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Praktikum in der SteuerberatungskanzleiEin Einblick in die faszinierende Welt der Steuerberatung

Musterfall Grünkern

Stand 07 | 2016

Herausgeber: Bundessteuerberaterkammer K.d.ö.R. – mit freundlicher Unterstützung der DATEV eG

Alle in dieser Unterlage verwendeten personen- und firmenbezogenen Bezeichnungen und Anschriften sind speziell für diese Unterlage erstellt. Sollten dennoch Ähnlichkeiten mit Personen und/oder Firmen bestehen, sind diese rein zufällig.

Die in dieser Unterlage abgebildeten Formulare wurden z. T. digital nachgebildet. Abweichungen vom Original in Größe und Farbgebung sind daher wahrscheinlich. Inhaltliche Änderungen wurden nicht vorgenommen.

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Copyright Bundessteuerberaterkammer K.d.ö.R. und DATEV eG: Alle Rechte, auch die des Nachdrucks, der Herstellung von Kopien und der Übersetzung, vorbehalten.

Windows® ist ein eingetragenes Warenzeichen der Microsoft Corporation, USA.

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Angaben ohne Gewähr

2016 / 07-01

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Inhalt

1 Belege 3

1.1 Kreditorenliste ...............................................................................................................................4

1.2 Wareneingangsrechnungen .........................................................................................................5

1.3 Debitorenliste ..............................................................................................................................17

1.4 Warenausgangsrechnungen .......................................................................................................18

1.5 Kassenbelege ..............................................................................................................................32

1.6 Bankbelege .................................................................................................................................40

1.7 Gehaltszahlung ...........................................................................................................................45

2 SKR04 – Auswertungen zum 31.07. 47

3 SKR03 – Auswertungen zum 31.07. 69

3

1.1 Kreditorenliste

1.2 Wareneingangsrechnungen

1.3 Debitorenliste

1.4 Warenausgangsrechnungen

1.5 Kassenbelege

1.6 Bankbelege

1.7 Gehaltszahlung

1 Belege

4

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1.1 Kreditorenliste

Kreditorenliste „Reformhaus Muster-Grünkern“

Kred.-Nr. 70100

Unternehmen

Bio-Getreidemühle A. Hirsetest OHG

Mühlenteststraße 110

50321 Brühl

Kred.-Nr. 70200

Unternehmen

Meditest-Gesundheitsbedarf GmbH

Pillentestgasse 12

50829 Köln

Kred.-Nr. 70300

Unternehmen

Muster-Saftladen GmbH

Karottentestweg 35

53879 Euskirchen

Kred.-Nr. 70400

Unternehmen

Reformhausbedarf Erwin Test-Esser & Sohn KG

Mustergarten 20

53721 Siegburg

Kred.-Nr. 70500

Unternehmen

Franz Test-Körper

– Drogeriefachhandel –

Mustergewerbegebiet 12

53340 Meckenheim

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1.2 Wareneingangsrechnungen

Wareneingangsrechnung 201

Meditest-Gesundheitsbedarf GmbHxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Meditest-Gesundheitsbedarf GmbH, Pillentestgasse 12, 50829 Köln

Reformhaus

Gero Muster-Grünkern

Sojasprosse 1

53113 Bonn

Meditest Gesundheitsbedarf GmbH

Pillentestgasse 12

50829 Köln

Tel.: xxxx xxxxxx-xxx

Fax: xxxx xxxxxx-xxx

Sachbearbeiterin: Renate Mager-Test

Datum: 03.07.20JJ

Rechnungsaufstellung Rechnungs-Nr.: 302-20JJ

Lieferung: 03.07.20JJ Steuer-Nr. 777 888 99

Pos. Bezeichnung Menge Einzelpreis

in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Damen-Bio-Pantoletten

Größe 36 – 40

5 Paar 22,95 114,75

2 Herren-Bio-Pantoletten

Größe 42 – 45

5 Paar 20,95 104,75

3

4

Rechnungsbetrag (netto) 219,50

zzgl. 19 % USt 41,71

Rechnungsbetrag (brutto) 261,21

Wir bitten um Zahlung binnen 14 Tagen nach Rechnungserhalt ohne jeden Abzug auf unser unten genanntes Konto.

Unsere USt-IdNr.: DE xxxxxxxxxx Test-Bank Köln Kto.-Nr. 77 700

Meditest Gesundheitsbedarf GmbH, Sitz Köln Registergericht Köln, HRB 4711,

Geschäftsführer Dipl.-Betriebswirt Frank Test-Körper

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Muster-Saftladen GmbHxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx


Karottentestweg 35, 53879 Euskirchen

Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Sie erreichen uns:


Für Sie ist zuständig:

Frau Marga Mustertrunk

Tel. xxxx xxxxxx/Fax xxxxxx

Kunden-Nr.: 1248

Rechnungs-Nr. 2699

Steuer-Nr.: xxx1790 3456

Datum: 04.07.20JJ

Wir bedanken uns für Ihren Auftrag und stellen Ihnen folgende Lieferung in Rechnung:

Pos. Bezeichnung Menge Einzelpreis in EUR

Gesamtpreis in EUR

1 Diverse Gemüsesäfte,

gem. Palette 100 Fl./0,2 l

2 St. 89,50 179,00

2

3 Lieferung: 04.07.20JJ

4


zzgl. 19 % USt 34,01


– zahlbar binnen 4 Wochen –

BANKVERBINDUNG

KONTO 334 455 BEI VOLKSBANK TEST STADT

MUSTER-SAFTLADEN GMBH, SITZ EUSKIRCHEN,

REGISTERGERICHT EUSKIRCHEN, HRB 3007,

GESCHÄFTSFÜHRERIN SARA MUSTER

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Drogeriefachhandel

F. Test-Körper, Mustergewerbegebiet 12, 53340 Meckenheim.

Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Franz Test-Körper



53340 Meckenheim

Tel. xxxx xxxxxx-xxx

Fax xxxx xxxxxx-xxx

Datum: 05.07.20JJ

Re.-Nr.: 203

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnung

Pos. Bezeichnung

Lieferung: 05.07.20JJ

Menge Einzelpreis

in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Natur-Kosmetik-Seife 50 St. 2,49 124,50

2 Bio-Lotion Cremespülung 30 Fl. 3,12 93,60

3 blue cool – Körpercreme,

125 ml. Fl.

48 St. 3,45 165,60

4


zzgl. 19 % USt 72,90


Unsere USt-IdNr.: DE xxxxxxxxxxx

Der Rechnungsbetrag ist sofort fällig.

Überweisen Sie bitte ohne Abzug auf unser unten genanntes Konto.

Wir freuen uns auf Ihren nächsten Auftrag.

Test-Bank Meckenheim

Konto-Nr. 456 456

Drogeriefachhandel Franz Test-Körper,

Sitz Meckenheim, Registergericht Euskirchen, HRA 2020

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Bio-Getreidemühlexxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

A. Hirsetest OHG, Mühlenteststr. 110, 50321 Brühl

Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Firma

A. Hirsetest OHG.

Mühlenteststr. 110

50321 Brühl



Datum: 13.07.20JJ

Re.-Nr.: 04-333-87

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnung

Pos. Bezeichnung


Menge Einzelpreis

in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Weizenmehl, gem. 50 kg 2,45 122,50

2

3

4


zzgl. 7 % USt 8,58


Der Rechnungsbetrag ist sofort und ohne jeden Abzug zahlbar.


