandelt. Die Zinsen, die vom Mutterkonzern an die Offshore-Zweigstelle bezahlt werden, sind steuerlich abzugsfähig und von der amerikanischen (withhold-tax) Steuer befreit. Dieses Strukturbeispiel ist nur eines von vielen möglichen, in denen Offshore- Banken als Mittel zur Steuervermeidung eingesetzt werden:

Wie Zinsaufwendungen kreiert werden

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Sie oderIhr Unternehmen

Offshore Bank

Investitionen

Zins-Zahlungen

Einlagen

Gewinne Kapital

Kredit

Kapital-erträge

Dieses Modell bietet auch für den deutschen Investoren einige interessante Aspekte: Es stellt sich die Frage, ob auch für ihn die steuerliche Absetzbarkeit von Krediten von Offshore- Banken oder Kreditzinszahlungen an diese steuerlich absetzbar sein können. Der entscheidende Punkt ist, dass effektive Steuervermeidungsstrategien sorgfältig und behutsam geplant und formuliert werden müssen. Meistens führen überstürzte Aktionen mit dem Ziel, einer Finanzkontrolle zu entkommen, zu schonungslosen und teuren Untersuchungen. Mein Ratschlag ist: Gehen Sie gründlich vor, überdenken Sie viele Optionen und übernehmen Sie die Verantwortung für die Steuerstruktur, die für Sie am besten geeignet ist!

Wie viel können Sie damit sparen? Die größten Kosten, die Sie als Unternehmen oder als Person haben, sind Steuern. Je mehr Sie verdienen, desto mehr Steuern müssen Sie bezahlen, weil Sie durch das zusätzliche Einkommen in einer höheren Steuerklasse besteuert werden. Ihr erstes Ziel sollte es demnach sein, das zu versteuernde Einkommen so weit wie möglich zu reduzieren. Der zweite Schritt ist dann eine sorgfältige Investitionsentscheidung, die natürlich einem Kriterium genügen muss: Vermeidung von allzu hoher Besteuerung. Das folgende Beispiel zeigt, wie Ihr Einkommen nach Steuern noch einmal durch Besteuerung verringert wird: Nehmen wir an, Sie sind ein - in einer Aktiengesellschaft arbeitender - Akademiker, der im Jahr brutto 100.000 EUR verdient. Davon kassiert der Staat bis zu 50 % an Lohnsteuer! Angenommen, Sie investieren die restlichen 50.000 EUR in einen Geldmarktfonds mit 10%iger Verzinsung pro Jahr. Dadurch verdienen Sie noch einmal EUR 5.000 an Investitionseinkommen. Von diesem müssen Sie wiederum einen beträchtlichen Teil als Quellensteuer (Kapitalertragssteuer) abführen.

Die Lösung für Steuerprobleme Es ist gerade die Komplexität des Steuerrechts, die die Planung von Offshore- Aktivitäten auf verschiedenste Wege notwendig macht. Es ist klar, dass einige davon sicherer als andere sind. Die Techniken, die in diesem Buch präsentiert werden, befinden sich alle im Rahmen der Gesetze, weil

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sie sich auf die legalen Ausnahmeregelungen beziehen. Diese Ausnahmen des Steuerrechts können für Offshore- Banken die Basis Ihrer Steuervermeidungsstrategie bilden. Am Anfang dieses Kapitels weihte ich Sie in die Probleme von Karl Moosbauer ein, der eine Lösung für seine schwerwiegenden Steuerprobleme suchte. Wie viele andere auch wollte er sich vor der exzessiven Besteuerung schützen. Karl entdeckte, dass er durch die Verwendung einer Offshore- Bank nicht unmittelbar von der Steuerlast befreit wurde. Er nützte seine Offshore- Bank jedoch dahingehend, dass er durch sie sein inländisches Unternehmen mit Zinszahlungen belastete, die steuerlich voll abzugsfähig waren. Damit konnte er seine Steuerlast reduzieren. Darüber hinaus konnte das Zinseinkommen der Offshore- Bank völlig steuerfrei verdient und akkumuliert werden. Dieses akkumulierte Einkommen konnte ohne Probleme und wieder steuerfrei in andere Projekte investiert werden. Ich glaube, Karl war anfangs von der Idee, Geld ins Ausland zu transferieren, nicht sehr begeistert. Obwohl er nie sehr viel darüber gesprochen hat, spürte ich, dass der ganze Prozess für ihn ein beunruhigendes Ausmaß hatte. Er sah sich auch nicht als internationaler Banker und hatte sein Vermögen auf viele Branchen “gestreut“. Die Verwirklichung des Gedankens, seine eigene Bank zu führen, war ein großer Schritt. Wie so viele andere Offshore- Bankbesitzer auch benutzte Karl die Offshore- Bank, um ein unmittelbares, konkretes Problem zu lösen. Vor einiger Zeit sprach ich mit ihm auf einem meiner Seminare. Er war über die Geschäftslage in der Druckereibranche trotz allgemein propagierter Wirtschaftsflaute sehr zufrieden und hatte auch sehr positive Erwartungen über die zukünftige Entwicklung der Branche. Er dachte auch an Expansion: die Publikation einer wöchentlichen Veranstaltungszeitschrift für Köln und München. Auch die Duvals entschieden sich für die Gründung einer Offshore- Bank. Sie verwenden sie einerseits als legale Besitzerin des gesamten Familienvermögens und haben andererseits einen Fonds etabliert, der ihren drei Kindern und fünf Enkelkindern die Zukunft sichern wird. Einen unerfüllten Traum haben die beiden noch: Sie möchten sich ein kleines Heim auf einer Insel errichten. Herr Duval erzählte mir: “Das würde ein wundervoller Platz sein, auf dem wir unseren Lebensabend genießen können.“

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Kapitel 7

Eine Bewertung der Offshore-

Bankzentren

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Vor etwa drei Jahren rief mich ein Kunde zum fünften Mal in zwei Tagen an. Dave Brooks dachte bereits geraume Zeit über die Möglichkeit nach, eine eigene “brass-plate“ (Messingschild-) Bank zu gründen. Wir kannten uns persönlich, weil er auch zwei meiner Seminare besucht hatte. Trotzdem schien er es nicht zu schaffen, sich zu einer Entscheidung aufzuraffen. Offen gesprochen dachte ich, dass Dave mehr Vertrauen zum Konzept des Offshore- Bankings hatte, als zu ihrer Umsetzung in die Realität. Doch in dieser Einschätzung beging ich einen Irrtum, denn er rief wieder an: “OK, ich bin jetzt so weit, wann können wir anfangen?“ Nachdem ich ihn höflich auf den längerfristigen - noch ausständigen - Entscheidungsprozeß hingewiesen habe, fragte ich ihn, welchen Offshore- Standort er persönlich bevorzugen würde. “Darüber habe ich noch gar nicht nachgedacht“, antwortete er. “Aber das werde ich noch!“ Das war nicht die Antwort, die ich mir erhofft hatte. Ich war beunruhigt, weil ich befürchtete, dass er mehrere Monate damit verbringen könnte, die Pro und Contras jedes einzelnen Offshore- Zentrums abzuwägen, um letztlich immer noch keinen Entschluss zu fassen. Damit meine Ängste nicht zur Realität würden, arrangierte ich so schnell wie möglich ein gemeinsames Essen, bei dem wir die guten von den schlechten Offshore- Möglichkeiten trennen würden. In dieser Hinsicht war unser Treffen ein großer Erfolg. Der erste Schritt im Zuge eines Offshore- Projektes ist die Gewinnung eines Verständnisses vom Offshore- Bankgeschäft: Was ist das genau, wie funktioniert es, warum kann ich davon profitieren? Haben Sie diese Fragen für sich selbst beantwortet, dann sollten Sie den zweiten Schritt setzen: Vergleichen Sie mehrere ausländische Offshore- Zentren miteinander. Beachten Sie dabei, dass Ihnen kein Offshore- Standort alle Vorteile bieten kann. Einige bieten jedoch weitaus mehr Kundenannehmlichkeiten als andere. Der wichtige Punkt ist, dass unterschiedliche Offshore- Standorte unterschiedliche Vorteile offerieren. Genauso wie nicht jeder Mann die Kleidungsgröße 40 hat, braucht nicht jedes Portfolio-Investment die gleiche finanzielle Unterstützung. Ohne die richtige Abstimmung zwischen Ihren strategischen Bedürfnissen und den diversen Offshore- Angeboten, werden Ihre Offshore- Transaktion unplanbar. Idealerweise sollten Sie ein Offshore- Zentrum wählen, das nicht zu weit von Ihnen entfernt ist. Denn dann können Sie den Vorteil genießen, dass Sie in der gleichen Zeitzone wie Ihr resident agent (Angestellter vor Ort) beheimatet sind. Ansonsten kann es das Arbeitsklima wesentlich belasten, dass Ihre gewöhnlichen Arbeitszeiten in die Nachtstunden des resident agent fallen. Beauftragen Sie ihn beispielsweise um 4.00 morgens (seiner Zeit), eine Transaktion von EUR 40.000 auf Ihr Frankfurter Konto durchzuführen, kann das auf die Dauer für ihn sehr belastend sein. Darüber hinaus ist es beruhigend zu wissen, dass sein Geld nur einige Flugstunden von einem entfernt in Sicherheit ist. Wer weiß letztlich, wann es die ökonomischen Umstände erforderlich machen, dass Sie Ihr flüssiges Vermögen griffbereit haben? Aus diesen Gründen bevorzugen viele deutsche Anleger vor allem die angrenzenden Länder wie die Schweiz und Liechtenstein, aber zunehmend wird auch für diese europäische Klientel die Karibik immer interessanter. Amerikaner hingegen hatten sich seit jeher auf die Karibik konzentriert. Einige Ausnahmen dieser Verallgemeinerung sind erwähnenswert: Ist z. B. ein deutscher Investor sehr stark in den australischen oder japanischen Aktienmarkt interessiert, wird er sein Finanzzentrum höchstwahrscheinlich irgendwo im Pazifik ansiedeln. Amerikanische Investoren dagegen besitzen im Pazifik ausgesprochen wenige Offshore- Banken. Dies kann sich in naher Zukunft jedoch rasch ändern, da sich die internationalen Wirtschaftsaktivitäten zunehmend in den Fernen Osten verlagern. Neben dem Kriterium der Nähe von Offshore- Banken ist auch wichtig, dass diese die Möglichkeit rasch zu handeln (d. h. Transaktionen durchzuführen) erlauben. Liegt Ihr Geld auf einer von der Außenwelt völlig abgeschotteten, einsamen, kleinen Insel, verlieren Sie einen der wesentlichsten Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts: Das Profitpotential. Achten Sie immer darauf, dass Sie einen Offshore- Standort auswählen, der Ihnen erlaubt, Gelder rasch und effizient zu transferieren. Dies ist deshalb so wichtig, weil aus lukrativen Investitionsmöglichkeiten unmittelbar Kapital geschlagen werden muss und ein verzögerter Transfer bereits Verlust von Vermögen bedeuten kann. Geld, das zum Beispiel in London gehalten wird, kann im Prinzip überall hin transferiert werden. Der Gewinn aus Investition kann ohne weitere Probleme wieder zurück ins Geldzentrum transferiert werden. Unglücklicherweise werden derart rasche und bequeme Transaktionsmöglichkeiten nicht von allen Offshore- Zentren offeriert. Passen Sie also auf!

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Dabei wird gerade dieses Problem in Zukunft enorm an Bedeutung verlieren. Mit der weltweiten Vernetzung der Computer zum sogenannten Daten-Highway können Sie auch von der kleinsten Insel mit Computer und Faxmodem alle anderen Orte dieser Welt erreichen. Transaktionen können somit in Zukunft rascher und effizienter nicht nur von den Weltmetropolstädten aus durchgeführt werden. Nein, auch von kleinen, unscheinbaren Inseln, die attraktive Steuergesetze anbieten, wird es in Zukunft immer einfacher werden, alle gewünschten Transaktionen blitzschnell durchzuführen. Vorbei sind die Zeiten, da noch mit Telexen und Telefonanrufen hantiert werden musste. Ein neues Zeitalter ist angebrochen, das der intelligente Investor unbedingt nutzen sollte: Internet- und E-Mail Benutzung sollten heutzutage keine Fremdwörter mehr für Sie sein. Achten Sie bei der Analyse Ihres Offshore- Standortes auch auf politische Stabilität und auf die Stärke der Währung. In manchen Ländern verändern sich die politischen Rahmenbedingungen nur graduell, in anderen hingegen kann sich eine Machtübernahme des Militärs genauso schnell zutragen, wie ein tropischer Hurrican ausbrechen kann. Vergleicht man unterschiedliche Offshore- Standorte miteinander, so kann allgemein festgehalten werden, dass kein Offshore- Finanzzentrum absolute politische Stabilität offerieren kann. Ob Sie sich nun für eine Bank auf den Bahamas, Mexiko, Kanada oder sogar in den USA entscheiden, Veränderungen gibt es überall. Für einen intelligenten Investoren bedeutet dies, dass er jegliche Geschäftsbeziehung mit äußerst wachem Bewusstsein verfolgt: Er transferiert Vermögen auf ein Offshore- Finanzzentrum, von dort aus investiert er es in verschiedenste Anlageformen und erwirtschaftet somit Profite. Er hat jedoch immer ein wachsames Auge sowohl auf alle Finanzangelegenheiten als auch auf die politischen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Damit Sie wirklich ein Maximum an Offshore- Möglichkeiten realisieren können, benötigen Sie: Erwartungen über die Zukunft, Kreativität, Flexibilität und Kapital. Sie benötigen Zukunftserwartungen, weil überhastete Entscheidungen nur kärgliche Profite erlauben. Denken Sie an die Zukunft. Was wird geschehen? Diese Überlegungen helfen Ihnen, Situationen zu vermeiden, in denen Sie Ihre Finanzinteressen nicht verwirklichen können. Sie benötigen Kreativität, weil das Offshore- Bankgeschäft ein eigener Kunststil ist. Sie können - um es bildlich auszudrücken - das Bühnenstück aufführen, wie es schon seit jeher aufgeführt worden ist. Nur der Investor jedoch, der dieses Bühnenstück für sich neu schreibt, kann es mit sich selbst als Hauptdarsteller besetzen und somit auch für seinen nötigen Erfolg selbst Verantwortung übernehmen. Flexibilität ist angesagt, weil kluge Investitionen eine gewisse Art von rascher Anpassungsfähigkeit voraussetzen. Wollen Sie in der internationalen Offshore- Finanzwelt erfolgreich mitspielen, dann benötigen Sie ein gewisses Maß an Beweglichkeit. Damit sind Sie auch in der Lage, alle Investitions-Chancen sofort zu realisieren. Letztlich benötigen Sie auch eine solide Grundkapitalausstattung, weil alles viel einfacher ist, wenn Sie ein gewisses finanzielles Polster haben, das Ihnen weitgehende Freiräume offen lässt. Ist Ihr gesamtes Vermögen reichlich diversifiziert und profitabel investiert, dann sind Sie in einer bewundernswerten Situation: Sie können eine absolut vertrauenserweckende Ruhe genießen. Dies ist ein Anzeichen für eine gelungene und weise Investitionsentscheidung.

Die wichtigsten Faktoren Bezieht sich Ihr Interesse rein auf ein Offshore- Bankkonto (Sie möchten also eine Kundenbeziehung zu einer bereits etablierten Offshore- Bank einrichten), dann ist Ihr Auswahlprozess denkbar einfach. Folgen Sie einfach den Instruktionen aus Kapitel 2 (im Abschnitt: “Ein bevorzugter Kunde“) und Sie werden eine Vielzahl von Broschüren und Finanzstatements erhalten. Diese ermöglichen es Ihnen, Ihre Entscheidung aus zwei bis drei Standort-Optionen zu treffen. Mein wichtigster Ratschlag auf diesem Weg ist: Versichern Sie sich, bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen, dass Sie mit der internationalen Reputation Ihrer neuen Bank auch wirklich zufrieden sind. Wird Ihre neue internationale Geschäftsbeziehung von Anfang an durch Ressentiments Ihrerseits belastet, so ist das die beste Garantie dafür, dass diese Beziehung nicht lange andauern wird. Darüber hinaus werden Sie die ganze Angelegenheit mit einem unangenehmen Gefühl aus Angst und Verwirrung in Erinnerung behalten. Beachten Sie außerdem, dass Sie dieser Entscheidung über Ihren Offshore- Standort nicht mehr Stellenwert einräumen als sie eigentlich

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verdient. Übertriebene Behutsamkeit im Entscheidungsprozeß ist sicherlich kein Garant für die beste Entscheidung. Die beste Vorgangsweise ist folgende: Sammeln Sie zuerst Informationen über mehrere Banken, scheiden Sie dann einige von Ihnen in einem ersten Ausleseprozess aus. Beziehen Sie Zusatzinformationen von Freunden, Kollegen und erfahrenen Beratern und treffen Sie erst dann Ihre endgültige Entscheidung. Obwohl ich Ihrer individuellen Entscheidung nicht vorgreifen möchte, bieten die Bermudas doch einige Vorteile. Sie sind ein etablierter Offshore- Standort, mit enormer Stabilität, strikten Bankgesetzen und sie genießen in der internationalen Bankengemeinschaft eine enorme Reputation. Für den erfahrenen Investoren (der in das Offshore- Bankgeschäft aufgrund von Profit, Diskretion und Steuerschutz eintreten möchte) müssen jedoch anderer Schwerpunkte gesetzt werden. Wenn Sie ein derart erfahrener Investor sind, dann ziehen Sie sicherlich auch den Kauf oder die Gründung einer eigenen Offshore- Bank in Betracht. Für diese komplexere Entscheidung müssen Sie natürlich auch mehr Faktoren berücksichtigen. Im allgemeinen müssen in der Standort-Entscheidung acht wesentliche Punkte beachtet werden: 1. Welche Eingangsvoraussetzungen werden von einem Offshore- Standort verlangt? 2. Hat das Finanzzentrum eigene Steuergesetze und wenn ja, wie passen diese zu Ihren finanziellen

Bedürfnissen? 3. Müssen Sie bereits vor Erhalt einer Banklizenz (also vor Geschäftsbeginn) Bargeld für zukünftige

Aktienanteile an Ihrer Bank überweisen? 4. Ist der Standort auch eine wünschenswerte Urlaubs- und Erholungsgegend? 5. Was für eine Reputation hat das Finanzzentrum gegenüber inländischen Banken? 6. Kann das Finanzzentrum effiziente Bankkonditionen anbieten? 7. Welche Art von finanzieller Diskretion kann das Finanzzentrum bieten? 8. Steht das Gastgeberland Ihrer Offhshore- Bank in enger monetärer Verbindung mit Ihrem

Heimatland? Es kommt des öfteren auch vor, dass Investoren zwar Ihre persönlichen Bedenken erkennen, jedoch nicht wissen, woher sie Informationen zur Klärung ihrer Probleme beziehen sollen. Ich muss an dieser Stelle wieder auf die wichtige Rolle, die professionelle Offshor- Berater spielen können, hinweisen. Natürlich ist es nicht so, dass Sie mit allen detaillierten Konsequenzen einer Offshore- Standortauswahl vertraut sein müssen. Ihr Offshore- Berater hingegen sollte es schon sein. Beachten Sie zuerst die Eingangsvoraussetzungen von Offshore- Standorten. Seien Sie gewarnt davor, dass eine schier endlose Bürokratie die Archilles-Ferse vieler Offshore- Geschäfte darstellen kann. Machen Sie nicht den Fehler, eine Offshore- Verwaltungsregion auszuwählen, in der Sie mit unnötigen Einstiegsvoraussetzungen schikaniert werden. Ist es ein Offshore- Finanzzentrum wert, von Ihnen als Standort ausgewählt zu werden, dann wird es Ihnen raschen Zutritt und freie Bahn für alle erdenklichen Profitmöglichkeiten von selbst einräumen. Beschäftigen Sie sich außerdem mit den Steuergesetzen. Hebt der betrachtete Offshore- Standort Steuern auf Gewinne, Kapitalgewinne oder andere Bankeinkommensarten ein? Wie ich bereits im letzten Kapitel erwähnt habe, sind die ansprechendsten Offshore- Zentren jene, die als Steueroase fungieren. Wählen Sie daher nur aus jenen aus, die auch sicher keine Steuern einheben. Was ist mit der Voraussetzung, Kapital im vorhinein (also vor Bankgeschäftsbeginn) zu überweisen? Einige ausländische Regierungen verlangen, dass für Ihre Bank Bargeld vorgesehen werden muss, noch bevor Sie überhaupt eine Banklizenz bekommen haben. Vermeiden Sie diese Situation, wenn es nur irgendwie möglich ist. Erinnern Sie sich: Sie müssen zuerst eine Lizenz haben. Erst dann können Sie Einlagen entgegennehmen und Kredite gewähren. Die meisten Investoren sind nicht dazu bereit,

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einen großen Bargeldbetrag im vorhinein zu überweisen, weil sie diesen lieber für profitablere Transaktionen verwenden wollen. Sie können sich nicht vorstellen, wie viele professionelle Investoren den Erholungs- und Urlaubswert ihres Offshore- Standortes als Kriterium für dessen Auswahl in ihre Entscheidung miteinbeziehen (obwohl das die wenigsten zugeben!). Natürlich sollten Sie, gerade wenn Sie viel Zeit und Energie in ein Projekt investieren, auch das Umfeld, in dem Sie arbeiten werden, attraktiv finden. Sie sollten niemals eine Offshore- Bank auf einer Insel oder in einer Verwaltungsregion etablieren, die Sie nicht mögen. Das Offshore- Bankgeschäft bringt es eben mit sich, dass Sie Ihre Bank auch hin und wieder besuchen. Gerade deswegen auch sollten Sie die unglaubliche Möglichkeit nutzen, das Angenehme mit dem Nützlichen (sprich Geschäfte mit Spaß und Lebensfreude) zu verbinden. Hinter diesem Kriterium steckt noch eine andere Überlegung. Was tun Sie mit potentiellen Anlegern, die sich selbst einen Eindruck von der Situation vor Ort machen wollen? Ihr Erfolg und Ihr Komfort werden sich angesichts der unglaublichen Attraktivität mancher Offshore-Zentren geradezu multiplizieren. Glücklicherweise sind gerade die Karibischen Inseln und auch einige Pazifikstandorte ausgesprochen attraktive Standorte. Ich kann es nicht oft genug wiederholen: Denken Sie im Standort-Entscheidungsprozess vor allem auch an die internationale Reputation. In den vergangenen Jahren hat der Ruf einiger Offshore- Standorte sehr gelitten. Dies deswegen, weil einige betrügerische Offshore- Verwender gefälschte Finanzdokumente, gefälschte Schecks und illegale Kreditbriefe verwendet haben. Die große Mehrheit der Offshore- Finanzzentren genießt hingegen eine ausgezeichnete Reputation. Gehen Sie jedoch kein Risiko ein! Versichern Sie sich, dass Sie einen Offshore- Standort auswählen, der vor allem einen guten Ruf bei Ihren inländischen Banken genießt. Wenn Sie diesen Rat beachten, werden die Bank zu Bank Transaktionen erheblich erleichtert. Die wenigsten Investoren müssen extra darauf hingewiesen werden, auf effiziente Offshore- Bankstrukturen zu achten. Aber auch dem erfahrensten Investoren kann einmal ein Fehler unterlaufen. In der heutigen Welt der zunehmenden technischen Vernetzungen (E-Mail, Internet) kann kein Offshore- Standort als abgelegen bezeichnet werden, der die adäquaten Einrichtungen dafür zur Verfügung stellt. Rasche Erreichbarkeit von Top-Rechtsanwälten und Buchhaltungsexperten und exzellente Kommunikationssysteme sind die Kennzeichen, die besten Standorte kennzeichnen und die Ihren Business-Bedürfnissen oberste Priorität einräumen. In Kontrast dazu, sind es gerade auch ineffiziente Kommunikations- und Transaktionseinrichtungen, die Ihre Überweisungen kostspielig verzögern und in Ihren Geschäftsbeziehungen einen verheerenden Schaden anrichten können. Natürlich werden Sie Ihre Bank nicht gleich für unfähig erklären, bevor Sie die Möglichkeit hatten, Ihr Geld zurückzubekommen. Wie Sie bereits wissen, bildet die Finanzdiskretion den Kern jedes Offshore- Bankgeschäfts. In der Praxis sind einige Offshore- Finanzzentren mehr an der Verschwiegenheit ausgerichtet als andere. Bevorzugen Sie das Inkognito-Bankgeschäft, sollten Sie bewusst jene ausländischen Offshore- Zentren wählen, die die striktesten und umfassendsten Bankgeheimnis-Gesetze haben. Der letzte wichtige Punkt im Auswahlprozess Ihres Offshore- Zentrums bezieht sich sowohl auf die Gegenwart wie auf die Zukunft. Bestehen zwischen Ihrem bevorzugten Offshore- Standort und Ihrem Heimatland wichtige ökonomische Beziehungen? Wenn diese existieren, dann beachten Sie folgendes: Wie man anhand des Wirtschaftsunterstützungsplan der USA für die Karibischen Inseln unschwer erkennen kann, implizieren diese ökonomischen Beziehungen auch sehr wichtige Machtaspekte. Ich werde jedoch noch später detaillierter dazu Stellung nehmen. Momentan genügt mein Ratschlag: Suchen Sie sich ein Finanzzentrum, das kaum in monetärer Beziehung zu Ihrem Heimatland steht. Auch nach einer sorgfältigen Analyse Ihres Portfolios und der Klarheit über Ihre Offshore- Präferenzen kann es noch zu Schwierigkeiten kommen. Was ist, wenn Sie keine Offshore- Einrichtung finden, die all Ihre Bedürfnisse befriedigen kann? Selbst dann gibt es noch Möglichkeiten. Überführen Sie die Vorteile, die Sie durch das Offshore- Bankgeschäft erwarten, in eine Prioritätenliste. Damit können Sie sich im Entscheidungsprozeß auf Ihre wirklichen Prioritäten konzentrieren und den Stellenwert von luxuriösen Zugaben relativieren. Oder Sie können, wenn Sie ein bisschen Abenteuerlust verspüren, zwei (oder drei) Offshore- Einrichtungen etablieren. Damit steht Ihnen ein ungeheueres Potential zur Verfügung, das Sie zur Verwirklichung Ihrer Finanzstrategie - Sie können die Vorteile aller Standorte kombinieren - hervorragend ausnutzen können.

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Die besten Offshore-Finanzzentren Es gibt insgesamt um die 45 eigenständige, ausländische Verwaltungsregionen, die auf die eine oder andere Art als Steueroasen bezeichnet werden können. Die große Mehrheit von ihnen ist in der Karibik oder auf den Pazifischen Inseln situiert. Meiner Meinung nach sind die besten: Anguilla, die Niederländischen Antillen, die Mariana Inseln, British Virgin Islands, die Cayman Inseln, die Bahamas, Barbados, Montserrat, Panama, Vanuatu und Turks & Caicos, Grenada, Nauru, Palau und St. Vincent. Diese können anhand der entwickelten Kriterien nun einfach miteinander verglichen werden. Der nun folgende Überblick ist sicherlich ganz hilfreich für jemanden, der eine eigene Offshore- Einrichtung etablieren will.

Anguilla I. ANGUILLA (91 qkm kleine Koralleninsel mit 7000 englischsprachigen, vorwiegend schwarzen Bewohnern in der Nordkaribik, britische Kolonie mit lokaler Selbstverwaltung). Mr. I.D. Mitchell von der Anwaltskanzlei Michell’s Chambers, Barristers at Law and Solicitors, P.O. Box 174, The Valley, Anguilla, Tel. 001-809/4972391, Fax 4972050 Besondere Erfordernisse: a) Brief eines Anwalts vor Ort, z. B. Dr. Mitchell, in dem dieser zusagt, dass er die Antragssache vertritt; b) Schreiben einer Wirtschaftsprüferkanzlei (Auditors), in dem die Mitarbeit bestätigt und die Qualifikation belegt wird; c) sofern Antragsteller eine juristische Person: Beleg über das “good standing“ dieser Gesellschaft; d) Nachweis über praktische Erfahrungen im Bankwesen; e) Kapitalnachweis über 1 Mio Ostkaribische Dollar = EC$ (1 US$ = 2,7 EC$); f) Charakterreferenzen und polizeiliches Führungszeugnis von jedem Direktor/leitendem Mitarbeiter (Officer) der projektierten Bank; g) sofern Antragsteller Holding: geprüfte Bilanz während der letzten 3 Jahre; h) zwei 1A Geschäftsreferenzen des Antragstellers, davon eine von einem Kreditinstitut; i) geprüftes Statement hinsichtlich Vermögen und Verbindlichkeiten des Antragstellers am Monatsende vor der Antragstellung. Hiwi verrät, wie Sie das Bürokratische am elegantesten erledigen. Gesamtkosten bei genanntem Hiwi: US$ 42.196 für die Gründung sowie US$ 40.186 Unterhaltskosten in den Folgejahren. Folgender Mitbewerber macht es schon für US$ 37.500 möglich: Mr. John Benjamin von der Kanzlei Caribbean Juris Chamber, Rechtsanwälte & Notar, The Valley, Anguilla, Tel. 001-809/4973470/5, Fax 4973177. Und dann können Sie es noch bei Miss Bernice V. Lake, Tel. 001-809/4972582 versuchen. Hinweis: Mr. Mitchell war früher Chef des Anguillaner Gesellschaftsregister und nimmt daher Bankantragsangelegenheiten sehr genau - dafür verfügt er aber auch über die besten Verbindungen. Andere Hiwis sind ausschließlich an ihrem Honorar interessiert. Anguilla ist eine 91 km2 große Koralleninsel, die sich ca. 1200 Meilen südöstlich von Miami befindet. Unglücklicherweise existiert nur eine Flugverbindung zwischen Kontinental- Amerika und der Insel. Anguilla ist eine ehemalige Kolonie Großbritanniens und hat ca. 6.000 Einwohner. Die einheimische Währung ist der ostkaribische Dollar, der in 100 Cent unterteilt wird. Die Luftfeuchtigkeit auf Anguilla ist bemerkenswert niedrig und es existieren zahlreiche, wunderschöne, saubere Strände. Die lokale Regierung von Anguilla hat Angst, die Insel in eine bedeutende, internationale Steueroase zu verwandeln. Daraus resultiert, dass das Offshore- Bankgeschäft von öffentlichen Stellen nur halbherzig gefördert wird. Das größte Problem von Anguilla ist jedoch ihre derzeitige Reputation. Viele haben auf Anguilla “Schein-Banken“ etabliert, die sie für eher betrügerische Zwecke verwenden. Meiner Meinung nach sind die Eingangsvoraussetzungen in Anguilla zu niedrig angesetzt. Daher haben Personen, die von anderen Offshore- Standorten abgewiesen wurden, Anguilla zu ihrem Stützpunkt für ihre Aktivitäten auserkoren. Die laxe Vorgangsweise der Behörden bezüglich der relativ

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freien Lizenzgenehmigung hat auch dazu geführt, dass Anguilla in der internationalen Bankengemeinschaft stark an Reputation verloren hat. Den Informationen von bekannten Investoren entsprechend, soll das Kommunikationsnetz auf Anguilla auch schwach ausgeprägt sein. Alles in allem ist Anguilla - trotz ihres geographischen Vorteils - eher als Schlusslicht der Offshore- Standortsliste anzusiedeln.

Bahamas Die Bahamas sind ein unabhängiges Land innerhalb des britischen Commonwealth und die Heimat für ca. 200.000 Menschen. Die 1000 km lange Inselgruppe in der Karibik ist wahrscheinlich das älteste und etablierteste Offshore- Finanzzentrum dieser Region. Gleichzeitig sind die Bahamas ein weltweit bekanntes und favorisiertes Urlaubs- und Erholungsgebiet. Dieses Finanzzentrum hebt auf Gewinne, Unternehmenseinkommen oder Kapitalgewinne keine Steuern ein. Gleichzeitig existieren strenge Bankgeheimnis-Gesetze und die Regierung ist dem Offshore- Bankgeschäft sehr positiv zugetan. Außerdem genießen die Bahahmas bei vielen Banken einen ausgezeichneten Ruf. Ein exzellenter Standard des Kommunikationssystems ist garantiert (E-Mail). Sind Sie rein an einer Offshore- Bankkundschaft interessiert, sollten die Bahamas auf Ihrer Optionenliste ganz weit oben angesiedelt werden. Für kleine Investoren und Konsortien ist es jedoch schwierig, eine Banklizenz zu erhalten. Auch müssen Sie damit rechnen, EUR 500.000 als Voraus-Kapital in Ihre Bank einzubringen. Die jährliche Lizenzgebühr beträgt EUR 50.000.

