Raiffeisenbank Seeland Geschäftsbericht 2016 Aebersold Patrick Hildbrand Revisionsexperte Leitender...

Raiffeisenbank SeelandGeschäftsbericht 2016

03 Vorwort 04 Geschäftsjahr 2016 06 Bericht der Revisionsstelle 08 Bilanz 09 Erfolgsrechnung 10 Eigenkapitalnachweis 11 Schlüsselzahlen 12 Anhang zur Jahresrechnung 19 Informationen zur Bilanz 25 Informationen zu den

Ausserbilanzgeschäften und zur Erfolgsrechnung

Inhalt

Vorwort

03

Geschätzte Genossenschafterinnen und Genossenschafter

In einem äusserst anspruchsvollen Marktumfeld erwirtschafteten wir 2016 ein verhältnismässig gutes Ergebnis und können so beinahe an den Erfolg der Vorjahre anknüpfen. Im Berichtsjahr stie-gen unsere Kundenausleihungen um +3,9 Prozent, die Kundeneinlagen um +7,2 Prozent – ein Zeichen Ihres Vertrauens in unsere Bank.

Das Jahr 2016 stand für uns im Zeichen der Digitalisierung. Immer mehr Bankdienstleistungen bie-ten wir Ihnen digital an: sei es Bezahlen mit dem Smartphone, die Kontoeröffnung übers Internet oder die Online-Hypothek. Neu ist auch die Spendenplattform lokalhelden.ch, auf der Vereine und gemeinnützige Organisationen unkompliziert Geld für ihre Projekte sammeln können.

Nach wie vor ist uns der persönliche Kontakt mit Ihnen wichtig. Wir bauen unsere Beratungskom-petenz und unser Angebot laufend aus, um Ihnen in jeder Lebenslage mit Rat und Tat zur Seite zu stehen.

In diesem Geschäftsbericht finden Sie Informationen zum Ergebnis unserer Raiffeisenbank. Mehr zur Raiffeisen Gruppe erfahren Sie auf www.raiffeisen.ch/geschaeftsbericht.

Wir danken Ihnen für Ihr Vertrauen und Ihre Treue zu unserer Bank.

Freundliche GrüsseRaiffeisenbank Seeland

Beat Köhli Urs LöffelPräsident Vorsitzenderdes Verwaltungsrats der Bankleitung

04

Führend im HypothekargeschäftDie Raiffeisenbank ist gut aufgestellt: Das Kern-geschäft der Genossenschaft entwickelte sich 2016 über dem Markt. Mit einem Wachstum um +4,2 Prozent auf 1067,5 Mio. Franken be-hauptete die Raiffeisenbank erfolgreich ihre starke Position im Hypothekargeschäft. Dank sorgfältiger Risikoprüfung wurde die hohe Qua-lität des Hypothekarportfolios aufrechterhalten. Die Wertberichtigungen für Ausfallrisiken waren im Verhältnis zu den Kundenausleihungen sehr tief.

Zufluss an KundeneinlagenDas Wachstum der Kundeneinlagen überstieg den Zuwachs der Ausleihungen sogar. Die Ver-pflichtungen aus Kundeneinlagen stiegen um +7,2 Prozent auf 1103,3 Mio. Franken. Dies widerspiegelt das Vertrauen der Kundinnen und Kunden in Raiffeisen.

Stabile ErträgeDas Zinsengeschäft erwies sich wiederum als wichtigste Ertragsquelle: Jedoch konnte der Brutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft nicht ge-halten werden. Er sank um -2,3 Prozent auf 13,73 Mio. Franken. Nach Berücksichtigung von Wertberichtigungen und Verlusten erreichte der Netto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft 13,63 Mio. Franken. Damit trug er 86,4 Prozent zum Geschäftsertrag bei. Trotz der Volatilität der Märkte lag der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft mit 1’323’039 Franken (-2,6 Prozent) nur leicht unter dem Vor-jahresniveau. Auch der Erfolg aus dem Handels-geschäft bewegte sich mit 564’457 Franken (-1,7 Prozent) auf Vorjahreshöhe. Der Jahresge-winn betrug 907’884 Franken (-4,9 Prozent).

Geschäftsjahr 2016

Starkes Wachstum im Kerngeschäft

Die Raiffeisenbank Seeland (nachfolgend Raiffeisenbank genannt) erzielte im Geschäftsjahr 2016 ein starkes Wachstum bei den Kundeneinlagen. Auch die Hypothekarausleihungen entwickelten sich weiterhin positiv. Der Jahresgewinn verminderte sich aufgrund des angespannten Zinsumfelds um -4,9 Prozent auf 907’884 Franken.

Geschäftsjahr 2016 05

Kosten im GriffDer Geschäftsaufwand ist 2016 leicht gestie-gen. Das kontinuierliche Wachstum im Kernge-schäft führte zu einem Anstieg des Sachauf-wands um +5,7 Prozent, der Personalaufwand konnte jedoch um -1,6 Prozent gesenkt werden. Die Cost-Income-Ratio lag mit 59,1 Prozent wei-terhin auf gutem Niveau.

Beat Köhli Urs LöffelPräsident Vorsitzenderdes Verwaltungsrats der Bankleitung

06

Bericht der Revisionsstellean die Generalversammlung der Raiffeisenbank Seeland Genossenschaft, Studen BE

Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung

Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung der Raiffeisenbank Seeland Genossen-schaft bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Eigenkapitalnachweis und Anhang (Seiten 8-10 und 12-26) für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft.

Verantwortung des VerwaltungsratsDer Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesent-lichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungsle-gungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich.

Verantwortung der RevisionsstelleUnsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jah-resrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schwei-zerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonsti-gen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechen-

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Bericht der Revisionsstelle 07

den Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksam-keit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahres-rechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.

PrüfungsurteilNach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.

Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften

Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revi-sionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 906 OR in Verbindung mit Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht ver-einbaren Sachverhalte vorliegen.

In Übereinstimmung mit Art. 906 OR in Verbindung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrats ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahres-rechnung existiert.

Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen.

PricewaterhouseCoopers AG

Andreas Aebersold Patrick HildbrandRevisionsexperte Leitender Revisor

Bern, 27. Februar 2017

Alle aufgeführten Beträge sind gerundet. Daher kann eine minimale Differenz bei den Totalbeträgen entstehen.