Bankhaus Testgeld Brühl Kto.-Nr. 32 32 32

A. Hirsetest OHG, Sitz Brühl, Registergericht Brühl, HRA 1919

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Erwin Test-Esser & Sohn KGReformhausbedarf

Test-Esser KG, Mustergarten 20, 53721 Siegburg Anschrift:

Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Mustergarten 20, 53721 Siegburg

Betreuer: Herr Manfred Testmann

Tel. xxxx xxxxxx/Fax: xxxxxxx

Datum: 13.07.20JJ

Kd.-Nr. 800.12

Steuer-Nr. xxx 4530 8899

Re.-Nr.: 1122


Pos. Bezeichnung


Menge Einzelpreis

in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Trockenfrüchte-Mix 125 kg 5,75 718,75

2

3

4


zzgl. 7 % USt 50,31


Zahlung 4 Wochen nach Lieferung!

Bankverbindung

Siegburger Testbank von 1911

Bankleitzahl 370 370 70/Kontonummer 300 390

Erwin Test-Esser & Sohn KG, Sitz Siegburg, Registergericht Siegburg, HRA 29711

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Drogeriefachhandel


Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Franz Test-Körper



53340 Meckenheim


Fax xxxx xxxxxx-xxx

Datum: 18.07.20JJ

Re.-Nr.: 275

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnung/Lieferung: 18.07.20JJ


in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Natur-Kosmetik-Seife 50 St. 2,49 124,50

2 Bio-Lotion Cremespülung 30 Fl. 3,12 93,60

3 blue cool – Körpercreme,

125 ml. Fl.

48 St. 3,45 165,60

4


zzgl. 19 % USt 72,90







Konto-Nr. 456 456



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Bio-Getreidemühlexxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx


Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Firma

A. Hirsetest OHG.

Mühlenteststr. 110

50321 Brühl



Datum: 18.07.20JJ

Re.-Nr.: 04-333-15

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnung

Pos. Bezeichnung


Menge Einzelpreis

in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Vollkornmischung ungem. 50 kg 2,35 117,50


3

4


zzgl. 7 % USt 16,80






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Muster-Saftladen GmbHxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx



Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Sie erreichen uns:


Für Sie ist zuständig:

Frau Marga Mustertrunk

Tel. xxxx xxxxxx/Fax xxxxxx

Kunden-Nr.: 1248

Rechnungs-Nr. 2828

Steuer-Nr.: xxx1790 3456

Datum: 20.07.20JJ


Pos. Bezeichnung Menge Einzelpreis in EUR

Gesamtpreis in EUR

1 Diverse Gemüsesäfte,

gem. Palette 100 Fl./0,2 l

2 St. 89,50 179,00

2 Bio-fit-orangen-Drink 0,2 l 20 St. 1,32 26,40

3

4


Lieferung: 20.07.20JJ zzgl. 19 % USt 39,03


– zahlbar binnen 4 Wochen –

BANKVERBINDUNG

KONTO 334 455 BEI VOLKSBANK TEST STADT

MUSTER-SAFTLADEN GMBH, SITZ EUSKIRCHEN,

REGISTERGERICHT EUSKIRCHEN, HRB 3007,

GESCHÄFTSFÜHRERIN SARA MUSTER

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Meditest-Gesundheitsbedarf GmbHxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Meditest-Gesundheitsbedarf GmbH, Pillentestgasse 12, 50829 Köln

Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Meditest Gesundheitsbedarf GmbH

Pillentestgasse 12

50829 Köln



Sachbearbeiterin: Renate Mager-Test

Datum: 23.07.20JJ

Rechnungsaufstellung Rechnungs-Nr.: 432-20JJ

Lieferung: 23.07.20JJ Steuer-Nr. 777 888 99


in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Trainingskissen, S 100 10 St. 33,50 335,00

2

3

4


zzgl. 19 % USt 63,65


Wir bitten um Zahlung binnen 14 Tagen nach Rechnungserhalt ohne jeden Abzug auf unser unten genanntes Konto.

Unsere USt-IdNr.: DE xxxxxxxxxx Test-Bank Köln Kto.-Nr. 77 700

Meditest Gesundheitsbedarf GmbH, Sitz Köln Registergericht Köln, HRB 4711,

Geschäftsführer Dipl.-Betriebswirt Frank Test-Körper

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Bio-Getreidemühlexxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx


Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Firma

A. Hirsetest OHG.

Mühlenteststr. 110

50321 Brühl



Datum: 24.07.20JJ

Re.-Nr.: 04-333-150

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnung/Lieferung 24.07.20JJ


in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Amaranth 75 kg 2,70 202,50


3

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zzgl. 7 % USt 27,04






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Drogeriefachhandel


Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Franz Test-Körper



53340 Meckenheim


Fax xxxx xxxxxx-xxx

Datum: 24.07.20JJ

Re.-Nr.: 337

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnung/Lieferung 24.07.20JJ


in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Bio-Fit Körperöl,

Karton mit 12 Fl./360 ml.

3 St. 34,50 103,50

2

3

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zzgl. 19 % USt 19,67







Konto-Nr. 456 456



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Erwin Test-Esser & Sohn KGReformhausbedarf

Test-Esser KG, Mustergarten 20, 53721 Siegburg Anschrift:

Reformhaus


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Mustergarten 20, 53721 Siegburg

Betreuer: Herr Manfred Testmann

Tel. xxxx xxxxxx/Fax: xxxxxxx

Datum: 30.07.20JJ

Kd.-Nr. 800.12

Steuer-Nr. xxx 4530 8899

Re.-Nr.: 1175

Wir bedanken uns für Ihren Auftrag und stellen Ihnen folgende Lieferung in Rech-

nung:

Pos. Bezeichnung


Menge Einzelpreis

in EUR

Gesamtpreis

in EUR


2

3

4


zzgl. 7 % USt 50,31


Zahlung 4 Wochen nach Lieferung!

Bankverbindung

Siegburger Testbank von 1911

Bankleitzahl 370 370 70/Kontonummer 300 390

Erwin Test-Esser & Sohn KG, Sitz Siegburg, Registergericht Siegburg, HRA 29711

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1.3 Debitorenliste

Debitorenliste „Reformhaus Muster-Grünkern“

Deb.-Nr. 10100

Muster-Restaurant

„Gourmethaus fit & vital“

Breite Straße 80

53111 Bonn

Deb.-Nr. 10200

Muster-Haus der Gesundheit

Kerstin Übermut

Sternstraße 120

53111 Bonn

Deb.-Nr. 10300

Musterunternehmen

Fitness-Center Markus Klapper

Römerstraße 126

53117 Bonn

Deb.-Nr. 10400

Muster-Hotel

Wellness & Beauty Martha Schaf

„Zur Heidschnucke“

Rheinaue 100

53121 Bonn

Deb.-Nr. 10500

Muster-Gaststätte

„Vegetarier-Treff Bonn“

Oxfordstraße 172

53111 Bonn

Deb.-Nr. 10600

Musterunternehmen

Gasthaus „Vital“

An der Tränke 7

53113 Bonn

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1.4 Warenausgangsrechnungen

Warenausgangsrechnung 101

Reformhaus

Reformhaus Grünkern, Sojasprosse 1, 53113 Bonn

Musterunternehmen


An der Tränke 7

53113 Bonn

Musterfirma


Reformhaus Grünkern

Treffpunkt gesunden Lebens

Datum: 02.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07101

Rechnung Lieferung: 02.07.20JJ


in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Gemüsesaft 0,5 l 160 St. 1,45 232,00