Barbados Diese Insel ist ebenfalls in der Nähe von Trinidad und Tabagos in der Ostkaribik beheimatet. Barbados zählt zu den exquisitesten Reise- und Urlaubszielen und es existiert somit auch eine gute Flugverbindung zu dieser Karibischen Insel. Der Standard der lokalen Bankregulierung kann eher als niedrig betrachtet werden. In der Regel werden von den lokalen Behörden Banklizenzen nur an etablierte Bankinstitutionen vergeben. Die jährliche Erneuerungsgebühr dieser Lizenz kostet EUR 10.000. Ein weiterer Nachteil ist die Pflicht, EUR 500.000 als Voraus-Kapitaleinlage einzubringen, die die Insel für Einzelinvestoren schwer zugänglich macht. Es existiert eine geringe Einkommenssteuer für Banken in Barbados. Durch ein Steuerabkommen mit den USA wurde jedoch vereinbart, dass alle Zinszahlungen (die auf die Insel transferiert werden) von der Besteuerung ausgenommen werden. Das Kommunikationssystem auf der Insel kann positiv erwähnt werden, auch existiert eine gute Infrastruktur. Nichtsdestotrotz kann Barbados für Einzelinvestoren, die Interesse an der Gründung einer eigenen Bank haben, nicht empfohlen werden. Die lokale Regierung ist zu wenig an der Förderung eines privaten Offshore- Bankgeschäfts interessiert und die Voraus-Kapitaleinlage ist zu hoch.

British Virgin Islands Die Britisch Virgin Islands (B. V. I.) liegen ungefähr 108 km östlich von Puerto Rico. Diese Inselgruppe umfasst mehr als 60 unterschiedliche Inseln, die zusammen aber nur ein Festland von 120 Quadratkilometer ergeben. Dieses besteht noch dazu zum Großteil aus unbewohnbaren Fels- und Sandlandschaften. Die Nachbarinselgruppe, die die Inseln St. Thomas, St. John und St. Croix

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beinhaltet, steht unter der Polithoheit der USA. Aufgrund der Nähe und der gemeinsamen Tradition dieser beiden Inselgruppen besteht zwischen ihnen auch eine starke ökonomische und soziale Beziehung. Obwohl die B. I. V. -Inselgruppe versucht, das Offshore- Bankgeschäft zu fördern, hat ihre Regierung dem Bankgeschäft strenge Eingangsvoraussetzungen auferlegt. Ich glaube, dass die Ambivalenz zum privaten Offshore- Bankgeschäft daraus resultiert, weil die Inselregierung Angst vor betrügerischen Offshore- Bankern hat. Die jährliche Lizenzgebühr kostet EUR 4.000 und die Voraus-Kapitaleinlage beträgt EUR 75.000. Die Steuergesetze der Inselgruppe sind jedoch sehr verlockend: es gibt keine Steuern auf Gewinne, Einkommen und Kapitalgewinne. Aufgrund von Doppelbesteuerungsabkommen werden Zinszahlungen auf die Insel nicht besteuert. Unterm Strich betrachtet, schneidet diese Inselgruppe von den bisher betrachteten am besten ab. Aber das ist immer noch nicht gut genug.

Cayman Inseln Die Cayman Inseln sind (genau wie Anguilla und B. I. V.-Inseln auch) eine ehemalige britische Kolonie. Da sie sich nur 900 km südlich von Miami befinden, gibt es natürlich Direktflüge vom Kontinent aus. Die Cayman Inseln bestehen aus Cayman Brac, Caymans-Grand Cayman, Little Cayman. Cayman Brac offeriert Urlaubern faszinierende und spektakuläre Strände. Die Cayman Inseln sind ein politisch sehr stabiles Land. Das Kommunikationssystem ist sicherlich als überdurchschnittlich einzuschätzen und auch der Zugang zu anderen Finanzzentren ist von der Inselgruppe aus leicht möglich. Eine auf den Cayman Inseln etablierte Offshore- Bank genießt überaus komfortable Kommunikationssysteme. Die Infrastruktur der Bank der Inselgruppe ist exzellent: unzählige Einrichtungen stehen zur Verfügung und die rechtlichen Regulierungen werden in der ganzen Welt respektiert. Unglücklicherweise macht es die Regierung der Cayman Inseln dem forschen Einzelinvestoren äußerst schwer, eine Banklizenz zu bekommen. Banksatzungen und -lizenzen werden nur an bereits etablierte Finanzinstitute vergeben. Die Voraus-Kapitaleinlage beträgt EUR 400.000. Die jährliche Lizenzgebühr beträgt EUR 6.000. Die finanzielle Diskretion der Insel hat eine lange Tradition. Es gibt strenge Bankgeheimnis-Gesetze, die auch scharf überwacht werden. Im Vergleich zu anderen Off-shore- Standorten schneiden die Cayman Inseln besonders gut ab. Würde es nicht die strikt abweisende Politik der Inselregierung geben, wäre diese Inselgruppe wohl der ideale Offshore-Bank-Standort.

Mariana Inseln Die Mariana Inseln befinden sich 720 km nördlich von Guam und 3.200 km südöstlich von Hongkong. Sie werden von 15.000 Menschen bewohnt. Die Sonnenuntergänge auf den Mariana Inseln erinnern an Bilder von Paul Gauguin und auch deswegen zählen sie zu den weltweit beliebtesten Urlaubs- und Reisezielen. Die Mariana Inseln sind eine sich selbstregierende Kolonie Amerikas. Sie bieten internationalen Investoren eine bemerkenswerte politische Stabilität. Vermögen, das auf den Mariana Inseln gehalten wird, ist so sicher wie inländisches Vermögen. Der inländische Gesetzgeber hat jedoch kein - wie auch immer geartetes - Zugriffsrecht auf Gelder der Mariana Inseln. Die Offshore- Bankgesetzgebung wurde 1988 etabliert. Dadurch wurden internationalen Investoren versichert, dass das gesamte Vermögen auch dem internationalen Standard entsprechend abgesichert ist. Darüber hinaus hat die Insel ein exzellentes Kommunikationssystem, eine außergewöhnlich gute Offshore- Bankinfrastrukur, garantierte Diskretion und eine jährliche Lizenzgebühr von EUR 1.000. Die im Voraus-Kapitaleinlage beträgt EUR 10.000. Ein weiterer Bonus der Insel ist die liebevolle Zuwendung durch die Regierungsbehörde, die ein verstärktes Offshore- Bankgeschäft auf ihrer Insel forcieren will. Obwohl sie diese Entwicklung

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natürlich mit einem sorgsamen Auge überwacht, ist ihr Ziel doch der massive Kapitalzufluss ins Inland. Weitere Ziele sind die Stärkung der Reputation in der internationalen Bankengemeinschaft und der verstärkte Ausbau der Bankinfrastruktur durch die Ansiedlung neuer Banken und Dienstleistungsunternehmen. Verglichen mit allen anderen ausländischen Offshore- Standorten sind die Mariana Inseln wohl die beste Entscheidung im Hinblick auf die Gründung Ihrer eigenen Offshore- Bank.

Montserrat MONTSERRAT (102 qkm große, stark gebirgige Insel mit 13.000 englischsprachigen vorwiegend schwarzen, doch irischstämmigen Bewohnern der Nordkaribik, britische Kolonie mit lokaler Selbstverwaltung). Mr. David S. Brandt, Barrister-at-Law, P.O. Box 207, Plymouth, Montserrat, Tel. 001-809/4912429, Fax 4913891. Besondere Erfordernisse: a) Kapitalnachweis über US$ 500.000 bei privaten Antragsstellern; falls Antragsteller Gesellschaft, sollte geprüfte Buchführung bis 3 Jahre vor Antragstellung ein Firmenvermögen von mindestens US$ 500.000 ergeben; Nachweis über internationale Geschäftserfahrungen; d) Referenzen von einer oder mehreren 1a-Finanzierungsinstitutionen sowie polizeiliches Führungszeugnis, ersatzweise anderer Beleg über Vorstrafenfreiheit des Antragstellers; e) Nachweis über einen örtlichen Repräsentanten -einfachheitshalber Mr. Brandt. Montserrat ist eine weitere britische Kolonie: eine kleine Insel mit nur 102 km2 und einer Gesamtbevölkerung von 13.00 Menschen. Montserrat war früher eine Vulkaninsel, die auch heute noch durch drei riesige - mit Wäldern überzogenen - Bergen an vergangene Zeiten erinnert. Häufig wird sie auch aufgrund des saftigen Grüns, das die ganze Insel überzieht, als “Emerald“-Insel bezeichnet. Die Kommunikationsmöglichkeiten zwischen der Insel und der restlichen Welt können als gut eingestuft werden. Es gibt adäquate, lokale Einrichtungen und eine beeindruckende Infrastruktur, die die beträchtliche Investmentgemeinschaft der Insel prächtig unterstützt. Es werden keine Steuern auf das Bankeinkommen eingehoben. Das Offshore- Bankgeschäft wird durch die lokale Regierung sehr gefördert. Die jährliche Banklizenz-Gebühr beträgt EUR 4.300. Die Voraus-Kapitaleinlagepflicht beträgt EUR 200.000, wird jedoch nicht so streng gehandhabt. Manchmal kann sie durchaus auch heruntergehandelt oder verzögert einbezahlt werden. Die Insel hat ein sehr strenges Bankgeheimnisgesetz, genießt einen guten Ruf bei heimischen Banken, bietet einen umfassenden Steuerschutz und hat keine monetären Beziehungen zu den USA. Montserrat ist vor allem für Unternehmer, die über ihre ersten Offshore- Geschäfte nachdenken, ein überaus attraktiver Offshore- Bankstandort.

Die Niederländischen Antillen Die Niederländischen Antillen befinden sich in einer strategisch günstigen Lage in der Karibik: damit sind sie eine der wichtigsten Knotenpunkte zwischen Europa, Nordafrika und Südamerika. Denn sie liegen einerseits nur 70 km östlich von Puerto Rico und andererseits wiederum nur 70 km von Venezuela entfernt. Technisch gesehen sind die Niederländischen Antillen eine holländische Kolonie, die jedoch in ihren internen Angelegenheiten völlige Autonomie besitzt. Die Antillen sind durch Direktflüge mit dem Kontinent verbunden und werden von gestressten europäischen Führungskräfte gerne als Erholungsort besucht. Gleichzeitig sorgen exzellente Kommunikationssysteme für die Aufrechterhaltung des Kontakts zu anderen internationalen Finanzzentren.

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Die relevanten Bankgesetze werden in der internationalen Bankengemeinschaft sehr geschätzt und es gibt auch ein strenges Bankgeheimnisgesetz. “Brass-plate“ (also Messingschild) -Einrichtungen, die von den niederländischen Antillen aus operieren, profitieren von einer gut gepflegten Beziehung zwischen den USA und den Antillen. Gleichzeitig bestehen zwischen den USA und den Antillen keine monetären Beziehung, so dass die Gefahr eines potentiellen Drucks seitens der USA nicht existiert. Auf den Antillen werden von den Offshore- Banken keine jährlichen Lizenzgebühren eingehoben. Unglücklicherweise sind dafür die Eingangsvoraussetzungen umso schwieriger. Die Kapitaleinlagepflicht beträgt EUR 350.000 und ist überhaupt Voraussetzung für die Erteilung einer Banklizenz. Es gibt auch noch zwei weitere Gründe, die die Antillen für private Investoren unattraktiv machen: Erstens ist die lokale Regierung sehr negativ gegen unerfahrene Banker eingestellt. Zweitens ist auch der Steuerschutz - abgesehen von den allgemeinen Vorteilen eines Steuerübereinkommens - relativ gering.

Panama Die Republik Panama befindet sich im südlichsten Teil der Landenge, die Nord- und Südamerika miteinander verbindet. Auf den ca. 50.000 km2 leben 2 Millionen Menschen. Panama ist aufgrund exzellenter Flugverbindungen von überall leicht zu erreichen. Die internationale Geschäftswelt macht sich jedoch ein bisschen Sorgen über die finanzielle Stabilität Panamas, weil auch ein unabhängiges Land durch die politische Unsicherheit der Region bedroht werden kann. Dazu kommt noch, dass die Regierung von Panama eine enorm negative Einstellung zu privaten Offshore- Bankern hat. Die jährliche Lizenzgebühr beträgt EUR 7.000 und die Kapitaleinlage im voraus beläuft sich auf EUR 350.000. Darüber hinaus steht Panama in einer engen, monetären Verbindung zu den USA. Als Pluspunkte müssen vermerkt werden, dass Panama ein ausgesprochen anerkanntes Bankenrecht besitzt und die finanzielle Infrastruktur adäquat erscheint. Es werden keine Steuern auf Bankeinkommen eingehoben! Im Vergleich zu anderen Offshore- Standorten kann Panama eher nicht als Standort für die eigene Offshore- Bank empfohlen werden.

Turks & Caicos

TURKS & CAICOS (430 km2 große Inseldoppelgruppe mit 13.000 englischsprachigen, vorwiegend schwarzen Bewohnern, zwischen Karibik u. Atlantik, britische Kolonie mit lokaler Selbstverwaltung). McLean & Associates, Barristers, Solicitors, Attorneys at Law, P. O. Box 62, McLean Building, 2001 Leeward Highway, Providencials, Turks & Caicos Islands, BWI, Tel. 001-809/946-4277, Fax 946-4484. Besondere Erfordernisse: Dritten Quellen zufolge werden Banklizenzanträge nunmehr von bereits anderswo etablierten Kreditinstituten und nicht von Privaten angenommen - obiger Hiwi erwähnte nichts davon. Im übrigen ist ein sogen. “Business Plan“ vorzulegen, aus dem hervorgehen sollte: a) geplante kommerzielle Aktivitäten; b) Geschäftsziele; c) Aktiva und Passiva des/der Antragsteller(s) im Augenblick sowie entsprechende Erwartungen für die Zukunft, außerdem letztes 2-Jahreseinkommen; d) welche Haltung wird bei Inangriffnahme größerer Projekte angenommen und welches Kontrollsystem stellt die Durchführung sicher; e) Details betreffend der Qualifikation und Berufserfahrung des vorgesehenen Bankmanagements; f) Begründung, warum ausgerechnet Turks & Caicos als Operationsbasis gewählt wurde; g) vorgesehenes Kundenpotential... Im Gründungsjahr anfallende Lizenzgebühren: bei Inlandsbank US$ 15.000, bei Offshore-Bank US$ 10.000, bei gemischtem Institut US$ 20.000. Lizenzerneuerungsgebühren in den Folgejahren: US$ 10.000, 7.500 bzw. 17.500. Hiwi-Honorar ist Verhandlungssache. Vielleicht haben Sie schon von den Turks & Caicos gehört. Im Zuge der raschen Expansion anderer Offshore- Finanzzentren wurden die Turks & Caicos, die sich am südlichen Ende der Bahamas-

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Inselkette befinden, sträflich vernachlässigt. Doch diesen Inseln wird eine große Zukunft im Offshore- Bankgeschäft vorausgesagt. Beobachten Sie die Entwicklung dieser Inseln ganz genau. Möglicherweise ist ihre Unbekanntheit gleichzeitig auch ihr größter Vorteil. Das Bankgeschäft auf Turks & Caicos ist durch sehr intensive Beziehungen (zwischen den Bankern, Buchhaltern, Rechtsanwälten und Regierungsbeamten) gekennzeichnet. Natürlich ist Turks & Caicos auch ein wunderschönes Urlaubsparadies: unberührte Strände, auf die das kristallklar blaue Wasser brandet, machen aus der Insel eine großartige und ruhige Zufluchts-Oase. Nichtsdestotrotz ist das Kommunikationssystem verglichen mit dem heutigen Standard bestenfalls akzeptabel. Die Bankinfrastruktur dagegen ist gut entwickelt. Es gibt keine Steuer auf Offshore- Bankeinkommen. Obwohl die lokale Regierung nicht sehr erfreut über das Offshore- Bankgeschäft ist, hat sie doch ein striktes Bankgeheimnisgesetz erlassen.

Vanuatu Sie werden es nicht glauben: es gibt eine Inselkette (bestehend aus über 80 Inseln), deren Regenfälle ausreichen, um einen der fruchtbarsten Böden überhaupt gedeihen zu lassen. Darüber hinaus besitzt die Inselgruppe wunderschöne, unberührte Strände. Natürlich spreche ich von Vanuatu: eine Inselgruppe 2.000 km südwestlich von Sydney (Australien), die von 152.000 Menschen bevölkert wird.

VANUATU (80 Y-förmig angeordnete Vulkaneiländer im Südpazifik, 12.189 km2 und mit 152.000 englisch-, französisch- sowie baslamasprachigen Bewohnern gesegnet. Seit 1980 selbständig, vorher englisch-französische Gemeinschaftskolonie). Geoffrey Gee & Partners, Barristers, Solicitors and Notary Public, P. O. Box 782, Port Villa, Vanuatu, South West Pacific, Tel. 00678/22067 oder 23573 oder Fax 23710. Besondere Erfordernisse: a) möglichst eine eidesstattliche Erklärung vom Bankkandidat, dass sein Institut nur hausinterne Banktransaktionen (“in-house“ activities) tätigt und keine Publikumseinlage entgegennimmt, wie das auch von Nauru u. a. m. angestrebt wird. Damit will man sich ein Feigenblatt gegen Gaunereien seitens der frischgebackenen Vanuatu- Bankiers umhängen. Insider wissen jedoch, dass man derartige Beschränkungen mit Hilfe des örtlichen Repräsentanten wieder außer Kraft setzen kann. (Beispiel Hoyt L. Barber in “Tax Havens“: It should be noted, however, that ... the resident agent can modify these items and tailor them to the bank’s individual circumstances. Similar stipulations are made in other tax havens.“) Im übrigen scheint b) Kapital Verhandlungssache zu sein. So werden von privaten Bankgründungs-Aspiranten in der Regel US$ 150.000 verlangt, von besonders misstrauenserweckenden Personen auch schon mal $ 1 Million, während man sich bei tochtergründungswilligen Kreditinstituten oft bereits mit US$ 10.000 zufrieden gibt. Trick: Man gründe zuerst eine A$ 2.999-Nauru-Bank und lasse diese den Vanuatu Bankantrag stellen - Ersparnis US$ 140.000 (minus A$ 2.999 für die Nauru-Bank, aber die kann man leicht wieder verkaufen). Geoffrey Gee & Partners nennen als gesamte Bankgründungskosten US$ 4.500 inklusive Lizenzgebühren von US$ 3.000. Unterhalt in den Folgejahren: US$ 4.000 inklusive Lizenzgebühren. Etwas mehr (nämlich US$ 6.800 für die Gründung und US$ 5.000 in den Folgejahren) verlangt eine Fa. Intl. Finance Trust Co. Ltd., P. O. Box 211, Port Vila, Vanuatu, Fax 00678/23799 Vor diesem Bankgründungs Hiwi wird gewarnt: Panam Pacific Management Ltd., Kanada, Fax 001-604/9423179 - macht sich anheischig, Banken in dem Phantasiekirchenstaat Melchizedek für US$ 15.000 zu gründen. Vorsicht: Sie riskieren eine Anklage wegen Geldfälschung, wenn Sie z. B. Reiseschecks o. ä. herstellen, ohne Banklizenzen von anerkannten Staaten in der Hinterhand zu haben. Vanuatu (ehemals die Neuen Hebriden) ist ein unabhängiges Land. Sie haben die Möglichkeit, die Insel von beinahe jedem Standort der Welt aus anzufliegen. Das Offshore- Bankgeschäft wird von offiziellen Stellen in Vanuatu gefördert und unterstützt. Dies kann als Indikator dafür gelten, dass Vanuatu politisch stabiler als andere unabhängige Inselgruppen ist.

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Auch das Kommunikationssystem auf Vanuatu ist exzellent. Darüber hinaus besitzt diese Region eine außergewöhnliche Infrastruktur. Vanuatu hebt keine Steuern auf das Offshore- Bankeinkommen ein. Die Regierung hat eine sehr gute Einstellung zu privaten Offshore- Bankern. Die Bankengesetze werden von Experten anerkennend gewürdigt. Für den weitern Schutz der finanziellen Diskretion sorgen strenge Bankgeheimnisgesetze, die auch scharf überwacht werden. Verglichen mit anderen Offshore- Standorten ist Vanuatu heutzutage eines der attraktivsten Offshore- Bankzentren überhaupt. Im allgemeinen empfehle ich Privatinvestoren (oder kleinen Unternehmen), sich entweder für die Mariana Inseln, Montserrat oder Vanuatu zu entscheiden. Alle diese drei Offshore- Finanzzentren offerieren eine positive Haltung gegenüber privaten Offshore- Bankern, realistische, aber nicht zu laxe Einstiegsvoraussetzungen, verlässliche Kommunikationssysteme, eine unangetastete Reputation und strenge Maßnahmen, die Ihre Privatsphäre schützen.

St. Vincent St. VINCENT (selbständiger Commonwealth-Staat im Bereich der karibischen Windward Inseln, bestehend aus gleichnamiger Hauptstadt sowie 7 weiteren Eiländern, 388 qkm umfassend, bewohnt von 115.000 zumeist englischspr. Dunkelhäutigen). Mr. Grafton C. Isaacs, Barrister-at-Law & Solicitors, P. O. Box 104 Kingstown, St. Vincent, Tel. Büro 001-809/4571970, Privat 4584488, Fax 4571970. Besondere Erfordernisse: a) Personalien u. Staatsbürgerschaften von mindestens 3 der Direktoren; b) Charakterreferenzen der vorgesehenen Firmendirektoren; c) Beleg für finanzielle Bonität (financial soundness) des Antragstellers; d) Dito der Direktoren; e) Belege für geschäftliche Befähigung und Erfahrung seitens des vorgesehenen Direktors; f) Einzelheiten über geplante Bankaktivitäten; g) Erklärung und Beleg dahingehend, dass keine ungünstigen Auskünfte über die Direktoren vorliegen; h) bar einzuzahlendes Garantiedepot von EC$ 250.000 für eine Bank mit deklariertem Mindestkapital von 1 Mio. EC$ sowie 1 % für jede weitere Mio. - sofern Sie es nicht bei der üblichen 1 Mio. belassen wollen. Über die Gesamtkosten schweigt sich dieser Hiwi aus, denn er mag nicht verraten, wie viel er für seine eigenen Bemühungen berechnet - dies sei Verhandlungssache. Hinweis: Übliches Mindesthonorar in der Region für eine Bankgründung: US$ 5000, für Registered Office/Local Agent: US$ 1500 p. a. Sonstige fixe Kosten: EC$ 10.000 für die erstmalige Ausstellung einer Banklizenz sowie EC$ 5000 für die alljährliche Verlängerung, schließlich noch EC$ 4000 für die Registrierung des Firmenmantels. (US$ 1 = EC$ 2,70)

Palau PALAU (487 qkm große, aus 700 Inseln bestehende Republik im Westpazifik mit spanischer, deutscher und japanischer Kolonialvergangenheit und derzeitiger USA-Anbindung - bei formeller Selbständigkeit. Der sich auch BELAU nennende Staat wird von 15.000 englischsprachigen Südseemenschen bewohnt. Mr. John S. Tarkong, Attorney at Law, P. O. Box 728, Koror, Republic of Palau 96940, Tel. 00680488/2618 oder Fax 1314. Besondere Erfordernisse: a) Stammkapital mind. US$ 500.000, davon $ 50.000 bar; b) Charakterreferenzen; c) als Bankpersonal sollten tunlichst Einheimische engagiert werden. An Gesamtgründungskosten exklusive Lizenzgebühr gibt Mr. Tarkong US$ 25.000 an, hinzu kommen folglich die Antrags- und Lizenzgebühren von noch einmal US$ 25.000 - dieser Betrag fällt auch im zweiten und allen weiteren Jahren an. Hinsichtlich der jährlichen Unterhaltskosten sollte man sich mit dem Hiwi zu einigen versuchen.

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Nauru

NAURU (21 qkm Republik und Ex-Kolonie d. Dt. Reichs im Mittelpazifik, 8100 Ew) Nauru Agency Corp., Central, P.O. Box 300, Foreign Dept., Attn. Mr. Khushu, Aiwo, Nauru, Central Pacific. Besondere Erfordernisse: a) Kurzbeschreibung der berufl. Qualifikation des Antragstellers; b) Solvenzreferenzen zweier 1A-Kreditinstitute; c) Wirtschaftsprüfertestat über Soll und Haben; d) Polizeiliches Führungszeugnis; e) 1A-Anwaltsreferenz (näheres dazu später im Originalwortlaut; sämtliche auszufüllende bzw. zu unterschreibende Formulare folgen später + Ausfüllungsanleitung) Hinweis: Dank unserer Veröffentlichung wird dieser Hiwi derzeit lawinenartig mit Nur- Anfragen eingedeckt - weshalb er auf diese nicht mehr antworten kann. Bedient werden z. Zt. nur echte Kunden, d. h. Leute, die eine Bankgründungsauftrag erteilen und den entspr. Scheck beifügen - sie erhalten natürlich auch jedwede Auskunft. Da zur Einsendung von Aufträgen und Schecks keine Tele- und Fax-Nummer nötig ist, haben wir letztere oben weggelassen. Beide werden Ihnen jedoch mit der Auftragsbestätigung bekannt gegeben. Zu beachten noch: Fürs Formularausfüllen empfehlen wir Hinzuziehung englischspr. Fachleute wie Wirtschaftsprüfer u. Anwälte - Sie brauchen sie sowieso für Referenzen. Die Gesamtgründungs- und Lizenzierungskosten betragen einheitlich A$ 2999 (ca. EUR 1.800) sowohl für eine Bank wie einen Trust wie eine Versicherungsgesellschaft. Betrag unbedingt als “Bank Draft“ (von der Bank ausgestellter, kein persönlicher Scheck) beifügen. Auftragserledigung ca. in 30 Tagen + 48 Stunden nach Eingang. Folgekosten im zweiten und jedem weiteren Jahr: A$ 2380. Zur schnellstmöglichen Bearbeitung Ihrer Angelegenheit schlagen wir Zusendung einer Auftrags- u. Scheckkopie + 100 DM Handling an BCM 3557 , London WCIN 3xx, vor - wir können dann ggf. Dampf machen , falls Ihr Auftrag in den Berg mit Nur- Anfragen rutschte, der, wie oben erwähnt, unerledigt bleiben muss.

Grenada GRENADA (344 qkm große karibische Gewürzinsel mit 94.000 englischsprachigen, meist schwarzen Bürgern, selbständiger Staat innerhalb Britischem Commonwealth). Mr. D.C. (Danny) Williams, LLB., Barrister-at-Law & Notary Public, P.O. Box 346, Lucas Street, St. George’s, Grenada, W.I., Tel. 001-809/440-3171 oder Fax 440-6603 Macht Gründungen von sog. International Business Companies (= gewinnsteuerfreie Offshore- Firmen) für US$ 1850 möglich, welche gegen eine jährliche Lizenzzahlung von US$ 7400 zu ordnungsgemäßen Kreditinstituten befördert werden können. Anwaltshonorar ist Verhandlungssache.