08 Jahresrechnung

Bilanz per 31. Dezember 2016

Berichtsjahr Vorjahr Veränderung Veränderung in CHF in CHF in CHF in % Anhang

AktivenFlüssige Mittel 7‘720‘412 7‘397‘069 323‘343 4.4

Forderungen gegenüber Banken 181‘805‘940 149‘637‘349 32‘168‘591 21.5

Forderungen gegenüber Kunden 18‘012‘990 20‘557‘840 -2‘544‘850 -12.4 1

Hypothekarforderungen 1‘067‘527‘333 1‘024‘606‘520 42‘920‘813 4.2 1/5

Handelsgeschäft 3‘447 1‘704 1‘743 102.3 2

Aktive Rechnungsabgrenzungen 426‘652 471‘783 -45‘131 -9.6

Beteiligungen 11‘538‘371 11‘421‘721 116‘650 1.0

Sachanlagen 12‘950‘437 13‘594‘560 -644‘123 -4.7

Sonstige Aktiven 25‘287 29‘502 -4‘215 -14.3 4

Total Aktiven 1‘300‘010‘869 1‘227‘718‘048 72‘292‘821 5.9

PassivenVerpflichtungen gegenüber Banken 10‘000‘000 15‘000‘000 -5‘000‘000 -33.3

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 1‘103‘290‘603 1‘029‘262‘423 74‘028‘180 7.2

Kassenobligationen 33‘600‘000 50‘593‘000 -16‘993‘000 -33.6

Anleihen und Pfandbriefdarlehen 53‘100‘000 53‘100‘000 – –

Passive Rechnungsabgrenzungen 3‘143‘448 3‘521‘446 -377‘998 -10.7

Sonstige Passiven 261‘200 124‘480 136‘720 109.8 4

Rückstellungen 69‘681‘181 65‘881‘853 3‘799‘328 5.8 7

Genossenschaftskapital 19‘458‘600 3‘464‘400 15‘994‘200 461.7 8

Gesetzliche Gewinnreserve 6‘567‘954 5‘815‘590 752‘363 12.9

Jahresgewinn 907‘884 954‘856 -46‘972 -4.9

Total Eigenkapital 26‘934‘437 10‘234‘846 16‘699‘591 163.2

Total Passiven 1‘300‘010‘869 1‘227‘718‘048 72‘292‘821 5.9

Total nachrangige Verpflichtungen 600‘000 600‘000 – –

davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 600‘000 600‘000 – –

AusserbilanzgeschäfteEventualverpflichtungen 1‘855‘976 1‘872‘658 -16‘683 -0.9 1

Unwiderrufliche Zusagen 32‘692‘975 26‘166‘450 6‘526‘525 24.9 1

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 103‘316‘424 82‘062‘306 21‘254‘118 25.9 1

Jahresrechnung 09

Erfolgsrechnung 2016

Berichtsjahr Vorjahr Veränderung Veränderung in CHF in CHF in CHF in % Anhang

Zins- und Diskontertrag 18‘756‘457 19‘832‘018 -1‘075‘560 -5.4

Zinsaufwand -5‘028‘860 -5‘783‘708 754‘848 -13.1

Brutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft 13‘727‘597 14‘048‘309 -320‘712 -2.3

Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen

sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft -95‘988 -3‘312 -92‘675 n/a

Netto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft 13‘631‘609 14‘044‘997 -413‘388 -2.9

Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 987‘007 1‘089‘850 -102‘843 -9.4

Kommissionsertrag Kreditgeschäft 103‘319 89‘432 13‘887 15.5

Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 1‘412‘743 1‘404‘810 7‘933 0.6

Kommissionsaufwand -1‘180‘030 -1‘225‘496 45‘466 -3.7

Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 1‘323‘039 1‘358‘597 -35‘558 -2.6

Erfolg aus dem Handelsgeschäft 564‘457 574‘199 -9‘742 -1.7 11

Beteiligungsertrag 201‘608 294‘400 -92‘792 -31.5

Liegenschaftenerfolg 5‘300 4‘847 453 9.4

Anderer ordentlicher Ertrag 54‘568 19‘524 35‘044 179.5

Anderer ordentlicher Aufwand -5‘243 -8‘737 3‘493 -40.0

Übriger ordentlicher Erfolg 256‘233 310‘035 -53‘802 -17.4

Geschäftsertrag 15‘775‘338 16‘287‘828 -512‘489 -3.2

Personalaufwand -5‘514‘740 -5‘605‘343 90‘603 -1.6 13

Sachaufwand -3‘867‘023 -3‘657‘119 -209‘904 5.7 14

Geschäftsaufwand -9‘381‘763 -9‘262‘463 -119‘300 1.3

Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie

Abschreibungen auf Sachanlagen und immateriellen Werten -675‘877 -786‘958 111‘081 -14.1

Veränderungen von Rückstellungen

und übrigen Wertberichtigungen sowie Verluste 159‘100 -185‘613 344‘713 -185.7

Geschäftserfolg 5‘876‘799 6‘052‘794 -175‘995 -2.9

Ausserordentlicher Ertrag 100 1‘181‘867 -1‘181‘767 -100.0 16

Ausserordentlicher Aufwand -3‘947‘711 -5‘416‘500 1‘468‘789 -27.1 16

Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken – – – –

Steuern -1‘021‘304 -863‘304 -158‘000 18.3 15

Jahresgewinn 907‘884 954‘856 -46‘972 -4.9

Beantragte GewinnverwendungZuweisung an die gesetzliche Gewinnreserve 472‘501 752‘363 -279‘863 -37.2

Verzinsung des Genossenschaftskapitals 435‘383 202‘493 232‘891 115.0

Total Gewinnverwendung (Bilanzgewinn) 907‘884 954‘856 -46‘972 -4.9

10 Jahresrechnung

Eigenkapitalnachweis 2016

* Die gesetzliche Gewinnreserve ist nicht ausschüttbar

Reserven für Genossenschafts- Gesetzliche allgemeine kapital Gewinnreserve* Bankrisiken Gewinn Total in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF

Eigenkapital am Anfang des Berichtsjahres 3‘464‘400 5‘815‘590 – 954‘856 10‘234‘846

Kapitalerhöhung/-herabsetzung 15‘994‘200 15‘994‘200

Zuweisungen gesetzliche Gewinnreserve 752‘363 -752‘363 –

Zuweisungen/Entnahmen Reserven für allgemeine Bankrisiken – –

Verzinsung des Genossenschaftskapitals -202‘493 -202‘493

Gewinn 907‘884 907‘884

Eigenkapital am Ende des Berichtsjahres 19‘458‘600 6‘567‘954 – 907‘884 26‘934‘437

Zusätzlich zum oben ausgewiesenen Eigenkapital sind in den Rückstellungen unter der Position «Übrige Rückstellungen»

(siehe Anhang 7) 69‘637‘980 Franken freie stille Reserven enthalten (Vorjahr 65‘620‘680 Franken). Davon sind 40‘319‘980 Franken versteuert

(Vorjahr 37‘354‘680 Franken).

1) Die Kundenausleihungen enthalten neben den «Hypothekarforderungen» auch die «Forderungen gegenüber Kunden» nach Abzug der Wertberichtigungen für Ausfallrisiken.

2) Beinhaltet die Positionen «Brutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft», «Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft», «Erfolg aus dem Handelsgeschäft» und «Übriger ordentlicher Erfolg».