2 Gemüsesaft 0,2 l 240 St. 0,95 228,00

3

4


zzgl. 19 % USt 87,40


Nach Rechnungserhalt bitten wir um Zahlung ohne Abzug auf unser unten genanntes Konto. Unsere USt-ID-Nr. lautet: DE9 4444 3333

Konto-Nr. 65 432 218 Telefon: +49 228 242424-27 Gerichtsstand:

BLZ 380 601 86 Telefax: +49 228 242428 Amtsgericht Bonn

IBAN DE55 3806 0186 0065 4322 18 BIC GENODED1BRS

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Reformhaus


Muster-Gaststätte


Oxfordstraße 172

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 04.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07102



in EUR

Gesamtpreis

in EUR


2

3

4


zzgl. 7 % USt 30,63






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Reformhaus


Musterunternehmen


An der Tränke 7

53113 Bonn

Musterfirma




Datum: 04.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07103



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 FitAbs-Plus Trainingskissen 20 42,50 850,00

2

3

4


zzgl. 19 % USt 161,50

Rechnungsbetrag (brutto) 1.011,50





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Reformhaus


Musterunternehmen


An der Tränke 7

53113 Bonn

Musterfirma




Datum: 06.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07104



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Gemüsesaft 0,2 l 60 St. 0,95 57,00

2 Fruchtsaft Himb. 60 St. 1,05 63,00

3 Fruchtsaft Erdb. 60 St. 1,05 63,00

4 Fruchtsaft Kirsch 60 St. 1,05 63,00


zzgl. 19 % USt 46,74






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Reformhaus


Musterunternehmen

Haus der Gesundheit

Kerstin Übermut

Sternstraße 120

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 10.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07105



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Natur-Kosmetika 40 St. 6,95 278,00

2 Ätherische Öle 10 ml.

- orange 20 St. 4,45 89,00

3 - vanille 20 St. 4,45 89,00

4


zzgl. 19 % USt 86,64






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Reformhaus


Musterrestaurant


Breite Straße 80

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 11.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07106



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Natur-Flocken 25 kg 1,70 42,50

2 Bio-Mehl 20 kg 1,35 27,00

3 Trockenfrüchte 10 kg 7,95 79,50

4


zzgl. 7 % USt 10,43






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Reformhaus


Musterunternehmen

Fitnesscenter Markus Klapper

Römerstraße 126

53117 Bonn

Musterfirma




Datum: 13.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07107



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Calcium-Tabl. 50 St. 4,50 225,00

2 Magnesium-Tabl. 50 St. 4,50 225,00

3

4


zzgl. 19 % USt 85,50






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Reformhaus


Muster-Hotel



Rheinaue 100

53121 Bonn

Musterfirma




Datum: 17.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07108



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Naturkosmetika 75 ml. 20 Dosen 8,95 179,00



4


zzgl. 19 % USt 74,72






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Reformhaus


Muster-Gaststätte


Oxfordstraße 172

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 19.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07109



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Trockenfrüchte-Mix. 25 kg 17,50 437,50

2 Brotaufstrich 10 kg 6,25 62,50

3

4


zzgl. 7 % USt 35,00






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Reformhaus


Muster-Restaurant


Breite Straße 80

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 20.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07110



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Gemüsesaft 0,2 l 100 St. 1,95 195,00

2

3

4


zzgl. 19 % USt 37,05






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Reformhaus


Musterunternehmen


An der Tränke 7

53113 Bonn

Musterfirma




Datum: 23.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07111



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Fruchtsaft-Mix 0,2 l 30 St. 2,45 73,50

2 Fruchtsaft Himb. 30 St. 2,05 61,50

3 Fruchtsaft Erdb. 30 St. 2,05 61,50

4 Fruchtsaft Kirsch 30 St. 2,05 61,50


zzgl. 19 % USt 49,02






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Reformhaus


Muster-Gaststätte


Oxfordstraße 172

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 24.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07112



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Weizen 12,5 kg 3,50 43,75

2 Amaranth 7,5 kg 3,80 28,50

3

4


zzgl. 7 % USt 5,06






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Reformhaus


Musterunternehmen

Haus der Gesundheit

Kerstin Übermut

Sternstraße 120

53111 Bonn

Musterfirma




Datum: 26.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07113



in EUR

Gesamtpreis

in EUR

1 Äth. Öle diverse 10 ml. 20 St. 8,95 179,00

2

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zzgl. 19 % USt 34,01






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Reformhaus


Muster-Hotel



Rheinaue 100

53121 Bonn

Musterfirma




Datum: 31.07.20JJ

Steuer-Nr. 205 | 5040 | 0510

Rechnungs-Nr. 07114



in EUR

Gesamtpreis

in EUR



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zzgl. 19 % USt 38,76






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1.5 Kassenbelege

Juli 20JJ

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Beleg 1

Elektro Muster-Maibach

Elektro Muster-Maibach, Zum Blauen Bock 10, 50679 Köln

Musterunternehmen


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Elektro Muster-Maibach

Zum Blauen Bock 10

50679 Köln

Telefon: +49 221 884455

Fax: +49 221 884454

Datum: 03.07.20JJ

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnungs-Nr. 4711

Rechnung/Lieferung 3. Juli 20JJ

Art.-Nr. Gegenstand Menge/

Stück

Stückpreis netto

in EUR

Gesamtpreis

in EUR

Sony KV-32WX10D

Rechenmaschine 1 155,00 155,00

19 % USt 29,45

Gesamtbetrag (brutto) 184,45

Betrag bar erhalten

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Beleg 2

DEUTSCHE POST AG

Post Köln

50679 Köln

06.07.20JJ

Netto-Umsatz 33,00 EUR

(umsatzsteuerbefreit)

Postwertzeichen

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Beleg 3

Der BürofreundHerbert Freund-Muster

53117 Bonn, Teststraße 1

Telefon +49 228 876543

St.-Nr.: xxx 1415 3040

Büro- und Schreibwaren EUR 38,80

Verkauf Beleg-Nr. 00108-22 Im Endbetrag sind

Sauer 19 % MwSt enthalten

Steuer-Nr. 777 888 99

Vielen Dank für Ihren Einkauf!

Hinweis: § 33 UStDV

09 VII 20JJ 38.80 Su.bar

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Beleg 4

Susanne TestvogelFloristin

Musterunternehmen


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Mustermeierstr. 10

53117 Bonn

Telefon: +49 228 3840

Fax: +49 228 3841

Hyper Bank Bonn

BLZ 888 999 55

Kto.-Nr. 333 555

IBAN DE5088899955000333555

Datum: 14.07.20JJ

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnungs-Nr. 023

Rechnung

Hiermit erlaube ich mir, Ihnen folgende Rechnung zu stellen:

Schaufensterdekoration „Sommerabend“

Wie mit Ihnen besprochen, handelt es sich dabei um 5 Sonnenblumengestecke.

Lieferdatum: 14.07.20JJ

Einzelpreis pro Gesteck 117,70 EUR

5 Gestecke 117,70 EUR x 5 gesamt 588,50 EUR

Summe netto 550,00

zzgl. 7 % USt 38,50

Summe brutto 588,50

Betrag bar erhalten.

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Beleg 5

Elektrogroßhandel Mustergeier e. K .