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Vergleichende Analyse der Offshore-Bankzentren

Land

(1) Politischer Status

(2) Jährliche Lizenz-gebühr in DM

(3) Qualität der Bankregulierung

(4) Kapitaleinlage imVoraus

Komm-unikationssysteme

in DM

(5)

Telfon Telex Post

(6) Attrakt-ivität als Urlaubs-ort

(7) Flugver-bindung von denUSA aus

Offshore-Bank-infra-strukur

(8) (9) Steuern auf Bank-ein-kommen

(10) Amerikanische (with-holding) Steuer auf Zins-zahlungen

(11) Einstellung der Regierung zum Eigentum von Offshore Banken durch Nicht-Banken

(12) Bank-geheimnis-Gesetz

ANGUILLA Britische Kolonie 7.600 schlecht 187.500 gut schlecht eine schlecht nein ja gut ja

BAHAMAS Unabhängig 6.000 exzellent 1.000.000 exzellent exzellent direkt exzellent nein ja schlecht jaBARBADOS Unabhängig 13.000 schlecht 1.000.000 gut exzellent direkt mittel ja nein schlecht nein

BRITISH VIRGIN

ISLANDS

Britische Kolonie 4.500 mittel 125.000 gut gut eine mittel ja nein mittel nein

CAYMAN INSELN

Britische Kolonie 9.000 exzellent 500.000 exzellent exzellent direkt exzellent nein ja schlecht ja

NIEDER-LÄNDISCHE ANTILLEN

Nieder-ländische Kolonie

Keine gut 500.000 exzellent gut direkt exzellent ja nein schlecht ja

MARIANA INSELN

Amerikanischer Besitz 1.000 exzellent 10.000 exzellent exzellent eine exzellent nein nein exzellent ja

MONTSERRAT Britische Kolonie 7.600 gut 300.000 gut exzellent eine gut nein nein gut ja

PANAMA Unabhängig 4.000 gut 500.000 gut schlecht direkt gut nein ja schlecht jaTURKS

& CAICOS Britische Kolonie 7.500 mittel 500.000 mittel gut direkt schlecht nein ja mittel ja

VANUATU unabhängig 2.200 exzellent 150.000 exzellent exzellent zwei exzellent nein ja gut ja

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Kapitel 8

Offshore- Banker

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Sie werden rasch erkennen, dass die Welt des Offshore- Bankgeschäfts voller aktiv handelnder Menschen ist. Sie haben nicht nur Visionen, sondern auch den Mut, sie umzusetzen. Das bedeutet, es werden gerade innovative und kreative Menschen durch das Offshore- Bankgeschäft angezogen. Es kann aber auch sein, dass die Auseinandersetzung mit dieser Branche in Ihnen ein schlummerndes kreatives Potential weckt! Jede Woche höre ich von den schwierigen Finanzproblemen vieler internationaler Investoren. Gemeinsam diskutieren wir dann etliche Lösungsvarianten für die individuellen Geldmanagementprobleme. Jedoch jede dieser Lösungen kann nur Teilaspekte des Problems behandeln. Erst das Offshore- Bankgeschäft ist in der Lage, eine Komplettlösung für vielfältige Finanzprobleme zu liefern. Und das unter derart schwierigen Voraussetzungen: Jeder Investor hat andere Bedürfnisse, andere Veranlagungswünsche und andere Vorlieben und trotzdem schafft es das Offshore- Bankgeschäft - in seiner Vielfältigkeit - für jeden etwas anzubieten! Mein Unternehmen, die WFI-AG, hat bei der Gründung von beinahe 200 Offshore- Banken für Einzelinvestoren, kleine Konsortien und mittelgroße Unternehmen mitgewirkt. Dadurch hatte ich die Chance, zusätzlich zu den betreuten Kunden, eine Vielzahl weiterer Interessenten des Offshore- Bankgeschäfts kennen zu lernen. Alle diese Investoren, die es geschafft hatten, ihre Träume zu verwirklichen, waren ganz besondere Charaktere. An einige von ihnen kann ich mich erinnern, weil sie mir durch ihre Praxis im Offshore- Bankgeschäft viele zusätzliche Tipps geben konnten. Andere bleiben mir aufgrund ihrer Willensstärke und ihres Auftretens im Gedächtnis. Es gibt jedoch auch noch jene Gruppe, die nach außen hin nicht so offen aufgetreten ist. Meist sind es jene Menschen gewesen, die ihren Triumph über das heimische Steuersystem im Inneren feiern und genießen konnten. Jetzt folgen zehn Geschichten, deren Zweck es ist, Bedürfnisse zu illustrieren, die durch das Offshore- Bankgeschäft befriedigt werden können. Jede von ihnen ist auch eine Geschichte der Kreativität und des “guten Riechers“ im Wirtschaftsleben. Jede dieser Geschichten will nur eines sagen: Werden weise Voraussicht und gute Beratung miteinander verbunden, dann kann eine Offshore- Bank gegründet werden, die Ihren kühnsten Träumen entspricht. Lesen Sie also auch zwischen den Zeilen und erkennen Sie, warum ich das Offshore- Bankgeschäft so extrem einladend finde. 1. Eine deutsche Idee Vor einem Jahr war ich zu einer Finanzkonferenz auf den Bahamas eingeladen. Mein Thema waren die unglaublichen Steuervorteile von Offshore- Finanzzentren. Während meiner Präsentation fielen mir immer wieder zwei gut situierte Männer mit ihren Fragen ins Wort. Ich beschloss, diese beiden zu einem anschließenden Drink einzuladen, um näher mit ihnen ins Gespräch zu kommen. Beide Männer waren Deutsche. Paul war ein Richter, der mit seiner Frau und seinem Sohn in Kalifornien lebte. Sein Kollege Peter lebte in Frankfurt. Sie kannten einander seit ihrer Kindheit und hatten aufgrund ihrer vielseitigen Finanz- und Geschäftsbeziehungen beschlossen, eine Offshore- Bank zu gründen. Peter besaß ein großes Immobilienunternehmen in Deutschland, das kalifornische Grundstücke an interessierte Deutsche (oder andere Europäer), die an einem risikolosen Geschäft interessiert waren, verkaufte. Das Unternehmen hatte mehrere Zwischenhändler in ganz Europa und kann als eines der erfolgreichsten Immobilienunternehmen Europas bezeichnet werden. Ihre Zusammenarbeit war äußerst gewinnträchtig. Peter suchte nach interessierten deutschen oder österreichischen Kunden, Paul kaufte für diese das Land in Kalifornien und erledigte den gesamten Bürokratieaufwand in den USA. Mit der Verwirklichung dieser Geschäftsidee hatten es die beiden Männer geschafft, ein enorm ertragreiches Unternehmen aufzuziehen. Ihr Problem waren jedoch die hohen deutschen Steuern, die auf den gesamten Unternehmensgewinn eingehoben wurden. So beschlossen sie, eine Offshore- Bank zu gründen. Sie wollten eine Bank in der Karibik, die ihnen erlauben würde, Kapital weg aus Deutschland zu bringen. Sie rechneten mit einer enormen Verringerung der exzessiven Besteuerung in Deutschland. Die Idee war für mich äußerst angemessen und vernünftig und ich konnte Paul und Peter dazu nur gratulieren. Im Verlaufe unseres Gesprächs kam mir die Idee, die Offshore- Bank auch als Treuhand-Unternehmen einzusetzen. Zusätzlich zu den Vorteilen der Verringerung der Steuerlast konnte die Offshore- Bank auch als eine Art Zwischenhändler für die Käufe der kalifornischen Immobilien

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eingesetzt werden. In diesem Vorgang könnten sie einen stärkeren Einfluss auf die Konditionen und Bedingungen jeder Treuhandschaft gewinnen und dadurch ihre Kunden enorm beeindrucken. Denn unter uns gesprochen, wer ist nicht beeindruckt, wenn die Geschäfte eines Unternehmens von einer Offshore- Bank durchgeführt werden? Ein weiterer Vorteil war natürlich, dass Paul und Peter die Treuhandgelder als Bankreserven verwenden konnten. Paul und Peter waren von dieser Idee und den Vorteilen daraus überwältigt. Nachdem ich die Finanzkonferenz wieder Richtung USA verlassen hatte, besuchten mich beide in Los Angeles, um die letzten Details der Offshore- Bankgründung zu klären. Praktisch gesprochen handelte es sich um den Kauf einer Banksatzung und -lizenz. Letztlich entschieden sich meine beiden Investorenkollegen für den Kauf der “Island Bank and Trust Co.“ auf den Cayman Inseln. Der vorige Besitzer der Bank war bereits ein bisschen zu alt für die Weiterführung seiner Bank und er kannte auch niemanden, dem er die Details seiner Offshore- Bank anvertrauen wollte. Er war überglücklich, einen Käufer mit einem derart guten Ruf zu finden. Paul und Peter wiederum freuten sich über den Kauf einer bereits etablierten Offshore- Bank, da sie dadurch viel Zeit sparten. Sie konnten somit nicht nur aus der Umsetzung einer genialen Geschäftsidee profitieren. Nein, sie konnten ab dem Zeitpunkt der Gründung ihrer Offshore- Bank auch die Steuerlast auf die hart erwirtschafteten Gewinne aus der Geschäftsidee enorm verringern. Außerdem genossen sie in Deutschland durch die Führung einer eigenen Bank ein extremes Sozialprestige. 2. Denken Sie im großen Stil Wolfgang Mayr ist ein Mann, den man nicht so schnell vergisst. Er lebt in einer Nobelgegend in der Nähe von Wien und er hörte zum ersten Mal durch einen Freund der Familie von meinem Unternehmen (WFI). Als wir uns Mitte der 90er Jahre kennen lernten, war er gerade erst 31 Jahre alt geworden. Wolfgang war der Sohn eines österreichischen Industriellen und sein Vermögen war beträchtlich. Damit verbunden waren einerseits das Bedürfnis nach Steuerschutz und andererseits sein enorm kreatives Potential, noch mehr Gewinne auf internationaler Ebene zu erwirtschaften. Wolfgang wollte mit der Gründung einer eigenen Offshore- Bank ein wichtiges, persönliches Ziel erreichen: Die Offshore- Bank sollte als Zwischenhändler für die, wie er sie nannte, “big boys“, also die wichtigsten amerikanischen Unternehmen und europäischen Banken dienen. Seine Idee war revolutionär und öffnete mir die Augen für einen völlig neuen Ansatz im Offshore- Bankbusiness. Sein Plan sah folgendermaßen aus: Zuerst müssen weltbekannte Kreditnehmer gefunden werden (viele Unternehmen aus der Top 500-Klasse), dann ist es nur noch ein Kinderspiel, auch weltweit renommierte Kreditgeber, also Banken wie die Deutsche Bank, die Schweizer Bank oder die Bank Austria Creditanstalt zu finden. Ich war von dieser Idee einfach überwältigt. Zur Umsetzung seines Plans musste er zuerst attraktive, multinationale Unternehmen finden, die bereit waren, Billigstkredite anzunehmen. Mit seiner österreichisch-amerikanischen Offshore- Bank mit Standort in Montserrat als repräsentatives Unternehmen im Hintergrund fiel es ihm nicht schwer, Kontakte mit etlichen Top-500 Unternehmen herzustellen. Nach mehreren Geschäftsessen mit Repräsentanten großer Unternehmen konnte er zum wahren Kern der potentiellen Geschäftsbeziehung vorstoßen: Sein Angebot beinhaltete Kredite mit den niedrigsten Zinssätzen überhaupt. Es erübrigt sich zu sagen, dass dieses gute Angebot von kaum einem führenden internationalen Unternehmen ausgeschlagen wurde. Innerhalb von 90 Tagen hatte Wolfgang zehn unterschriebene Angebote herausverhandelt. Jedes dieser Angebote war von einem Finanzchef eines wichtigen, internationalen Unternehmen unterschrieben worden, denen Wolfgang einen fixierten, sehr niedrigen Zinssatz versprach. Mit diesen unterschriebenen Angeboten wandte er sich nun an die Spitzenmanager von europäischen Banken. Das Ergebnis dieser Gespräche war beeindruckend: Beinahe jeder Spitzenmanager der führenden Banken (sei es nun der Deutschen Bank oder der Schweizerischen Kreditanstalt) sicherte ihm für die renommierten Unternehmen den vereinbarten niedrigen Zinssatz zu. Natürlich werden Sie sich jetzt ganz zu recht fragen, wo denn der Gewinn für Wolfgang bleibt, wenn er Kredite zum gleichen Zinssatz nimmt und verleiht. Dazu muss man wissen, dass er sich noch zuvor eine kleine Zwischenhändler-Provision mit den internationalen Unternehmen ausgehandelt hatte, die zwar im Einzelfall nicht sehr groß war, aufgrund der Höhe der Kreditbeträge jedoch eine stattliche Summe ausmachte. Da kaum Kredite unter EUR 15 Millionen vergeben wurden, erwirtschaftete er durch die bloße Verhandlungsposition einen satten Gewinn von EUR 4,5 Millionen.

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Es vergeht kaum ein Jahr, in dem ich mich nicht zumindest einmal mit Wolfgang treffe und in dem ich nicht aufs Neue daran erinnert werde, welch großartige Idee Wolfgang verwirklicht hat. Sein Vorteil - neben der brillanten Idee - war es einfach, im großen Stil zu denken, d. h. sich nicht in Kleinigkeiten zu verlieren. Die faszinierende Idee Kreditgeber und -nehmer auf internationaler Ebene zusammenzuführen, verbunden mit den großartigen Vorteilen des Offshore- Bankgeschäfts, haben für ihn Gewinne in unglaublicher Höhe möglich gemacht. 3. Schneiders Herausforderung Ich hörte zum erstemal von Günter Schneider, als er mich bat, ein Offshore- Arrangement anzubieten. Über Monate versuchte ich ihn zu erreichen, doch ohne Erfolg. Alle meine Briefe blieben unbeantwortet und meine Telefonate wurden mit der einsilbigen Bemerkung abgetan, die Nachricht sobald wie möglich weiterzuleiten. Dann eines Tages rief mich Schneider an. Er meinte nur, dass er in meiner Nähe und somit ein Treffen ideal wäre. Im Laufe unseres Gespräches erfuhr ich, dass er aus der Schweiz stammte und in der Immobilien- und in der Glücksspielbranche tätig war. Günter hatte satte Gewinne aus zahlreichen Glücksspielautomaten, Restaurants und Immobilienbesitz rund um Genf erwirtschaftet. Doch nun sah er diese durch die veränderten Umweltbedingungen gefährdet. Er wusste, dass die 90er-Jahre die Jahre des Aufbruchs und der Veränderung sind und dass mit der Jahrtausendwende eine neue Ära heranbrechen würde. Sein Treffen mit mir war Ausdruck der Sorge um die erwirtschafteten Profite! Letztlich gipfelten unsere Gespräche rund um die Gründung einer eigenen Offshore- Bank. Diese ist natürlich die kompetenteste und sicherste Antwort auf die besorgniserregenden wirtschaftlichen Umwälzungen im Europa der Jahrtausendwende. Sein bevorzugter Standort war Vanuatu. Ich bereitete die letzten Gründungspapiere vor und mit der Unterschrift von Günter Schneider besiegelte er die Absicherung seiner eigenen Zukunft! Als ich ihn das letzte Mal getroffen habe, machte er einen außerordentlich zufriedenen Eindruck. Die Geschäfte seiner Internationalen Bank in Vanuatu waren extrem erfolgreich. Er profitierte aus seiner eigenen Offshore- Bank in mancherlei Hinsicht: er verwendet sie für die Abwicklung seiner eigenen Kredite, zur Finanzierung neuer Investitionsideen und zur Vermeidung von enormen Steuerlasten. Vor kurzem investierte er auch in ein norwegisches Ölbohrunternehmen, da er sich neue Erdölfunde erwartete. Auch privat scheint er sein Glück gefunden zu haben. Er wird eine Architektin, die er über das norwegische Erdölprojekt kennen gelernt hat, heiraten. Und wo? Natürlich in Vanuatu, das sich hervorragend für die Flitterwochen eignet. Ich wünsche den beiden alles Gute und hoffe, dass sie ihr Leben auch weiterhin in vertrauter, romantischer Gemeinsamkeit verbringen werden. 4. Im Club Hubert Königseder ist ein etwas älterer Mann, der durch einige Geschäftsideen sein Erspartes aufstocken konnte. Neben seiner Tätigkeit im Aufsichtrat einer bekannten deutschen Bank ist sein Hobby der Jagdverein. Dieser Verein, in denen die Traditionen noch aufrechterhalten werden, dient ihm als Zufluchtsstätte. Herr Königseder sieht die zunehmende Zersplitterung der Kultur und die steigende Unsicherheit der Menschen mit wachsender Besorgnis. Schon längst kann er diese Angst vor der wirtschaftlichen Zukunft nicht mehr vergessen. Das ist auch der Grund, warum er an mich herangetreten ist: Sein Ziel war es, eine Offshore- Bank zu gründen, damit er dem kommenden Jahrtausend mit Gelassenheit entgegenblicken konnte. Nach einem ausführlichen Gespräch entschieden wir uns für die Mariana Inseln als Standort seiner Offshore- Bank. Ich gab ihm einige Unterlagen und er konnte auch noch sechs Gleichgesinnte aus seinem Jagdverein überzeugen, mit ihm gemeinsam ein kleines Konsortium zu bilden. Da Herr Königseder auch ein erfahrener Inlands-Banker war, konnte er schon während der Gründung der Offshore- Bank aus seiner famosen Bankpraxis Kapital schlagen. Nachdem alle Gründungs- und Satzungspapiere unterschrieben waren, besuchte er mich wieder und die Suche nach einem geeigneten Angestellten vor Ort (resident agent) begann. Danach hatte ich längere Zeit nichts von ihm gehört, bis er mich eines Tages anrief, um mir nähere Details seines Offshore- Geschäfts zu erklären. Nach der Gründung seiner Offshore- Bank auf den Mariana-Inseln konnte Herr Königseder noch weitere Kollegen anwerben und somit sein Konsortium von sechs auf elf Mitglieder erweitern.

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Zusammen konnten sie ein beachtliches Bankvermögen aufbauen. Jeder einzelne von ihnen besaß Einlagezertifikate, die ihnen eine 21%ige Verzinsung auf ihre Spareinlagen garantierte. Herr Königseder wiederum veranlagte das Geld in verschiedenen Staatsanleihen, Bankgarantien, Aktien und anderen Geldmarktinstrumenten (Derivate, Options, Futures). Diese garantierten Zinssätze wurden den Konsortiumsmitgliedern nie bar ausbezahlt, so dass sich das eingelegte Geld im stillen vermehrte. Dadurch vermieden sie auch eine Besteuerung der Zinseinkommen. Erst nach und nach erkannten sie die immensen Vorteile des Offshore- Bankgeschäftes und seine vielseitigen Einsatzmöglichkeiten. Im Frühjahr 1996 erreichte mich ein Brief eines Konsortiumsmitgliedes. Darin beschrieb ein Mitglied, wie glücklich er mit der Entscheidung über die Veranlagung auf einer gemeinsamen Offshore- Bank ist. Nichtsdestotrotz möchte er nun, nachdem er die vielschichtigen Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts selbst erkundet hat, seine eigene Bank gründen, um neue Einleger zu gewinnen. 5. Eine Familienangelegenheit Im Jänner 1996 erhielt ich einen Brief von Johannes Müller, in dem er mich bat, ihm einige Unterlagen über das Offshore- Bankgeschäft zu schicken. Herr Müller lebte zu dieser Zeit in Tirol. Sein spezielles Interesse bestand darin, durch die Offshore- Bank persönliche und unternehmensbezogene Bankaktivitäten zu verbinden. Herr Müller hatte in den späten 80er Jahren ein privates Investitionsunternehmen gegründet, mit dem er die familiären Finanzangelegenheiten verwaltete. Aufgrund seiner guten Investitionsentscheidungen hat er Anteile mehrerer erfolgsversprechender Unternehmen aufgekauft. Darunter waren auch einige Glaskristallunternehmen. Ich ließ ihm natürlich sofort eine Broschüre über das Offshore- Bankgeschäft zukommen. Nur kurze Zeit später informierte er mich darüber, dass er und seine ganze Familie Urlaub in meiner unmittelbaren Nähe machen würden: “Damit wir endlich dem kalten Tiroler Winter entkommen können“ bemerkte Herr Müller so nebenbei. Klarerweise schlug ich ihm vor, uns zu treffen, um seine Prioritäten für sein Offshore- Bankgeschäft zu klären. Bei unserem ersten Treffen wurde Herr Müller von seiner Frau und seinen beiden erwachsenen Kindern - seinem Sohn und seiner Tochter - begleitet. Mir war sofort klar, dass in der Familie Müller keine Einzelentscheidungen getroffen werden konnten. Eine Entscheidung in finanzieller Hinsicht war nur durch die Zustimmung aller vier Familienmitglieder zu erreichen. Eine Übereinstimmung über die Finanzstrategie musste gesucht werden. Daher ist es auch nicht verwunderlich, dass bei unserem Treffen alle vier Familienmitglieder Fragen stellten und sich auch nicht zufrieden gaben, bis sie gebührend beantwortet wurden. Ich habe in meiner Ausbildung gelernt, den roten Faden nicht zu verlieren und die brennenden Fragen im Gedächtnis zu behalten. Diese Situation beanspruchte meine gute Ausbildung und meine langjährige Erfahrung im Offshore- Beraterbereich gleichermaßen. Nachdem eine Einigung erzielt worden war, war ich erst einmal reif für eine entspannende Dusche und eine Kopfschmerztablette. Man muss sich meine Situation vor Augen halten: Vier überaus intelligente Menschen haben mir zwei Stunden lang komplizierte und knifflige Fragen über das Offshore- Bankgeschäft gestellt. Meine Kopfschmerzen bereiteten mir jedoch keine Sorgen, da ich überzeugt davon war, dass die Familie Müller bereit war, eine Offshore- Bank zu gründen. Bei unserem zweiten Treffen lernte ich mehr über die Finanzsituation der Familie Müller. Herr Müller war Geologe und Vorsitzender des im Familienbesitz stehenden, gleichnamigen Unternehmens, das auch Erdölförderunternehmen in ganz Europa und sogar in den USA besitzt. Die Familie Müller interessierte sich für die Gründung einer eigenen Offshore- Bank, weil sie sich dadurch auch Kredite aus Übersee erwarteten. Sie waren von den Profiten zukünftiger Erdölvorkommen überzeugt. Damit sie die Gewinne aber auch erwirtschaften konnten, benötigten sie eine immense Kapitalspritze. Damit war das oberste Ziel der Offshore- Bank bereits definiert: Das Anziehen internationaler Gelder zur Realisierung ihrer Unternehmensprojekte. Natürlich sollte die Offshore- Bank auch alle anderen familieninternen Finanzangelegenheiten managen. Alle vier Familienmitglieder waren im Familienunternehmen gleichberechtigte Partner (natürlich sind die Finanzbedürfnisse der Familie Müller beinahe alltäglich und ich erzähle ihre Geschichte nur deshalb, weil es so selten vorkommt, dass eine Familie gemeinsam an einem Strang zieht). In der Mitte des Jahres 1996 - nicht lange, nachdem ihre Banklizenz genehmigt wurde - konnten einige Kredite mit namhaften europäischen Banken ausverhandelt werden. Die Dinge entwickelten sich prächtig für die Familie Müller. Nicht nur, dass sie durch die Offshore- Bank zu billigen Krediten

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gekommen sind, nein, auch die damit verbundenen Investitionen ins Erdölgeschäft waren haargenau die richtigen. Und schon bald erkannten sie weitere, vorher unvorstellbare Vorteile des Offshore- Bankgeschäftes. Um nur ein Beispiel zu nennen: Herr Müller benutzte die im Familienbesitz stehende Offshore- Bank, um ein Erdölunternehmen in Alaska zu kaufen!

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Ihre eigene Bank

Noch vor vier Jahren war Daniela Schmidt eine Buchhalterin in einer Steuerberatungskanzlei in Stuttgart. Heute ist sie Geschäftsführerin ihres eigenen Steuer- und Finanzplanungsunternehmens. Darüber hinaus hält sie Beteiligungen an zwei weiteren Unternehmen: an einem kleinen Industrieunternehmen und an einem Verlag. Die Erfolgsgeschichte von Daniela Schmidt ist bewundernswert: In den vier Jahren Berufserfahrung in der Kanzlei analysierte sie die Vorgehensweise ihres damaligen Chefs. Immer wieder fiel ihr auf, dass sie andere Strategien und Vorgehensweisen als ihr Vorgesetzter wählen würde. Der Sprung in die Selbständigkeit war nur noch eine Frage der Zeit. Mit diesem mutigen Schritt war auch ein enormer finanzieller Erfolg verbunden. Während ihrer beruflichen Unselbständigkeit in der Kanzlei war sie froh, sich gerade mal über dem Wasser zu halten; sprich keine Schulden anzuhäufen. Mit ihrem geringen Einkommen konnte sie sich und ihre zwei kleinen Kinder gerade einmal versorgen. Doch Daniela wollte mehr. Nach der Arbeit versuchte sie ihr Wissen durch Kurse zu vergrößern. Das war natürlich harte Arbeit und eine enorme Doppelbelastung. 1993 hatte es Daniela endlich geschafft: Sie hatte ein staatliches Diplom in Händen, das ihr die Führung einer eigenen Steuerberatungskanzlei ermöglichte. In den darauffolgenden vier Jahren der Selbständigkeit hat sie eine Nettovermögen von über 250.000 EUR aufgebaut! Daniela wollte das Unternehmen jedoch nicht alleine führen, daher suchte sie eine gleichgesinnte Partnerin zu kooperativen Unternehmensführung. Als ich Daniela 1996 kennen lernte hatte ihr Unternehmen, seit der Existenzgründung 1993, bereits enorm an Reputation gewonnen. Sie hatte gegenüber ihren Konkurrenten jedoch einen gewichtigen Nachteil: Ein Unternehmen, das von zwei Frauen geführt wird, wird auch in den 90ern noch skeptisch beurteilt. Das war neben all den anderen Vorteilen des Offshore- Bankgeschäfts ein nicht zu vernachlässigendes Motiv, über eine Offshore- Einrichtung nachzudenken. Den speziellen Vorteil, den sie sich vom Offshore- Bankgeschäft versprach, war folgender: “Wenn ich meinen Kunden die Dienstleistungen einer Offshore- Bank anbieten kann (vor allem Steuerersparnis!), dann habe ich einen entscheidenden Vorteil gegenüber meinen Konkurrenten!“ Gesagt, getan! Im Herbst 1996 kaufte sie eine Offshore- Bank in Vanuatu. Die gesamte Verhandlungsprozedur dauerte vier Monate und kostete Sie um die 15.000 EUR. Seit dieser Entscheidung kann sich Daniela vor Kunden kaum noch erwehren, die allesamt die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts durch sie genießen wollen: Hohe Zinsen und steuerfrei Anlage, wer kann da schon ablehnen? Daniela ist eine resolute Person, die weiß, was sie will. Sie hält sich nicht lange mit zeitraubenden business- smalltalk auf, sondern kommt sofort zur Sache. Natürlich haben diese Eigenschaften auch zu ihrem Erfolg beigetragen. Wichtiger war jedoch das Bedürfnis, sich seine eigene Welt so komfortabel und profitabel wie möglich zu gestalten. Diesem Ziel konnte sie natürlich durch die schier endlosen Gestaltungsmöglichkeiten des Offshore- Bankgeschäfts einen beträchtlichen Schritt näherkommen. Letztlich war es der Besitz der eigenen Offshore- Bank, der sie zu sich selbst sagen ließ: “Jetzt habe ich es geschafft!“ 7. Alles Liebe aus Lugano! Das Offshore- Bankgeschäft wird zwar mehr und mehr zur Domäne von privaten Investoren und Geschäftsleuten, aber auch kluge Bankvorsitzende haben rechtzeitig darauf geachtet, ausländische Offshore- Filialen zu gründen. Renato Orelli stammt aus Lugano, einer kleinen Stadt in der Schweiz, am Fuße der Alpen nahe der italienischen Grenze. Renato erinnert sich noch an die Faszination, die die Mythen der Schweizer Nummernkonten auf ihn ausübte. Auch die großgewachsenen Banker, die mit ihren schwarzen Anzügen, das Erscheinungsbild der Stadt nachhaltig prägten, hinterließen auf den heranwachsenden Renato bleibende Eindrücke. In seiner Kindheit konnte er sich nichts Schöneres als die Konferenzen der Bankangestellten hinter den verschossenen Türen in den Bankpalästen der Stadt vorstellen. Marmor sorgte in seinen Vorstellungen für gediegene Atmosphäre, in der Banker auf Ledergarnituren in mit edlen Hölzern ausgestatteten Konferenzräumen ihre Sitzungen abhielten. Während Renatos Freunde in diesem Alter noch davon träumten, zum Zirkus zu gehen, schwärmte er selbst für die Welt des Bankgeschäfts.

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Renatos Vater, ein Juwelier, war tief in der italienischen Schweiz verwurzelt. Als sein Vater erkannte, dass sein Kindheitstraum für Renato mehr als nur ein Traum war, versuchte er alles für die Karriere seines Sohnes als Bankmanager einzurichten. Er finanzierte das teure Studium: zuerst in Basel, dann in Rom. Später kontaktierte er einen Geschäftsfreund in Toronto, der selbst als Bankprofi arbeitete. Dieser sollte seinen Sohn die Bankpraxis von der Pike auf erlernen lassen. Renato verbrachte drei Jahre in Kanada. Nach diesen Jahren war er sich sicher: Er ist zu sehr in Lugano verwurzelt, um für immer ins Ausland zu gehen. Dahingehend waren die Erfahrungen, die er in Kanada gesammelt hatte, sehr nützlich, denn er brachte noch eine weitere Selbsterkenntnis mit: er wollte kein gewöhnlicher Banker werden. Denn davon gab es seiner Meinung nach schon zu viele. Nein, viel eher reizte ihn das Besondere, das Aufregende. Sein Ziel war es, als Finanzberater der eingesessenen Betriebe und Unternehmen in und um Lugano zu arbeiten. Dadurch könnte er auch von dem Prestige und der Anerkennung, die Banker in Lugano immer noch besitzen, profitieren und sich damit auch seinen Kindheitstraum erfüllen. Die amerikanischen und kanadischen Banken waren ihm viel zu steril und zu hektisch, um sein Leben darin zu verbringen. Dem Rat seines Vaters folgend, erarbeitete sich Renato seine Bank-Karriere Schritt für Schritt. Sechs Jahre lang arbeitete er als Manager einer kleinen Bank in Lugano. Die Position, die er dort innehatte, erlaubte es ihm, seine Reputation als solider und kreativer Bankmanager enorm auszubauen. Nachdem er die Bank verlassen hatte, gründete er mit drei anderen Investoren Anfang der 90er-Jahre eine eigene Bank. Das besondere an der gegründeten Bank (Finanvest Banca) war, dass sie ultramoderne Finanzdienstleistungen im Gewand einer herkömmlichen, altmodischen Bank anbot. Als ich Orelli 1995 kennen lernte, genoss er den Ruf eines international anerkannten Bankers. Sein Wissen über das Offshore- Bankgeschäfts war bereits beträchtlich. Zu dieser Zeit war seine Aufmerksamkeit auf einige Investitionen im Aktien- und Anleihenmarkt gerichtet. Einige der größten Unternehmen des Landes wollten ihn unbedingt zu ihren Vorstandsvorsitzenden ernennen. Auch sein Vermögen hatte sich beträchtlich vergrößert, obwohl er sich darüber nie konkret äußerte. Der Grund unseres Treffen war natürlich die Absicht von Orelli, eine eigene Offshore- Bank zu gründen. Er wollte diese Offshore- Gründung gemeinsam mit engen Freunden, mit denen er bereits einige erfolgreiche Investitionen gemeinsam geplant und durchgeführt hatte, vornehmen. Natürlich wusste Renato bereits alle Details der Offshore- Bankgründung, doch auch ein intelligenter Investor liebt die Rückversicherung durch einen Experten! Innerhalb weniger Stunden entschied er sich für einen Offshore- Standort (die Niederländischen Antillen), einen Namen (Swiss Credit International Bank) und dem obersten Ziel, das er durch das Offshore- Engagement erreichen wollte: die Finanzierungsbasis für ein Textilunternehmen in Shanghai sicher zu stellen. Innerhalb von wenigen Wochen brachte er eine Gruppe europäischer Investoren zusammen, die die gesamte Transaktion sicherstellten. Anfang 1997 war es die Hauptaufgabe der Offshore- Bank, Immobiliengeschäfte in den USA und in Kanada für europäische Kunden abzuwickeln. Dank seiner Tatkraft wurde doch noch eine internationale Bank aus dem kleinen Investorenkonsortium. Auf das Offshore- Bankgeschäft angesprochen, meint Orelli, dass es seine kühnsten Erwartungen übertroffen hätte. 8. Der General 1990 starb Robert Helmhaus, ein ranghoher Offizier des Deutschen Bundesheeres, beinahe an einem Herzinfarkt. Sein Arzt hatte unter anderem nur einen Rat für ihn: “Verlassen Sie sofort das Heer und ziehen Sie sich ins erholsame Privatleben zurück!“ Nach über dreißig Jahren Berufserfahrung fiel ihm der Abschied naturgemäß sehr schwer, letztlich gehorchte er aber seinem Arzt und setzte sich zur Ruhe. Ansonsten war der 55-järige Ex-Offizier noch in sehr guter Form, so dass er sich dazu entschloss, seine Geschäfte noch einmal selbst in die Hand zu nehmen. 1991 entschied er sich, gemeinsam mit Geschäftsfreunden, in private europäische Fluglinien zu investieren. 1996 traf ich ihn dann zum ersten Mal persönlich. Er kam alleine, hatte keinen Geschäftspartner mit, nur ein ehemaliger Militär-Attaché, der stumm in einer Ecke saß und fleißig alles mitstenographierte, begleitete ihn. Der Grund seines Besuchs war natürlich der Wunsch, eine eigene Offshore- Bank zu besitzen. In seinen Worten klang das ein bisschen militärisch: “Ich möchte eine Finanzkraft verwalten, die international handlungsbereit ist!“

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Zusätzlich zu seinen Fluggesellschaftsbeteiligungen hatte er noch andere Geschäftsbeteiligungen. Da war z. B. ein Unternehmen, das Immobilien im schlechten Zustand günstig kaufte, sie sanierte, um sie dann teuer weiterzuverkaufen. Herr Helmhaus sah den nächsten Schritt in der Erhöhung seines Vermögens in der Gründung einer eigenen Offshore- Bank. Als ich ihn bei seinem Besuch fragte, zu welchen Zwecken er eine eigene Bank besitzen möchte, fielen ihm auf Anhieb mehrere Verwendungsmöglichkeiten ein. Zuerst dachte er an die Möglichkeit, eine neue Fluglinie aufzubauen, die auch Transatlantikflüge anbieten könnte. Er und seine Geschäftspartner hatten bereits die Fluglizenz und mehrere Investoren organisiert. Das zweite Geschäft, das er über die eigene Offshore- Bank abwickeln wollte, war die Gründung einer Konstruktionsfirma, die sich auf den Bau von Geschäftsniederlassungen konzentrieren sollte. Da Herr Helmhaus noch immer sehr gute Kontakte zum Verteidigungsministerium hatte, konnte er sich sicher sein, auch von öffentlicher Seite Aufträge an Land zu ziehen. Er wollte die Offshore- Bank vor allem aus Steuervermeidungsgründen als Vermittler zwischen öffentlichen Stellen und der Konstruktionsfirma agieren lassen. Letztlich kaufte Herr Helmhaus im Winter 1996 eine Offshore- Bank in St. Vincent. Seither habe ich leider nichts mehr von ihm gehört, was ich den Umständen entsprechend naturgegeben als positives Zeichen interpretiere. Denn er ist ein Mensch, der sich bei auftretenden Problemen sofort an einen fachkundigen Berater wendet. 9. Die Investment-Clique Je länger ich darüber nachdenke, desto klarer wird das Bild: Es scheint eine natürliche Entwicklung einer Vermögenssteigerung zu geben. Die Sehnsucht nach einer Steuerreduktion und der Wunsch nach einer zentralen Steuerung aller Finanzanlagen steigen mit zunehmenden Vermögen. Dann gibt es nur noch eine Alternative: Das Offshore- Bankgeschäft. Je mehr Sie darüber wissen, desto eher sind Sie dazu bereit, eine eigene Offshore- Bank zu kaufen, anstatt Ihr Geld wieder jemandem anderen zu überlassen. Wie bereits erwähnt, stellt das Offshore- Bankgeschäft quasi den letzten Wissensstand der Evolution (angefangen von den ersten Geschäftsbeteiligungen bis hin zur letzten Stufe, dem Kauf einer Banksatzung und -lizenz) in Ihrer Vermögensentwicklung dar. Vor ein paar Jahren habe ich eine Gruppe von drei Pärchen kennen gelernt, die gerade vor der Entscheidung standen, eine eigene Offshore- Bank zu kaufen! Die drei Pärchen lebten in München und hatten die Vorliebe, ihr Leben in der Pension durch gemeinsame Urlaube zu versüßen. Durch diese Leidenschaft hatten sie sich auch kennen gelernt. Es war auf einer Mittelmeerkreuzfahrt, wo ihre Freundschaft geboren wurde. Immer wieder diskutierten sie in ihren gemeinsamen Urlauben über Gott und die Welt, aber auch über Zukunftsängste, was den Staat und die Pensionen und somit ihr Erspartes anging. Angeheizt durch die angespannte Situation, in der sich nicht nur der deutsche und der österreichische Staatshaushalt befinden, kamen sie auf die Idee, ihre Zukunft noch einmal selbst in die Hand zu nehmen. Alternative Finanzanlagestrategien wurden diskutiert. Aus Angst und Sorge vor der Zukunft sammelten sie Unmengen von Informationen, ließen sich von Bankmanagern beraten und waren doch mit den Anlageangeboten der Bank nicht zufrieden. Das war auch der Grund, warum sie mich im Sommer 1996 konsultierten. Natürlich hatten sie bereits Anfang der 90er-Jahre nach der Wiedervereinigung Deutschlands und der exzessiven Steuerbelastung versucht, Anlagen über Offshore- Banken durchzuführen. Der Erfolg hatte ihnen dahingehend auch Recht gegeben. Doch das war ihnen nun zuwenig. Sie wollten eine eigene Offshore- Bank in der Karibik oder auf den Pazifischen Inseln kaufen und suchten dafür eine solide Beratung. Wir verabredeten uns für den nächsten Nachmittag und innerhalb von nur zwei Stunden waren sie von den Vorteilen einer eigenen Offshore- Bank derart überzeugt, dassß sie mich beauftragten, eine geeignete Bank auf den Cayman Inseln zu suchen. Der ausschlaggebende Grund, der für die Cayman Insels sprach, war vor allem die internationale Reputation der Insel. Natürlich reizte sie auch der Urlaubs- und Erholungswert der Insel! Nachdem ich eine verkaufsbereite Offshore- Bank auf den Cayman Inseln für sie gefunden hatte, alle notwendigen Dokumente unterschrieben und die entsprechenden Gebühren bezahlt wurden, fing das Geldschäffeln für sie erst so richtig an! Alle Investitionstitel wurden auf die Offshore- Bank transferiert. Da jetzt alle Transaktionen über die eigene Bank abgewickelt werden konnten, brauchten sie keine Gebühren mehr an fremde Offshore- Banken zu bezahlen. Sie beauftragten einfach ihren Mitarbeiter vor Ort, alle notwendigen Bankangelegenheiten durchzuführen. Natürlich fanden sich schnell gleichgesinnte Investoren (alle aus dem unmittelbaren Bekanntenkreis der Pärchen), die sich die hohen Zinsen und die Attraktivität internationaler Märkte nicht entgehen lassen wollten.