Jahresrechnung 11

Schlüsselzahlen 2016

Berichtsjahr Vorjahr Veränderung in CHF in CHF in %

Bilanz-KennzahlenBilanzsumme 1‘300‘010‘869 1‘227‘718‘048 +5.9

Kundenausleihungen 1) 1‘085‘540‘323 1‘045‘164‘360 +3.9

davon Hypothekarforderungen 1‘067‘527‘333 1‘024‘606‘520 +4.2

Kundeneinlagen 1‘103‘290‘603 1‘029‘262‘423 +7.2

Kundeneinlagen in % der Kundenausleihungen 101.6% 98.5%

Total Eigenkapital 26‘934‘437 10‘234‘846 +163.2

Erfolgs-KennzahlenBruttoertrag 2) 15‘871‘326 16‘291‘140 -2.6

davon Brutto-Erfolg aus dem Zinsengeschäft 13‘727‘597 14‘048‘309 -2.3

Geschäftsaufwand 9‘381‘763 9‘262‘463 +1.3

Geschäftserfolg 5‘876‘799 6‘052‘794 -2.9

Jahresgewinn 907‘884 954‘856 -4.9

Cost Income Ratio (Kosten-Ertrags-Verhältnis) 59.1% 56.9%

KreditgeschäftWertberichtigungen für Ausfallrisiken aus gefährdeten Forderungen 2‘278‘549 2‘186‘577 +4.2

in % der Kundenausleihungen 0.21% 0.21%

Verluste aus dem Kreditgeschäft 850 69‘333 -98.8

in % der Kundenausleihungen 0.00% 0.01%

Weitere SchlüsselzahlenAnzahl Mitglieder 17‘667 17‘322 +2.0

Depotvolumen 150‘429‘846 163‘575‘480 -8.0

Anzahl Mitarbeitende 61 63 -3.2

davon Anzahl Lernende 5 6 -16.7

Anzahl Vollzeitstellen 46.8 48.5 -3.5

Anzahl Geschäftsstellen (inklusive Hauptsitz) 5 5 –

12

Firma, Rechtsform und Sitz der BankDie Raiffeisenbank Seeland Genossenschaft hat ihren Sitz in Studen BE. Zum Geschäftskreis der Raiffeisenbank gehören die Regionen Lyss-Aar-berg, Brügg-Orpund, Büren an der Aare und Teile des solothurnischen Bucheggberges. Am Hauptsitz Studen und in den Geschäftsstellen in Aarberg, Büren a.A., Lyss und Orpund werden unsere Kunden persönlich betreut. Die Geldau-tomaten bei den Geschäftsstellen sowie an den Standorten Brügg, Busswil, Kallnach und See-dorf gewähren eine Bargeldversorgung rund um die Uhr. Die Kernkompetenz und Hauptein-nahmequelle der Raiffeisenbank liegt im Zinsen-geschäft, also der Entgegennahme von Kun-dengeldern und Vergabe von Krediten, vorwiegend im Hypothekargeschäft.

Die Raiffeisenbank beschäftigte per Ende 2016 61 Mitarbeitende, davon 6 Personen in Ausbil-dung. Der teilzeitbereinigte Personalbestand umfasst 46,8 Vollzeitstellen.

Gemäss Rundschreiben 2008/24 der Eidgenös-sischen Finanzmarktaufsicht FINMA soll der Ver-waltungsrat mindestens zu einem Drittel aus Mitgliedern bestehen, welche die definierten Unabhängigkeitskriterien nach Randziffer 20-24 erfüllen. Demnach dürfen sie unter anderem nicht in anderer Funktion bei der Raiffeisenbank beschäftigt sein und keine geschäftlichen Be-ziehungen zur Raiffeisenbank aufweisen, die zu einem Interessenkonflikt führen. Alle Mitglieder des Verwaltungsrats der Raiffeisenbank erfüllen diese Unabhängigkeitskriterien.

Anhang zur Jahresrechnung

In der Jahresrechnung legt die Raiffeisenbank Seeland Genossenschaft Rechenschaft ab über die Ergebnisse des vergangenen Geschäftsjahres. Der vorliegende Anhang zur Jahresrechnung gibt einen vertieften Ein-blick, auf welcher Basis diese Resultate erzielt wurden und an welchen Grundsätzen wir uns in unserer Arbeit orientieren.

Zusammenschluss in der Raiffeisen GruppeDie Raiffeisenbank ist Mitglied von Raiffeisen Schweiz, welche als Dienstleistungszentrum fungiert und alle Verbindlichkeiten der gesam-ten Gruppe garantiert. Die Raiffeisenbank hat sich verpflichtet, bei einem allfälligen Austritt aus der Raiffeisen Gruppe eine Austrittsentschä-digung von 1,5 Prozent der Bilanzsumme zu leisten.

Corporate GovernanceDie Raiffeisenbank hält sich im Wesentlichen an die für Raiffeisen unverbindlichen Corporate Governance-Richtlinien der SIX Swiss Exchange sowie den Swiss Code of Best Practice for Cor-porate Governance von economiesuisse. Die

RisikomanagementGrundsätze der RisikobewirtschaftungDas kontrollierte Eingehen und gezielte Bewirt-schaften von Risiken gehört zu den Kern-kompetenzen der Raiffeisenbank. Ziel des Risi-komanagements ist es, die Existenz und den langfristigen Erfolg der Bank sicherzustellen und ihren guten Ruf zu wahren.

Grundlage für das Risikomanagement bildet die Risikopolitik. Diese stützt sich auf die Statuten und das Geschäftsreglement der Raiffeisenbank sowie auf die einschlägigen gesetzlichen Be-stimmungen.

Die Risikopolitik unterstützt eine stabile und langfristige Entwicklung der Ertragskraft. Die Raiffeisenbank geht Risiken zurückhaltend und bewusst ein. Eingegangene Risiken werden so-wohl auf der Stufe des Einzelengagements als auch des Portfolios bewirtschaftet und kontrol-liert. Bei den geschäftlichen Handlungen ist Raiffeisen stets bestrebt, hohe ethische Grund-sätze zu wahren.

Erläuterungen dazu sind im Geschäftsbericht der Raiffeisen Gruppe detailliert aufgeführt.

Anhang zur Jahresrechnung 13

RisikobeurteilungDer Verwaltungsrat befasst sich regelmässig mit den nachfolgend beschriebenen wesentlichen Risiken, mit denen eine Bank konfrontiert ist. Dabei werden insbesondere die vorgesehenen risikomindernden Massnahmen und die inter-nen Kontrollen in die Beurteilung einbezogen. Besonderes Augenmerk wird dabei auf eine lau-fende Überwachung und Bewertung der Risiken gelegt.

Erfüllung der Eigenmittel-, Risikoverteilungs- und LiquiditätsvorschriftenGemäss Verfügung der FINMA vom 3. Septem-ber 2010 sind die einzelnen Raiffeisenbanken von der Erfüllung der Eigenmittel-, Risikovertei-lungs- und Liquiditätsvorschriften auf Basis Ein-zelinstitut befreit. Die diesbezüglichen gesetz-lichen Vorschriften müssen auf konsolidierter Basis erfüllt werden.

Die Offenlegungspflichten im Zusammenhang mit der Eigenmittelunterlegung auf konsoli-dierter Basis gemäss FINMA-Rundschreiben 2016/01 stehen unter www.raiffeisen.ch/ge-schaeftsberichte oder im Geschäftsbericht der Raiffeisen Gruppe zur Verfügung.