Musterunternehmen


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Kunibertstr. 180

50679 Köln

Telefon: +49 221 523148

Fax: +49 221 523149

Datum: 16.07.20JJ

Steuer-Nr. 777 888 99

Rechnungs-Nr. 023

Rechnung

Auf Grund unserer geleisteten Lieferung erlauben wir uns, Ihnen zu berechnen:

Tag der Lieferung: 16.07.20JJ

1 Ersatzleuchtstoffröhre 297,50 EUR

Summe netto 250,00 EUR

zzgl. 19 % USt 47,50 EUR

Summe brutto 297,50 EUR

Rechnung wurde bar beglichen!

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Beleg 6

Wohnmuster e. K.


Musterunternehmen


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Wohnmuster e. K.

Heribertusstraße 20

53117 Bonn

Tel.: +49 228 2085

Fax: +49 228 90385

Rechnungs-Nr. 201 - 18

Steuer-Nr. 777 888 99

Datum: 21.07.20JJ


Rechnung

Für Ihren Verkaufsraum, Sojasprosse 1, 53113 Bonn lieferten wir Ihnen heute

Menge Artikel EP GP

EUR EUR

1 Regalschrank

Pinie furniert

1.785,00 1.785,00

Summe netto 1.500,00 EUR


Summe brutto 1.785,00 EUR

Vielen Dank für Ihren Einkauf! Betrag bar erhalten

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Beleg 7

Einkaufstestmarkt OHG

Röttgener Str. 200, 53639 Königswinter, +49 2244 556677

Musterunternehmen


Sojasprosse 1

53113 Bonn

Rechnungs-Nr. A2507

Steuer-Nr. 777 888 99

Datum: 28.07.20JJ


Rechnung

20 Vorratsdosen je 10 kg Stückpreis 17,85 EUR

Gesamtbetrag: 17,85 EUR x 20 357,00 EUR

Summe netto 300,00 EUR


Summe brutto 357,00 EUR

Betrag bar erhalten!

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1.6 Bankbelege

Bankbeleg Nr. 27

Volksbank Bonn Rhein-SiegWochen-Kontoauszug vom 2. bis 6. Juli 20JJ/Nr. 27

Kontonummer Kontoart Erstellungsdatum Beträge

65 432 218 Kontokorrent 20JJ-07-06 in EUR

BU-DAT Vorgang Währung Betrag +/-

02.07. Beitrag IHK Bonn 285,00 -

02.07. Kontogebühr 03-06 24,00 -

03.07. Dt. Versicherung AG/ Schadensregulierung 0815 vom 15.02.20JJ 371,20 +

04.07. Bernd Ladengeber, Miete 07 f. Ladenlokal inkl. 19 % USt 892,50 -

06.07. Stadtsteueramt Bonn Gewerbesteuernachzahlung Vorjahr 841,00 -

06.07. Gasthaus „Vital“, Re-Nr. 07101 547,40 +

Alter Kontostand EUR 40.951,72 +

Neuer Kontostand EUR 39.827,82 +

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Bankbeleg Nr. 28





09.07. Gasthaus „Vital“, Re.-Nr. 07103 1.011,50 +

09.07. Vegetarier-Treff Bonn, Re.-Nr. 07102 468,13 +

09.07. F. Test-Körper, Re.-Nr. 203 456,60 -

10.07. Finanzamt Bonn-Innenstadt, St.-Nr. 205 | 5040 | 0510 ESt-Erstattung 2014 1.166,58/LSt 385,18/USt 2.355,68 1.574,28 -

10.07. Air-Touristik GmbH, Anz. Urlaubsreise 1.000,00 -

12.07. Kerstin Übermut, Re.-Nr. 07105 542,64 +

13.07. Gasthaus „Vital“, Re.-Nr. 07104 292,74 +

13.07. A. Hirsetest OHG, Re.-Nr. 04-333-87 131,08 -



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Bankbeleg Nr. 29





16.07. „Gourmethaus fit & vital“ Re.-Nr. 07106 159,43 +

18.07. Gero Muster-Grünkern/Privatkonto 5.000,00 -

18.07. Elektro-Service Rainer Voltmuster, Reparaturrechnung 713704 f. btrbl. Räume 190,00 zzgl. 36,10 USt lt. Rechnung 226,10 -

19.07. Direkt Versicherung Bonn, Betriebs-Vielschutzversicherung 485,00 -

20.07. M. Klapper, Re.-Nr. 07107 535,50 +



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Bankbeleg Nr. 30





23.07. F. Test-Körper, Re.-Nr. 275 456,60 -


25.07. Meditest GmbH, Re.-Nr. 30220JJ 261,21 -

25.07. Hotel Heidschnucke, Re.-Nr. 07108 467,97 +

25.07. „Vegetarier-Treff Bonn“, Re.-Nr. 07109 535,00 +


27.07. „Gourmethaus fit & vital“, Re.-Nr. 07110 232,05 +

27.07. BKK Bonn, Betriebs-Nr. 43.712 Sozialversicherungsbeitrag Juli 1.098,55 -



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Bankbeleg Nr. 31





30.07. Finanzamt Bonn-Innenstadt, StNr. 205 |5040 | 0510, ESt-Nachzahlung VZ 2014 3.789,00 -

30.07. F.-Test-Körper, Re.-Nr. 337 123,17 -

31.07. Serviceleistungen DEA Autoport Tanken und Service 566,50 -

31.07. Anna Test-Fleißig, Gehalt Juli 1.650,20 -

31.07. Bareinzahlung vom 30.07.20JJ 7.500,00 +

31.07. Gasthaus „Vital“ 07111 307,02 +

31.07. Annuität Hypothekendarlehen, Zinsanteil 433,47/Tilgung 566,53 1.000,00 -



Bearbeitungshinweise

�� zu Bankbeleg Nr. 29/Buchungsdatum: 18.07.20JJ

– Reparaturrechnung

Ordnungsgemäßer Rechnungsbeleg der Fa. Elektro-Service Rainer Voltmuster mit ausgewiese-ner Umsatzsteuer.

Rechnungsdatum: 13.07.20JJ

�� zu Bankbeleg Nr. 31/Buchungsdatum: 31.07.20JJ

– Serviceleistungen DEA Autoport

Ordnungsgemäßer Rechnungsbeleg über netto 476,05 EUR mit ausgewiesener Umsatzsteuer in Höhe von 90,95 EUR.

Rechnungsdatum: 30.07.20JJ

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1.7 Gehaltszahlung

Gehaltsabrechnung für die angestellte Verkäuferin Anna Test-Fleißig vom 31.07.20JJ.

Abrechnungsdaten

Brutto-Gehalt 2.550,00 EUR

einbehaltene Abzüge

�� Sozialversicherung1 527,12 EUR

�� Steuern 372,58 EUR

�� Abzüge gesamt - 899,80 EUR

= Netto-Gehalt (Auszahlungsbetrag) 1.650,20 EUR

Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung2 571,33 EUR

1 Arbeitnehmeranteil zur Sozialversicherung (RV 9,35 %/KV 7,3 %/PV 1,175 %/AV 1,5 %) sowie PV-Zuschlag für Kinderlose (0,25 %) und Beitragszuschlag der Krankenversicherung des Arbeitnehmers (Sonderbeitrag 1,1 %).

2 Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung mit Beitragsumlage U1 (Krankheit/2,5 % bei 70 % Erstattung), U2 (Mutterschutz/0,46 % bei 100 % Erstattung) und Insolvenzgeldumlage (0,12 %)

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Notizen:

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2 SKR04 – Auswertungen zum 31.07.