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10. Der Treuhandunternehmer Immer wieder habe ich in den letzten Jahren Post von Johann Knoll aus Regensburg bekommen. In seinen Anfragen stellte er ganz spezifische Fragen bezüglich des Kaufs einer Offshore- Bank. Trotz meiner detaillierten Antworten und Ratschläge konnte er sich nicht zu einer endgültigen Entscheidung durchringen. Als ich Anfang 1997 geschäftlich nach Deutschland musste, vereinbarte ich auch einen Termin mit Herrn Knoll, um ihm den letzten Impuls, ins Offshore- Bankgeschäft einzusteigen, zu geben. Die Zentrale seines Unternehmens war in einem weitläufigen Unternehmenskomplex eingebettet. Ich musste mich erst durch schier endlos lange Gänge durchschlagen, bevor ich ihn fand. Da war er, ein unscheinbarer Geschäftsmann: grauer Anzug, weißes Hemd, braune Schuhe - nichts Extravagantes deutete auf die Ambition, eine eigene Offshore- Bank zu kaufen, hin. Den einzigen Luxus, den sich Herr Knoll leistete, war ein luxuriös ausgestattetes Büro. Nach außen hin wirkte der Bürokomplex sehr kalt und spartanisch. Ein postmoderne Mischung aus Chrom, Nickel und Stahl. Das Büro von Herrn Knoll hingegen wirkte einladend und beruhigend. Massivholz und Pflanzenkulturen vermittelten einen warmen, wohnlichen Eindruck. Obwohl er nur über sechs Angestellte verfügte, machte die Weitläufigkeit seiner Büros den Eindruck, als würden mehrere Dutzend für ihn arbeiten. Zur Zeit unseres Zusammentreffens besaß Herr Knoll ein Treuhandunternehmen. Eine Offshore- Bank wollte er gründen, damit er auch Treuhandschaften von dritten Parteien annehmen könnte. Als risikolose Profitquelle würde er die in Treuhand befindlichen Aktiva auf ein Vermögenskonto von Meryll Lynch legen. Ich wollte ihn noch von den anderen Vorteilen des Offshore- Bankgeschäfts überzeugen, doch Herr Knoll war von seiner Sicht der Dinge derart felsenfest überzeugt, dass er gar nichts anderes hören wollte. Er hatte sich seine Meinung gebildet und sein Vorgehen war für ihn der sicherste und profitabelste Weg. Er hat sich eine Bank in Montserrat gekauft und war wie besessen von der Idee, seinen Plan - ohne Veränderung - umzusetzen. Eines Tages jedoch, ein paar Jahre, nachdem er seine Bank gekauft hatte, rief er mich an: “Ich brauche Ihren Rat. Ich möchte mich an einem Goldschürfungsunternehmen in den USA beteiligen und möchte wissen, wie ich meine Offshore- Bank am besten dafür einsetze!“ Nach längeren Gesprächen erarbeiteten wir uns einige Optionen für die Offshore- Bank, die dieses Geschäft noch ertragreicher machen werden!

Eine wachsende Industrie Diese zehn Geschichten zeigen nur einen kleinen Ausschnitt meiner Kunden, die ich bezüglich eines Offshore- Engagements berate. Natürlich gibt es Hunderte, Tausende andere, die ihre eigene Geschichte der extremen Geldvermehrung, des Schutzes vor exzessiver Besteuerung und der Genüsse der Anonymität erzählen könnten. Einige von ihnen hatten immer schon viel Geld. Ihnen half das Offshore- Bankgeschäft, dieses Vermögen noch zu vergrößern. Andere wiederum sind das, was man im Englischen “self-made“ Millionäre bezeichnet. Sie haben es geschafft, aus dem Nichts legal ein Vermögen aufzubauen. Natürlich ist diese Mentalität vor allem die Domäne der USA, wir alle kennen die Schlagwörter “vom Tellerwäscher zum Millionär“, doch diese waren früher vor allem auf die Karriere in einem Großkonzern bezogen. Die Jahrtausendwende bringt unglaublich neue Möglichkeiten auch in Deutschland und in Österreich. Sie können Ihr Schicksal in die eigene Hand nehmen. Vertrauen Sie angesichts der enormen Finanzierungsschwierigkeiten der Staatshaushalte auf Ihr eigenes Können und fassen Sie den Mut eines Offshore- Engagements. Was mich an diesen Fallstudien immer wieder fasziniert, ist: sie zeigen sehr anschaulich, wie die Praxis des Offshore- Bankgeschäfts wirklich funktioniert. Wer macht was aus welchen Gründen? Eine Offshore- Bank kann der Schlüssel zu Ihren Vermögenshimmel sein! Haben Sie erst einmal den Schritt getan und ein Offshore- Engagement eingegangen, markiert diese Entscheidung einen Wendepunkt in Ihrem Leben. Sie werden Finanzanlagemöglichkeiten vorfinden, die Sie sich in Ihren kühnsten Träumen nicht vorzustellen gewagt hätten. Dies wird Ihre Sicht der Investitionstätigkeit für immer verändern. Trotz all dieser Fallstudien glaube ich, dass die interessantesten erst geschrieben werden müssen. Vielleicht ist dann auch Ihre darunter!

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Kapitel 9

Wie Sie anfangen können!

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Ich freue mich, dass Sie mein Buch mit derart großem Interesse bis hierher gelesen haben. Mit diesen Informationen in der Hand können Sie nun entscheiden, ob für Sie eine Offshore- Aktivität in Frage kommt oder nicht. Zusammenfassend kann man sagen, dass die Vorteile einer eigenen Offshore- Bank (das gilt auch für ein Offshore- Konto) folgende sind: Erhöhung der Gewinne, extreme Diskretion und Schutz des Vermögens vor exzessiver Besteuerung. Einige von meinen Lesern werden sich jetzt zurücklehnen und sagen: “Fein, jetzt weiß ich auch über das Offshore- Bankgeschäft Bescheid“ und weiterhin niedrige Zinsen auf Spareinlagen und eine exzessive Besteuerung über sich ergehen lassen. Ich hoffe jedoch, dass die Mehrheit meiner Leser auf der Basis dieser wichtigen Informationen bereit sein wird, ihre Anlagestrategie radikal zu überdenken. Die folgende Diskussionspunkte sind ein kleiner Auszug aus meiner Vorgangsweise bei Beratungsgesprächen mit investierfreudigen Kunden. Natürlich kann der nun folgende Streifzug durch die Themen einer intensiven Beratung diese nicht völlig ersetzen. Nichtsdestotrotz ist er sehr hilfreich, wenn es darum geht, einen starken Eindruck von den Fragen und Problemstellungen zu bekommen, die sich im Laufe eines Offshore- Anlageinteresses stellen werden. Natürlich liegt es besonders auch in Ihrem Interesse, mit den einzelnen Fragestellungen sehr achtsam umzugehen. Unglücklicherweise gibt es ihn nicht, diesen “einen, richtigen Weg“, wie an die Dinge herangegangen werden muss. Gerade auch deswegen lade ich Sie dazu ein, mit mir noch einmal alle Möglichkeiten, Optionen und wichtigen Themen durchzugehen.

Offshore- Bankkunde oder Offshore- Eigentümer? Die unumstrittenen Vorteile einer Offshore- Bank sind: Erhöhung der Gewinne, absolute Diskretion und Steuerschutz. Natürlich hat der Besitz einer eigenen Offshore- Bank Vorteile gegenüber einem Konto auf einer anderen Offshore- Bank. Denken Sie nur einmal an das Prestige und den Status quo, den Sie als Bankeigentümer erlangen können! Die Mitteilung: “Meine Investitionen und Beteiligungen werden über meine eigene Bank abgewickelt“, kann auch für die Geschäftsabwicklung und Kundengewinnung von enormer Bedeutung sein. Darüber hinaus kann Ihre Bank Bürgschaften im do it yourself Verfahren abwickeln. Somit sparen Sie enorme Bürgenspesen und sind nicht von Dritten abhängig. Da Banken untereinander Geld zu extrem günstigen Zinsen verborgen, können Sie als Bankeigentümer natürlich auch davon profitieren. Finanzieren Sie sich Ihre Wünsche doch mit diesem extrem billigen Geld! Ist Ihr Ziel die Vermeidung von exzessiver Besteuerung Ihres Vermögens? Dann ist eine eigene Offshore- Bank genau der richtige Weg, um dieses verständliche Ziel zu erreichen. Sie können mit Ihrer eigenen Offshore- Bank mehr Zinsen erwirtschaften, als Ihnen eine deutsche Bank je zahlen kann. Der Grund dafür ist, dass deutsche (genauso wie alle anderen europäischen Banken) Banken bei der Zentralbank Reserven ihrer Einlagen zinsenfrei hinterlegen müssen. Das wirkt sich natürlich auf die Gewinnspanne aus und somit können diese Banken ihren Kunden auch geringere Zinsen zahlen. Als Besitzer einer Offshore- Bank sind Sie in der glücklichen Lage, keine Reservepflichten zu haben. Sie können alle Ihre Einlagen in profitable Investitionen verlagern, oder aber damit Kredite an Dritte (oder auch an sich selbst) finanzieren. Ihrer unternehmerischen Kreativität sind keine Grenzen gesetzt. Die Dienstleistungen, die eine spezifische Offshore- Bank anbietet, sind natürlich von Fall zu Fall unterschiedlich. Aus meiner Erfahrung heraus, ist das Service und die Kundenbetreuung der Offshore- Banken weitaus besser und kundengerechter als das der meisten deutschen oder europäischen Banken. Ich empfehle Ihnen eine Offshore- Bank nicht nur, um damit ein enormes Sozialprestige zu erreichen. Nein, eine eigene Offshore- Bank kann möglicherweise den Anstoß zu neuen gewinnträchtigen Investitionen geben. Und wer kann schon auf zusätzlichen Gewinn, sprich Geld, in einer Zeit des drohenden Zusammenbruchs der staatlichen Pensionssysteme verzichten. Vor allem in Deutschland und in Österreich (aber auch in anderen Teilen Europas) wird die Zukunft des Pensionssystems auch auf einer zunehmenden Selbstversorgung basieren müssen. “Die Staatskassen sind leer“, das hören wir doch immer wieder aus den Medien! Gerade aus diesem Grund ist es aber besonders wichtig, Ihr Vermögen vor exzessiver Besteuerung zu schützen, damit Sie auch morgen noch genügend Kapital besitzen, um in Ruhe Ihr Leben genießen zu können. Stellen Sie sich rechtzeitig auf enorme Umstellungen in der Altersversorgung ein: Nutzen Sie die Vorteile

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einer Offshore- Bank, indem Sie Steuern sparen und dieses gesparte Geld zu besseren Zinsen als in Deutschland und Österreich veranlagen! Damit sichern Sie Ihre Zukunft! Haben Sie Interesse an detaillierteren Informationen über die Vielzahl der Programme und Optionen, die Offshore- Banken bieten? Dann empfehle ich Ihnen, die monatlich erscheinende Zeitung “The Private International Moneyletter“ zu abonnieren. Diese Zeitung bietet kontinuierliche Informationen, die immer auf den neuesten Stand sind. Hauptthemen der Zeitung sind natürlich: Erhöhung Ihrer Profite, legale Steuervermeidung und die Durchführung Ihrer Finanzaktivitäten in völliger Diskretion. Schreiben Sie einfach an die WFI Corporation, 357 South Robertson, Blvd, Beverly Hills CA 90211, (313) 855-1000. Wenn Sie wirklich das gesamte Potential der Offshore- Banken ausschöpfen möchten, dann empfehle ich Ihnen: Werden Sie Offshore- Bankeigentümer! Damit sind Sie mit der ersten Entscheidung konfrontiert: Werden Sie von Grund auf neu beginnen, oder möchten Sie eine bestehende Offshore- Bank kaufen? Beide Vorgangsweisen haben ihre spezifischen Vor- und Nachteile. Im Grunde genommen ist es eine reine Geld- und Zeitfrage. Wie viel möchten Sie für die Gründung Ihrer eigenen Bank ausgeben? Vor allem: Sind Sie dazu bereit, den enormen Zeitaufwand zu tätigen, der bei der völligen Neugründung einer Offshore- Bank anfällt? Offengesprochen glaube ich, dass sich der Zeitaufwand für eine Neugründung nicht lohnt. Einerseits benötigen Sie bereits für den Auswahlprozess des Standorts Monate, abgesehen von den Kosten und den entgangenen, nichtrealisierten Gewinnmöglichkeiten in dieser Zeit. Haben Sie dann erst einmal den richtigen Standort gefunden, müssen Sie ihm natürlich auch noch einige Besuche abstatten. Das kostet wieder Zeit und Geld. Natürlich müssen Sie sich auch versichern, dass Ihre Bank in einem legalen Rahmen gegründet wird. Dazu rate ich Ihnen, einen guten Rechtsanwalt, der natürlich im Standort beheimatet sein muss, beiseite zu ziehen. Dabei kann es Ihnen passieren, dass Sie keinen renommierten Rechtsanwalt vor Ort kennen (wie auch?). Diese Suche kann sich wieder über mehrere Monate strecken. Dabei sind natürlich auch faule Eier unter den “renommierten“ Rechtsanwälten vor Ort. Einige Investoren hatten bereits das Pech, an welche zu geraten, die zwar hohe Beratungskosten verrechneten, letztlich jedoch nicht zu der erwünschen Banklizenz verhalfen. Seien Sie deshalb auf der Hut und überprüfen Sie auch renommierte Rechtsanwälte auf ihre Glaubwürdigkeit. Der legale Kauf einer Offshore- Bank ist zwar nicht extrem kompliziert, man benötigt für die Abwicklung jedoch einiges an Hintergrund- und Insiderwissen. Unter Ihrer Führung und durch die Mithilfe eines Rechtsanwaltes vor Ort, rückt Ihre erträumte Banklizenz in greifbare Nähe. Natürlich ist das ein zeitraubender Prozess (mehrere Wochen müssen dafür veranschlagt werden). Nach all den Bemühungen stellt Ihre eigene Banksatzung und -lizenz das Rückgrat Ihrer finanziellen Aktivitäten dar. Die Satzung beinhaltet einerseits die Gründe für die Bankgründung und andererseits bestimmt sie die Geschäfte, die mit der Offshore- Bank im speziellen abgewickelt werden sollen. In dieser Phase müssen Sie sich auch einen Namen für Ihre eigene Offshore- Bank ausdenken. Dabei kann es zu Schwierigkeiten kommen. Existiert bereits eine anderen Bank mit der gleichen Bezeichnung, dann muss der gesamte Prozess der Bankgründung mit einem neuen Namen neu gestartet werden. Gibt es mit dem Banknamen keine Probleme, steht Ihrer eigenen Offshore- Bank nur mehr die Genehmigung durch das Gastgeberland im Wege. Im Grunde ist dies kein Problem, da jedes Offshore- Gastgeberland genaue Richtlinien für die Offshore- Bankgründung erlassen hat. Mit einem beratenden Rechtsanwalt vor Ort dürfte die Einhaltung dieser Richtlinien kaum Schwierigkeiten machen. Jetzt ist es nur mehr eine Zeitfrage, bis die zuständige Verwaltung Ihr Ansuchen um Zuteilung einer Banklizenz genehmigt (in der Regel zwei Monate). Verfügt Ihr ausländischer Rechtsbeistand jedoch über ein ausreichendes Netzwerk von Insiderkontakten, kann diese Wartezeit auf einige Wochen reduziert werden. Natürlich kann es aber auch vorkommen, dass die ausländische Verwaltung zu dem Schluss kommt, dass einige Teile Ihrer Banksatzung umstrukturiert werden müssen. Oder es passiert auch, dass Ihnen eine Banklizenz zur Gänze verweigert wird. Dann startet das Spiel von neuem. Mein Ratschlag in solch einer Situation ist: Bewahren Sie die Nerven und suchen Sie sich einen anderen Offshore- Standort.

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Angenommen, die Regierung genehmigt Ihr Ansuchen um eine Banklizenz, dann sollten Sie sofort die Dienstleistungen eines Angestellten vor Ort in Anspruch nehmen. Sie können ruhig damit rechnen, mehrere Tausend Euro an Kosten für die Bankeinrichtung berappen zu müssen. Im Zeitalter des Datenhighways ist ein Internetanschluss wohl unumgänglich. Vielleicht kann Ihnen Ihr Offshore- Rechtsanwalt auch in diesen Angelegenheiten noch beratend zur Verfügung stehen. Ist er dazu nicht in der Lage, müssen Sie wohl oder übel selbst Ihrer neuzugründenden, persönlichen Bank einen Besuch abstatten. Vergessen Sie abschließend nicht, dass Sie auch einige Bankformulare benötigen werden. Einlagezertifikate, Kreditbriefe und andere Bankdokumente müssen gedruckt werden. Dazu benötigen Sie natürlich eine Druckerei am Offshore- Standort, die diese Aufträge für Sie übernimmt. Auch hier gilt wieder: Entweder ein Kollege (ebenfalls Offshore- Bankeigentümer) oder Ihr Offshore- Rechtsanwalt können Ihnen dahingehend Tipps geben, oder Sie müssen sich wieder selbst auf die Suche machen. Kurz gesagt, benötigt die Neugründung einer eigenen Offshore- Bank Zeit. Typischerweise zwischen 6 - 8 Monaten. Am Ende dieses Prozesses gehört Ihnen dann eine Bank, die bis ins kleinste Detail auf Ihre Bedürfnisse abgestimmt ist. Das ist klarerweise ein enormer Vorteil. Zwischen Ihnen und diesem ultimativen Traumziel stehen eine Menge Telefonate, Bürokratie und die Gefahr einer möglichen Verweigerung der Banklizenz durch das Gastgeberland. Um fair zu bleiben, muss ich an dieser Stelle erwähnen, dass ich mit zahlreichen Kunden gearbeitet habe, die genau so in der völligen Neugründung einer Offshore- Bank vorgegangen sind. Sie hatten das Geld und auch die Zeit, die notwendigen Abläufe genau zu überwachen. Jetzt haben sie es aber geschafft. Sie können durch die maßgeschneiderte Offshore- Bank aus dem vollen schöpfen und im nachhinein hat keiner dieser Kunden seine Entscheidung bereut. Öfters kommt es vor, dass Investoren dem Leitsatz “Zeit ist Geld“ folgend auf eine 6 - 8 Monate dauernde Gründungsphase gerne verzichten können. Sie brennen darauf, so rasch wie möglich ihr kreatives Potential zu verwirklichen - sprich Geld zu scheffeln. Wenn Sie auch zu dieser Investorengruppe gehören, kann mein Ratschlag nur folgendermaßen lauten: Kaufen Sie sich eine bereits etablierte Offshore- Bank. Glücklicherweise gibt es auch Menschen, die sich nach getaner Arbeit wieder aus dem Offshore- Geschäft zurückziehen. Dies ist die Chance für Neueinsteiger. Bedenken Sie die Vorteile: Der Vorbesitzer musste sich mit dem gesamten Gründungsproblemen herumschlagen! Sie ersparen sich die Arbeit und können sofort (zumindest in einem Monat nach Vertragsabschluß) mit Ihren gewinnträchtigen Bankaktivitäten beginnen!

Die Rolle eines Beraters! Welches Offshore- Zentrum ist am besten für Sie geeignet? In den meisten Fällen ist der do-it-yourself Ansatz nur denjenigen zu empfehlen, die eine außerordentliche Erfahrung in der Gründung von Unternehmen in Steueroasen haben. Diese Erfahrung kann jedoch in begründeten Fällen weggelassen werden: Wenn Ihre Zeit keine Mangelware ist, dann können Sie in der Lage sein, sich selbst die notwenige Erfahrung in Gründungsfragen anzueignen. Natürlich gehört dazu auch eine Portion Mut, denn wie bei allen Vorhaben besteht die Möglichkeit, dass dieses scheitert. Wenn Sie kein Experte in Gründungsfragen sind und darüber hinaus auch nicht die Zeit haben, einer zu werden, dann empfehle ich Ihnen, einen Offshore- Berater aufzusuchen. Dieser kann auf eine reichhaltige Erfahrung im Umgang mit Gründungsfragen zurückblicken und somit Ihre Entscheidung, welche - bereits bestehende - Offshore- Bank Sie kaufen möchten, vereinfachen. Es gibt einige gute Beratungsunternehmen (z. B. das WFI- Unternehmen), die interessierten Investoren kostengünstig mit Rat und Tat zur Seite stehen. Natürlich hat solch eine Beratung den Vorteil der Zeit- und Kostenersparnis für den Offshore- Banker in spe. Ein Vergleich der Offshore- Bankzentren wurde bereits im letzten Kapitel durchgeführt. Weltweit gibt es über 50 Offshore- Zentren. Zusammenfassend möchte ich Ihnen an dieser Stelle noch einmal alle von mir in Betracht gezogenen Offshore- Zentren in Kurzfassung anbieten:

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• Anguilla • British Virgin Islands • Panama • Bahamas • Turks & Caicos • Palau • Grenada • Vanuatu • Mariana Inseln • Montserrat • Hongkong (bedingt) • Cayman Inseln • Nauru • Niederländischen Antillen • St. Vincent • Barbados In jeder dieser 16 Offshore- Zentren können Sie mit Hilfe Ihres Beraters eine Offshore- Bank kaufen oder selbst gründen (vorausgesetzt, Sie erfüllen die Eingangserfordernisse). Wie Sie bereits bei der Beurteilung der Offshore- Zentren im letzten Kapitel gemerkt haben werden, sind diese speziellen Eingangsvoraussetzungen von Insel zu Insel verschieden. Am besten, Sie klären diese Fragen mit Ihrem persönlichen Berater ab, der Ihnen mit Sicherheit auch sagen kann, ob die jeweilige Insel Ihren Bedürfnissen voll gerecht wird. Damit Sie einen Eindruck bekommen, wie wertvoll ein durchdachtes Beratungskonzept für Sie sein kann, werde ich Ihnen nun das spezielle Offshore- Beratungsprogramm vom WFI- Unternehmen vorstellen. Doch bevor ich das tue, möchte ich Sie noch mit einigen Hintergrundinformationen versorgen: Von Zeit zu Zeit picke ich eine Offshore- Region aus den 16 genannten heraus, um zu sehen, wie einfach es ist, dort eine Offshore- Bank zu gründen. Das hat den speziellen Vorteil für mich, dass ich im Laufe der Zeit enorme Informationen über die verschiedensten Offshore -Regionen zusammengetragen habe, die ich Ihnen zur Verfügung stellen kann. Darüber hinaus haben Sie dadurch noch den Vorteil, dass Sie einfach die von mir gegründete Bank ohne Zeitvergeudung erwerben können. Sie ersparen sich dadurch Unmengen an Informationskosten und schonen dabei Ihr Portemonnaie und Ihre Nerven. Damit sind Sie frei für die wirklich kreativen unternehmerischen Tätigkeiten und Sie müssen sich nicht mit kniffligen juristischen Fragen der Bankgründung herumschlagen. Typischerweise werden diese Beratungsprogramme von einen Angebots-Memorandum offeriert. Im folgenden biete ich Ihnen einige Ausschnitte aus unserem Angebots-Memorandum, bei dem die Offshore- Bank auf den “Freiheits-Inseln“ gegründet wurde. Diese “Freiheits-Inseln“ gibt es nicht in der Wirklichkeit. Sie sollen vorerst nur als eine Art mythischer Ort dienen, der Ihren Wünschen und Bedürfnissen entsprechend das Non plus Ultra für Sie sein kann!

Hintergrund Nehmen wir einfach an, dass die “Freiheits-Inseln“ der beste Offshore- Standort für Ihre Offshore- Bank ist. Im ersten Schritt wird Ihr Berater in seinem Namen versuchen, eine Offshore- Banklizenz zu bekommen. Dazu benötigt er eine Banksatzung und das nötige Verhandlungsgeschick im Umgang mit der Inselregierung. Natürlich ist es der Inselregierung lieber, vertraute Gesichter in der Verhandlung um die Neugründung einer Offshore- Bank zu sehen. Denn gerade Vertrauen und Sicherheit sind wesentliche Faktoren im sensiblen Offshore- Business! Sie haben dadurch den Vorteil, dass Sie diesen komplizierten Verhandlungsmarathon nicht selbst durchstehen müssen. Ist die Verhandlung erfolgreich, wird die Banklizenz auf den Namen des Beraters ausgestellt. Danach macht sich der Berater auf die Suche nach einem Mitarbeiter vor Ort (resident agent), einem geeigneten Büro und besiegelt das neue Arrangement mit den Unterschriften. Eine gut organisierte Beratergruppe wiederholt diesen Vorgang auf den verschiedensten Offshore- Zentren. Damit ist sichergestellt, dass Ihnen als Kunde jederzeit eine profitable Offshore- Bank angeboten werden kann, die voll auf Ihre Wünsche und Bedürfnisse maßgeschneidert ist. Sie sparen sich den Gründungsakt und können sofort mit Ihren lukrativen Investitionsvorhaben beginnen!

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Die Vorteile eines maßgeschneiderten

Beratungsprogramms 1) Sie brauchen keine Bankerfahrung! Die Gesetze der “Freiheits-Inseln“ verlangen von keiner Person, die mit der Offshore- Bank in Verbindung gebracht wird, dass sie Bankerfahrung mitbringt. Einige Offshore- Zentren (wie die Bahamas und die Cayman Inseln) verlangen hingegen ausdrücklich eine nachweisbare Bankerfahrung (obwohl die Umgehung dieser Voraussetzung meistens auch nur eine Geldfrage ist). Die meiste Arbeit wird Ihnen sowieso von Ihrem Mitarbeiter vor Ort, den Ihr Berater für Sie angeheuert hat, abgenommen. Dieser resident agent wird alle Anweisungen von Seiten der Aktionäre der Offshore- Bank gewissenhaft und unmittelbar ausführen. 2. Eine Schlüsselsituation Da Sie bereits eine Banksatzung in der Tasche haben, Ihre Banklizenz genehmigt wurde und alle Bankformulare bereits gedruckt sind, können Sie Ihre Offshore- Bank sofort zur Vermögenssteigerung einsetzen! Eine Kleinigkeit fehlt jedoch noch: Die Inselregierung muss Sie als zukünftigen Besitzer der Offshore- Bank akzeptieren. Dieser letzte offizielle Akt nimmt noch einmal ein paar Wochen in Anspruch. 3. Alle juristischen Fragen wurden bereits abgeklärt Alle nervenaufreibenden Probleme wurden gelöst und alle juristischen Fragen geklärt. Sie sind im Besitz einer Banksatzung und -lizenz. Nötigenfalls hat Ihr Berater zusätzlich zu diesen Vorarbeiten Ihrer zukünftigen Offshore- Bank auch noch einige Besuche abgestattet. Damit ist auch gesichert, dass Ihre neue Offshore- Bank ein reichhaltiges Kontaktnetzwerk auf der Insel für Sie bereit hält. 4. Sie sparen sich eine Menge Kosten Wenn Sie es auf die harte Tour selbst versuchen wollen, eine Offshore- Bank zu gründen, dann werden Sie die schmerzliche Erfahrung machen, dass es für dieses knifflige Geschäft natürlich einen erfahrenen Berater auf seiner Seite bedarf. Ohne diese Beratung wird Ihnen nichts anderes übrig bleiben, als aus Ihren Fehlern zu lernen. Das ist an und für sich nichts Schlechtes. Doch im Bereich des Offshore- Bankgeschäfts kostet Ihnen jeder Fehler eine Stange Geld. Ich habe nicht wenige Investoren kennen gelernt, die sich erst nach einigen Selbstversuchen an mich gewandt haben (und in diesem Lernprozess zehntausende Euro verloren haben). Im Gegensatz zur harten Tour bietet Ihnen ein Beraterprogramm einen wesentlichen Vorteil: Ihre Kosten bleiben berechenbar! 5. Der richtige Zugang Die meisten Offshore- Regierungen sind im Umgang mit Bankneugründern sehr vorsichtig. Das ist auch unmittelbar einsichtig. Denn die Offshore- Regierung hat gar nicht die Zeit, jeden neuen Antragsteller auf Herz und Nieren auf seine Ehrlichkeit zu überprüfen. Da ist ihr ein bekannter Berater schon lieber. Dieser kann meist auf eine Liste bereits etablierter Offshore- Banken verweisen und somit seine Seriosität unter Beweis stellen. Natürlich könnten Sie das auch selbst und ich möchte an Ihrer Seriosität nicht im geringsten zweifeln. Doch warum sich selbst abmühen und in einem langwierigen Prozess sein eigenes weißes Hemd präsentieren, wenn es auch viel einfacher geht? 6. Sie erhalten immer die neuesten Infos! Ihr Offshore- Berater übermittelt Ihnen gerne alle wichtigen Infos bezüglich eines Kaufs einer Offshore- Bank via Fax oder Email. Obwohl der Berater nur den Kauf einer Offshore- Einrichtung

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vorbereitet und nicht ins operative Geschehen der Bank eingreift, kann er Ihnen doch auf vielfältige Weise helfen: Seminare, Ideen, Geschäftsentwicklungsstrategien und anderen vielfältige Informationen können von Ihrem Offshore- Berater bezogen werden. Darüber hinaus kann er auch die Konditionen der Offshore- Regierung auf Ihre Bedürfnisse zuschneiden. Haben Sie den Kauf einer Offshore- Bank bereits hinter sich, können Sie immer noch von ihm profitieren: Er versorgt Sie mit den brandaktuellen Infos der Offshore- Szene!