KreditrisikoDas Kreditrisiko stellt den möglichen Verlust dar, welcher der Raiffeisenbank entstehen kann, wenn ein Kunde die Verpflichtungen aus dem Kreditvertrag nicht erfüllen kann. Kreditrisiken entstehen gegenüber Privatpersonen und Fir-menkunden. Unter Firmenkunden werden ins-besondere auch Kleinunternehmen verstanden, die vorwiegend im Geschäftskreis der Raiff-eisenbank wirken.

Die schriftlich festgelegte Kreditpolitik bildet die Grundlage des Kreditgeschäfts. Im Vordergrund der Kreditpolitik stehen die Kreditwürdigkeit und die Kreditfähigkeit der Kunden sowie die Werthaltigkeit der Sicherheiten. Die Kreditge-währung erfolgt vorwiegend in gedeckter Form.

Die Entwicklung von Kreditwürdigkeit, Kredit-fähigkeit und Werthaltigkeit der Sicherheiten wird laufend überwacht.

Für bestimmte Geschäfte mit einem erhöhten Risiko besteht ein besonderes risikoorientiertes Bewilligungsverfahren. Für das Ausmass der Kreditkompetenz einzelner Mitarbeitenden sind die Art der Sicherheit, der Kreditbetrag und die Bonität des Kunden massgebend. Bei komple-

xen Kreditpositionen stehen der Raiffeisenbank die Kreditspezialisten von Raiffeisen Schweiz zur Verfügung.

Das Kreditrisiko wird laufend überwacht und regelmässig rapportiert, sowohl auf Einzel-kreditebene als auch auf Ebene des Portfolios. Hierunter fallen auch quartalsweise Stresstests, die Auskunft über die Robustheit des Portfolios unter extremen, adversen wirtschaftlichen Rah-menbedingungen geben.

MarktrisikoDas Marktrisiko stellt den möglichen Verlust dar, welcher durch veränderte Marktkurse entstehen kann.

ZinsänderungsrisikoZinsänderungsrisiken entstehen vorwiegend aus dem Kundengeschäft und ergeben sich haupt-sächlich aus unterschiedlichen Fälligkeiten der Aktiv- und Passivseite der Bilanz.

Die Zinsänderungsrisiken sind bankintern li-mitiert und werden aktiv bewirtschaftet. Die Raiffeisenbank führt eingehende Analysen im Bereich der Zinsänderungsrisiken durch. Die Bankleitung berücksichtigt in ihrer Risikobewirt-schaftung die Ergebnisse dieser Analysen.

Andere MarktrisikenDie Raiffeisenbank geht keine spekulativen Bör-sengeschäfte ein und führt kein Handelsbuch. Eigene Bestände an Wertschriften, Devisen, No-ten und Edelmetallen werden nur insofern ge-halten, als sie für das laufende Kundengeschäft notwendig sind.

LiquiditätLiquiditäts- und Refinanzierungstransaktionen tätigt die Raiffeisenbank mit der Tresorerie von Raiffeisen Schweiz. Diese sichert den Zugang zum Geld- und Kapitalmarkt für die Gruppe. Die Raiffeisenbank steuert die Liquidität gemäss internen Vorgaben und Limiten von Raiffeisen Schweiz.

Operationelle RisikenMit operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten bezeichnet, die infolge der Unange-messenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen oder Systemen oder in-folge von externen Ereignissen eintreten. Diese Definition schliesst rechtliche Risiken, IT-Risiken sowie Sicherheitsrisiken mit ein. Neben finan-ziellen Verlusten berücksichtigt die Bank auch

14 Anhang zur Jahresrechnung

OutsourcingDie Wertschriftenverwaltung von Raiffeisen wird durch die Vontobel-Gruppe sichergestellt. Zudem hat Raiffeisen verschiedene Dienstleis-tungen im Bereich des Wertschriften-Backoffice, des Zahlungsverkehrs sowie der Entwicklung der Bankenapplikation an die ARIZON Sourcing AG ausgelagert. Das Scanning im beleggebun-denen Zahlungsverkehr erfolgt bei der Swiss Post Solutions AG und der Druck und Versand der Bankdokumente wird durch die Trendcom-merce (Schweiz) AG durchgeführt. Die Netz-werkverschlüsselung wird durch die Swisscom (Schweiz) AG vorgenommen. Die Plattform für die Online-Identifikation von neuen und beste-henden Kunden per Videostream wird von der Inventx AG betrieben. Sämtliche Mitarbeitenden der Dienstleister sind dem Bankgeheimnis un-terstellt, womit die Vertraulichkeit gewahrt ist.

die Auswirkungen operationeller Risiken auf die Reputation und die Einhaltung der massgeb-lichen Vorschriften.

Operationelle Risiken entstehen sowohl im di-rekten Zusammenhang mit Kundengeschäften als auch aufgrund der Funktion als Arbeitgeber und Eigentümer beziehungsweise Nutzer von Gebäuden und Anlagen. Die daraus entstehen-den operationellen Risiken reichen von all-täglichen Ereignissen wie Problemen bei der Kontoabstimmung bis hin zu potenziell schwer-wiegenden Fällen wie Betrug.

Anlässlich eines jährlich stattfindenden Risk-Assessments werden die operationellen Risiken durch die Bank identifiziert und bewertet. Die Bewirtschaftung dieser Risiken beinhaltet die Definition und Umsetzung von geeigneten Massnahmen. Dabei misst die Raiffeisenbank dem internen Kontrollsystem eine zentrale Be-deutung bei. Die Überwachung der Umsetzung der definierten Massnahmen erfolgt durch die Bank selbst. Der Verwaltungsrat genehmigt das Risikoprofil sowie die im Rahmen des Risk-Assessments festgelegten Massnahmen der Raiffeisenbank.

Um rechtlichen Risiken vorzubeugen, verwen-det die Raiffeisenbank standardisierte Rahmen-verträge. Damit vermeidet sie finanzielle Verlus-te als Folge von rechtlich unangemessenen vertraglichen Vereinbarungen.

Angewandte Methoden zur Identifika-tion von Ausfallrisiken und zur Fest-legung des WertberichtigungsbedarfsHypothekarisch gedeckte KrediteDer Immobilienwert von selbstgenutzten Wohn-immobilien wird entweder durch die Realwert-methode oder eine hedonische Schätzmethode ermittelt. Bei der Letzteren stützt sich die Bank auf regionenspezifische Immobilienpreisinfor-mationen, die von einem externen Anbieter stammen. Das Modell wird im Auftrag der Bank durch einen Externen validiert. Anhand dieser Bewertungen aktualisiert die Bank pe riodisch den Immobilienwert. Zusätzlich werden auch Zahlungsrückstände bei Zinsen und Amortisa-tionen laufend überwacht. Daraus identifiziert die Bank Hypothekarkredite, die mit höheren Risiken verbunden sind. Diese Kredite werden anschliessend von Kreditspezialisten detailliert geprüft. In gewissen Fällen wird auch die Ab-teilung Recovery von Raiffeisen Schweiz einbe-zogen. Gegebenenfalls werden weitere Deckun-gen eingefordert oder auf Basis der fehlenden Deckung eine entsprechende Wertberichtigung gebildet (siehe auch Abschnitt «Ablauf zur Be-stimmung von Wertberichtigungen und Rück-stellungen»).