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Kanzlei-Rechnungswesen pro V.5.128790/16204/2016Reformhaus Grünkern Blatt 1

09.02.2016Primanota

Stapel Datum -07-2016/0001 Monat Juli 01.07.2016 31.07.2016

Belegfeld1Nr. Umsatz Skonto BuchungstextBU Gegenkonto DatumWKZ KontoZI Status Umsatz-BW Kurs Belegfeld2 KOST1 KOST2 KOST-Menge EU-Informationen

Abstimmsumme0,0054003022015 Meditest GmbH70200 03.07.261,21154002699 Muster-Saftladen GmbH70300 04.07.213,0125400203 Test-Körper70500 05.07.456,6035300433387 Hirsetest OHG70100 13.07.131,08453001122 Test-Esser & Sohn OHG70400 13.07.769,0655400275 Test-Körper70500 18.07.456,6065300433315 Hirsetest OHG70100 18.07.256,80754002828 Muster-Saftladen GmbH70300 20.07.244,43854004322015 Meditest GmbH70200 23.07.398,659

10 53004333150 Hirsetest OHG70100 24.07.413,2911 5400337 Test-Körper70500 24.07.123,1712 53001175 Test-Esser & Sohn KG70400 30.07.769,06

Gruppensumme4.492,96Abstimmsumme0,00

13 4400H 7101 Vital10600 02.07.547,4014 4300H 7102 Vegetarier-Treff10500 04.07.468,1315 4400H 7103 Vital10600 04.07.1.011,5016 4400H 7104 Vital10600 06.07.292,7417 4400H 7105 Übermut10200 10.07.542,6418 4300H 7106 Gourmethaus fit & vital10100 11.07.159,4319 4400H 7107 Klapper10300 13.07.535,5020 4400H 7108 Schaf10400 17.07.467,9721 4300H 7109 Vegetarier-Treff10500 19.07.535,0022 4400H 7110 Gourmethaus fit & vital10100 20.07.232,0523 4400H 7111 Vital10600 23.07.307,0224 4300H 7112 Vegetarier-Treff10500 24.07.77,3125 4400H 7113 Übermut10200 26.07.213,0126 4400H 7114 Schaf10400 31.07.242,76

H Gruppensumme5.632,46Abstimmsumme2.050,40

27 1600H 1 Rechenmaschine9 670 03.07.184,4528 1600H 2 Porto6800 06.07.33,0029 16003 27. Woche4400 07.07.406,0030 16004 27. Woche4300 07.07.2.430,5031 1600H 5 Bürobedarf9 6815 09.07.38,8032 1600H 6 Schaufensterdekoration8 6600 14.07.588,5033 16007 28. Woche4400 14.07.620,6034 16008 28. Woche4300 14.07.2.744,9035 1600H 9 Ersatzleuchtstoffröhre9 6335 16.07.297,5036 1600H 10 Regalschrank9 640 21.07.1.785,0037 160011 29. Woche4400 21.07.255,2038 160012 29. Woche4300 21.07.1.981,6039 1600H 13 Vorratsdosen9 6850 28.07.357,0040 160014 30. Woche4400 28.07.342,2041 160015 30. Woche4300 28.07.1.514,4042 1600H 16 Bareinzahlung1460 30.07.7.500,00

Gruppensumme1.561,55Abstimmsumme40.951,72

43 1800H 27 Beitrag IHK-Bonn6420 02.07.285,0044 1800H 27 Kontogebühr6855 02.07.24,0045 180027 Dt. Versicherung AG4970 03.07.371,2046 1800H 27 Miete mit Option9 6310 04.07.892,5047 1800H 27 Gewerbesteuernachzahlung7640 06.07.841,0048 18007101 Vital10600 06.07.547,40


49 18007103 Vital10600 09.07.1.011,5050 18007102 Vegetarier-Treff10500 09.07.468,1351 1800H 203 Test-Körper70500 09.07.456,6052 180028 Finanzamt Bonn-Einnenstadt

ESt-Erstattung2150 10.07.1.153,98

53 1800H 28 Finanzamt bonn-Innenstadt LSt3730 10.07.372,5854 1800H 28 Finanzamt Bonn-Innenstadt USt3820 10.07.2.355,6855 1800H 28 Anzahlung Urlaubsreise2100 10.07.1.000,0056 18007105 Übermut10200 12.07.542,6457 18007104 Vital10600 13.07.292,7458 1800H 433387 Hirsetest OHG70100 13.07.131,08


59 18007106 Gourmethaus fit & vital10100 16.07.159,4360 1800H 29 Privatentnahme2100 18.07.5.000,0061 1800H 29 Elektro-Voltmuster9 6335 18.07.226,10

Die Auswertung entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung. Währung: EUR Status 2016*FAL


09.02.2016Primanota













ESt-Erstattung2150 10.07.1.153,98






09.02.2016Primanota













ESt-Erstattung2150 10.07.1.153,98





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09.02.2016Primanota


62 1800H 29 Betriebs-Vielschutzversicherung6400 19.07.485,0063 18007107 Klapper10300 20.07.535,50


64 1800H 275 Test-Körper70500 23.07.456,6065 1800H 433315 Hirsetest OHG70100 23.07.256,8066 1800H 3022015 Meditest GmbH70200 25.07.261,2167 18007108 Schaf10400 25.07.467,9768 18007109 Vegetarier-Treff10500 25.07.535,0069 1800H 4333150 Hirsetest OHG70100 27.07.413,2970 18007110 Gourmethaus fit & vital10100 27.07.232,0571 1800H 30 BKK Bonn3740 27.07.1.098,55


72 1800H 31 Finanzamt Bonn-Innenstadt ESt-Nachzahlung

2150 30.07.3.789,00

73 1800H 337 Test-Körper70500 30.07.123,1774 1800H 31 DEA Autoport9 6530 31.07.566,5075 1800H 31 Gehalt A. Test-Fleißig3720 31.07.1.650,2076 180031 Bareinzahlung1460 31.07.7.500,0077 18007111 Vital10600 31.07.307,0278 1800H 31 Hypothekenzinsen7320 31.07.433,4779 1800H 31 Hypothekendarlehen3170 31.07.566,53


80 3790H 72015 Gehalt A. Test-Fleißig6020 31.07.2.550,0081 379072015 SV-AN-Anteil A. Test-Fleißig3740 31.07.527,2282 379072015 Steuerabzüge A. Test-Fleißig3730 31.07.372,5883 379072015 Gehalt A. Test.Fleißig3720 31.07.1.650,2084 3740H 72015 SV-AG-Anteil A. Test-Fleißig6110 31.07.571,33

GruppensummeH571,33


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B e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e rKanzlei-Rechnungswesen pro V.5.1

BerichtspositionenJul/2016 Jan/2016 -

Jul/2016

L e i s t u n g

Umsatzerlöse 205.118,8214.318,82 Bestandsveränderungen 0,000,00 aktivierte Eigenleistung 0,000,00

Gesamtleistung 205.118,8214.318,82

Wareneinsatz in % 82.047,535.727,53

Rohertrag 123.071,298.591,29

Sonstige betriebl. Erlöse 0,000,00

K o s t e n

Personal 21.544,873.121,33 Abschreibungen 0,000,00

sonstige 36.604,973.375,66

Gesamtkosten 58.149,846.496,99

E r g e b n i s

Betriebsergebnis 64.921,452.094,30 Neutrales Ergebnis -22.639,16-903,27

Vorläufiges Ergebnis 42.282,291.191,03

Umsatzrentabilität 20,61 %- das vorläufige Ergebnis beträgtder Gesamtleistung

Handelsspanne 60,00 %- der Rohertrag entsprichtder Gesamtleistung

SKR 04, BWA-Nr. 1, BWA-Form DATEV-BWA, aktueller Wareneinsatz entspricht 40,0 %

Status 2016*FAL

Das vorläufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung.Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen können es noch verändern.