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7. Alles ist machbar! Noch brauchen Sie keinen spezielle Lizenz, um als Handelsgesellschaft oder als Treuhandunternehmen in den “Freiheits-Inseln“ zu agieren (vorausgesetzt, Sie haben sich eine Offshore- Region ausgewählt, die Banken nicht von diesen Aktivitäten ausschließt). Irgendwann wird auch die Regierung der “Freiheits-Inseln“ vielleicht eine Lizenz für solche Geschäfte verlangen. Diese kann sich jedoch nur auf Neugründungen beziehen. Je eher Sie also einsteigen, desto bessere Chancen erwarten Sie. 8. Ein ansprechender Bank-Name Natürlich hält Ihr Berater eine Reihe seriös und vertrauenserweckend klingende Bank-Namen für Sie bereit. Damit umgeben Sie sich mit einer Aura von Kreditwürdigkeit und finanzieller Professionalität. Investoren und Einleger werden eher bereit sein, Ihnen ihr Geld anzuvertrauen, je vertrauenserweckender Ihr Bank-Name klingt. 9. Ein attraktiver Kaufpreis Zu einem soliden Angebot gehört auch ein fairer Preis. Der große Vorteil einer Beratung sind für Sie die niedrigeren Kosten. Wenn Sie versuchen, eine Offshore- Bank auf eigene Faust zu gründen, werden Sie auf viele Schwierigkeiten stoßen, die Ihnen viel Geld kosten werden. Erfahrene Offshore- Berater kennen sich in der Szene aus und machen keine kostspieligen Fehler. Daher ist ihr Angebot in der Regel weitaus günstiger als ein Versuch, die Dinge selbst in die Hand zu nehmen. 10. Der Vorteil des know-how und der Technologie Natürlich ist es für einen Berater einfach, über das notwendige know-how des Offshore- Geschäfts Bescheid zu wissen, da er ständig mit der Materie zu tun hat. Damit ist auch eine Spezialisierung auf das heimische Steuerrecht, das für das Offshore- Geschäft relevant ist, verbunden. Zur Stärke eines guten Beraters gehört auch ein Netzwerk an Bekannten und Kollegen, die Ihnen jederzeit mit Rat und Tat zur Seite stehen, wenn es um knifflige Fragen des profitabelsten Geschäft des beginnenden neuen Jahrtausends geht: dem Offshore- Bankgeschäft.

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Welche Dokumente können Sie im speziellen

von einem Beraterprogramm erwarten?

Beispielhaft möchte ich Ihnen nun einen Ausblick darauf ermöglichen, was für Dokumente Sie im speziellen von einigen Beraterprogrammen erwarten können. Natürlich gehört zur soliden Abwicklung eines Offshore- Bankkaufs auch eine sorgfältige Verwaltung der anfallenden Dokumente. Achten Sie auf die sechs wichtigsten Dokumente, die das Fundament Ihrer Bank bilden: A) Die Gründungs-Artikel und Nebengesetze B) Die Banksatzung C) Das Gründungszertifikat D) Die Banklizenz E) Das Sitzungsprotokoll des ersten Zusammentreffens F) Die Aktien-Zertifikate Zu A) Die Gründungs-Artikel und Nebengesetze bestehen aus den Artikeln der Gründung, den Nebengesetzen und einer beeideten Gründungserklärung. Zu B) Die Unternehmens-Satzung ist ein Dokument, dessen Rechtmäßigkeit durch die Regierung der “Freiheits-Inseln“ bestätigt wurde. Sie beweist, dass die Gründungs-Artikel und Nebengesetze durch die Inselregierung genehmigt wurden. Von ihr lässt sich auch das Recht der Bank ableiten, alle Banktransaktionen auf der Insel durchzuführen. Zu C) Das Gründungszertifikat wird von der Registrierungsbehörde der Insel ausgegeben. Es bestätigt, dass die Gründungsartikel durch die Registrierungsbehörde aufgezeichnet wurden und dass diese nicht gegen das geltende Recht der Inselgruppe verstoßen. Darüber hinaus gilt das Gründungszertifikat als Beweis für eine ordnungsgemäße und rechtmäßige Gründung der Offshore- Bank. Zu D) Die Banklizenz wird vom Vorsitzenden des Bankausschusses der Inselgruppe ausgestellt. Sie zeigt an, dass die Bank in Übereinstimmung mit allen Verordnungen und Regelungen gegründet wurde und alle Offshore- Bankaktivitäten durchführen darf. Die Lizenz gilt vorerst nur für ein Jahr und muss danach für jeweils ein weiteres Jahr verlängert werden. Voraussetzung dafür ist der halbjährliche Situationsbericht, dem jährlichen Finanzbericht und der Bezahlung der jährlichen Lizenzgebühr an den Bankenausschuss der Inselgruppe. Zu E) Alle Offshore- Bankgründer und Aktionäre, die bei der konstituierenden Sitzung anwesend sind, werden namentlich in den Gründerpapieren vermerkt. Bei diesem Treffen werden alle Gründungsartikel und Nebengesetze verlesen. Damit wird sichergestellt, dass jedem diese Artikel der Gründung samt Nebengesetze bekannt sind. Im weiteren Verlauf dieser Sitzung werden die Geschäftsführer, der Mitarbeiter vor Ort und der Offshore- Bankname ausgesucht. Den Direktoren wird die Erlaubnis erteilt, Aktienanteile auszugeben. Danach werden diese genehmigt und damit ist auch der formalisierte Ablauf der Offshore- Bankgründung schon wieder erledigt. Zu F) Die Aktienzertifikate garantieren den Aktieninhabern Zinszahlungen auf Ihre Einlagen. Die Gesetze der “Freiheits-Inseln“ bestimmen, dass zumindest drei Aktionäre genannt werden müssen. Aus diesem Grund müssen offiziell drei Aktionäre designiert werden.

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Das registrierte Büro, der Mitarbeiter vor Ort und

Management-Dienstleistungen Damit die Offshore- Bank den erwünschten vermögenssteigernden Effekt erzielen kann, muss sich der Bankeigentümer auf einen Mitarbeiter vor Ort verlassen können. Die Auswahl dieses Mitarbeiters, der im Offshore- Zentrum lebt, ist eine äußerst wichtige und heikle Angelegenheit. Es ist geradezu die Grundvoraussetzung jeder erfolgreichen Offshore- Bank, einen Mitarbeiter vor Ort zu beschäftigen, der die Anweisungen der Bankeigentümer mit 100%iger Präzision und Sicherheit durchführt. Ansonsten können sehr schnell große Verluste für alle Beteiligten (Bankeigentümer und Kunden) entstehen. Damit dieser Auswahlprozess eines geeigneten Mitarbeiters vor Ort für Sie nicht zu einem Problem heranwächst, bieten einige Beratungsunternehmen spezialisierte Dienstleistungen an. Das Unternehmen WFI z. B. hat ein eigenes Unternehmen (Freedom International Trust Co. Kurz FITCO) gegründet, das als ausländischer Repräsentant für interessierte Offshore- Investoren agiert. Meistens können Sie aus dem profunden Wissen von Offshore- Beratern nur profitieren. Lassen wir deshalb die Vorteile, die Ihnen Kenner der Offshore- Bankszene bieten können, Revue passieren. Berater können für Sie folgende Aktivitäten übernehmen: • Seriöse Mitarbeiter vor Ort werden vorgeschlagen und als Offshore- Bankdirektoren nominiert. Auf

speziellen Wunsch und auf Anfrage werden auch Aktionäre gestellt. • Sie können auch alle Aktienanteilstransaktionen für Sie abwickeln. • Auch die Übernahme von Treuhandschaften oder die Durchführung von Investitionsprojekten kann

auf sie übertragen werden. • Die Übernahme der Zeugenrolle: Sitzungs- und Satzungsprotokolle können aufgezeichnet und

bestätigt werden. • Oft ist auch die Unterstützung in technischen Fragen (Verwendung von E-Mail, Internet) als

spezielle Dienstleistung erhältlich. • Entwurf aller Übereinkommen zwischen dem Bankeigentümer und den Einlegern (z. B. Kreditbriefe,

Einlage- Zertifikate). • Ausführung aller Aufträge, die sich z. B. auf den Kauf oder Verkauf von Wertpapieren, Waren oder

Immobilien, Optionen und Bankanleihen beziehen. • Verwaltung aller Offshore- Bankaktivitäten: Administrierung sämtlicher Import-Export-Geschäfte,

Einlageverwaltungssysteme und monatlicher Zinszahlungen.

Bankformulare Bankformulare spielen in der Welt des Offshore- Bankgeschäfts eine wichtige Rolle. Oftmals entscheiden sie über den Erfolg oder den Misserfolg eines Offshore- Engagements. Aus diesem Grund können Sie von Offshore- Beratern manchmal bereits kundenorientierte und präparierte exklusive Bankformulare beziehen, die Ihnen den Umgang mit Offshore- Bankkunden erheblich erleichtern. Sie sind optisch einfallsreich gestaltet und was noch wichtiger ist, sie beinhalten alle international wichtigen Vorschriften und Regelungen.

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Unterstützung im Internet Natürlich ist es klar, dass eine Entscheidung über ein Offshore- Engagement eine sorgfältige Vorbereitung bedarf. Um Ihnen bei diesem Prozess zu helfen, kann Sie Ihr Berater gerne auf entsprechende Informationsseiten im Internet aufmerksam machen. Diese Informationen helfen Ihnen den Mut zu fassen, um eine neue Ära in Ihrem Leben einzuläuten: Die Ära des Erfolgs und der Vermögensvermehrung. Natürlich können Sie diese Infos auch über den Postweg erhalten. Im speziellen handelt es sich dabei um folgende Infos: • Zugang zu Büchern, Artikeln und Zeitungsartikel, die sich mit dem Offshore- Bankgeschäft auseinandersetzen. • Informationen und Ratschläge, die sich auf neue Geschäftsideen oder aber auch auf Steuervermeidungsmaßnahmen beziehen. • Einladungen zu Seminaren und Veranstaltungen, die sich explizit mit dem Thema des Offshore- Bankings befassen.

Von erfolgreichen Offshore-Bankern lernen! Es ist klar, dass man am meisten über profitable Offshore- Geschäfte erfährt, wenn man aus den Erfolgsgeschichten von erfahrenen Offshore- Bankern lernt. Diese scheuen jedoch meist das Licht der Öffentlichkeit, da sie befürchten, dass dann bestehende Steuerschlupflöcher geschlossen werden. Dadurch würden sich aber auch die zukünftigen Profitaussichten verschlechtern, bzw. müssten neue Schlupflöcher gesucht werden, was wiederum Zeit und Geld kostet. Dass erfolgreiche Offshore- Banker nicht unbedingt mit ihrer Erfolgsstrategie in der Öffentlichkeit prahlen wollen, heißt aber noch lange nicht, dass sie diese überhaupt keinem Menschen anvertrauen. Und warum sollten Offshore- Profis nicht Beratern der Offshore- Szene vertrauen, die ja ein mindestens genauso großen Interesse daran haben, dass bestehende Möglichkeiten ausgeschöpft werden können? Im konkreten bedeutet das für Sie, dass Sie meist durch Ihren Offshore- Berater Zugang zu erfolgreichen Offshore- Bankern bekommen können oder diese zumindest interessante Fallstudien zum Thema für Sie parat haben. Wenn sich die Möglichkeit bietet, in den Besitz dieser heißbegehrten Infos zu kommen, dann rate ich Ihnen: Greifen Sie zu, die Infos sind Gold wert!

Politischer Einfluss Erfahrene Offshore- Berater haben schon viele Offshore- Banken gegründet und kennen daher auch die politische Situation der Offshore- Regierung ganz genau. Das hilft Ihnen manchmal auch, die gesetzlichen Rahmenbedingungen, die generell für das Offshore- Bankgeschäft erlassen wurden, entsprechend Ihrer Bedürfnisse zu modifizieren. Das ist für Sie natürlich ein riesiger Vorteil.

Abschließende Bemerkungen Ich hoffe, ich habe mein Ziel erreicht: Dieses Buch soll als interessante Einführung in die Welt des Offshore- Bankgeschäfts dienen. Natürlich konnte ich meinen Enthusiasmus über die profitabelste Branche der Jahrtausendwende nicht verleugnen. Das Offshore- Bankgeschäft ist ein Teil meines Lebens geworden. Anfangs sah ich es als bloße Herausforderung, die exzessive Besteuerung durch den Staat zu mildern. Doch mit der Zeit sind auch meine Ansprüche an das Offshore- Banking gestiegen. Zunehmend machen mir politische und wirtschaftliche Entwicklungen Sorge. Gerade für Österreich und Deutschland prognostizieren Wirtschaftsforscher den Zusammenbruch der staatlichen Pensionssysteme. Es herrscht Einmütigkeit unter den Politikern unserer Zeit: Das Pensionssystem

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der Zukunft wird auf einem Dreisäulensystem aufbauen. Eine staatliche Grundversorgung wird durch eine Firmenpension ergänzt, der Rest muss aus der privaten Eigenvorsorge kommen. Das bedeutet für Sie, egal wie alt Sie sind, eine zunehmende Eigenverantwortung in Ihrer zukünftigen Versorgung. Nehmen Sie die Verantwortung wahr und suchen Sie sich die profitabelste Alternative: Das Offshore- Bankgeschäft! Wie schnell Wirtschaftssysteme und Gesellschaften bankrott gehen können, ist seit der Jugoslawien-Krise jedem bewusst. Auch in anderen zentraleuropäischen Ländern kann sich die wirtschaftliche Entwicklung weiter verschlechtern. Täglich hören wir von Massenarbeitslosigkeit und Unternehmensabwanderungen. Die gesellschaftlichen Spannungen steigen. Natürlich können Sie sich davon abkoppeln. Investieren Sie in einer Offshore- Region in einem sicheren und stabilen Umfeld! Bei Problemen in Ihrem Offshore- Heimatland können mittels neuester Technologien Geldtransaktionen unmittelbar durchgeführt werden, somit wird Ihr Risiko minimal.

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Kapitel 10

Zusammenfassung

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So kommen Sie zur eigenen Offshore- Bank! Mit unanfechtbarer Lizenz für weltweites Operieren mit dem Geld anderer Leute Nur blutige Anfänger überfallen eine Bank, der Kenner betreibt eine solche! Diese Weisheit ist von Bert Brecht überliefert. Leider hinterließ uns der Dichter der Dreigroschenoper keine Hinweise, wie und wo man am schnellsten und preiswertesten zu einem eigenen Kreditinstitut kommt. Wir sagen es Ihnen : Schicken Sie einen Antrag mit einer Handvoll Dollar auf Inselstaaten wie Anguilla, Grenada, Montserrat, Naurru, Palau, St. Vincent, Turks & Caicos, Vanuatu oder ähnliche Gebilde. Konkret: Es gibt zunächst einen Offshore- Firmenmantel zu gründen, also eine Briefkastenfirma, die nur jenseits des Gründungsstaates operieren darf, dafür aber völlig gewinnsteuerfrei. Für diese Gesellschaft ist sodann eine Banklizenz (B licence) zu beantragen. Ihrem diesbezüglichen Antrag wird mit Sicherheit stattgegeben, sofern Sie die Vorschriften beachten und sich der Dienste der von uns benannten Hiwis bedienen. Sobald Ihre Bank lizensiert, ergo funktionstüchtig ist, können Sie damit 1001 reichmachende und geldsparende Funktionen (siehe inkludierte Ideenliste am Ende des Anhangs) ausüben. Und zwar, außer in Anguilla, auch in Ihrem Heimatstaat solange Sie Ihre dortige Kundschaft per Annonce, Brief, Fax, Telefon oder Vertreter kontaktieren. Nur für eine richtige Zweigstelle bräuchten Sie das OK der örtlichen Behörden. Kurz: Sie haben gleiche Rechte wie die Deutsche Bank, Bank Austria- Creditanstalt oder Schweizer Bankgesellschaft - ohne die gleichen Pflichten. Denn folgende Lästigkeiten, mit denen sich Ihre deutsche, österreichische oder Schweizer Hausbank herumschlagen muss, darf der Eigner einer Offshore- Bank getrost vergessen: tatsächlich vorhandenes Kapital, testierte Bilanzen, Mindestreserven bei irgendeiner Zentralbank und vor allem spitzfindige Kontrollen durch ein Aufsichtsamt für das Kreditwesen. Selbst wenn Sie das Schwergewicht Ihrer Bankierstätigkeit nach Europa verlegen: Prüfinstanz für Ihre Offshore- Bank sind ausschließlich die Behörden im fernen Staat, in dem die Bank registriert ist. An Kosten für ein solches Fern-Kreditinstitut fallen in der Regel an: 1. Die Eintragungsgebühr für den Firmenmantel, 2. Die Antragsgebühr für die Banklizenz (oftmals nicht rückerstattbar bei Lizenzablehnung!), 3. Die jährliche Lizenzgebühr (manchmal unterteilt in eine etwas höhere Gebühr im ersten und Antragsjahr sowie niedrigere Gebühren in den Folgejahren), 4. Das Hiwi-Honorar für die Gründungsbemühungen und 5. Das Hiwi-Honorar für die Zuverfügungstellung eines Registered Office (örtliche Zustelladresse) bzw. das Zuverfügungstehen als Local Agent (örtlicher Repräsentant). Die Kosten 1, 2 und 4 fallen nur einmalig, Nr. 3 und 5 alljährlich an. Wegen 4 und 5 können Sie handeln, alle anderen stehen felsenfest. Ferner hat der Offshore- Banker in spe ein paar bürokratische Hürden zu nehmen: Antragsformulare sind mit den eigenen Personalien bzw. denen vorgeschobener Strohmänner, mehreren Namensvorschlägen für das projektierte Bankhaus sowie ähnlichen Formalien zu füllen. Auch werden ein bestimmtes Kapital, eine weiße Weste sowie Charakterreferenzen verlangt. Insider wissen freilich, dass sich die Bankgründungs-Dorados damit nur ein Feigenblatt verschaffen wollen für den Fall, dass sich ihre Bankgeschöpfe als faule Eier erweisen. Kapital kann man sich schließlich für einen Tag pumpen und Persilscheine sind käuflich. Einige wenige von 1001 Gründen, warum Sie eine eigene Bank brauchen: 1. Ihr Image und Ihre Solvenz steigen sofort, wenn Sie eine edelgestylte Visitenkarte zücken, die

Sie als Chairman/Präsident/Aufsichtsratvorsitzenden einer klangvollen Privatbank ausweist. 2. Steuerfreiheit und anonymisierte Geschäfte daheim und in aller Welt lassen sich mit dem eigenen

Kreditinstitut ungleich risikoloser und diskreter tätigen als mit einer 08/15 Briefkastenfirma. 3. Beim Jobben mit Aktien, Anleihen, Commodities oder Edelmetallen unter der Flagge der eigenen

Bank sparen Sie Provisionen und Spesen, denn eine Bank wird der anderen immer Kollegenrabatt einräumen.

4. Sogar Kredite kriegen Sie von Ihren Bankkollegen günstiger, denn unter Banken gelten

Sonderkonditionen.

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5. Noch zinsbilliger und nebengebührenfrei gibt’s für den Banker Geld, indem er ohne

Zwischenhändler direkt beim Sparer und Konsumenten Einlagen aller Art entgegennimmt. 6. Und schließlich können Sie als Mann an der Quelle sogar völlig zinslose Darlehen in Anspruch

nehmen - von Ihren Gläubigern. Sie müssen nur sämtliche Rechnungen mit Schecks der eigenen Bank in Jotwehdeh begleichen. Bis die Ihrem Konto belastet werden, vergehen 6 - 8 Wochen. Während dieser sogenannten “floating time“ dürfen Sie mit dem Geld zum Nulltarif arbeiten.

7. Die eigenen Bank kann nicht einklagbare oder leicht anrüchige Forderungen (Ehemaklerlohn,

Spiel- oder Wettschulden, Callgirl-Rechnungen) über den Umweg der Kreditgewährung in seriöse und prozesssichere Außenstände umfunktionieren.

8. Wer den Beruf des Kreditvermittlers ausübt, dem bietet das eigene Kreditinstitut die Chance, sein

Geschäft anstatt aus der Froschperspektive hinfort von der Beletage aus zu betreiben. 9. Auch das Makeln von Immobilien geht über das eigene Bankhaus viel wirkungsvoller (nicht

umsonst haben große Kreditinstitute angeschlossene Immobilienabteilungen) als über ein popeliges Maklerbüro.

10. Das gleiche gilt für den Verkauf von Versicherungen. Dreimal dürfen Sie raten, zu wem die

Kundschaft mehr Vertrauen hat: zu einem kleinen Versicherungsvertreter oder zur Zukunftsvorsorge-Abteilung einer richtigen Bank.

11. Drohen Konkurs und Pfändung, kann eine kooperative, da einem selbst gehörende Bank das

gefährdete Auto, Haus, Wohnungs- oder Geschäftsinventar vor der Versteigerung retten - indem sie die Sachen (aufgrund rechtzeitiger Sicherungsübereigung) schnell selbst beschlagnahmt, bevor es andere tun.

12. Mit einer Banklizenz erwerben Sie das Recht, selber Scheckbücher, Scheckkarten und sogar

Kreditkarten herzustellen und in den Verkehr zu bringen. (Jedoch Vorsicht: Ist die Lizent nicht wasserdicht, d. h. stammt sie nicht von einem richtigen Staat, und sei der noch so winzig und abgelegen, sondern von einem Privatphantasiegebilde, wie etwa dem für solche Zwecke neuerdings häufig bemühten Melchizedek, stellt z. B. die Travellerscheck- Herstellung den Tatbestand der Geldfälschung dar.)

13. Ferner darf Ihre Bank Kreditbriefe, Auch Akkreditive oder englisch Letters of Credit genannt,

ausgeben, wie sie vor allem in der Ex- und Import-Branche laufend benötigt werden und bei Zurverfügungstellung durch Dritte hohe Spesen verursachen.

14. Initiatoren projektierter Eigentumswohnungen, Promoter nichtbörsennotierter Wertpapiere,

Vermittler von Rohstoff- u. a. Optionen, Verkäufer exotischer Investmentfonds und Angehörige ähnlicher Mauschelbranchen können mit der eigenen Papierbank in der Schublade - ohne zu lügen - in Werbung und Verträge das vertauens- und umsatzsteigernde Wörtchen “bankgarantiert“ einfügen.

15. Des weiteren lassen sich kraft des eigenen Kreditinstituts Bürgschaften im Do-it-yourself-

Verfahren herstellen und auf diese Weise erhebliche Bürgschaftsprovisionen sparen. Aber auch Dritten können Sie solchermaßen mit Bürgschaften aushelfen und dafür die branchenübliche Provision berechnen.

16. Wo Sie gerade beim Schreiben von Persilscheinen sind: Bankreferenzen aus eigener Produktion

können ebenfalls äußerst nützlich sein. Ob Sie ein ausländisches Konto eröffnen, um die Hand einer Tochter aus gutem Hause anhalten oder auf die Kanarischen Inseln auswandern möchten: Ohne Empfehlungsschreiben oder wohlwollenden Statement einer Bank kommt man heutzutage nicht mehr weit.

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17. Als Herr über das eigene Bankhaus können Sie beim Emmitieren neuer Aktien oder Bonds, Mergers, Buy-outs oder Arbitragevorgängen mitmischen und sich für Ihre Tätigkeit sowie der Hergabe Ihres Namens gut bezahlen lassen.

18. Wollen Sie einen neuen Investmentfonds nicht in fernen Oasen, sondern im soliden und neue

europäische Türen öffnenden Luxemburg auflegen, verlangen die dortigen Behörden, dass ein Bankname hinter Ihnen steht. Wie gut, wenn man derlei dann in der Hinterhand hat.

19. In Ländern mit Devisenzwangswirtschaft gibt es für Insider, also Banken, immer Mittel und Wege,

nichttransferierbare Rand oder Rubel bargeldlos über die Grenze zu schaffen oder sonst wie in Hartwährungen umzurubeln. Auch wenn Sie persönlich keine Gelder aus Südafrika oder dem Ex-Ostblock herauszuschmuggeln haben - viele andere befinden sich in dieser Verlegenheit und zahlen einer hilfreichen Bank gern eine Ausschleusungsgebühr.

20. Ähnliches ist mit geheimen Stasi-Geldern möglich, die gewisse Rote Socken immer noch aus

Ostdeutschland auf sichere Nummernkonten auf den Caymans zu verbringen trachten. Wir erwähnen das freilich nur, um unserer Chronistenpflicht zu genügen und empfehlen Ihnen, falls Sie je etwas von einer illegalen ost-westlichen Schwarzgeldaktion hören, den Coup den zuständigen Behörden anzuzeigen.

21. In vielen Ländern und Branchen werden private oder normale Gewerbetreibende bei der

Versorgung mit Bonitätsauskünften diskriminiert, d. h. erhalten oftmals nicht einmal Antwort auf Anfragen. Diskriminierer sind: die Bankbranche, Detekteien, Anwaltskanzleien, Regierungsstellen - oder bestimmte Info-Pools wie z. B. in Deutschland die Schufa oder in Österreich der KSV. Als Bank hingegen werden Sie bevorzugt behandelt und bestimmt nicht ignoriert.

22. Interessante Vorteile genießt ein Kreditinstitut auch beim professionellen Gründen weiterer

Banken. So verlangt etwa die Vanuatuer Lizenzbehörde vom privaten Bankaspiranten ein Mindestkapital von US$ 150.000 - dagegen von einer antragstellenden Bank nur US$ 10.000. Ersparnis US$ 140.000.

23. Und dann war da noch der Halter einer zentralpazifischen A$ 2.999 Bank, der “Untermieter“

hereinnahm. Das heißt Leute, die sich nicht selber als Bankgründer hervortun wollten und stattdessen lieber für monatlich EUR 150 eine fremde Bank mitbenutzen. Schon 20 derartige Sub-Charters können dem Organisator einer solchen Cooperative mehr einbringen, als er selber an Gründungskosten aufwandte.

24. Oder starten Sie doch mal einen Investmentclub, also eine Art Kaffeekränzchen für gemeinsame

Börsenspekulationen, und setzen Sie Ihren Mit-Jobbern eine Depotbank vor die Nase, die in Wirklichkeit Ihnen gehört und Ihnen laufend Kickbacks aus den anfallenden Club-Provisionen und -gebühren zuschanzt.

25. Sogar einen neuen Infobrief können Sie im Namen Ihres eigenen Kreditinstituts herausbringen

und sich damit erhebliche Wettbewerbsvorteile gegenüber Ihren weniger kreativen Konkurrenten sichern. Denn was sind schon von Normalsterblichen vorgelegte Pamphlete wie Geldbrief, Mavisbrief oder Zürcher Trend, verglichen mit den “Vertraulichen Hausmitteilungen der First New York City Bank Ltd.“?

In einem Wort: Sie können es sich eigentlich gar nicht leisten, noch länger ohne eigene Bank in der Weltgeschichte herumzulaufen.

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Der folgende Anhang bietet Ihnen nur einen kleinen Auszug der international agierenden Offshore- Banken.

Anhang A

BAHAMAS Allied Bank International Allied Bank and Trust Company (Bahamas) Ltd. Artoc Bank and Trust Ltd. Banco Ambrosiano Overseas Ltd. Bank for Credit and Foreign Commerce (Overseas) Ltd. Bank of International Credit Ltd. Bank Leu International Ltd. Bank of Montreal International Ltd. Bank of Nova Scota International Ltd. Bank America International Bank America Trust and Banking Corp. (Bahamas) Ltd. Bastogi International Ltd. Charterhouse Japhet Bank and Trust International Ltd. Chase Manhattan Bank, NA Chase Manhattan Trust Corporation Ltd. Credit Suisse (Bahamas) Ltd. Credit Suisse (Swiss Credit Bank) Equator Bank Ltd. First National Bank of Boston First Pennsylvania Bank (Nassau Branch) Handelsbank NW (Overseas) Ltd. Interamerican Bank Corporation SA Interfin Bahamas Ltd. Intermex International Bank Ltd. Lloyds Bank International (Bahamas) Ltd. Royal Bank of Canada International Ltd. RoyWest Banking Corporation Ltd. RoyWest Trust Corporation (Bahamas) Ltd. SFE Bank and Trust (Bahamas) Ltd. SFE Banking Corporation Ltd. Swiss Bank Corporation (Overseas) Ltd. Wardley International Bank Ltd. Wardley Ltd.

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BRITISH VIRGIN ISLANDS Bank of Nova Scotia Barclays Bank Chase Manhattan Bank Commercial Bank of Tortola Scotiabank Virgin Islands National Bank

CAYMAN INSELN

Altajir Bank Arawak Trust Company (Cayman) Ltd. Baer-American Banking Corporation Banco de Brasil SA BankAmerica Trust & Banking Corporation (Cayman) Ltd. Bank Intercontinental Ltd. Bank of Credit & Commerce International (overseas) Ltd. *Bank of Nova Scotia Bank of Nova Scotia Trust Company (Cayman) Ltd. *Barclays Bank International Ltd. Bentleys Bank Ltd. Butterfields Bank & Trust Company Ltd. *Canadian Imperial Bank of Commerce Canadian Imperial Bank of Commerce Trust Company (Cayman) Ltd. Cayman International Bank & Trust Company Ltd. Cayman Overseas Bank & Trust Company Ltd. Discount Bank (Overseas) Ltd. Dow Banking (Overseas) Ltd. First Cayman Bank Ltd. First Cayman Trust Company Ltd. First Home Savings & Loans (Cayman) Ltd. First Pennsylvania Overseas Development Company (Cayman) Ltd. Guiness Mahon Cayman Trust Ltd. Intercontinental Bank & Trust Company LBI Bank & Trust Company Multi-Bank Corporation (Overseas) Ltd. Northwest International Bank & Trust Company *Royal Bank of Canada Royal Bank of Canada International Ltd. RoyWest Trust Corporation (Cayman) Ltd. J. Henry Schroder Bank & Trust Corporation Ltd. Swiss Bank & Trust Corporation Ltd. United Bank International Washington International Bank & Trust Ltd. Lizensierte Banken und Treuhandunternehmen, die von Mitarbeitern vor Ort geführt werden: Aall Trust & Banking Corporation Ltd. Aktieselskabet Varde Bank Alamo National Bank Algemene Bank Nederland NV Allied Irish Banks Ltd. American Commerce Bank American Deposit Trust Company American Express International Banking Corporation American National Bank and Trust Company of Chicago American National Bank of Austin Americapital International Bank

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Andelsbanken a/s Danebank Arab Solidarity Bank Arabian Express Bank Ltd. Arc Trust Company Ltd. Argentine Banking Corporation Arizona Bank Armeria Trust Corporation Ltd. Arteco Trust Company Ltd. A/S Midtbank A/S Vendelbobanken Atlantis Bank Ltd. Australia and New Zealand Banking Group Ltd. Baerbank (Overseas) Ltd. Bai Bank (Cayman) Ltd. Banco Ambrosiano Overseas Ltd. Banco de America Central Banco de Bilbao Banco de Bogota Trust Company Banco de Colombia Ltd. Banco de Credito Nacional SA Banco de la Nacion Argentinia Banco de la Provicia de Buenos Aires Banco di Roma (Caribbean) Company Ltd. Banco do Commercio et Industrei de Sao Paulo SA Banco do Estado de Sao Paulo SA Banco Economico SA Banco Financiero del Caribe Banco Hispano American Banco International Finance Ltd. Banco International SA-Mexico Banco Itau SA Bancomer SA Banco Mercantil de Sao Paulo SA Banco Mexicano Somex SA BancOhio National Bank Banco Noroeste do Estado de Sao Paulo SA Banco Portugues do Atlantico Banco Real SA Banco Totta & Acores Bank Urquijo SA Bank for Credit and Foreign Commerce (Cayman) Ltd. Bank für Gemeinwirtschaft Aktiengesellschaft Bank Hapoalim BM Bank Hapoalim (Cayman) Ltd. Bank Leumi Le Israel BM Bank Leumi Trust Company of New York Bank of America National Trust and Savings Association Bank of Boston International Bank of British Coloumbia Bank of India Bank of Ireland Bank of Montreal Trust Corporation Cayman Ltd. Bank of New South Wales Bank of New York Bank of Oklahoma NA Bank of the South NA Bank of the Third World Bank of Tokyio Ltd. Bank of Tokyio Trust Company (Cayman) Ltd. Bank of Virginia (Grand Cayman) Ltd. Bank One of Columbus NA Bank Von Ernst Trust Company Ltd.