Bei Mehrfamilienhäusern, kommerziellen Lie-genschaften und Spezialobjekten wird der Im-mobilienwert anhand der Ertragswertmethode bestimmt, welche auf den nachhaltigen Ein-nahmen basiert. In diesem Modell werden zu-sätzlich Marktdaten, Standortdaten und Leer-standsquoten einbezogen. Der Mietertrag aus Renditeliegenschaften wird periodisch geprüft, so auch bei Hinweisen auf erhebliche Verände-rungen der Höhe des Mietertrags oder der Leer-standsquote.

Kredite mit WertschriftendeckungDie Engagements und der Wert der Sicherheiten von Krediten mit Wertschriftendeckungen wer-den täglich überwacht. Fällt der Belehnungs-wert der Wertschriftendeckung unter den Be-trag des Kreditengagements, werden eine Reduktion des Schuldbetrags geprüft oder zu-sätzliche Sicherheiten eingefordert. Vergrössert sich die Deckungslücke oder liegen ausserge-wöhnliche Marktverhältnisse vor, werden die Sicherheiten verwertet und der Kredit glattge-stellt.


Kredite ohne DeckungBei Krediten ohne Deckung handelt es sich in der Regel um kommerzielle Betriebskredite von maximal 250‘000 Franken pro Gegenpartei oder um ungedeckte Kontoüberzüge von Retailkun-den von maximal einem Monatseinkommen.

Bei ungedeckten kommerziellen Betriebskredi-ten werden jährlich, oder bei Bedarf auch in kürzeren Abständen, Informationen vom Kun-den eingefordert, welche Rückschlüsse auf die finanzielle Entwicklung des Unternehmens zulassen. Die geprüfte Jahresrechnung sowie gegebenenfalls Zwischenabschlüsse werden re-gelmässig eingefordert. Diese Daten werden beurteilt und allfällige erhöhte Risiken identifi-ziert. Liegen höhere Risiken vor, nimmt die Bank eine detaillierte Beurteilung vor und definiert zusammen mit dem Kunden entsprechende Massnahmen. Ist in dieser Phase davon auszu-gehen, dass eine Gefährdung des Kreditenga-gements besteht, wird eine entsprechende Wertberichtigung verbucht.

Ablauf zur Bestimmung von Wert-berichtigungen und RückstellungenEin neuer Wertberichtigungs- und/oder Rück-stellungsbedarf wird gemäss den in den Ab-schnitten «Hypothekarisch gedeckte Kredite», «Kredite mit Wertschriftendeckung» und «Kre-dite ohne Deckung» beschriebenen Verfahren identifiziert. Zudem werden bekannte Risiko-positionen, bei denen eine Gefährdung bereits früher identifiziert wurde, vierteljährlich neu beurteilt und die Wertkorrektur gegebenenfalls angepasst.

Bewertung der DeckungenHypothekarisch gedeckte KrediteIm Grundpfandkreditgeschäft liegt bei jeder Kreditvergabe eine aktuelle Bewertung der Si-cherheiten vor. Die Bewertungen erfolgen in Abhängigkeit von der Art und der Nutzung der Objekte. Für die Beurteilung von Wohneigen-tum steht der Bank neben der Realwertmetho-de ein hedonisches Bewertungsmodell zur Ver-fügung. Dieses vergleicht den Preis anhand detaillierter Eigenschaften der entsprechenden Liegenschaft mit ähnlichen Immobilientransak-tionen. Bei Mehrfamilienhäusern, kommerziel-len Liegenschaften und Spezialobjekten steht der Bank die Ertragswertmethode zur Verfü-gung. Ausserdem müssen bei Liegenschaften ab einem bestimmten Belehnungswert oder bei Liegenschaften mit besonderen Risikomerk-malen die Schätzer von Raiffeisen Schweiz oder

externe akkreditierte Schätzer beigezogen wer-den. Bei schlechter Bonität wird zusätzlich ein Liquidationswert errechnet.

Als Basis für die Kreditgewährung wendet die Bank den tieferen Wert aus einer internen res-pektive externen Schätzung oder dem Kaufpreis respektive den Anlagekosten an (sofern letzte-re nicht älter als 24 Monate sind).

Kredite mit WertschriftendeckungFür Lombardkredite und andere Kredite mit Wertschriftendeckung werden vor allem über-tragbare Finanzinstrumente (wie Anleihen und Aktien) entgegengenommen, die liquide sind und aktiv gehandelt werden. Ebenfalls akzep-tiert werden übertragbare strukturierte Produk-te, für die regelmässig Kursinformationen und ein Market Maker zur Verfügung stehen.

Die Bank wendet Abschläge auf die Marktwer-te an, um das bei marktgängigen und liquiden Wertschriften verbundene Marktrisiko abzude-cken und den Belehnungswert zu ermitteln. Bei strukturierten Produkten sowie bei Produkten mit langer Restlaufzeit kann der Glattstellungs-zeitraum erheblich länger sein, weshalb höhere Abschläge als bei liquiden Instrumenten ange-wandt werden. Bei Lebensversicherungspolicen oder Garantien werden die Abschläge auf Pro-duktebasis festgelegt.

Geschäftspolitik beim Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten und Hedge AccountingGeschäfte in derivativen Finanzinstrumenten werden nur für Kundenbedürfnisse als Kommis-sionär getätigt oder jeweils abgesichert.

Zinssensitive Forderungen und Verpflichtungen im Bankenbuch werden mittels variabler und festverzinslicher Anlagen bzw. Krediten über Raiffeisen Schweiz abgesichert. Es kommen kei-ne derivativen Finanzinstrumente zum Einsatz.

Bilanzierungs- und BewertungsgrundsätzeAllgemeine GrundsätzeDie Buchführung, Bewertung und Bilanzierung erfolgen nach den Vorschriften des Schweize-rischen Obligationenrechts, des Bundesgesetzes über die Banken und Sparkassen und der zuge-hörigen Verordnung sowie dem FINMA-Rund-schreiben 2015/1 Rechnungslegung Banken (RVB). Die in einer Bilanzposition ausgewiese-nen Detailpositionen werden einzeln bewertet.


Im Rahmen der genannten Vorschriften wird ein statutarischer Einzelabschluss mit zuverläs-siger Darstellung erstellt. Im Gegensatz zu ei-nem nach True-and-Fair-View-Prinzip erstellten Abschluss kann der Einzelabschluss stille Reser-ven enthalten.