Werte in: EUR

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2016Steuernummer

Finanzamt

Unternehmer - ggf. abweichende Firmenbezeichnung -Anschrift - Telefon - E-Mail-Adresse

Reformhaus GrünkernReformhausSojasprosse 1

I. Anmeldung der Umsatzsteuer-Vorauszahlung

30 Eingangsstempel oder -datum

Umsatzsteuer-Voranmeldung 2016

Voranmeldungszeitraum

Juli

10 Berichtigte Anmeldung(falls ja, bitte eine "1" eintragen)

Ct

CtEUR

XX Steuer

Bemessungsgrundlageohne Umsatzsteuer

volle EUR

41 44 49 43 48

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91 89 93 95 94

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98 96

Lieferungen und sonstige Leistungen(einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben)

neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr. . . . . . . . . . . . . . . .

neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG) . . . .Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug(z.B. Ausfuhrlieferungen, Umsätze nach § 4 Nr. 2 bis 7 UStG) . . . Steuerfreie Umsätze ohne VorsteuerabzugUmsätze nach § 4 Nr. 8 bis 28 UStG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(Lieferungen und sonstige Leistungen einschl. unentgeltlicher Wertabgaben)zum Steuersatz von 19 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

zum Steuersatz von 7 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .zu anderen Steuersätzen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Lieferungen land- und forstwirtschaftlicher Betriebe nach § 24 UStGan Abnehmer mit USt-IdNr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Umsätze, für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist (Säge-werkserzeugnisse, Getränke und alkohol. Flüssigkeiten, z.B. Wein)

Innergemeinschaftliche Erwerbe

Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbezum Steuersatz von 19 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . zum Steuersatz von 7 % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .zu anderen Steuersätzen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . neuer Fahrzeuge (§ 1b Abs. 2 und 3 UStG)von Lieferern ohne USt-IdNr. zum allgemeinen Steuersatz . . . . . .

Lieferungen des ersten Abnehmers bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 2 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Übertrag. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . zu übertragen in Zeile 45

USt 1 A - Umsatzsteuer-Voranmeldung 2016 - (01.15)DATEV eG OFD Nbg. 29.07.1993 AZ: S 7344 - 46 / St 43

VKZLand

Status 2016*FAL28790 / 16204

Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1 Buchst. b UStG)an Abnehmer mit USt-IdNr. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug

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Steuerpflichtige Umsätze

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Ergänzende Angaben zu Umsätzen

Übrige steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Abs. 5 UStG schuldet . . . . . . . . . . . . . . . .

Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland) . . 45

60

5.055 960 64

Belege (Verträge, Rechnungen, Erläuterungen usw.) sind beigefügt bzw. werden gesondert eingereicht (falls ja, bitte eine "1" eintragen)

22

21 Nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr.2 UStG

Steuerfreie innergemeinschaftliche ErwerbeErwerbe nach §§ 4b UStG und 25c UStG. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

42 Steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Abs. 5 Satz 1 i.V.m. Abs. 2 Nr.10 UStG schuldet . . . . .

53113 Bonn

Zeile

2016Steuernummer

Finanzamt

Unternehmer - ggf. abweichende Firmenbezeichnung - Anschrift - Telefon - E-Mail-Adresse






Juli


Ct

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XX Steuer


volle EUR

41 44 49 43 48

81 86 35 36 77 76 80

91 89 93 95 94

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VKZLand

Status 2016*FAL28790 / 16204



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Bemessungsgrundlageohne Umsatzsteuervolle EUR

SteuerEUR Ct

041.609

1.229 60

44379

379 44

379 44

II. Sonstige Angaben und Unterschrift

Übertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Leistungsempfänger als Steuerschuldner (§ 13b UStG)

Steuer infolge Wechsels der Besteuerungsformsowie Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen u. ä. wegen Steuersatzänderung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Umsatzsteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Abziehbare Vorsteuerbeträge

Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen(§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) . . . . . . . . . . . .

Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 15a UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittssätzen berechnet sind (§§ 23 und 23a UStG) . . . . . .

Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des § 19 Abs. 1 UStG (§ 15 Abs. 4a UStG) . . . . . . .

Verbleibender Betrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Überschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Anrechnung (Abzug) der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung(nur auszufüllen in der letzten Voranmeldung des Besteuerungszeitraums, in der Regel Dezember) . . . . . .. .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . (bitte in jedem Fall ausfüllen)Verbleibender Überschuss - bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen - Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung

11

12

19

- nur vom Finanzamt auszufüllen -

Bearbeitungshinweis1. Die aufgeführten Daten sind mit Hilfe des geprüften und

genehmigten Programms sowie ggf. unter Berücksichtigung dergespeicherten Daten maschinell zu verarbeiten.

2. Die weitere Bearbeitung richtet sich nach den Ergebnissen dermaschinellen Verarbeitung.

Datum, Namenszeichen

Kontrollzahl und/oder Datenerfassungsvermerk

Datum, Unterschrift

Bei der Anfertigung dieser Steueranmeldung hat mitgewirkt:(Name, Anschrift, Telefon, E-Mail-Adresse)

Hinweis nach den Vorschriften der Datenschutzgesetze:Die mit der Steueranmeldung angeforderten Daten werden auf Grund der §§ 149, 150 der Abgabenordnung und der §§ 18, 18b des Umsatzsteuergesetzes erhoben.Die Angabe der Telefonnummern und der E-Mail-Adressen ist freiwillig.

Ein Erstattungsbetrag wird auf das dem Finanzamt benannte Konto überwiesen, soweit der Betragnicht mit Steuerschulden verrechnet wird.

Verrechnung des Erstattungsbetrages erwünscht / Erstattungsbetrag ist abgetreten(falls ja, bitte eine "1" eintragen) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Geben Sie bitte die Verrechnungswünsche auf einem besonderen Blatt an oder auf dem beim Finanzamterhältlichen Vordruck "Verrechnungsantrag".Das SEPA-Lastschriftmandat wird ausnahmsweise (z. B. wegen Verrechnungswünschen) für diesenVoranmeldungszeitraum widerrufen (falls ja, bitte eine "1" eintragen) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Ein ggf. verbleibender Restbetrag ist gesondert zu entrichten.