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Bankers Trust (Cayman) International Ltd. Banque Commerciale (Caymna) Ltd. Banque de L’Indochine et de Suez Banque de L’Union Europeenne Banque de Paris et des Pays-Bas Banque Francaise du Commerce Exterieur Banque Nationale de Paris Banque Scandinave (Overseas) Ltd. Barclays Bank of California Baring Brothers Asia Ltd. Bayerische Hyotherken- und Wechsel Bank BCCI Finance International Ltd. BEG Bank (Cayman Island) Ltd. Berliner Handels- und Frankfurter Bank BIPA Bank Birmingham Trust National Bank BNS International (Hong Kong) Ltd. Boatsmen’s National Bank of St. Louis Bolivar International Merchant Bank Bornholmerbanken Aktieselskab Brasilian american Merchant Bank Brown Brothers Harriman & Company Cabaco Ltd. Caisse Nationale de Credit Agricole Cambridge Bank & Trust Company Ltd. Canada International (Cayman) Ltd. Capital National Bank Caribbean Bank (Cayman) Ltd. Cayman Trust Bank Ltd. Central American Exchange Bank Central National Bank in Chicago Central Penn National Bank Churchill Marine Bank & Trust Ltd. Chase Manhattan Bank Chase Manhattan Trust Cayman Ltd. Citibank NA Citicorp Banking Corporation Cititrust (Cayman) Ltd. Citizens and Southern National Bank of SC Citizens Fidelity Bank & Trust Company City National Bank of Detroit Clariden Bank and Trust (Cayman) Ltd. Colonial Bank and Trust (Cayman) Ltd. Commerce Bank of Cansas City NA Commerce Union Bank Commercial Bank of Australia Ltd. Commercial Banking Company of Sydney Ltd. Commercial Banking Corporation Commercial Security Bank Commerzbank Aktiengesellschaft Commonwealth Trading Bank of Australia Conneticut National Bank Continental National Bank of Fort Worth Copenhagen Handelsbank Cowrie Ltd. Credit and Finance Corporation Ltd. Credit Commercial de France Credit Industriel et Commercial SA Credit Lyonnais Credito Italiano Crocker International Trust Company (Cayman) Ltd. Crocker National Bank

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Daiwa Bank Trust Company December Trust Company Ltd. Den Danske af 1871 Aktieselskab Den Danske Provinsbank A/S Denton Bank and Trust Corporation Deposit Guaranty National Bank The Detroit Bank and Trust Company Deutsche Bank Aktiengesellschaft Deutsche Genossenschaftsbank Deutsche Girozentrale Overseas Ltd. Dresdner Bank Aktiengesellschaft Egnsbank Nord A/S Euro Bank Corporation Eurocredit Bank (Cayman) European-American Bank and Trust Company Eurotrade Invest Bank and Trust Corporation Faellesbanken for Danmarks Sparekasser Aktieselskab Ferrier Lullin Cayman Bank & Trust Finacorp Bank Financial and Investment Services for Asia Ltd. Finansbanken (International) Ltd. First American National Bank of Nashville First Bank First Chicago Trust Company (Cayman) Ltd. First European International Bank First International Bank in Houston, NA First International Bank of Israel Limited First National Bank and Trust Company of Oklahoma City First National Bank in Dallas First National Bank of Atlanta First National Bank of Birmingham First National Bank of Chigago First National Bank of Commerce First National Bank of Denver First National Bank of Greater Miaimi First National Bank of Louisville First National Bank of Maryland First National Bank of Minneapolis First National Bank of Oregon First National Bank New Jersey · First Overseas Trading Bank (Cayman) Ltd. · Flagship National Bank of Miami · Foreign Trade Bank Ltd. · Fort Worth National Bank · Fuji Bank and Trust Company · Gefinor Bank Ltd. · Generla Banking Corporation · Georgetown Trust Company · Dirard Bank · Gulf Banking and Trust Corporation Ltd. · Habib Bank Zurich (International) Ltd. · Haversine Trust Company Ltd. · Hellerup Bank A/S · Hentsch & Co. International · Hessische Landesbank - Girozentrale · Hibernia National Bank in New Orleans · Huntington National Bank · Hydrocarbons Bank Ltd. · Industrial National Bank of Rhode Islands · Industrial Valley Bank & Trust Company · Intelat Bank Ltd. · International Bank of Finance

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· International Credit and Investment Company (Overseas) Ltd. · International Mercantile Bank Ltd. · International Resources and Finance Bank (Overseas) Ltd. · Iowa-Des Moines National Bank · Irving Bank of Chicago Inernational Subsidiary Ltd. · Irving Trust Company International/Miami · Israel Discount Bank Ltd. · Israel Discount Bank of New York · Jyske Bank A/S · Kreditbank NV · Kynast Banking Ltd. · La Salle National Bank · Leumi Cayman Finance and Trust Corporation · Lincoln First Bank NA · M & G (Cayman) Ltd. · M & I Marshall & Ilsley Bank · Magellan Bank Ltd. · The Mathilde Trust Company Ltd. · Mellon Bank NA · Mercantile National Bank at Dallas · Mercantile Trust Company National Association · Mercator Bank · Merchants Continentalt Bank Ltd. · Midlantic National Bank · Minden Trust (Cayman) Ltd. · Mitsubishi International Finance Ltd. · Mitsui Finance Asia Ltd. · Morgan Guaranty International Bank (Cayman) Ltd. · Multibanco Comermex SA · Nagrafin Bank Ltd. · The National Bank of Australasia Ltd. · National Bank of Commerce of Dallas · National Central Bank · National City Bank of Minneapolis · Nederlandsche Middenstandsbank NV · New Jersey Bank (National Association) · New Jersey National Bank · Nordic American Banking Corporation · North Carolina National Bank · Northern Trust Company · Northwestern Bank · Old Kent Bank and Trust Company · Orion Caribbean Ltd. · Oryx Merchant Bank Ltd. · Overseas Investment Bank Ltd. · Pacific Bank Ltd. · Pacific National Bank of Washington · Pariente International Bank · Pelikan Bank · Power Bank and Trust Company · Privaco Trust Company Ltd. · Privatbanken A/S · Rainier National Bank · Ralli Bank & Trust Company (Cayman) Ltd. · Ralli Bank & Trust Company · Republic National Bank of New York · Rhode Islands Hospital Trust National Bank · Richard Daus & Co. Bank and Trust Ltd. · Santo Spirito Trust Company Ltd. J. Henry Schroder Banking Corporation · Schroder Cayman Bank and Trust Company Ltd.

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· Sears Bank and Trust Company · Shepard Bank · Sjaellandske Bank A/S · Societe Bancaire Barclays (Overseas) Ltd. · Societe Generale pour Favoriser le Developpement du France · Sonadra Bank and Trust Corporation Ltd. · South Atlantic Bank Ltd. · South Carolina National Bank · Sparkassen SDS · Sparkassen Sydjylland · State Bank of India · State National Bank of Conneticut · State Street Bank and Trust Company · Sumitomo Finance (Asia) Ltd. · Sun Bank NA · Svendborg Bank Aktieselskab · Swiss Bank Corporation · Swiss Investment and Commerce Bank · Swiss Italian Banking Corporation Ltd. · Sydbank A/S · Third National Bank in Nashville · Tokai Asia Ltd. · Towerbank Ltd. · Trafalgar Trust Company Ltd. · Transatlantic Trust Corporation · Trust Company Bank · UBAF Arab American Bank · Underwriters Bank (Overseas) Ltd. · Unibanco - Uniao de Banco Brasileiros SA · Union Bank of Bavaria (Bayrische Vereinsbank) · Union Bank of Switzerkland · Union Planters National Bank of Memphis · Union Trust Company of Maryland · United American Bank in Knoxville · United Bank of Arizona · United Jersey Bank · Uited Mizrahi Bank Ltd. · United States Trust Company of New York · United Trust Overseyas Bank Ltd. · United Virgina Bank · Venecredit International Banking Ltd. · Wachovia Bank and Trust Company NA · Wells Fargo Bank NA · Westdeutsche Landesbank Girozentrale · Winters National Bank and Trust Company of Dayton · World Shopping Development Bank · Worldwide Commercial Bank Ltd. · Zions First National Bank ·

· HONG KONG · · Algemeine Bank der Niederlande NV · American Express International Banking Corporation · Banco di Roma · Bangkok Bank Ltd. · Bank Melli Iran · Bank Negara Indonesia 1946 · Bank of American National Trust and Savings Association · Bank of Canton Ltd. · Bank of China · Bank of Communications

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· Bank of East Asia Ltd. · Bank of India · Bank of Montreal · Bank of Nova Scotia · Bank of Scotland · Bank of Seoul and Trust Company · Bank of Tokyo Ltd. · Banque Belge pour l’Etranger SA · Banque de Paris et des Pays-Bas · Banque Nationale de Paris · Banque Worms · Barclays Bank International Ltd. · Canadian Imperial Bank of Commerce · Chan Man Cheong Finance Company · Chartered Bank · Chase Manhattan Bank NA · Chekiang First Bank Ltd. · Chemical Bank · China and South Sea Bank Ltd. · China State Bank Ltd. · Chiyu Banking Corporation · Chung Khiaw Bank Ltd. · Citibank, NA · Commercial Bank of Hong Kong Ltd. · Commerzbank AG · Credit Lyonnais · Credit Suisse · Crocker National Bank · Dah Sing Bank Ltd. · Deutsche Bank AG · Equitable Banking Corporation · European Asian Bank · Far East Bank Ltd. · First Interstate Bank of California · First National Bank of Boston · First National Bank of Chicago · Four Seas Communications Bank Ltd. · Fuji Bank Ltd. · Grindlays Dao Heng Bank Ltd. · Hang Lung Bank Ltd. · Hang Seng Bank Ltd. · Hanil Bank Ltd. · Hongkong Industrial Commercial Bank Ltd. · Indian Overseas Bank · Industrial Bank of Japan Ltd. · Kincheng Banking Corporation · Korea Exchange Bank · Lee Shing · Lloyds Bank International Ltd. · Malayan Banking Berhad · Manufacturers Hanover Trust Company · Mellon Bank NA · Mercantile Bank Ltd. · Midland Bank Ltd. · Morgan Guaranty Trust Company of New York · National Bank of Pakistan · National Commercial Bank · National Westminster Bank · Northern Trust Company · Overseas Trust Bank Ltd. · Overseas Union Bank Ltd. · Philippine National Bank

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· Rainier International Bank · Royal Bank of Canada · Royal Bank of Scotland Ltd. · Shanghai Commercial Bank Ltd. · Societe Generale · State Bank of India · Sumitomo Bank Ltd. · Swiss Bank Corporation · Toronto-Dominion Bank · Union Bank of Hong Kong Ltd. · Union Bank of Switzerland · Westdeutsche Landesbank Girozentrale · Wing Hang Bank Ltd. · Wing Lung Bank Ltd. · Wing On Bank Ltd. · · Niederlassungen mit einem Angestellten vor Ort · · Allied Bank International · American National Bank & Trust Co. Of Chicago · Asia Trust Bank Ltd. · Asian & Pacific Commercial Bank Ltd. · Australia & New Zealand Banking Group Ltd. · Banca Commerciale Italiana · Banca della Svizzera Italiana · Banca Nazionale del Lavoro · Banco Ambrosiano · Banco do Brazil SA · Banco Hispano American · Bangkok Metropolitan Bank · Bank Bumiputra Malaysia Berhad · Bank für Gemeinwirtschaft AG · Bank of Bermuda Ltd. · Bank of British Columbia · Bank of Credit and Commerce International · Bank of Hawai · Bank of Japan · Bank of Oman Ltd. · Bank of Yokohama · Bank Saderat Iran · Bankers Trust Company · Bankhaus Deak and Company · Banque de l’Union Europeenne · Banque Generale du Luxembourg Sa · Bayrische Vereinsbank · BHF Bank · Chase Manhattan Bank (Schweiz) · Christiania Bank Kreditkasse · Commercial Bank of Korea Ltd. · Commercial Banking Company of Sydney Ltd. · Commercial Credit International Banking Corporation · Commonwealth Trading Bank of Australia · Copenhagen Handelsbank · Credit Commercial de France · Credit Industriel et Commercial · Credito Italiano · Daiwa Bank Ltd. · Dow Banking Corporation · Export-Import Bank of Korea · First Hawaiian Bank · First Interstate Bank of Oregon, NA

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· First Interstate Bank of Washington, NA · First National Bank in Dallas · GZB-Wien, Genossenschaftliche Zentralbank AG · Girard Bank · Gotabanken · Girozentrale und Bank der österreichisen Sparkassen AG · Grindlays Bank Ltd. · Habib Bank AG Zürich · Handelsbank NW · Hollandsche Bank-Unie NV · Irving Trust Company · J.P. Morgan (Schweiz) SA · Kansallis-Osake-Pankki · Korea Development Bank · Korea First Bank · Kredietbank NV · Kyowa Bank Ltd. · Merill Lynch International Bank Inc. · Middle East Bank Ltd. · Mitsubishi Bank Ltd. · Mitsui Bank V · National Bank of Australasia Ltd. · National Bank of Canada · National Bank of Detroit · National Bank of New Zealand Ltd. · Nordfinanz-Bank Zürich · Nordia Bank Ltd. · Philadelphia National Bank · Privatbanken · Rainier National Bank · Rothschild Bank AG · Scandinavian Bank Ltd. · Seattle-First National Bank · Security Pacific National Bank · Shawmut Bank · Standard Chartered Bank · Svenska Handelsbanken · Texas Commerce Bank · Union Bank · Wells Fargo Bank NA

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· Registrierte Einlagen entgegennehmende Banken · · ABN Finance Ltd. · Acme Finance Ltd. · Advance Finance Ltd. · Allied Pacific Corporation · America and Panama Finance Company Ltd. · American Express Finance Ltd. · American United Finance Ltd. · ANZ Fiance (Far East) Ltd. · Arab Asian International Ltd. · Argo Enterprises Company Ltd. · Arinfi Asia Ltd. · Asean Merchant Credit and Investment House Ltd. · Asean Nation Internationale Ltd. · Asia Alliance Finance and Investment House Ltd. · Asia Pacific Capital Corporation Ltd. · Atlantic Capital Ltd. · Australia-Japan International Finance Ltd. · BA Asia Ltd. · BA Finance (Hong Kong) Ltd. · Bahon Finance Ltd. · Bancom International Ltd. · Barclays Asia Ltd. · Barclays Asian Finance Ltd. · Baring Brothers Asia Ltd. · BBL Finance Ltd. · BCCI Finace Ltd. · BCCI Finance International Ltd. · Beacons Finance Ltd. · Belgian Finance Company Ltd. · Bermuda Finance Ltd. · Bonsun Finance Ltd. · Broad Rich Finance Company Ltd. · BT Asia Ltd. · BT Finance Ltd. · BUE Asia Ltd. · Canadian Eastern Finance Ltd. · Canton Pacific Finance Ltd. · Caranip Finance Company Ltd. · CBC International Finance Ltd. · CCIC Finance Ltd. · CCW Finance Company Ltd. · Central Asia Capital Corporation Ltd. · Central Finance Ltd. · CF Finance Company Ltd. · Chartered Credit (Hong Kong) Ltd. · Chartered Finance (Hong Kong) Ltd. · Chase Manhattan Asia Ltd. · Chemical Asia Ltd. · Chiao Tung Finance Company Ltd. · China Development Finance Company (Hong Kong) Ltd. · China State Finance Company Ltd. · Citicorp Commercial Finance Ltd. · Citicorp International Ltd. · Commerce International Finance Company (Asia) Ltd. · Commercial International Bank · Cosmos Finance Ltd. · Credit Lyonnais Hong Kong Ltd. · Credit Suisse Finance Ltd. · Crocker International (HK) Ltd.

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· Crown Prince Finance Ltd. · DB Finance (Hong Kong) · Dow Finance Corporation · Europa Finance (International) Ltd. · Ever Finance (International) Ltd. · Fuji International Ltd. · Golden Hill Finance Ltd. · Hamburg LB International Ltd. · Impact Finance Ltd. K. P. Morgan (Hong Kong) Ltd.

· Kleinwort, Benson Ltd. · Mitsubishi International Finance Ltd. · National Westminster (Hong Kong) Ltd. · Orion Pacific Ltd. · Pierson, Heldring & Pierson NV · Public Finance (HK) Ltd. · Search Asia Ltd. · Sward Finance Ltd. · Tokyo Finance Ltd. · Toyo Trust Asia Ltd. · WestLB Asia Ltd. · Yokohama Asia Ltd.

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Anhang B ·

· Eine Auswahl der besten Vorträge, die bei der ersten · Internationalen Offshore- Bankkonferenz

· abgehalten wurden ·

· · Diese Konferenz wurde Mitte der 90er-Jahre in Los Angeles im Century Plaza Hotel abgehalten.

Vortragende waren bekannte und renommierte Wirtschaftswissenschafter und Finanzexperten. Natürlich wurde diese Konferenz auch vom Offshore- Beratungsunternehmen WFI gesponsert.

· · Natürlich waren sich alle Experten über die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts einig. Im

allgemeinen wurde betont, dass Investoren damit ein Mittel in die Hand gegeben wird, das ihnen Schutz vor den angeschlagenen Regierungen der entwickelten Länder dieser Welt bieten kann. Wie ein Vortragender klugerweise bemerkte: “Das Offshore- Bankgeschäft ermöglicht es mir Geschäfte außerhalb von Deutschland zu machen, ohne dass ich sofort alle Gewinne an die Finanzbehörden abliefern muss! Darüber hinaus kann ich Ressourcen und know-how weltweit nutzen!“

· · Ein Vortragender fesselte die Interessen der Zuhörer besonders. Es war kein geringerer als Dr.

Cornell Bradford, Professor für Finanzwissenschaften und Wirtschaftstheorie, der seiner Rede den Titel gab: “Warten Sie immer noch auf eine Lösung der Probleme Europas?“ Hier ist eine Zusammenfassung der wichtigsten Argumente:

· · “Bevor ich die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts diskutiere, möchte ich kurz über die Probleme

der europäischen Ökonomien referieren und skizzieren, wo die gravierendsten Probleme liegen. Natürlich ist eines der Probleme unserer Zeit das überbordende Staatsdefizit. Obwohl die Regierungen Europas das Problem erkannt haben und einen strengen Sparkurs anstreben, gibt es Jahr für Jahr Neuverschuldungen, die die gesamten Staatsschulden weiter ansteigen lassen. Hohe Staatsausgaben auf der einen Seite ziehen natürlich hohe Staatseinnahmen auf der anderen Seite nach sich - und was das bedeutet, wissen wir alle: die exzessive Steuerlast wird auch in Zukunft erhalten bleiben, denn wie sonst sollen die Staatsschulden in Grenzen gehalten werden. Dazu kommt eine EU-Osterweiterungsdiskussion, deren Realisierung für Deutschland als größten Nettozahler der EU noch weitere Belastungen bedeuten wird. Für Investoren und Geschäftsleute bedeutet das auch in Zukunft, dass große Teile des Einkommens an die Finanzbehörden abgeliefert werden müssen. Dabei wird es auch längerfristig bleiben, wenn nicht sogar schlechter werden.

· · Das Problem, dass Investoren mit hohen Staatsschulden haben, ist folgendes: Der Staat muss ja

sein Defizit finanzieren und dies tut er genauso am Kapitalmarkt. Der Staat tritt also am Kapitalmarkt als Nachfrager nach Geld auf (das er in Form von Staatsanleihen aufnimmt). Da der Staat große Mengen an Geld braucht, kommt es wie in jedem anderen Markt auch - aufgrund einer enormen Nachfragesteigerung - zu Preiserhöhungen und dies bedeutet am Kapitalmarkt sprunghaft steigende Zinsen. Für den Investoren, der vom billigen Geld profitiert, ist dies natürlich ein Nachteil. Aber auch für das gesamte Land sind hohe Zinsen aufgrund von hohen Staatsschulden ein Problem. Denn das Land braucht Investitionen, die ja nur dann wirklich zahlreich sind, wenn Geld billig ist, also bei niedrigen Zinsen. Aufgrund hoher Zinsen und mangelnden Investitionen entsteht Arbeitslosigkeit, die dann in Aufschwungphasen nicht mehr so richtig abgebaut werden kann. Und vor genau dieser Situation steht halb Europa (natürlich auch Deutschland!).

· · Neben dieser dramatischen Entwicklung im Bereich der Staatsschulden sieht es auch so aus, als

gäbe es keine wirkliche Reformen im Bereich der Sozialversicherungssysteme und der Pensionsversicherung. Viele Menschen, die jetzt in den besten Jahren sind, können sich nicht mehr darauf verlassen, vom Staat eine Pension in der erwarteten Höhe zu bekommen. Die Devise der Politiker lautet: Eigenvorsorge. Viele Berufstätige, die über große Strecken ihres Lebens gar nicht die Möglichkeit hatten, Eigenvorsorge zu betreiben, weil die Pensionsbeiträge ja zwangsweise vom Bruttogehalt abgezogen wurden, sehen die Zukunft überaus pessimistisch.

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· · Natürlich könnte man meinen, die Regierungen brauchen sich das Geld ja nicht am Kapitalmarkt

borgen (und damit die Zinsen in die Höhe treiben), sondern sie könnte es sich doch von der Nationalbank drucken lassen. Doch das wäre für Investoren eine noch verhängnisvollere Affäre, denn dann würde die Inflation sprunghaft steigen. Was das für die Realverzinsung bedeutet, kann man sich vorstellen.

· · Als besorgter Investor sollten Sie sich eine Faustregel merken: Die Staatsausgaben von heute sind

die Steuern von morgen! In ganz Europa wurde nach dem zweiten Weltkrieg der Wohlfahrtsstaat enorm ausgebaut und kaum auf die Staatsschulden geachtet. Bis zu einem gewissen Punkt war das auch gerechtfertigt, weil ein hohes Wirtschaftwachstum auch die Garantie für den Erfolg dieser Strategie war. Doch bereits Anfang der 80er-Jahre war es mit den enormen Wirtschaftswundern auch in Deutschland vorbei. Es kam die Wiedervereinigung und damit ein noch stärkere Belastung des Staatshaushaltes und der Steuerzahler (man denke nur an die Solidarabgabe). Das Problem wurde erst so richtig akut, als bei permanent geringem Wirtschaftwachstum die Staatsausgaben nicht gedrosselt wurden. Genau vor diesem Problem, das aus langen Jahren der politischen Versäumnis entstanden ist, steht Deutschland und auch Österreich heute.

· · Ein weiteres ernstzunehmendes Problem ist die Produktivitätskrise in Deutschland. Dabei wird

Produktivität zumeist als Anzahl der Stücke, die z. B. in einer Stunde oder auch in einem Tag erzeugt werden können, gemessen. Lange Zeit nach dem 2. Weltkrieg war Deutschland der Produktivitätskaiser der industrialisierten Welt. Doch auch mit diesem Vorsprung kann in Zukunft nicht mehr gerechnet werden. Die Japaner haben Deutschland in der Produktivität bereits überholt, die Amerikaner sind am Sprung dazu. Darüber hinaus ist der südostasiatische Raum (angefangen von den “Tigerländern“ - wie Südkorea, China, Taiwan usw.) in einem enormen wirtschaftlichen Aufholungsprozess mit zweistelligem Wirtschaftswachstum. Wenn man bedenkt, dass dort der Durchschnittslohn bei nicht einmal einem Zehntel des deutschen Durchschnittlohnsatzes liegt, wird einem die Dramatik besonders klar. Was das bedeutet, wurde auch von Politikern noch nicht deutlich genug erkannt: Diskutiert werden zwar immer wieder die zahlreicher werdenden Firmenauslagerungen in Billiglohnländern, aber des Pudels Kern trifft diese Debatte nicht. Das Problem, das daraus entstehen wird, ist: Hohe Löhne trotz fallender relativer Produktivität im Vergleich zu Billiglohnländern bedeutet, dass auch die deutschen oder österreichischen Produkte nicht mehr konkurrenzfähig sein werden. Im Klartext: Deutsche Produkte werden in Zukunft durch billigere ausländische Produkte vom Markt verdrängt werden.

· · Eine Lösung dieses Problems ist die Schließung der Grenzen für ausländische Produkte. Für

Deutschland bedeutet dies natürlich die Schließung der EU-Grenzen, da die Konkurrenz aufgrund ähnlicher Produktivitäts- und Lohnniveaus in Europa nicht so ausgeprägt ist wie außerhalb. Doch was wird passieren, wenn auch die Billiglohnländer Osteuropas zur EU gehören? Im gewissen Maße macht die EU genau das, die Schließung der Grenzen für bestimmte Produkte. Doch diese Maßnahmen sind keine Einbahnstraßen. Auch die USA oder Japan werden als Reaktion genau die gleichen Maßnahmen ergreifen und europäische Produkte ausschließen. Dieses Szenario ist leider keine Horrorvision, nein, sie ist leider bereits Realität. Man nennt es einfach Handelskrieg und er ist voll im Gange zwischen den USA, Europa und Japan.

· · Angesichts dieser Probleme erwarten sich viele Investoren, aber auch viele besorgte Bürger klare

Visionen und Reformvorschläge von der Bundesregierung. Dabei ist es völlig klar, dass Reformen für derart massive Probleme langfristiger Natur sein müssen, um auch wirklich zu greifen. Auch die japanische Wirtschaft hat nach dem 2. Weltkrieg mehre Jahrzehnte benötigt, um einen Spitzenplatz unter den Industrienationen einzunehmen. In diesen Jahrzehnten achtete die Regierung Japans darauf, die Sparguthaben der Bürger nicht durch exzessive Besteuerung zu reduzieren. Denn es sind letztlich die Sparguthaben der Menschen, aus denen Investitionen finanziert werden können. Natürlich geht es auch anders, wie die USA in den 80er-Jahren demonstrierten: Ein enormes Staatsdefizit wurde nicht durch den inländischen Kapitalmarkt finanziert, sondern die amerikanischen Staatsanleihen wurden massenweise von sparenden Japanern gekauft. Der starke Dollarkursverfall war eine eleganter und erfolgreicher Versuch, sich den ausufernden Staatsschulden zumindest zum Teil zu entledigen.

· · Was für eine Bedeutung haben diese ausführlichen Darstellungen jedoch für den Investoren,

werden Sie jetzt wohl denken! Meiner Meinung nach sollte der findige Investor nicht auf eine Lösung dieser massiven Probleme warten. Lassen Sie mich an einem Beispiel zeigen, was ich meine: Angenommen, ich biete Ihnen eine 2 : 1, Wettchance beim Wurf einer Münze auf eine

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bestimmte Seite zu setzen. Im Klartext: verlieren Sie, zahlen Sie 1 EUR, gewinnen Sie, bekommen Sie 2 EUR von mir. Natürlich ist der Wetteinsatz nicht 1 EUR, sondern 1 Million EUR. Trotz der enormen Erfolgsaussicht werden Sie die Wette nicht annehmen, weil der Einsatz zu groß ist und Sie sicherlich nicht Ihr gesamtes Vermögen mittels hop oder drop riskieren wollen. Ein klügerer Weg ist es aber, das Vermögen zu streuen, um viele kleine “Wetten“ mit ähnlichen Gewinnchancen einzugehen.

· · Das gleiche Prinzip wird wirksam, wenn Sie Ihr gesamtes Vermögen z. B. in Deutschland oder

Österreich konzentrieren, weil Sie auf die gute zukünftige Ertragslage in diesen Wirtschaftssystemen bauen. Auch in diesem Falle wären Sie gut beraten, Teile Ihres Vermögens in anderen Ländern anzulegen. Die besten Offshore- Anlagezentren wurden ja bereits mehrmals im Buch erwähnt.

· · Angenommen, der DAX (der Deutsche Aktienkursindex) steigt von 1981 bis 1997 auf 120,4 %.

Das hört sich doch außerordentlich gut an oder? Doch was würden Sie sagen, wenn sich auch das Preisniveau in diesem Zeitraum verdoppelt hat? Das bedeutet, dass Sie zwar um mehr als 20 % mehr Geld haben, falls Sie in den DAX investiert hätten, doch damit müssten Sie Waren kaufen, die doppelt soviel kosten wie 1981! In Wirklichkeit hätten Sie real Geld verloren und nicht profitiert von der guten DAX-Entwicklung. Auf der anderen Seite ist der Aktienindex in Hongkong im Vergleichszeitraum auf sage und schreibe 742,3 % geklettert, der Aktienindex von Singapure auf 423 %, der japanische auf 170 % und der kanadische auf immerhin noch 135 %. Diese Zahlen repräsentieren nur die Entwicklungen auf den Aktienmärkten, hätten Sie in diesen Ländern in Immobilien oder festverzinsliche Wertpapiere investiert, könnten noch eindrucksvollere Gewinne entstanden sein.

· · Meine Meinung ist die: Auch wenn Sie Aktien kaufen, werden Sie Ihre Investitionen nicht auf ein

Unternehmen konzentrieren. Dazu ist das Risiko zu groß. Überträgt man das auf einen größeren Rahmen, muss es heißen: Warum sollten sich Ihre Investitionen auf ein Land der Erde beschränken? Risikostreuung ist für einen taktisch klugen Investor immer von Vorteil.“

· · Die Konferenz beinhaltete Vortragende aus der ganzen Welt, auch der bekannte Mark Skousen

war mit von der Partie. Einige dieser Vorträge werden in diesem Buch zum ersten Mal veröffentlicht. Ich habe die aktuellen Vorträge und Skripten sorgfältig zusammengestellt und möchte Ihnen nun die Essenz der Internationalen Offshore- Bankkonferenz anbieten:

·

· · Hintergrund und Wachstum

· des Offshore- Bankgeschäfts · von Robert Buchsbaum

· · Wenn es um die Frage exzessiver Besteuerung von Einkommen geht, reagieren nicht nur

Deutsche oder Österreicher besonders sensibel. Immer mehr Amerikaner fragen sich, was sie noch alles an die Finanzbehörden abliefern werden müssen. Und dabei spielt der Umstand, dass die USA aus einer Steuerrevolte gegenüber Großbritannien heraus gegründet wurde, eine besonders wichtige Rolle. Denn für die Gründerväter Amerikas war die Einkommenssteuerfrage ein Tabuthema. Erst 1913 wurde eine derartige Steuer eingeführt.

· · Doch die Frage nach einer Steuervermeidung ist sozusagen eine nationenübergreifende. Egal

welchem Staat die Menschen angehören, wer möchte nicht legal weniger Steuern bezahlen. Genau das kann das Offshore- Bankgeschäft aber bieten und daher findet es auch in breiten Bevölkerungskreisen immer größeren Zuspruch. Der zweite Vorteil des Offshore- Bankgeschäfts liegt in der Freiheit, Geschäfte ohne lästige Regulierungen nach freiem Geschäftsspürsinn durchzuführen. Diese Freiheit findet man ansonsten kaum noch in den entwickelten Industrienationen, in denen Regulierung, Ordnung und Finanzüberwachung Tagesthemen sind. Natürlich können alle Finanztransaktionen des Offshore- Bankgeschäfts in völliger Diskretion abgewickelt werden, was ein immenser Vorteil ist. Das rasante Wachstum der Offshore- Branche ist wohl der Ausdruck dieser drei fundamentalen Vorteile, die von keiner anderen Branche in dieser ausgeprägten Form geboten werden kann.

·

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· Präziser ausgedrückt, begann die Offshore- Expansion gerade zu dem Zeitpunkt, als die meisten Regierungen der entwickelten Industrieländer die Steuern immer weiter in die Höhe schraubten und ihre Bürger mit “Regulierungslawinen“ überrollten. In diesen Zeiten suchen findige Investoren natürlich nach alternativen Veranlagungsmöglichkeiten, von denen das Offshore- Bankgeschäft als Krönung dieser Versuche gilt. Auch die weniger entwickelten Länder, die als Heimstätte der Offshore- Banken fungieren, profitierten von dieser Vorgangsweise. Hatten sie zuvor mit massiven Kapitalabflüssen zu kämpfen, drehte sich die Situation durch die Offshore- Banken geradezu um. Dabei konnten diese Heimländer der Offshore- Banken den Investoren die oftmals erwähnten Vorzüge des Offshore- Bankgeschäfts anbieten: Steuerreduktion, Diskretion und kaum Regulierungen.