Erleichterung bei Erstellung einer KonzernrechnungDie Raiffeisen Gruppe erstellt eine vollständige Konzernrechnung. Die Raiffeisenbank profitiert deshalb als Teil der Raiffeisen Gruppe von diver-sen Erleichterungen (Konsolidierungsrabatt). Sie ist im Einzelabschluss von der Publikation der Geldflussrechnung sowie verschiedener Anhän-ge befreit.

Erfassung der Geschäftsvorfälle Alle bis zum Bilanzstichtag abgeschlossenen Geschäftsvorfälle werden tagfertig erfasst und gemäss den festgelegten Bewertungsgrundsät-zen in der Bilanz und der Erfolgsrechnung be-wertet. Die Bilanzierung der abgeschlossenen, aber noch nicht erfüllten Kassageschäfte erfolgt nach dem Abschlusstagprinzip.

Die Absicherung der Zinsänderungsrisiken er-folgt mittels variabler und festverzinslicher An-lagen bzw. Krediten über Raiffeisen Schweiz. Die Bilanzpositionen und der Erfolg aus diesen Absicherungstransaktionen werden aufgrund eines Netting-Abkommens netto ausgewiesen.

FremdwährungenForderungen und Verpflichtungen sowie Bar-geldbestände in fremden Währungen werden zum Tageskurs des Bilanzstichtages umgerech-net. Die aus dieser Bewertung resultierenden Kursgewinne und Kursverluste werden unter der Position «Erfolg aus dem Handelsgeschäft» ausgewiesen. Fremdwährungstransaktionen während des Jahres werden zum Kurs zum Zeit-punkt der Transaktion umgerechnet.

Fremdwährungsumrechnungskurse 31.12.2016 31.12.2015EUR 1.0725 1.0881USD 1.0157 1.0013

Flüssige Mittel, Passivgelder, ZinskomponentenDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. Edel-metallverpflichtungen auf Metallkonten werden zum Fair Value bewertet, sofern das entspre-chende Metall an einem preiseffizienten und liquiden Markt gehandelt wird.

Die Agios und Disagios auf Pfandbriefdarlehen werden über die Laufzeit abgegrenzt.

Forderungen gegenüber Banken und Kunden, Hypothekarforderungen, WertberichtigungenDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert ab-züglich notwendiger Wertberichtigungen.Edelmetallguthaben auf Metallkonten werden zum Fair Value bewertet, sofern das entspre-chende Metall an einem preiseffizienten und liquiden Markt gehandelt wird. Zinserträge wer-den periodengerecht abgegrenzt.

Forderungen, bei welchen es die Bank als un-wahrscheinlich erachtet, dass der Schuldner seinen vertraglichen Verpflichtungen vollum-fänglich nachkommen kann, gelten als gefähr-det. Gefährdete Forderungen werden ebenso wie allfällige Sicherheiten zum Liquidationswert bewertet. Für gefährdete Forderungen werden Einzelwertberichtigungen aufgrund regelmäs-siger Analysen der einzelnen Kredit-Engage-ments gebildet. Dabei werden die Bonität des Schuldners beziehungsweise das Gegenpartei-risiko sowie der geschätzte netto realisierbare Veräusserungswert der Deckungen berücksich-tigt. Latente Risiken werden wie gefährdete Forderungen behandelt. Falls die Rückführung der Forderung ausschliesslich von der Verwer-tung der Sicherheiten abhängig ist, wird der ungedeckte Teil vollumfänglich wertberichtigt.

Bei einer gefährdeten Forderung ist im Rahmen einer Fortführungsstrategie die Aufrechter-haltung einer freien Kreditlimite möglich. Für solche nicht ausgeschöpften Kreditlimiten wer-den bei Bedarf Rückstellungen für Ausserbilanz-geschäfte gebildet. Bei Kontokorrentkrediten, deren Benützung typischerweise häufigen und hohen Schwankungen unterliegt, erfolgt die erstmalige sowie spätere Bildung der Risiko-vorsorge gesamthaft (das heisst Wertberich-tigungen für die effektive Benützung und Rückstellungen für die nicht ausgeschöpfte Kreditlimite) über die Position «Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft». Bei Veränderungen der Ausschöpfung wird eine entsprechende erfolgsneutrale Umbuchung zwischen Wertberichtigungen und Rückstellun-gen vorgenommen. Auflösungen von frei-werdenden Wertberichtigungen oder Rückstel-lungen erfolgen ebenfalls über die Position «Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft».


BeteiligungenAls Beteiligungen werden die Anteile an Raiff-eisen Schweiz, die Beteiligungen an lokalen und regionalen Institutionen, die aus betrieblichen und geschäftspolitischen Gründen notwendig sind, sowie die Aktien der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG ausge-wiesen. Die Anteile an Raiffeisen Schweiz wer-den maximal zum Nominalwert bilanziert. Die Bewertung der übrigen Beteiligungen erfolgt nach dem Anschaffungswertprinzip, das heisst Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirt-schaftlich notwendigen Wertberichtigungen. Die Werthaltigkeit wird auf jeden Bilanzstichtag

überprüft. Die Beteiligungen können stille Re-serven enthalten.

SachanlagenDie Sachanlagen werden zu Anschaffungskos-ten zuzüglich wertvermehrender Investitionen bilanziert und linear über ihre geschätzte Nut-zungsdauer abgeschrieben. Diese beträgt in der Regel:

Liegenschaften 66 JahreUm- und Einbauten in gesamte Mietdauer, gemieteten Räumlichkeiten maximal 15 JahreSoftware und EDV-Anlagen 3 JahreMobiliar und Einrichtungen 8 JahreSonstige Sachanlagen 5 Jahre

Kleininvestitionen werden direkt über den Ge-schäftsaufwand verbucht. Umfassende, wert-vermehrende Renovationen werden aktiviert, während Unterhalt und Reparaturen als Auf-wand ausgewiesen werden. Die Sachanlagen können stille Reserven enthalten.

Liegenschaften und Anlagen im Bau werden erst ab dem Zeitpunkt abgeschrieben, ab dem sie genutzt werden. Unbebautes Bauland wird nicht abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden auf jeden Bilanzstich-tag auf ihre Werthaltigkeit überprüft, wenn Er-eignisse oder Umstände Anlass zur Vermutung geben, dass der Buchwert nicht mehr werthal-tig ist. Eine allfällige Wertbeeinträchtigung wird über die Position «Wertberichtigungen auf Be-teiligungen sowie Abschreibung auf Sachanla-gen und immateriellen Werten» erfolgswirksam verbucht. Falls sich bei der Überprüfung der Werthaltigkeit einer Sachanlage eine veränder-te Nutzungsdauer ergibt, wird der Restbuchwert planmässig über die neu festgelegte Nutzungs-dauer abgeschrieben.

RückstellungenFür alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken, die auf einem Ereignis in der Vergangenheit begründet sind und eine wahrscheinliche Ver-pflichtung darstellen, werden nach dem Vor-sichtsprinzip Rückstellungen gebildet. Bezüglich Rückstellungen für nicht ausgeschöpfte Kredit-limiten verweisen wir auf die Ausführungen im Kapitel «Forderungen gegenüber Banken und Kunden, Hypothekarforderungen, Wertberich-tigungen». Die übrigen Rückstellungen können stille Reserven enthalten.