26

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USt 1 ASeite 2

28790 / 16204 Status 2016*FAL

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Steuernummer:

Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG),aus Leistungen im Sinne des § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) und aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 5 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze,die unter das GrEStG fallen (§ 13b Abs. 2 Nr. 2 und 3 UStG) . . . . . . .Lieferungen von Mobilfunkgeräten, Tablet-Computern, Spielekonsolenund integrierten Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

74 53

Andere SteuerbeträgeIn Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge (§ 14c UStG) sowie Steuer-beträge, die nach § 6a Abs. 4 Satz 2, § 17 Abs. 1 Satz 6, § 25b Abs. 2 UStG oder von einem Auslagerer oder Lagerhalter nach § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG geschuldet werden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

46 47 Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigenGemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers (§ 13b Abs.1 UStG)Andere Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers(§ 13b Abs. 2 Nr. 1 und 5 Buchst. a UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

84 79

Andere Leistungen(§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 5 Buchst. b, Nr. 6 bis 9 und 11 UStG). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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Steuernummer:

Finanzamt: Reformhaus GrünkernReformhausSojasprosse 1

Unternehmen:

Bemessungsgrundlage Steuer

Juli 2016

Reformhaus Grünkern Blatt 1Kanzlei-Rechnungswesen pro V.5.128790/16204/2016 09.02.2016

Umsatzsteuer-Voranmeldung

53113 Bonn

26 Steuerpflichtige Umsätze 19 v.H.81 5.055,95 960,64


54 Umsatzsteuer1.609,04

56 abziehbare Vorsteuerbeträge66 1.229,60

63 Verbleibender Betrag379,44

66 USt-Vorauszahlung / Überschuss379,44

68 Umsatzsteuer - Vorauszahlung83 379,44



UStVA-VerprobungJuli 2016

Kontenmonats-/Kontenquartalswerte S/HSteuerBemessungsgrundlage

Kontennachweis zur Umsatzsteuer - Voranmeldung

Steuerpflichtige Umsätze 19 v.H. (Kz. 81)4400 Erlöse 19% USt 5.055,95 960,64 5.055,95 H

5.055,95 960,64 5.055,95 HSumme lt. Konten:5.055,00 960,45Bemessungsgrundlage lt. UStVA, daraus Steuer berechnet



abziehbare Vorsteuerbeträge (Kz. 66)640 Ladeneinrichtung 1.500,00 285,00 1.500,00 S670 Geringwertige Wirtschaftsgüter 155,00 29,45 155,00 S

5300 Wareneingang 7% Vorsteuer 2.186,25 153,04 2.186,25 S5400 Wareneingang 19% Vorsteuer 1.809,80 343,87 1.809,80 S6310 Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter 750,00 142,50 750,00 S6335 Instandhaltung betrieblicher Räume 440,00 83,60 440,00 S6530 Laufende Kfz-Betriebskosten 476,05 90,45 476,05 S6600 Werbekosten 550,00 38,50 550,00 S6815 Bürobedarf 32,61 6,19 32,61 S6850 Sonstiger Betriebsbedarf 300,00 57,00 300,00 S

8.199,71 1.229,60 8.199,71 SSumme lt. Konten:

S/HSummeS/HBetragKonto

Umsatzsteuer - Verprobung

Umsatzsteuer lt. Voranmeldung (Zeile 54) 1.609,04Andere Umsatzsteuerbeträge lt. VoranmeldungSumme Umsatzsteuer lt. Voranmeldung 1.609,04

Bebuchte Umsatzsteuer-Sammelkonten3801Umsatzsteuer 7% 648,40 H3806Umsatzsteuer 19% 960,64 H

Sonstige UmsatzsteuerkontenUmsatzsteuer lt. Konten 1.609,04 H

Differenzen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung 0,00

Zusätzliche Informationen


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8.199,71 1.229,60 8.199,71 SSumme lt. Konten:




Bebuchte Umsatzsteuer-Sammelkonten3801 Umsatzsteuer 7% 648,40 H3806 Umsatzsteuer 19% 960,64 H





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Vorsteuer - Verprobung

Vorsteuer lt. Voranmeldung 1.229,60

Bebuchte Vorsteuer-Sammelkonten1401 Abziehbare Vorsteuer 7% 191,54 S1406 Abziehbare Vorsteuer 19% 1.038,06 S

Sonstige VorsteuerkontenVorsteuer lt. Konten 1.229,60 S



Konten mit Zusatzfunktion Vorsteuer ohne VoSt-Errechnung

6800 Porto 33,00 S6855 Nebenkosten des Geldverkehrs 24,00 S

Summe Konten mit Zusatzfunktion Vorsteuer ohne VoSt-Errechnung

57,00 S


Zwischenabschluss

zum 31. Juli 2016

Reformhaus GrünkernReformhaus

Sojasprosse 1

53113 Bonn

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09.02.2016Primanota



Abstimmsumme0,0034003022015 Meditest GmbH70200 03.07.261,21134002699 Muster-Saftladen GmbH70300 04.07.213,0123400203 Test-Körper70500 05.07.456,6033300433387 Hirsetest OHG70100 13.07.131,08433001122 Test-Esser & Sohn KG70400 13.07.769,0653400275 Test-Körper70500 18.07.456,6063300433315 Hirsetest OHG70100 18.07.256,80734002828 Muster-Saftladen GmbH70300 20.07.244,43834004322015 Meditest GmbH70200 23.07.398,659





27 1000H 1 Rechenmaschine9 480 03.07.184,4528 1000H 2 Porto4910 06.07.33,0029 10003 27. Woche8400 07.07.406,0030 10004 27. Woche8300 07.07.2.430,5031 1000H 5 Bürobedarf9 4930 09.07.38,8032 1000H 6 Schaufensterdekoration8 4600 14.07.588,5033 10007 28. Woche8400 14.07.620,6034 10008 28. Woche8300 14.07.2.744,9035 1000H 9 Ersatzleuchtstoffröhre9 4260 16.07.297,5036 1000H 10 Regelschrank9 430 21.07.1.785,0037 100011 29. Woche8400 21.07.255,2038 100012 29. Woche8300 21.07.1.981,6039 1000H 13 Vorratsdosen9 4980 28.07.357,0040 100014 30. Woche8400 28.07.342,2041 100015 30. Woche8300 28.07.1.514,4042 1000H 16 Bareinzahlung1360 30.07.7.500,00




49 12007103 Vital10600 09.07.1.011,5050 12007102 Vegetarier-Treff10500 09.07.468,1351 1200H 203 Test-Körper70500 09.07.456,6052 120028 Finanzamt Bonn-Innenstadt

ESt-Erstattung1810 10.07.1.153,98

53 1200H 28 Finanzamt Bonn-Innenstadt LSt1741 10.07.372,5854 1200H 28 Finanzamt Bonn-Innenstadt USt1780 10.07.2.355,6855 1200H 28 Anzahlung Urlaubsreise1800 10.07.1.000,0056 12007105 Übermut10200 12.07.542,6457 12007104 Vital10600 13.07.292,7458 1200H 433387 Hirsetest OHG70100 13.07.131,08



Die Auswertung entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung. Währung: EUR Status 2016*FAO

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09.02.2016Primanota


62 1200H 29 Betriebs-Vielschutzversicherung4360 19.07.485,0063 12007107 Klapper10300 20.07.535,50


64 1200H 275 Test-Körper70500 23.07.456,6065 1200H 433315 Hirsetest OHG70100 23.07.256,8066 1200H 3022015 Meditest GmbH70200 25.07.261,2167 12007108 Schaf10400 25.07.467,9768 12007109 Vegetarier-Treff10500 25.07.535,0069 1200H 4333150 Hirsetest OHG70100 27.07.413,2970 12007110 Gourmethaus fit & vital10100 27.07.232,0571 1200H 30 BKK Bonn1742 27.07.1.098,55