· · Die Rechnung geht natürlich auch für diese Entwicklungsländer auf. Kapitalzuflüsse und die

jährlichen Lizenzgebühren sorgen für Einnahmen der Regierungen, ohne die lokale Bevölkerung durch Steuern in die Knie zu zwingen. Diese jährlichen Lizenzgebühren sind mit einem gut kalkulierbaren Jahresgehalt vergleichbar, das aber ohne viel Aufwand verdient werden kann.

· · Ein weiterer Vorteil, den die Offshore- Gastgeberländer aus der Existenz der Offshore- Banken

ziehen, ist folgender: Viele Länder verlangen eine Art Bareinlage im voraus, um eine Lizenz in erreichbare Nähe zu rücken. Das ist ein immenser Kapitalzufluss, der auch der Wirtschaft des Gastgeberlandes viele Vorteile bringt. Meist werden durch derartige Kaptialzuflüsse auch der Tourismus und Direktinvestitionen aus dem Ausland angeregt, wodurch die Zahl der Beschäftigten und die Ökonomie als ganze profitiert.

· · Wie bereits ausführlich erläutert, nennt man jene Länder, die keine oder nur geringe Steuern

einheben, völlige finanzielle Diskretion bieten und keine unangenehmen Regulierungen auferlegen, schlichtweg “Steueroasen“. Natürlich gibt es dabei auch Unterschiede, die beachtet werden müssen.

· · Ein wichtiger Punkt ist, dass Regierungen aufgrund des enormen Popularitätszuwaches des

Offshore- Bankgeschäfts unterschiedliche Philosophien vertreten. Manche Länder wollen einen ungezügelten Offshore- Bankzuwachs. Aus diesem Grunde gibt es in diesen Offshore- Zentren kaum eine Überprüfung der Offhore- Banklizenz- Antragssteller. Die alternative Philosophie ist die eines langfristigen Wachstums. Das bedeutet aber auch, dass Länder mit einer derartigen Einstellung manche Geschäftsleute als nicht erwünscht ablehnen. Damit gewinnt das Land jedoch eine bessere internationale Reputation und das Wirtschaftswachstum wird längerfristig gesichert, obwohl kurzfristiges Wachstumspotential verschenkt wird. Der Punkt, auf den ich hinaus will, ist folgender: Achten Sie bei der Auswahl eines geeigneten Offshore- Finanzzentrums auf seinen Ruf in der internationalen Bankenbranche.

· · Der zweite wichtige Unterschied von Steueroasen ist die unterschiedliche Eignung für spezielle

Unternehmensformen. Manche sind besser geeignet für Reedereien als für Versicherungsunternehmen, manche idealer für private Investoren als für Kapitalgesellschaften usw. Mein Ratschlag ist daher: Legen Sie zuerst Ihre Bedürfnisse und Ziele, die Sie mit dem Offshore- Bangeschäft befriedigen bzw. erreichen möchten, fest. Erst dann können verschiedene Offshore- Regionen hinsichtlich ihrer Charakteristika betrachtet werden. Ziel dieser Internationalen Offshore- Bankkonferenz ist es, Sie mit Informationen zu versorgen, die Ihnen für viele Entscheidungen des Offshore- Bankgeschäfts nützlich sein werden.

· Das Wachstum der Offshore- Bankbranche · von Dr. Bradford Cornell

· · · Viele Menschen denken sofort an irgendwelche konkrete EUR- Geldscheine, wenn sie das Wort

“Geld“ hören. Banken hingegen haben ganz andere Vorstellungen vom Geld. Für Banken bedeutet Geld Computereinträge, die belegen, wer über welches Kapital das Verfügungsrecht besitzt. Natürlich kann Geld in der vernetzten Bankcomputerwelt rasch und sicher auf Offshore- Konten transferiert werden. Dies ist mit ein Grund, warum sich die meisten großen Banken die Chance auf ein einträgliches Offshore- Bankgeschäft nicht entgehen lassen.

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· · Nehmen wir an, ich möchte ein Offshore- Konto über eine Londoner Bank einrichten.

Ausgangspunkt dabei ist z. B. mein Frankfurter Konto, auf dem sich eine ausreichend große Einlage befindet. Wenn ich diese Einlage von Frankfurt nach London transferieren möchte, wird das Geld nicht “physisch“ übermittelt. Im Klartext: Vertreter meiner Bank in Frankfurt bringen nicht wirklich Geld nach London, sondern verändern nur ihre Computereinträge. In der Praxis stehen also meiner Einlage Kredite gegenüber, die ich als Einlagen auf andere Konten transferiert habe. Unter juristischen Gesichtspunkten ist mein Geld dann in London und fällt nicht unter deutsche Regulierungen! Das sind natürlich enorme Vorteile, die aus dem elektronischen Bankgeschäft entstehen. Dieses Beispiel ist natürlich mit allen Offshore- Zentren durchspielbar und genauso einfach.

· · Die Banken haben aus dieser Vorgangsweise natürlich auch enorme Vorteile. Banken in

Österreich oder Deutschland müssen einen bestimmten Prozentsatz ihrer Einlagen als sogenannte Mindestreserven (praktisch unverzinst) bei der jeweiligen Nationalbank hinterlegen. Das heißt, dass die Bank einen Teil Ihrer Einlagen gleich wieder an die Nationalbanken abliefern muss (natürlich ist das Geld für die Bank nicht verloren, trotzdem kann sie es nicht wieder investieren und verspielt somit Gewinnpotentiale). Die daraus entstehenden Kosten werden natürlich auf die braven Einleger abgewälzt.

· · Gelangt Ihre Einlage durch eine Kreditbuchung auf ein Konto in Singapur, Hongkong oder

Montserrat, fällt sie nicht mehr unter die nationale Finanzverwaltung. Damit fallen für Banken auch alle Regulierungen bezüglich Zinshöhen und Reservepflichten weg. Darüber hinaus können Banken genauso gut Kredite mit hohen Zinsen vergeben, als auch auf Einlagen hohe Zinsen bieten, da enorme Kostenfaktoren, die Banken im Inland tragen müssen, wegfallen. Diese Vorteile haben viele Banken dazu veranlasst, Offshore- Zweigstellen einzurichten.

· · Der Wegfall von Kosten, Regulierungen und Mindestresevepflichten hat Banken, die Offshore-

Zweigstellen eingerichtet haben, konkurrenzfähiger und gewinnträchtiger gemacht. Natürlich profitieren auch Einleger und Kreditnehmer von dieser Entwicklung. Man sieht also, dass das Offshore- Bankgeschäft für alle etwas zu bieten hat.

· · Vielleicht wird durch das nächste Beispiel alles noch anschaulicher: Nehmen wir an, dass sich die

Kredite eines Stuttgarter Einzelhandelsgeschäfts auf 15 Millionen EUR belaufen, die als normale Bankschulden bestehen. Verhandlungen über einen günstigen Zinssatz fruchteten nichts. Entscheidet sich das Unternehmen, die Kredite über ein Offshore- Konto aufzunehmen, kann die Stuttgarter Bank einen enorm günstigen Zinssatz anbieten. Das funktioniert genauso wie im vorigen Beispiel, indem nur die Ortsbezeichnungen der Schulden per Computereintrag verändert wurden (jetzt statt Stuttgart einfach London, Vanuatu, Turks & Caicos z. B.) Das ganze ist möglich, weil es einen vereinbarten Zinssatz (LIBOR) gibt, zu dem sich Banken international von anderen Banken Geld borgen können.

· · Aus diesem Grund können Sie über einen Offshore- Kredit Zinsen, die nahe an diesen

Minimumzinssatz heranreichen, erhalten. Wenn Sie nicht selbst eine Offshore- Bank besitzen, wird Ihr Kreditzinssatz immer ein bisschen höher als der LIBOR- Zinssatz sein, da auch die Bank ein bisschen verdienen will. Sie werden sich jetzt zu recht fragen, warum in den Beispielen immer wieder auf London verwiesen wird. Das hat einen einfachen Grund: London ist als Finanzmetropole der Dreh- und Angelpunkt aller Finanztransaktionen, dort werden alle Einlagen zwischengebucht und kreditiert. Dieser Umstand interessiert den Stuttgarter Einzelhändler jedoch nicht: Denn trifft er die obige Vereinbarung mit seiner Bank, bezahlt er den niedrigen Zinssatz für Kredite in Stuttgart.

· · Das gute daran ist, dass die Bank bei diesem Vorgang nicht verliert. Sie muss sich nicht mit

heimischen Regulierungen und Mindestreservepflichten herumschlagen und ist deshalb konkurrenzfähiger. Viele Banken haben in den letzten zwei Jahrzehnten einen ansteigenden Anteil ihrer Gewinne aus dem Offshore- Bankgeschäft erzielt, was nicht verwunderlich ist. Aufgrund des rasanten Wachstums der Offshore- Branche in den 80ern und 90ern kann mit einem weiteren Zuwachs im jungen Jahrtausend gerechnet werden.

· · Angesichts der enormen Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts für Unternehmen und Banken, stellt

sich die Frage, wer überhaupt beteiligt ist an diesen Geschäften? Sie können mit Sicherheit davon ausgehen, dass alle bekannten Unternehmen Teilnehmer am profitabelsten Geschäft unserer Zeit

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sind. Angefangen von IBM bis General Motors sind alle wichtigen Unternehmen und Banken in dieser Branche vertreten.

· · Zusammenfassend kann gesagt werden, dass das Offshore- Bankgeschäft die Wirtschaft positiv

beeinflusst hat, weil es wettbewerbssteigernde und befreiende Kräfte verstärkt hat.

· Die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts · für Einzelinvestoren

· von Adrian Day · · · Kurz bevor der 2. Weltkrieg ausgebrochen ist, hat es der deutschstammige, jüdische

Geschäftsmann Lance Lubeck gerade noch geschafft, aus Deutschland zu fliehen. Natürlich konnte er auf der Flucht seine Wertanlagen nicht mitnehmen. Glücklicherweise hatte er es kurz davor noch geschafft, 20.000 DM außer Landes in die Schweiz zu schmuggeln. Ohne den Zugriff aus den USA auf sein Offshore- Konto in der Schweiz wäre Lance Lubeck ein mittelloser Immigrant gewesen. Das Offshore- Bankgeschäft hat ihm den Erhalt seiner Lebensbasis gesichert.

· · Solche dramatischen Vorfälle haben sich leider auch während der letzten 40 Jahre immer wieder

zugetragen. Man denke nur an die Flucht von Menschen aus Vietnam, Nicaragua oder Chile. Diese Fälle zeigen die dramatische Seite des Offshore- Geschäfts - die Rettung vor finanziellen Desastern. Natürlich beten wir darum, nie vor einer derartigen Situation stehen zu müssen. Doch wer kann schon in die Zukunft blicken. Gerade eine Auseinandersetzung mit unserer eigenen Geschichte zeigt, dass eine mehr als 50-jährige Friedenszeit sicher die Ausnahme als die Regel in der Geschichte des Abendlandes ist. Unter diesen Gesichtspunkten kann man froh sein, einen Teil seines Vermögens außerhalb des Landes zu wissen.

· · Abgesehen vom Versicherungsgedanken, gibt es natürlich noch eine Reihe weiterer Argumente,

warum ein weiser Investor das Offshore- Bankgeschäft nutzen sollte. Einfach gesagt, bietet das Offshore- Bankgeschäft die Chance, international Geschäfte abzuwickeln, die nicht der heimischen Steuerpflicht unterliegen. Außerdem können wir unsere Vermögen in aller Ruhe anhäufen und versichert sein, dass nach unserem Ableben kein großer Teil davon an Finanzbehörden abgeliefert werden muss.

· · Für Einzelinvestoren sind mit dem Offshore- Bankgeschäft vor allem vier Vorteile relevant: · 1. Natürlich bieten Ihnen Offshore- Banken ein größeres Dienstleistungsspektrum als vergleichbare

heimische Banken. Die Art und Weise, wie manche heimischen Banken ihre Kunden behandeln, ist manchmal unerträglich. Kreditnehmer und Investoren werden als Bittsteller behandelt, dabei sind es gerade jene Gruppen von Menschen, von den die Banken ihren Profit machen, denn von den Einlegern alleine könnten sie nicht leben. Offshore- Banken bieten dagegen first-class-Behandlungen. Der Grundsatz: "Der Kunde ist König" wird noch großgeschrieben. Daneben werden exklusive Bankdienstleistungen angeboten. Darunter sind so Annehmlichkeiten wie Multi-Währungs-Scheckkonten, oder ausländische Scheckkonten.

2. Ein zweiter Vorteil des Offshore- Bankbereichs für den Einzelkunden ist die enorme Diskretion.

Dabei muss dieses Bedürfnis nach finanzieller Privatsphäre nichts mit Steuerhinterziehung zu tun haben. Es kann einfach der Wunsch existieren, absoluten Informationsschutz gegenüber Dritten (Konkurrenten, Presse usw.) zu genießen.

· 3. Mit dem Offshore- Business erweitert sich Ihr Investitionspotential. Einem international agierenden

Anleger stehen bei weitem mehr gewinnträchtige Anlagemöglichkeiten zur Verfügung als einem Investoren, der seine Anlagestrategie auf ein Land beschränkt. Dabei können natürlich auch alle Geschäfte durchgeführt werden, die ansonsten unter nationale Beschränkungen oder Regulierungen fallen.

· 4. Abschließend möchte ich auf den Sicherheitsaspekt des Offshore- Bankgeschäfts hinweisen. Dies

mag jene verwirren, die die Vorstellung von Offshore- Banken als kleine, unsichere Einrichtungen

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auf ominösen Karibikinseln nicht loswerden. Natürlich sind diese Menschen mehr und mehr in der Minderheit, sie lassen sich auch meistens nicht von der Erfolgsgeschichte des Offshore- Bankgeschäft überzeugen. Dies, trotzdem diese Branche auf über 20 Jahre Erfahrungen im Umgang mit Inselregierungen zurückblicken kann. Dabei stimmt es sogar, dass diese Investitionen auf Offshore- Zentren keine staatliche Absicherung (in Österreich gibt es eine Haftungsversicherung für Einlagen bis zu EUR 14.500,--) haben. Aus diesem Grund liegt es im Eigeninteresse des Investors, besonders sichere Finanzzentren auszuwählen.

·

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· Die Stärken und die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts für Unternehmen

· von Dr. Alan Saphiro · · Die Vorteile des Offshore- Bankgeschäfts für Unternehmen sind vor allem im Bereich des Steuermanagements und dem Abbau von Regulierungen und Einschränkungen angesiedelt. Offshore- Banken haben bei weitem niedrigere Kosten als ihre inländischen Kollegen und dies aus folgenden Gründen: · 1. Es gibt keine Mindestreservenpflicht für Offshore- Banken. 2. Die Offshore- Bank muss sich mit weniger Regulierungen und Vorschriften auseinandersetzen. 3. Offshore- Banken können den Kredit- und Einlagezinssatz völlig selbst bestimmen. 4. Offshore- Banken können nicht dazu gezwungen werden, spezielle Anlageformen zu kaufen (wie

z. B. Staatsanleihen). Daher werden nur die profitabelsten und gewinnträchtigsten Anlageformen ausgewählt.

5. Es gibt keinen Kreditplafond und kein Limit bezüglich der Einlagehöhe. Aus diesen Gründen können einerseits die Verwaltungskosten für Offshore- Banken gering gehalten und andererseits alle Investitionschancen unmittelbar realisiert werden. Kunden entstehen daraus Vorteile wie hohe Einlage- und niedrige Kreditzinsen. Dies wird verstärkt durch den Umstand, dass Offshore- Banken Finanzzentren mit geringen oder keinen Einkommenssteuern auswählen. Durch das Offshore- Bankgeschäft wird auch die Effizienzsituation der Bank verbessert. Dies wird aufgrund geringer Verwaltungs- und Regulierungskosten und den fehlenden Markteintrittskosten (wie z. B. sündteure Bankausstattungen) verständlich. Natürlich könnten Sie sich jetzt die Frage stellen, was passiert, wenn Offshore- Regierungen auf die Idee kämen, das vorhandene Kapital auf einmal stark zu besteuern oder strenge Vorschriften zu erlassen? Dies ist aufgrund der enormen Kapitalmobilität im Computerzeitalter so gut wie ausgeschlossen. Ein Knopfdruck genügt, um enormes Vermögen von einem Offshore- Zentrum zum anderen zu bewegen. Und genau das wissen auch die verantwortlichen Politiker der Offshore- Finanzzentren. Ein weiterer großer Vorteil des Offshore- Bankgeschäfts ist die, Option in verschiedenste Währungen investieren zu können. Dieser Vorteil ist natürlich auch für Unternehmer, die sich auf dem internationalen Kapitalmarkt nach Billig Krediten umsehen, äußerst interessant. Kredite in Währungen, denen eine Abwertung droht, sind daher besonders interessant. Weiters sind für Kreditnehmer im Offshore- Bankgeschäft folgende Aspekte interessant: 1. Die Offshore- Banken können Ihnen Kredite zu enorm billigen Zinssätzen anbieten, weil sie

aufgrund fehlender Regulierungen (fehlende Mindestreservenpflicht) auch geringere Aufwendungen haben.

2. Der starke Wettbewerb unter den Offshore -Banken zwingt sie geradezu, “Billig-Kredite“ zu

vergeben. Als Investor können Sie nur profitieren! Dabei habe ich bisher die Chance des Risikomanagements noch nicht erwähnt. Vor allem von Unternehmensseite her wird gerne darauf geachtet, in unterschiedlichen Währungen zu veranlagen. Das ist uns ja auch schon bekannt, werden Sie sich denken. Doch es gibt auch die Möglichkeit, Kredite in mehreren unterschiedlichen Währungen zu erhalten. Genauso, wie kluge Investoren in unterschiedlichen Währungen veranlagen, um ihre Rendite zu maximieren, können findige Unternehmer ihr Kreditvolumen auf verschiedene Währungsräume aufteilen, um den Kreditzinssatz so niedrig wie nur irgendwie möglich zu halten. Ich habe bereits vorhin auf den überaus interessanten Punkt aufmerksam gemacht, dass verschiedene Währungskredite nicht nur den Vorteil billiger Zinsen bieten, sondern auch aus

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Währungswertveränderungen (also Auf- oder Abwertungen) Profit geschlagen werden kann. Stellen Sie sich vor, Sie nehmen einen Kredit in fremder Währung auf, die dann gegenüber dem EUR abwertet. Das heißt, dass Sie für eine Einheit ausländischer Währung weniger EUR zurückzahlen müssen, da diese Währung gegenüber dem EUR an Wert verloren hat (Aber aufgepasst, bei Veranlagungen gilt genau das Gegenteil: Sie gewinnen von EUR- Abwertungen gegenüber der Veranlagungswährung und verlieren bei EUR- Aufwertungen!). Das Risikomanagement (sei es nun Kredit- oder Anlagerisiko) beschäftigt sich mit dem Finden einer ausgewogen Mischung von Währungsanteilen in Ihrem Anlage- oder Kreditvolumen, damit Ihr Risiko in diesen heiklen Angelegenheiten so gering wie möglich gehalten wird. Natürlich wurde diese Vorgangsweise schon seit jeher von Großunternehmen praktiziert. Doch der Wandel der Zeit (die rasante Computertechnologie) bringt es mit sich, dass auch immer mehr Kleinanleger, Klein- und Mittelstandsbetriebe sehr sorgfältig auf ihre Zahlungsströme achten (seien es nun Veranlagungen oder Kredite). Vielfach hängt ein gesundes Fortbestehen eines Unternehmens davon ab, sowohl in wirtschaftlich gesunden Jahren, wie auch in turbulenten Jahren die Kosten zu minimieren. Und genau das ist der Punkt, der uns wieder auf das eigentliche Thema zurückbringt: Das Offshore- Bankgeschäft. Unternehmen können mit Hilfe des Offshore- Bankgeschäfts natürlich auch Ihre Steuern reduzieren. Dies kann erreicht werden, indem Sie eine Offshore- Bank als eine Art Tochtergesellschaft gründen. Ihr Unternehmer gewährt z. B. der Offshore- Bank einen Kredit zu enorm günstigen Zinsen. Im Gegenzug gewährt die Offshore- Bank dem Hauptunternehmen ebenfalls einen Kredit, jedoch mit exorbitanten Zinsen. Der Vorteil liegt nun darin, dass die geringen Zinsen im ersteren Fall als Zinserträge besteuert werden müssen, die weit höheren Zinsen können jedoch möglicherweise steuerlich abgesetzt werden. Durch dieses System können Gewinne relativ leicht von Regionen mit hohen Steuersätzen in Länder mit niedrigen Steuersätzen transferiert werden. Weitaus weniger wichtig ist heute noch der Vorteil des Offshore- Bankgeschäfts, Devisenrestriktionen zu umgehen. In Europa ist es noch gar nicht solange her, dass es ein Devisenbewirtschaftungsprogamm gab, das den freien Kapitalfluss zwischen Ländern verhinderte. Im Klartext bedeutete das: Investoren konnten nicht nach bestem Anlageinteresse im freien Ausmaß in beliebige Währungen investieren. Erst durch die EU-Integration wurde versucht, eine völlige Kapitalmobilität zu garantieren. Doch aufgrund der enormen Schwierigkeiten, vor der die EU-Integration heute steht (explodierende Staatsschulden, Massensarbeitslosigkeit, EU-Osterweiterung), kann nicht garantiert werden, dass diese völlige Kapitalverkehrsfreiheit auch in Zukunft noch existieren wird. Sie können jedoch heute schon vorsorgen, auch morgen noch die wunderbare Welt der Offshore- Freiheiten zu genießen, zu denen natürlich die uneingeschränkte Kapitalverkehrsfreiheit gehört. Zusätzlich zu den erwähnten Vorteilen für Kreditsuchende, hat das Offshore- Bankgeschäft auch den Anlegern etliches zu bieten. Anleger, also Kreditgeber, können enorm hohe Zinsen im Offshore- Business verdienen. In einem Wirtschaftssystem kann nie vorausgesagt werden, ob die Lage auch morgen noch so stabil ist, wie sie heute scheint. Werden die Industrienationen Europas zwar heute nicht von hoher Inflation geplagt, so kann das morgen schon ganz anders aussehen. Und das ist gar nicht so abwegig! Eine erhöhte Inflation bedeutet aber Kaufkraftverlust! Ihr Erspartes ist dann im eigenen Land nicht mehr soviel wert, wie Sie anfangs geglaubt haben! In diesem Falle hilft nur eine Veranlagung in ausländischer Währung, die jedoch eine geringere Inflation als das Heimland haben muss. Je höher dabei die Inflation in Ihrem Land ist, desto größer ist dann auch die Wahrscheinlichkeit, dass in anderen Ländern eine vergleichbar niedrigere Inflation herrscht. Sie sehen also, dass das Offshore- Bankgeschäft auch für den Anleger und Kreditgeber enorme Vorteile parat hält, die Auswege aus den politischen und wirtschaftlichen Turbulenzen, die ganz Europa im neuen Jahrtausend erwarten, bieten können.

Wie man das Offshore- Bankgeschäft abwickelt,

investiert und anlegt Adrian Day, Dr. Alan Saphiro

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Viele Menschen glauben, dass mit der Eröffnung eines Offshore- Kontos gleich enorme Schwierigkeiten auf einen zukommen. Vielleicht haben manche die Vorstellung vor Augen, selbst in die Offshore- Region zu fliegen, um dort einen Bürokratie-Spießrutenlauf in englischer Sprache über sich ergehen lassen zu müssen. Dabei ist gerade die Eröffnung eines Offshore- Kontos eine ganz simple Angelegenheit. Ein Weg, ein Offshore- Konto zu erhalten, ist die Kontaktierung einer Offshore- Bank per Fax oder E-Mail (oder traditioneller Weise per Postweg). Dabei müssen Sie natürlich angeben, welcher Art das gewünschte Konto sein soll. Wenn Sie z. B. ein typisches Schweizer Nummernkonto haben möchten, müssen Sie der Bank nur Ihren Namen, Ihre Adresse und die gewünschte Art des Kontos schicken. Die Bank wird Sie dann kontaktieren und Ihnen eine Anzahl Formblätter zusenden, die Sie ausgefüllt zusammen mit einem Musterexemplar einer beeideten Unterschrift an die Bank zurückschicken. Das ist alles, was Sie bei einer Offshore- Kontoeröffnung machen müssen und das beste dabei ist, dass Sie dazu nicht einmal außer Haus gehen müssen. Natürlich rate ich Ihnen, dass Sie trotzdem unterstützend einen Offshore- Berater kontaktieren. Sie müssen jedoch folgendes beachten: Möchten Sie ein absolut privates und absolut diskretes Konto (für das das Codewort: illegal üblich ist), oder Sie möchten ein normal privates und normal diskretes Konto, das alle legalen Rahmenbestimmungen erfüllt. Möchten Sie Ihr Vermögen außer Landes bringen, um es vor dem Zugriff der heimischen Finanzbehörden zu schützen, dann ist die oben geschilderte Vorgangsweise (Kontaktierung einer Bank per Post oder Fax) natürlich nicht angebracht. In diesem Fall ist es angebracht, der bevorzugten Bank persönlich einen Besuch abzustatten. Ich möchte nun drei wichtige Anlageinstrumente etwas genauer erklären. Es handelt sich dabei um Zeiteinlagen, Einlagezertifikate (EZ) und sogennante “float-rate“ Papiere (völlig flexibler Zinssatz). Die Zeiteinlage ist eine gewöhnliche Bankeinlage, wobei vorher die Einlagedauer genau festgelegt wird. Diese reicht von 7 Tagen bis zu 6 Monaten. Der Vorteil der längeren Einlagezeit liegt in den höheren Zinsen, die dafür bezahlt werden. Bei der gesamten Vorgangsweise wird darauf geachtet, dass der bürokratische Aufwand so gering wie möglich gehalten wird. Wenn Sie eine 6-monatige Veranlagungszeit vereinbart haben und Sie benötigen das Geld jedoch schon nach 3 Monaten, so wird Ihnen das Geld gewöhnlicherweise auch schon nach dieser Zeit wieder ausgehändigt. Der Nachteil dieser Anlageform liegt natürlich darin, dass Ihr Kapital während der Veranlagungsdauer gebunden ist. Das bedeutet: Ihre Liquidität ist eingeschränkt. Darüber hinaus gibt es auch keine Sekundärmarkte, auf denen bereits zeitlich fixierte Einlagen ge- und verkauft werden könnten. Der Vorteil der Einlagezertifikate (EZ) liegt in ihrer enormen Liquidität, die deswegen so groß ist, weil ein Sekundärmarkt für EZ existiert. Das bedeutet, dass Sie ein einmal erworbenes Einlagezertifikat jederzeit wieder auf dem freien Markt verkaufen können (und das natürlich vor seiner Fälligkeit). Die Fälligkeit von Einlagezertifikaten reicht von einem Tag bis zu 5 Jahren. Bei den “float-rate“-Papieren handelt es sich um ein Anlageinstrument mit völlig flexiblem Zinssatz. Gewöhnlicherweise wird dieser Zinssatz alle 6 Monate an die momentane Zinsentwicklung angepasst (orientiert wird sich dabei am LIBOR- Satz, das ist der Zinssatz, zu dem sich Banken untereinander Geld leihen). Der Vorteil der “float-rate“-Veranlagung liegt in einer raschen Inflationsanpassung. Gibt es einen Inflationsdruck nach oben, wird das sofort in einer Erhöhung des LIBOR- Satzes erkennbar. Damit ist man gegenüber unvorhersehbaren Preisschüben und damit verbundenen Kaufkraftverlusten abgesichert. Normalerweise wird bei diesen Papieren auch eine gewisse Mindestverzinsung über die Laufzeit garantiert. Doch angesichts der enorm niedrigen Zinsen in ganz Europa ist dieses Anlageinstrument zur Zeit wohl nicht das ertragreichste. Wie auch immer, ich möchte Sie nur noch auf einen wichtigen Unterschied aufmerksam machen: Viele Anleger vergleichen Investitionsmöglichkeiten rein aufgrund der gebotenen Zinssätze. Doch das greift oft ein bisschen zu kurz. Für Anleger sind vielmehr die inflationsbereinigten Erträge wichtig. Haben Sie z. B. in - über die Laufzeit - fest verzinsliche Einlagezertifikate (oder auch Bonds, also Staatsanleihen) investiert und es passiert während der Laufzeit ein starker Inflationsschub, dann können Sie mit Ertragseinbußen rechnen. Der einfache Zinsvergleich hilft oft nicht weiter. Wie würden Sie sich entscheiden: Für eine 17%ige Veranlagung in US-$ oder in eine 6%ige Veranlagung in

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Schweizer Franken? Wenn Sie jetzt sofort für die Dollaranlage votieren, dann mache ich Sie darauf aufmerksam, dass der Dollar viel stärker an Wert verlieren kann (stärkere Schwankungsbreite) als der Schweizer Franken. Unterm Strich kann dabei bei der Veranlagung in Schweizer Franken ein größerer “realer“ (also inflationsbereinigter) Ertrag herauskommen, als beim Dollarbeispiel. Seien Sie daher vorsichtig: Berücksichtigen Sie neben den Zinssätzen immer auch die jeweiligen Stärken einer Währung. Die Faustregel lautet: je höher die Inflation in einem Land ist, desto schwächer ist die Währung und desto wahrscheinlicher wird eine nahende Abwertung. Und genau diese Abwertung schmälert den Ertrag eines Anlegers. Betrachtet man die Situation für die Kreditgeber am internationalen Kapitalmarkt, dann tauchen auch da einige markante Vorteile auf. Typischerweise sind Offshore- Banken weniger stark reguliert. Risikostreuungen sind einfach zu erreichen: Währungsrisiken können minimiert werden, indem ein Kredit einer bestimmten Währung auf mehrere Kredite in unterschiedlichen Währungen aufgesplittet werden. Natürlich sind auch bessere Zinssätze ein wesentlicher Vorteil.

Wie man das Offshore- Bankgeschäft

abwickelt von Dr. Thomas Herrfeld

Es gibt zwei Arten von Banken: Die erste ähnelt einer gewöhnlichen Bank, sie hat eine Bankschalter, einen Tresor und eine Bankauslage. Für solch eine Bank benötigt man eine A-Lizenz. Die Gesamtkosten der Errichtung einer A-Lizenz Bank können sich mitunter schon auf EUR 150.000 belaufen. Die anderen Bankart wird oft auch als “Messingschild-Bank“ oder als “Namensbank“ bezeichnet (B-Bank), weil sie keine eigene Bankzweigstelle im gewöhnlichen Sinn ist, sondern nur via Schreibtisch (der vom Angestellten vor Ort besetzt ist) über ein Holding-Unternehmen existiert. Dieser zweite Banktypus besitzt aber für Menschen, die unser Insiderwissen nicht besitzen, den gleichen Status wie sein exklusiverer und teuerer Kollege (der A-Art). Der erste Vorteil einer B-Bank liegt auf der Hand: eine enorme Kostenersparnis gegenüber der A-Bank. Sie müssen sich keine eigene Bankzweigstelle mieten, ersparen sich sämtliche Einrichtungen und können darüber hinaus oft auch die Ressourcen des Holding-Unternehmens nutzen. Ein wichtiger Faktor im B-Bankgeschäft ist das Vorstandsteam der Bank. Damit alle Vorschriften eingehalten werden, muss ein Vorstandsteam ernannt werden, dessen Mitglieder ihren ordentlichen Wohnsitz nicht in Ihrem Heimatland (Deutschland, Österreich, Schweiz) haben. Sie werden sich jetzt bestimmt fragen, wo denn eine derartige B-Bank ihre Einlagen deponiert? Die einfache Antwort darauf ist, dass eine Offshore- Bank ihre Einlagen auf allen Banken der Welt deponieren kann. Eine Offshore- Bank steht es frei, ihr Konto in den USA, in London oder auch in der Schweiz zu eröffnen. Die nächste Frage ist: Wie funktioniert das tägliche Geschäft einer B-Bank? Im Grunde genommen wickelt ein Angestellter vor Ort die täglich anfallenden Geschäfte ab. Dieser agiert jedoch nur als Ausführender Ihrer Wünsche. In diesem Zusammenhang möchte ich jedoch noch einmal darauf hinweisen, dass für wichtige Fragen, wie z. B. einer Einlage-Umschichtung, die Zustimmung des Offshore- Bankvorstandes notwendig wird. Natürlich besitzen diese Offshore- Bankvorstände nicht wirkliche Entscheidungsbefugnisse, sie werden nur aus Gründen der erlassenen Rechtsvorschriften benötigt. In der Regel werden Sie bei allen Ihren Anweisungen, die vom Offshore- Bankvorstand genehmigt werden müssen, sicherlich nicht auf Widerstand stoßen. Die Frage der Kommunikation mit dem Angestellten vor Ort und dem Offshore- Bankvorstand ist im Zeitalter des Datenhighways mehr als überflüssig. Die Kommunikation mit dem Email ist nicht nur kostengünstig, sondern erfolgt auch überaus rasch. Früher musste man sich noch mit überlangen Postwegen herumschlagen: Stellen Sie sich vor, Sie möchten Ihren Angestellten vor Ort die Anweisung übermitteln, dass er 500 Aktien von General Motors kaufen soll (und Sie tun dies über den

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gewöhnlichen Postweg). In der Zeit, in der der Brief unterwegs ist, können sich auf den Aktienmärkten die Kurse drastisch verändert haben. Telefone werden zwar schon länger für rasche, kurze Kommunikationswege eingesetzt, doch bleibt dabei immer noch ein Nachteil: die unterschiedlichen Zeitzonen! Stellen Sie sich vor, Sie möchten Ihrem Angestellten vor Ort die gleiche Anweisung wie oben per Telefon mitteilen. Liegt Ihre Offshore- Bank in der Karibik oder auf den Bahamas, in Hongkong oder in Montserrat, können Sie sich leicht ausmalen, zu welchen Zeiten Sie Ihren Mitarbeiter dann erreichen werden. Entweder telefonieren Sie in der Nacht oder Ihr Mitarbeiter wird aus dem Schlaf gerissen. Im Zeitalter der Telekommunikation werden diese Probleme jedoch keinen Investor mehr erschrecken. Das Email ist rasch und effizient.