Zinsen und entsprechende Kommissionen, die seit über 90 Tagen fällig sind, gelten als über-fällig. Im Fall von Kontokorrentkrediten gelten Zinsen und Kommissionen als überfällig, wenn die erteilte Kreditlimite seit über 90 Tagen über-schritten ist. Überfällige und gefährdete Zinsen (einschliesslich Marchzinsen) und Kommissio-nen werden nicht mehr als Ertrag verbucht, sondern direkt den ausfallrisikobedingten Wert-berichtigungen zugewiesen. Die Ausbuchung einer Forderung erfolgt spätestens dann, wenn ein Rechtstitel den Abschluss des Verwertungs-verfahrens bestätigt. Gefährdete Forderungen werden wieder als vollwertig eingestuft, das heisst die Wertberichtigung wird aufgelöst, wenn die ausstehenden Kapitalbeträge und Zinsen wieder fristgerecht gemäss den vertrag-lichen Vereinbarungen bezahlt und weitere Bonitätskriterien erfüllt werden.

HandelsgeschäftDas Handelsgeschäft wird zum Fair Value be-wertet. Positionen, für welche kein repräsenta-tiver Markt besteht, werden nach dem Niederst-wertprinzip bilanziert. Sowohl die aus dieser Bewertung resultierenden Gewinne und Verlus-te als auch die Gewinne und Verluste, die wäh-rend der Periode realisiert wurden, werden un-ter der Position «Erfolg aus dem Handelsgeschäft» ausgewiesen. Zinsen und Dividenden aus dem Handelsgeschäft sind im «Erfolg aus dem Zin-sengeschäft» enthalten.

FinanzanlagenDie Finanzanlagen umfassen die Liegenschaf-ten, die aus dem Kreditgeschäft übernommen wurden und die zum Wiederverkauf bestimmt sind. Die Bewertung erfolgt nach dem Niederst-wertprinzip. Als Niederstwert gilt der tiefere Wert von Anschaffungswert und Liquidations-wert.


Änderungen gegenüber dem VorjahrEs sind keine materiellen Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen vor-genommen worden.

Ereignisse nach dem BilanzstichtagBis zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Ge-schäftsberichtes haben sich keine wesentlichen Ereignisse ergeben, die per 31. Dezember 2016 bilanzierungs- und/oder im Anhang offenle-gungspflichtig gewesen wären.

Reserven für allgemeine BankrisikenDie Bildung von Reserven für allgemeine Bank-risiken ist möglich. Es handelt sich dabei um Reserven zur Absicherung gegen latente Risiken im Geschäftsgang der Bank, die in Übereinstim-mung mit den Rechnungslegungsvorschriften vorsorglich gebildet wurden. Diese Reserven werden im Sinne von Art. 21 Abs.1 lit. c der Ei-genmittelverordnung (ERV) als Eigenmittel angerechnet.

Eventualverpflichtungen, unwiderrufliche Zusagen, Einzahlungs- und Nachschuss-verpflichtungenDer Ausweis unter den Ausserbilanzgeschäften erfolgt zum Nominalwert. Für absehbare Risiken werden Rückstellungen gebildet.

Derivative FinanzinstrumenteGeschäfte in derivativen Finanzinstrumenten werden nur für Kundenbedürfnisse als Kommis-sionär getätigt oder jeweils abgesichert. Bei den Kundengeschäften (Kommissionsgeschäften) in börslich gehandelten Kontrakten werden die Wiederbeschaffungswerte nur in dem Umfang bilanziert, als sie nicht mittels Margenhinterla-gen gedeckt sind. Die Wiederbeschaffungswerte aus ausser-börslich gehandelten Kontrakten werden immer ausgewiesen. Bezüglich Absicherung von Zins-änderungsrisiken verweisen wir auf die Aus-führungen im Kapitel «Erfassung der Geschäfts-vorfälle».

SteuernDie Steuern werden aufgrund des Ergebnisses des Berichtsjahres berechnet und verbucht. La-tente Ertragssteuern werden nicht erfasst.

Informationen zur Bilanz 19

Informationen zur Bilanz

1. Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen

1.1 Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

hypothekarische Deckung andere Deckung ohne Deckung Total in CHF in CHF in CHF in CHF

Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)Forderungen gegenüber Kunden 5‘578‘387 1‘959‘938 10‘702‘465 18‘240‘789

davon öffentlich-rechtliche Körperschaften – – 10‘000‘000 –

Hypothekarforderungen

Wohnliegenschaften 1‘022‘431‘317 – 908‘000 1‘023‘339‘317

Büro- und Geschäftshäuser 12‘395‘975 – 405‘750 12‘801‘725

Gewerbe und Industrie 19‘913‘563 – 617‘000 20‘530‘563

Übrige 12‘786‘479 – 120‘000 12‘906‘479

Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

Berichtsjahr 1‘073‘105‘720 1‘959‘938 12‘753‘215 1‘087‘818‘872

Vorjahr 1‘031‘105‘331 1‘659‘128 14‘586‘477 1‘047‘350‘937

Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)

Berichtsjahr 1‘073‘105‘720 1‘959‘938 10‘474‘665 1‘085‘540‘323

Vorjahr 1‘031‘105‘331 1‘659‘128 12‘399‘900 1‘045‘164‘360

AusserbilanzEventualverpflichtungen 339‘986 1‘071‘564 444‘426 1‘855‘976

Unwiderrufliche Zusagen 23‘754‘975 – 8‘938‘000 32‘692‘975

Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 103‘316‘424 103‘316‘424

Total Ausserbilanz

Berichtsjahr 24‘094‘961 1‘071‘564 112‘698‘850 137‘865‘375

Vorjahr 17‘773‘936 1‘184‘463 91‘143‘015 110‘101‘414

1.2 Gefährdete Forderungen

geschätzte Verwertungserlöse Einzelwertberich- Bruttoschuldbetrag der Sicherheiten Nettoschuldbetrag tigungen in CHF in CHF in CHF in CHF

Berichtsjahr 7‘547‘022 5‘268‘267 2‘278‘754 2‘278‘549

Vorjahr 7‘414‘380 5‘221‘176 2‘193‘204 2‘186‘577

20 Informationen zur Bilanz

Die Wiederbeschaffungswerte der derivativen Finanzinstrumente werden mit einem Bewertungsmodell ermittelt. Für den Ausweis der Wieder beschaffungswerte

werden keine Netting-Verträge in Anspruch genommen.

Derivative Finanzinstrumente werden nur im Auftrag von Kunden getätigt und mit Raiffeisen Schweiz durchgehandelt. Es werden keine Nettopositionen in

Handelsinstrumenten gehalten.