72 1200H 31 Finanzamt Bonn-Innenstadt ESt-Nachzahlung

1810 30.07.3.789,00

73 1200H 337 Test-Körper70500 30.07.123,1774 1200H 31 DEA-Autoport9 4530 31.07.566,5075 1200H 31 Gehalt A. Test-Fleißig1740 31.07.1.650,2076 120031 Bareinzahlung1360 31.07.7.500,0077 12007111 Vital10600 31.07.307,0278 1200H 31 Hypothekenzinsen2120 31.07.433,4779 1200H 31 Hypothekendarlehen650 31.07.566,53


80 1755H 72015 Gehalt A. Test-Fleißig4120 31.07.2.550,0081 175572015 SV-AN-Anteil A. Test-Fleißig1742 31.07.527,2282 175572015 Steuerabzüge A. Test-Fleißig1741 31.07.372,5883 175572015 Gehalt A. Test-Fleißig1740 31.07.1.650,2084 1742H 72015 SV-AG-Anteil A. Test-Fleißig4130 31.07.571,33

GruppensummeH571,33


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B e t r i e b s w i r t s c h a f t l i c h e rKanzlei-Rechnungswesen pro V.5.1

BerichtspositionenJul/2016 Jan/2016 -

Jul/2016

L e i s t u n g

Umsatzerlöse 205.118,8214.318,82 Bestandsveränderungen 0,000,00 aktivierte Eigenleistung 0,000,00

Gesamtleistung 205.118,8214.318,82

Wareneinsatz in % 82.047,535.727,53

Rohertrag 123.071,298.591,29

Sonstige betriebl. Erlöse 0,000,00

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Personal 21.544,873.121,33 Abschreibungen 0,000,00

sonstige 36.604,973.375,66

Gesamtkosten 58.149,846.496,99

E r g e b n i s

Betriebsergebnis 64.921,452.094,30 Neutrales Ergebnis -22.639,16-903,27

Vorläufiges Ergebnis 42.282,291.191,03

Umsatzrentabilität 20,61 %- das vorläufige Ergebnis beträgtder Gesamtleistung

Handelsspanne 60,00 %- der Rohertrag entsprichtder Gesamtleistung

SKR 03, BWA-Nr. 1, BWA-Form DATEV-BWA, aktueller Wareneinsatz entspricht 40,0 %

Status 2016*FAO

Das vorläufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung.Abschluss-/Abgrenzungsbuchungen können es noch verändern.

Werte in: EUR

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Status 2016*FAO28790 / 16203



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II. Sonstige Angaben und Unterschrift

Übertrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Leistungsempfänger als Steuerschuldner (§ 13b UStG)

Steuer infolge Wechsels der Besteuerungsformsowie Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen u. ä. wegen Steuersatzänderung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Umsatzsteuer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Abziehbare Vorsteuerbeträge

Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen(§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG) . . . . . . . . . . . .

Berichtigung des Vorsteuerabzugs (§ 15a UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Vorsteuerbeträge, die nach allgemeinen Durchschnittssätzen berechnet sind (§§ 23 und 23a UStG) . . . . . .

Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des § 19 Abs. 1 UStG (§ 15 Abs. 4a UStG) . . . . . . .

Verbleibender Betrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Umsatzsteuer-Vorauszahlung/Überschuss . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Anrechnung (Abzug) der festgesetzten Sondervorauszahlung für Dauerfristverlängerung(nur auszufüllen in der letzten Voranmeldung des Besteuerungszeitraums, in der Regel Dezember) . . . . . .. .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . (bitte in jedem Fall ausfüllen)Verbleibender Überschuss - bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen - Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung

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- nur vom Finanzamt auszufüllen -

Bearbeitungshinweis1. Die aufgeführten Daten sind mit Hilfe des geprüften und

genehmigten Programms sowie ggf. unter Berücksichtigung dergespeicherten Daten maschinell zu verarbeiten.

2. Die weitere Bearbeitung richtet sich nach den Ergebnissen dermaschinellen Verarbeitung.

Datum, Namenszeichen

Kontrollzahl und/oder Datenerfassungsvermerk

Datum, Unterschrift

Bei der Anfertigung dieser Steueranmeldung hat mitgewirkt:(Name, Anschrift, Telefon, E-Mail-Adresse)

Hinweis nach den Vorschriften der Datenschutzgesetze:Die mit der Steueranmeldung angeforderten Daten werden auf Grund der §§ 149, 150 der Abgabenordnung und der §§ 18, 18b des Umsatzsteuergesetzes erhoben.Die Angabe der Telefonnummern und der E-Mail-Adressen ist freiwillig.

Ein Erstattungsbetrag wird auf das dem Finanzamt benannte Konto überwiesen, soweit der Betragnicht mit Steuerschulden verrechnet wird.

Verrechnung des Erstattungsbetrages erwünscht / Erstattungsbetrag ist abgetreten(falls ja, bitte eine "1" eintragen) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Geben Sie bitte die Verrechnungswünsche auf einem besonderen Blatt an oder auf dem beim Finanzamterhältlichen Vordruck "Verrechnungsantrag".Das SEPA-Lastschriftmandat wird ausnahmsweise (z. B. wegen Verrechnungswünschen) für diesenVoranmeldungszeitraum widerrufen (falls ja, bitte eine "1" eintragen) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Ein ggf. verbleibender Restbetrag ist gesondert zu entrichten.

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USt 1 ASeite 2

28790 / 16203 Status 2016*FAO

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Steuernummer:

Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG),aus Leistungen im Sinne des § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) und aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 5 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände und Umsätze,die unter das GrEStG fallen (§ 13b Abs. 2 Nr. 2 und 3 UStG) . . . . . . .Lieferungen von Mobilfunkgeräten, Tablet-Computern, Spielekonsolenund integrierten Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10 UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

74 53

Andere SteuerbeträgeIn Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge (§ 14c UStG) sowie Steuer-beträge, die nach § 6a Abs. 4 Satz 2, § 17 Abs. 1 Satz 6, § 25b Abs. 2 UStG oder von einem Auslagerer oder Lagerhalter nach § 13a Abs. 1 Nr. 6 UStG geschuldet werden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

46 47 Steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigenGemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers (§ 13b Abs.1 UStG)Andere Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers(§ 13b Abs. 2 Nr. 1 und 5 Buchst. a UStG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

84 79

Andere Leistungen(§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 5 Buchst. b, Nr. 6 bis 9 und 11 UStG). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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Steuernummer:

Finanzamt: Reformhaus GrünkernReformhausSojasprosse 1

Unternehmen:

Bemessungsgrundlage Steuer

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Umsatzsteuer-Voranmeldung

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54 Umsatzsteuer1.609,04

56 abziehbare Vorsteuerbeträge66 1.229,60

63 Verbleibender Betrag379,44

66 USt-Vorauszahlung / Überschuss379,44

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8.199,71 1.229,60 8.199,71 SSumme lt. Konten:




Bebuchte Umsatzsteuer-Sammelkonten1771 Umsatzsteuer 7% 648,40 H1776 Umsatzsteuer 19% 960,64 H





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Vorsteuer - Verprobung

Vorsteuer lt. Voranmeldung 1.229,60

Bebuchte Vorsteuer-Sammelkonten1571 Abziehbare Vorsteuer 7% 191,54 S1576 Abziehbare Vorsteuer 19% 1.038,06 S

Sonstige VorsteuerkontenVorsteuer lt. Konten 1.229,60 S



Konten mit Zusatzfunktion Vorsteuer ohne VoSt-Errechnung

4910 Porto 33,00 S4970 Nebenkosten des Geldverkehrs 24,00 S

Summe Konten mit Zusatzfunktion Vorsteuer ohne VoSt-Errechnung

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