Wie funktioniert das Offshore- Bankgeschäft? Von Thomas Bayer

Der für mich wichtigste Vorteil von privaten Offshore- Banken ist die Durchführung von Gruppentransaktionen. Ich möchte anhand einiger Beispiele erklären, was ich damit meine: Eine Transaktionsmöglichkeit wird oft auch als “back-to-back“-Kredit bezeichnet. Das wesentliche dabei ist, dass auf Einlagen niedrige Zinsen bezahlt und für Kredite hohe Zinsen verrechnet werden. Die Spanne zwischen den Zinssätzen ist der Bankgewinn. Für weltweit agierende Unternehmen gibt es den Vorteil des zentralisierten Geldmanagements. Das Unternehmen kann dabei Gewinne, die von einigen Geschäftssparten erzielt werden, zusammenfassen und in einer eigenen Offshore- Bank veranlagen. Die Vorteile des Unternehmens sind höherer Gesamtunternehmensgewinn, ein einkommenssteuerfreier Gewinnanteil und die Verwendung von ansonsten brachliegenden Geldern. Dieses Beispiel kann auch für den Kleinanleger von Interesse sein. Stellen Sie sich vor, Sie finden Freunde, die mit Ihnen gemeinsam eine Art Anlage-Club etablieren möchten. Sie können als Basisstation dieser Aktionen natürlich Ihre eigene Offshore- Bank anbieten, die Gebühren und Spesen der Anlagetransaktionen fallen Ihnen dann selbst in die Hände. Das gleiche Prinzip gilt auch, wenn Sie keine eigene Offshore- Bank kaufen, sondern nur als Einleger aktiv werden möchten. Dann kann der Offshore- Bankinhaber mehrer Kleinanlagen zusammenfassen und mit der Gesamtsumme einträgliche Geschäfte an Land ziehen. Der wesentliche Punkt dabei ist, dass viele Investitionen erst ab einem Gesamtvolumen profitabel werden, das für einen Einzelanleger unerschwinglich ist. So gesehen profitieren alle von der Vorgangsweise. Sie können durch die Zurverfügungsstellung einer für Sie akzeptablen Einlage hohe Zinssätze erzielen (die Sie von keiner anderen inländischen Bank bei diesen niedrigen Zinsen in Europa zur Zeit sonst bekommen würden) und die Offshore- Bank kann mit den gesammelten Einlagen gute Geschäfte abschließen. Ein wichtiger Aspekt des Offshore- Bankgeschäfts ist die Möglichkeit, in alle Währungen der Welt investieren zu können. Ein kurzer Blick in die Vergangenheit zeigt, welches Profitpotential da auf Sie warten kann: schon gesehen wurden da z. B. Anlagen in den Australischen Dollar, die auf 30 Tage 19 % gezahlt haben. Natürlich muss immer wieder auch auf drohende Wechselkursveränderungen geachtet werden (ein gutes Anzeichen ist, wie bereits mein Vorredner erwähnt hat, die Inflationsentwicklung, d. h. bei steigender Inflation ist auch mit einer Währungsabwertung zu rechnen). Doch am besten diskutieren Sie die Fragen mit Ihrem Offshore- Berater, oder Ihren Bankmanagern. Ein weiteres Beispiel war seinerzeit vor der Euro-Einführung das Angebot einer Bank in Vanuatu, die 55% für Anlagen in den Französischen Franc, auf 30 Tage, geboten hat. Natürlich wurde da mit einer Abwertung des Francs spekuliert, doch bei 55 % konnte der Franc schon um einiges nachgeben und es bleibt immer noch eine respektable Rendite übrig. Die Grundidee dieser Beispiele liegt in ihrer Überzeugungskraft. Erst wenn Sie einmal den engen Anlagehorizont überwunden haben, werden Sie bemerken, welches Profitpotential auf Sie wartet. Profitieren Sie doch auch von der “float-time“! Viele große Unternehmen haben aus dem Umstand Kapital geschlagen, dass die Einlösung eines ausgestellten Schecks mitunter ein bis zwei Wochen dauert (das nennt man im englischen “float-time“ - also die Zeit, die zwischen der Scheckausstellung und seiner Einlösung verstreicht). Diese “float-time“ wird im Offshore- Bankgeschäft noch verlängert, weil die meisten Offshore- Regionen keine automatische Einlöse-Einrichtung besitzen, sondern

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eingehende Schecks noch manuell bearbeiten. Dabei geht es natürlich nicht darum, ungedeckte Schecks auszustellen. Nein, die Schecks müssen schon gedeckt sein und werden auch eingelöst. Doch vor dieser Einlösung können Sie mit diesem Geld noch arbeiten und Zinsen verdienen. Dabei gibt es eine Faustregel: Je größer der Betrag ist, desto länger wird die Scheckeinlösung dauern. Damit gewinnen Sie doppelt: denn einerseits können mit einem größeren Geldbetrag profitablere Investitionsvorhaben in Angriff genommen werden und andererseits steht Ihnen der Betrag länger zur Verfügung! Einige Investoren schwärmen vom Offshore- Bankgeschäft, weil dieses der Dreh- und Angelpunkt weiterer expansiver Wünsche sein kann. Auf der einen Seite können Investitionsräume durch nahgelegene Offshore- Banken leichter erschlossen werden (wie z. B. der boomende südostasiatische Raum einfacher von Hongkong aus zu bedienen ist). Auf der anderen Seite ist es für eine bereits existierende Offshore- Bank viel einfacher, eine zweite zu gründen. Achten Sie jedoch darauf, rechtzeitig Experten für diese potentiell profitablen Unterfangen an Ihrer Seite zu haben. Der Angestellte vor Ort ist mit diesen Aufgaben meist überlastet. Für diese Zwecke gibt es genügend Wirtschaftsexperten und Offshore- Berater, die Ihnen sicherlich gerne mit Rat und Tat zur Seite stehen werden. Auch die Abwicklung von Geschäften kann durch das Offshore- Bankgeschäft erleichtert werden. Wenn Sie eine Offshore- Bank besitzen und auch in anderen Wirtschaftsbranchen tätig sind, kann Sie erstere locker mit Kreditbriefen versorgen oder Sie lassen sich Ihr Kreditgeschäft über die Offshore- Bank abwickeln. Dabei sind Sie bei der Kreditvergabe nicht an ein bestimmtes Land gebunden. Nein, Sie können frei auswählen. Manchmal werden die Zinsrückflüsse jedoch besteuert, wie das bei australischen Krediten in der Regel der Fall ist. Erfolgreiche Offshore- Unternehmer versichern aber, dass sie es noch jedes mal geschafft haben, eine Ausnahmegenehmigung für ihre Kreditzinserträge zu erhalten. Sie sehen also, dass im Offshore- Bankgeschäft vieles möglich und nichts unmöglich ist. Sie können mit einer Offshore- Bank natürlich auch öffentliche Gelder anziehen. Voraussetzung dafür ist ein guter Ruf und ein exzellentes Management. Darüber hinaus müssen Sie noch eine Prämie (das heißt einen Aufschlag, den die größten internationalen Banken nicht bezahlen müssen) bezahlen, weil Sie als Bank unbekannt sind und gegen die international führenden Banken konkurrieren. Dieser Aufschlag zwingt Sie natürlich dazu, mit den erhaltenen Einlagen enorme Profite zu erzielen. Es steigen damit quasi die Kosten der Einlagen und diese müssen Sie über verstärkte Gewinne wieder wettmachen, um konkurrenzfähig zu bleiben. Diese Strategie ist nur für echte Haudegen des Offshore- Business zu empfehlen und für Neueinsteiger sicher nicht geeignet. Der letzte Punkt, den ich erwähnen möchte, bezieht sich auf die Erfüllung von Kindheits- oder Jugendträumen, die durch das Offshore- Bankgeschäft für jeden Menschen in greifbare Nähe rücken. Natürlich ist mit dem Besitz einer eigenen Offshore- Bank ein enormer Status verbunden. Stellen Sie sich einmal die bewundernden Blicke Ihrer Freunde oder Nachbarn vor, wenn Sie ihnen stolz verkünden: “Ich besitze eine ausländische Bank!“ Dabei ist gerade jetzt die Zeit gekommen, in der es noch möglich ist, eine eigene Offshore- Bank zu erwerben. (Allerdings: Das sie eine eigen Bank besitzen, sollte nicht gerade Ihr Nachbar wissen!!!) Viele Offshore- Finanzzentren werden in Zukunft immer strengere Vorschriften erlassen und die Lizenzvergabe für Neuanträge in engen Grenzen halten. Eine Investition in diese Branche ist eine enorme Zukunftsinvestition.

Der Besitz einer Offshore- Bank Neue Finanzzentren in den späten 90ern

von Dr. Thomas Herrfeld Die 90er-Jahre waren das Jahrzehnt, in denen in Europa drastische Strukturwandlungen durchgeführt wurden. Der Wohlfahrtsstaat liegt am Boden, Industrien wandern ab, Pensionssysteme kollabieren und die Zukunft der deutschen, österreichischen und Schweizer Wirtschaft steht in den Sternen. In den späten 90ern wird das Bild immer klarer. Einige Industriebranchen haben massiv verloren, während z. B. die Bankbranche satte Gewinne einfahren konnte. Wie ist das möglich, werden Sie sich jetzt denken. Tatsache ist jedoch, dass, während andere Industriebranchen unter den hohen Steuern gelitten haben, Banken so clever waren, mittels gegenseitigen Steuerkrediten insgesamt (also im Durchschnitt überhaupt keine Steuern) zu bezahlen.

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Ein weiterer Schlüssel zum Erfolg für Banken liegt natürlich im Produkt selbst, das die Banken am freien Markt anbieten. Und das ist Geld. Geld wird immer benötigt werden, ob die Wirtschaft nun gut läuft oder nicht. Das bedeutet, dass das Profitpotential für Banken nicht verloren gehen kann. Wie hoch letztlich der Gewinn sein wird, hängt davon ab, wie billig man als Bankeigentümer zu Einlagen kommt und wie teuer man diese dann in Form von Krediten verkaufen kann. Das ist das Geschäftskalkül in der Bankbranche. Darüber hinaus ist das Bank-Business nicht im geringsten arbeitsintensiv und damit spreche ich die Frage an, wiev iele Angestellte Sie brauchen. Wichtig ist nur profundes Wirtschafts- und Bankwissen. Sind Sie selbst noch nicht lange genug im Geschäft und alle Kniffe im Schlaf zu beherrschen, dann rate ich Ihnen: ziehen Sie einen Experten zu Rate. Die Frage, die sich aufdrängt, ist: “Wenn das Bankgeschäft so profitabel ist, warum besitzt dann nicht jeder clevere Investor eine Bank?“ Die einfache Antwort darauf ist, dass das Bankgeschäft in Deutschland und in Österreich eine hochregulierte Branche ist, die durch langwierige Konzessions- und Bedarfsprüfungen (de facto ist es für Privatpersonen nahezu unmöglich eine Privatbank zu eröffnen) vom Wettbewerb abgeschottet wird. Die Frage einer eigenen Bank stellt sich im deutschsprachigen Europa vielleicht den extrem Reichen. Unter einem Vermögen von etwa 2 bis 5 Millionen EUR können Sie die Eröffnung bereits mangels Kapital wieder vergessen, geschweige denn den Bedarfs- und Konzessionsprüfungen. Eine interessante Alternative zum Inlandsbankgeschäft ist natürlich die Offshore- Bank, die viele Regulierungs- und Konzessionsdebatten in den Hintergrund rücken lässt. Viele Geschäfte können erst durch die Offshore- Bank realisiert werden (und wären einer inländischen Bank sowieso verboten), wie z. B. das Versicherungsgeschäft oder sogenannte “in-house“ Geschäfte, bei denen Sie sich selbst Kredite vergeben. Bis jetzt haben wir mehrere Möglichkeiten kennen gelernt, von denen die Offshore- Bank profitieren kann: (1) indem sie Einlagen annimmt, (2) in der Kreditvergabe, (3) durch profitable Investitionen. Es gibt mehrere Möglichkeiten, potentielle Einleger von der Attraktivität Ihrer Offshore- Bank zu überzeugen. Eine davon ist Werbung für Einlagen. Diese muss aber sehr behutsam durchgeführt werden. Natürlich sollten Sie nicht gleich die Finanzbehörden von Ihrem beabsichtigten Kauf einer Offshore- Bank informieren. Eine Werbung über das Internet oder in benachbarten Ländern kann als sorgsame Werbestrategie betrachtet werden. Ein anderer Weg, um an Einlagen zu kommen, bezieht sich auf diskrete Angebote an Bekannte. Dabei müssen Sie darauf achten, dass diese Angebote keine offiziellen sind. Die Tatsache, dass Sie als Inhaber einer Offshore- Bank Einleger suchen, kann sich dabei über viele Ecken herumsprechen, bis eine Gruppe potentieller Investoren gefunden ist. Für die Kreditvergabe sind drei Basisinstrumente wichtig: 1. Der Kreditbrief: das ist ein Finanzinstrument, das die Zahlung einer gewissen Summe, bei

Einhaltung der Konditionen, gewährleistet. 2. Die Bankgarantie: ebenfalls ein Finanzinstrument, das einen Kredit besichert. 3. sogenannte “back to back-Kredite“: Dabei wird die Einlage eines Kunden für einen Kredit an ihn

selbst verwendet (zum Kreiieren von Zinsaufwendungen geeignet!) Der dritte und letzte Aspekt des Gewinnspektrums von Offshore- Banken bezieht sich auf das unglaubliche Investitionspotential. Ich habe bereits oben erwähnt, dass Offshore- Banken Geschäfte abwickeln dürfen, die für normale Inlandsbanken verboten sind (z. B. Versicherungsgeschäfte, in-house-Abwicklungen, back-to-back-Kredite usw.). Als versierter Offshore- Banker können Sie z. B. in Wertpapiere, Güter oder Immobilien investieren. Abschließend möchte ich Sie noch einmal eindringlich auf die momentane Wirtschaftssituation in Deutschland und in Österreich hinweisen und daraus den Schluss ziehen, dass für kluge, in die Zukunft blickende Investoren das Offshore- Bankgeschäft die richtige Alternative ist: Die gesamte EU nach der Jahrtausendwende vor den größten Herausforderungen seit ihres Bestehens. Viele gewohnte Strukturen werden zerbrechen. Dabei sind so wichtige Institutionen darunter, wie unser Wohlfahrtsstaat und damit verbunden das Sozialversicherungs- und Pensionssystem. Welcher Berufstätige oder Unternehmer kann sich heute noch sicher sein, morgen den wohlverdienten Ruhestand zu genießen. Dazu kommen für europäische Anleger die historisch

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niedrigen Zinsen, die immer mehr Investoren nach einer Alternative suchen lassen. Aufgrund der enormen Massenarbeitslosigkeit wird auch längerfristig nicht mit steigenden Zinsen zu rechnen sein. Das bedeutet aber auch ein gutes Gewinnpotential für Aktien. Wenn Sie aufgrund des von mir beschriebenen Bildes vom Europa des neuen Jahrtausends schwarz sehen, so möchte ich Ihnen eine Alternative, mit der Sie viele Schwierigkeiten in Zukunft locker lösen können, anbieten: Das Offshore- Bankgeschäft. Es verspricht Ihnen eine Verringerung der exzessiven Besteuerung, eine finanzielle Verschwiegenheit wie sonst nirgendwo, und ein Investitionspotential der Sonderklasse.

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Anhang C Merkblatt über Naurus Bankgründungs-Usance im Originalwortlaut 3 Banks and Insurance Companies (a) Banks A trading corporation incorporated in Nauru, may operate as a commercial and trading bank, as a savings bank or as a financial institution as enunciated in the Banking Act 1975, on procurement of a banking licence under the said Act and the Corporation Act 1972. Banking licences are, however, granted only to persons who have a sound financial standing, are well reputed in commercial and financial circles and have acquired sufficient expertise in banking, trade and industry. In order to ensure that the prospective licensee has the capability to undertake banking activities either for “in house“ operations or general banking, compliance with the following formalities is ensured prior to recommending the proposal to the Registration Authorities for consideration- (i) an application in the form set out in Appendix H, duly completed is called for the prospective

licensee; (ii) a declaration from the prospective licensee duly attested by a notary public in the form set out in

Appendix I, is insisted upon in suitable cases, besides following- 1. a brief resumé of the applicant’s professional qualifications and specialisation in banking, trade

and industry etc. 2. reports from two internationally reputed banks on the applicant’s creditworthiness and financial

standing; 3. latest statement of assets and liabilities duly audited by a reputed firm of certified public

accountants or chartered accountants; 4. a certificate from the Government Authorities concerned proving the absence of a criminal

record; 5. a testimonial from a reputed firm of solicitors, certifying the antecedents and business activities

of the prospective licensees. In the normal course applications for banking licences should be sponsored by reputed firms of solicitors or chartered accountants of finance or investment companies. However, applications received directly from the prospective licensees are considered on their merits and after thorough scrutiny of the antecedents of the applicants. In a case where the prerequisits are complied with to the entire satisfaction of this organisation and the licensing authorities, the issue of a licence is not expected to take more than a month. Banking licences are governed by the provisions of the Banking Act 1975, besides the following important conditions-

(i) the bank should raise a minimum paid-up capital of US$ 100,000 within a period of two years from the date of the licence;

(ii) the bank should furnish to the Registrar audited balance sheets and profit and loss accountants of each year within six months from the date of closing of annual accounts;

(iii) all the operations of the bank should be “in house“ and should not raise deposits from the public in or outside Nauru.

The detailed conditions on which Government normally issues banking licences are set out in Appendix J. The low capitalisation, non-interference in operations, minimum administrative expenses and simplicity of the banking laws, rules and regulations provie enough incentives to genuine entrepreneurs to seek banking licences under the law of Nauru.

Annexure ‘A’ page one

APPLICATION FORM FOR FORMATION

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OF CORPORATION IN THE REPUBLIC OF NAURU

(Note: Please read the notes given at the end before filling up this application) TO: NAURU AGENCY CORPORATION CENTRAL, P. O. BOX 300, FOREIGN DEPT. AIWO, NAURU CENTRAL PACIFIC Please proceed to form a trading/holding corporation under any one of the names indicated below in order of preference

1. First Preference

Name: ..................................................................................................................

Second Preference

Name: ..................................................................................................................

Third Preference

Name: ..................................................................................................................

2. Nature of Business and Area of Operations of the Proposed Corporation

.............................................................................................................................

.............................................................................................................................

.............................................................................................................................

.............................................................................................................................

3. Share Capital - Proposed

No. of Shares Class of Shares Face Value of each

Share

Total Face Value of

Shares

Authorised

Capital

Issued and

Subsribed

Capital

Paid up

Capital

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·

4. Particulars of Transferee (S)/Beneficial owner(s) in cases where initioa subscribers are required to

transfer their holdings to third parties or hold them for the benefit of such third parties:-

·

Transferee Beneficial Owner

Name: .......................................... ............................................

.......................................... ............................................

.......................................... ............................................

Adresse: .......................................... ...........................................

.......................................... ...........................................

.......................................... ...........................................

........................................... ...........................................

· 5. Particulars of First Directors ·

(i) Name: ...................................................................................................

Occupation: ...................................................................................................

Address: ...................................................................................................

...................................................................................................

...................................................................................................

(ii) Name: ...................................................................................................

Occupation: ...................................................................................................

Address: ...................................................................................................

...................................................................................................

...................................................................................................

(iii) Name: ...................................................................................................

Occupation: ...................................................................................................

Address: ...................................................................................................

...................................................................................................

...................................................................................................

· · · 6. Quorum at Board Meetings · · Please indicate the minimum number of Directors which would form quorum at meeting. · · .........................................................................................................................................

· .........................................................................................................................................

· .........................................................................................................................................

· ·

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· Particulars of Referees to whom reference should be made regarding business integrity etc. of the Principal

·

(i) Name: .........................................................................................................

Adress: .........................................................................................................

.........................................................................................................

.........................................................................................................

(ii) Name: .........................................................................................................

Adress: .........................................................................................................

.........................................................................................................

.........................................................................................................

· · · 7. Additional Information ·

a) Details of Bank Accounts intended to be opened

(i) Name of the Bank: ........................................................................................

........................................................................................

(ii) Nature of Account: ........................................................................................

........................................................................................

........................................................................................

(iii) Names of the Persons authorised to operate on the Accounts.

· ....................................................................................................................................

· ....................................................................................................................................

· ....................................................................................................................................

· (b) Number of Incorporation Documets Required

Please indicate the number of Incorporation Documents required. Each set costs A$ 22.50

as under:-

(i) Memorandum of Incorporation A$ 7.50

(ii) Certificate of Incorporation A$ 7.50

(iii) Articles of Association A$ 7.50

Numbers of sets required: ..............................................................................

· ·

(c) Corporate Seal

Do you require the Corporate Seal provided by us.

...........................................................................................................................

· · · We hereby confirm that the contents of this application and the information given herein is true to

the best of our knowledge. ·

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· We also confirm that the Nauru Agency Corporation will be entitled to charge its fees, expenses and disbursements in accordance with its scale of fees amended from time to time and to receive them from the funds under its control.

· · We hereby request the Nauru Agency Corporation to act upon the instructions of the authorised

person(s)/organisation(s) referred below: ·

Authorised Person/Organisation Specimen Signature

Name: ...............................................................

...............................................................

Address: ...............................................................

...............................................................

...............................................................

...............................................................

Principal Specimen Signature

Name: ...............................................................

...............................................................

Address: ...............................................................

...............................................................

...............................................................

...............................................................

· · DATED THE DAY OF

19 · · · · · (FOR NOTES PLEASE SEE ATTACHED PAGES). · · · · (i) A holding corporation can be formed with a minimum of one Shareholder and one Director. (ii) A trading corporation can be formed with a minimum of two Shareholders and two Directors. (iii) The last word in the name of the Corporation proposed to be formde should be “Corporation“,

“Corp.“, “Incorporated“ or “Inc.“ (iv) In the case of holding corporation, the second last word should be “Holding“ (v) In the case of trading corporation, the word “Holding“ should not be used. (vi) There is no minimum or maximum limit prescribed for providing share capital of a holding or a

trading corporation. The minimum Authorised and Paid Up Capital of a Corporation can be as low as A$ 100.00 and A$ 1.00. However in order to have a fairly reasonable figure, it would be in order if a holding corporation has an Authorised Capital of A$ 100.00 and a paid up capital of A$ 1.00 and a trading corporation has an Authorised Capital of A$ 1,000.00 and a paid up capital of A$ 2.00 to start with. The ultimate discretion lies with the applicant.

(vii) A trading corporation can engage itself in any lawful and legitimate activity, be it trading/manufacturing/investment/Banking/Insurance activity. A holding corporation cannot however, carry on business as a factor, broker of manufacturer and dealer in goods or raw materials, but can carry on all other legitimate and lawful activities.

(viii) A holding corporation can convert itself into a trading corporation but a trading corporation cannot convert itself into a holding corporation.

(ix) NAURU AGENCY CORPORATION shall act as the Registered Corporation Agent and NAURU SECRETARIES INCORPORATED as Resident Secretary.

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(x) Nauru Agency Corporation can provide local initial Subsribers and local Directors from amongst its associate Corporations.

(xi) The initial subsribers can, if so desired, transfer the shares to the persons as may be indicated. In the alternative the initial subscribers can also hold thes shares in trust for the beneficial owners and execute the Declarations of Trust in the prescribes form.

· (xii) In cases where other subscribers are intended to be provided and the facilities reffered to at (x) are not intended to be avalied of, the following documents will need to be provided duly completed:

· a) Memorandum of Incorporation

Corp/2 in the case of holding corporation

Corp/3 in the case of trading corporation

(Two copies to be provided, of which one shall be unsigned.)

·

b) Special Articles

(i) A trading corporation can adopt Standard Articles as provided in Table “A“ (Second

Schedule) of the Corporation Act 1972.

(ii) A holding corporation can adopt Standard Articles as provided in Table “B“ (Second

Schedule) of the Corporation Act 1972

· The above Standard Articles can be adopted with or without modifications. The

modifications can be effected through adoption ot Special Articles and in that case two copies therof, one duly signed by the subscribers to the Memorandum and one unsigned copy will have to be forwarded anogwith the application.

· c) Registered Director

Appointment of Registered Director is obligatory under the Standard Articles but can be eliminated by amendment of Standard Articles by adoption of Special Articles.

· d) Consent to Act as Director

The Directors nominated to act as Directors of the Corporation will have to give their consent in writing to act as sucht. The consent letters should accompany the application form.

Forms relating to Memorandum of Incorporation, Consent of Directors, Special Articles

referred to in this paragraph will be provided on request. · · (xiii) Quorum of Directors at Board Meetings · Standard Articles provide for the quorum at the Board Meetings as under: ·

1. Table ‘A’ -Trading Corporation “The quorum necessary for the transaction of the business of the Directors may be fixed

by the Directors and unless so fixed shall be two.“ ·

2. Table ‘B’ - Holding Corporation “The quorum necessary for the transaction of the business of the Directors may be fixed

by the Directors, but until so fixed shall be one less than the total number of Directors unless the total number of Directors is less than three, when the quorum shall be all the Directors.“

In case the intention is to fix the quorum, otherwise than as mentioned in the Standard

Articles, please indicate the same in the application. · · · (xiv) Resident Secretary and Registered Office.

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· The provision or Resident Secretary and Registered Office at Aiwo, Nauru is the statutory obligation and for which fees as fixed from time to time will have to be paid. It will however, be open for the Corporation to appoint an additional Secretary outside Nauru to attend to outside Corporation activities.

· (xv) Each application shuld be accompanied by a Bank Draft, sufficient to cover all fees and

expenses. The Basic fees applicable in each case ara as under: · · Registrar of Corporations

A$ · Incorporation Registration fee 250.00 · Filing fee re registered office return 15.00

· Filing fee re directors & secretaries return 15.00 · Filing fee re Special articles (if applicable) 15.00 · Filing fee re annual return 15.00 · One set of Incorporation Documents 22.50 · · Corporation Agent · Initial fee re incorporation 250.00 · Annual fee for providing registered office etc. 300.00 · Provision of resident secretary 300.00 · Provision of each director (Registered/Resident) 100.00 · Provision of each subscriber/Nominee 50.00 ·

· In cases where in addition to incorporation, a Banking/Insurance/Trustee Licence is also required an additional fee of A$ 1,200.00/1,200.00/1,450.00 will habe to be paid.

· · (xvi) Incorporation of a trading/holding corporation is normally effected within 48 hours.

However in licensing cases, efforts are made to complete all the formalities within 30 days from the date of receipt of the application and the related documents.

· (xvi) For any further particulars please refer to: · · General Manager · Nauru Agency Corporation · Central, P.O. Box 300, Foreign Dept. · Aiwo · Nauru · CENTRAL PACIFIC ·

· · SCHEDULE

· (Regulation 2(1))

· REPUBLIC OF NAURU

· BANKING ACT 1975

· (Section 5)

·

· APPLICATION FOR LICENCE TO CARRY ON BANKING BUSINESS

· IN NAUR AS A FINANCIAL INSTITUTION

·

· TO: THE MINISTER FOR ISLAND DEVELOPMENT AND INDUSTRY.

·

· Name of corporation (or foreign corporation) to which licence is to be granted (or proposed name

of corporation):

·

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· Has the corporation been incorporated (or the foreign corporation been registered in Nauru):

·

· If so, on what date:

·

· Name(s) and address(es) of person(s) who (will) control (2) the corporation ( or foreign

corporation):

·

·

·

·

·

· Relevant professional qualifications and experience of that (those) person(s):

·

·

·

· Nominal (authorised) capital and denomination of shares:

·

·

· Issued Capital -

(a) paid up:

(b) paid up in cash:

·

· Issued capital intended to be

(c) paid up:

(d) paid up in cash:

·

· and when payment is to be made under (a) and (b):

·

· Capital reserves:

·

· General nature of intended business:

·

·

·

·

·

· Geographical area(s) of intended operations:

·

·

· Date: Signed:

...............................................................

145

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· (details of capacity in which

· the applicant is acting in

· making the application

·

·

·

·

· Notes:

1. If a licence is granted upon this application, it will be deemed to be deemed to be a licence issued

under Section 5(5) of the Corporation Act 1972.

·

2. If al licence is granted upon this application, the licencsee will be required to supply to the

Registrar of Banks annually within six months after the end of the licensee’s financial year copies

of the audited balance sheet, the auditet profit and loss account and the auditor’s report (They will

not be passed to the Registrar of Corporations and will not be available for inspection).

·

· The attention of the applicant is invited to the following procedural requirements:

·

· (i) The application should be accompanied by two references, preferable from International

Banks, as to the ability and business integrity of the person owning/controlling the corporation.

·

· (ii) If it is proposed that the corporation will deal with the general public full details of the intended

business operation must be enclosed.

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·

·

·

· Form No. Corp/3

·

· REPUBLIC OF NAURU

· CORPORATION ACT 1972

· [Section 16(1)] ·

·

· MEMORANDUM OF INCORPORATION OF

· A TRADING CORPORATION

·

·

3. The Name of the corporation is ...............................................

· ...................................................................................................

·

4. The corporation is a trading corporation.

5. The share capital of the corporation is

· $...................... divided into ........................ shares of

· $...................... each and ............................ shares of

· $...................... each.

·

6. The subsribers to this Memorandum are desirous of forming a corporation in pursuance of this

Memorandum and respectively agree to take the number and class of shares in the capital of

the corporation set out opposite their respective names.

·

· SUBSCRIBERS

Name Number of shares Class Signature · · · · · DATED the day of 19 NOTE: This Memorandum is not effective until sealed by the Registrar of Corporations. · · ·

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· Form NO. CORP/21 ·

· REPUBLIC OF NAURU

· CORPORATION ACT 1972

· (Section 104)

· CONSENT TO ACT AS A DIRECTOR

·

·

· To: The Registrar of Corporations · Government Offices · NAURU ·

·

· I/We the undermentioned person/s hereby consent to act as director/s of

·

· ........................................................................................................................................

·

·

Full name Address Description Signature · ·

·

·

·

·

·

·

·

· Dated the day of 19

·

• Strike out whichever is inapplicable

• FEE:

·

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