2. Aufgliederung des Handelsgeschäfts und der Finanzanlagen

Berichtsjahr Vorjahr in CHF in CHF

Aufgliederung des Handelsgeschäfts (Aktiven)Schuldtitel – –

Edelmetalle 3‘447 1‘704

Total Handelsgeschäft 3‘447 1‘704

Buchwerte Buchwerte Fair Value Fair Value Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr in CHF in CHF in CHF in CHF

Aufgliederung der FinanzanlagenSchuldtitel – – – –

Beteiligungstitel – – – –

Liegenschaften – – – –

Total Finanzanlagen – – – –

3. Derivative Finanzinstrumente (Aktiven und Passiven)

Handelsinstrumente: Absicherungsinstr.: positive negative positive negative Wiederbeschaf- Wiederbeschaf- Kontrakt- Wiederbeschaf- Wiederbeschaf- Kontrakt- fungswerte fungswerte volumen fungswerte fungswerte volumen in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF

ZinsinstrumenteTerminkontrakte – – – – – –

Optionen (OTC) – – – – – –

DevisenTerminkontrakte – – – – – –


EdelmetalleTerminkontrakte – – – – – –


Beteiligungstitel und ÜbrigeTerminkontrakte – – – – – –


TotalBerichtsjahr – – – – – –

Vorjahr – – 967‘500 – – –


Aufgliederung nach Gegenparteien

Zentrale Banken und Clearingstellen Effektenhändler Übrige Kunden in CHF in CHF in CHF

Positive Wiederbeschaffungswerte – – –

4. Sonstige Aktiven und Passiven


Sonstige AktivenAbrechnungskonten indirekte Steuern 6‘487 9‘780

Übrige Abrechnungskonten 18‘800 19‘320

Übrige sonstige Aktiven – 402

Total sonstige Aktiven 25‘287 29‘502

Sonstige PassivenFällige, nicht eingelöste Coupons und Schuldtitel 1‘355 1‘591

Schuldige Abgaben, indirekte Steuern 246‘529 109‘140

Übrige sonstige Passiven 13‘316 13‘749

Total sonstige Passiven 261‘200 124‘480

5. Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Berichtsjahr Vorjahr Buch- Effektive Buch- Effektive werte Verpflichtungen werte Verpflichtungen in CHF in CHF in CHF in CHF

Verpfändete oder abgetretene Aktiven 1) 86‘253‘325 53‘100‘000 88‘747‘500 53‘100‘000

Aktiven unter Eigentumsvorbehalt – – – –

1) Verpfändete oder abgetretene Hypothekarforderungen


Es bestehen weder Verwendungsverzichte (bedingte oder unbedingte) noch sonstige Wertberichtigungen zu den Arbeitgeberbeitragsreserven.

6.1 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen Berichtsjahr Vorjahr in CHF in CHF

Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 1‘013‘640 955‘971

Übrige Verpflichtungen – –

Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen 1‘013‘640 955‘971

6.3 Arbeitgeberbeitragsreserven Berichtsjahr Vorjahr in CHF in CHF

Arbeitgeberbeitragsreserven bei der Raiffeisen ArbeitgeberstiftungStand 1.1. 955‘971 882‘849

+ Einlagen 1) 100‘000 100‘000

- Entnahmen 1) -45‘000 -30‘000

+ Verzinsung 2) 2‘669 3‘122

Stand 31.12. 1‘013‘640 955‘971

1) in den Beiträgen für die Personalvorsorgeeinrichtungen enthalten (siehe Anhang 13. «Personalaufwand»)2) Die Verzinsung der Arbeitgeberbeitragsreserven ist im Zinserfolg erfasst.

Die Arbeitgeberbeitragsreserven entsprechen dem Nominalwert gemäss Abrechnung der Vorsorgeeinrichtung. Sie sind nicht aktiviert.

6. Vorsorgeeinrichtungen

Die Mitarbeitenden der Raiffeisenbank Seeland sind in der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft versichert. Das Rentenalter wird mit 65 Jahren

erreicht. Den Versicherten wird die Möglichkeit geboten, unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den

Ruhestand zu treten. Die Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft deckt mindestens die obligatorischen Leistungen nach BVG ab. Die Raiffeisen

Arbeitgeberstiftung führt die einzelnen Arbeitgeberbeitragsreserven der Raiffeisenbanken und der Gesellschaften der Raiffeisen Gruppe.

6.2 Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und VorsorgeaufwandLaut den letzten geprüften Jahresrechnungen (gemäss Swiss GAAP FER 26) der Vorsorgeeinrichtung

der Raiffeisen Gruppe beträgt der Deckungsgrad: auf den 31.12.2015 auf den 31.12.2014 in % in %

Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft 109.8 112.2

Weil die Wertschwankungsreserven der Vorsorgeeinrichtung von Raiffeisen Schweiz die reglementarisch festgelegte Höhe noch nicht erreicht haben,

besteht keine Überdeckung im Sinne von Swiss GAAP FER 16.

Der Verwaltungsrat von Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass selbst bei Vorliegen einer Überdeckung im Sinne von Swiss GAAP FER 16 bis auf

Weiteres kein wirtschaftlicher Nutzen für den Arbeitgeber entsteht; dieser soll zugunsten der Versicherten verwendet werden.

Der aktuelle Deckungsgrad per 31.12.2016 kann ab April 2017 im Geschäftsbericht 2016 der Raiffeisen Gruppe unter www.raiffeisen.ch/geschaefts-

bericht abgerufen werden. Für die angeschlossenen Arbeitgeber ergibt sich weder ein wirtschaftlicher Nutzen noch eine wirtschaftliche Verpflichtung,

welche in der Bilanz und in der Erfolgsrechnung zu berücksichtigen wären.

Der Vorsorgeaufwand wird im Anhang 13 «Personalaufwand» unter der Position «Beiträge an Personalvorsorgeeinrichtungen» erläutert.


7. Wertberichtigungen und Rückstellungen sowie Reserven für allgemeine Bankrisiken

Änderung Wieder- Neubildungen Auflösungen zweckkon- der Zweck- eingänge, zulasten zugunsten Stand Anfang forme Ver- bestimmung gefährdete Erfolgs- Erfolgs- Stand Ende Berichtsjahr wendungen (Umbuchung) Zinsen rechnung rechnung Berichtsjahr in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF in CHF

Rückstellungen für Ausfallrisiken 261‘173 – -56‘972 – – -161‘000 43‘201

Rückstellungen für andere

Geschäftsrisiken – – – – – – –

Übrige Rückstellungen 65‘620‘680 – 69‘600 – 3‘947‘700 – 69‘637‘980

Total Rückstellungen 65‘881‘853 – 12‘628 – 3‘947‘700 -161‘000 69‘681‘181

Reserven für allgemeine Bankrisiken – – – – – – –

davon versteuert – – – – – – –

Wertberichtigungen für Ausfallrisiken

aus gefährdeten Forderungen 2‘186‘577 – -12‘628 9‘462 98‘600 -3‘462 2‘278‘549

8. Genossenschaftskapital

Anzahl Nominal Betrag Mitglieder je Anteil in CHF

Genossenschaftskapital am Anfang des BerichtsjahresGenossenschaftskapital* 17‘322 200 3‘464‘400

Total Genossenschaftskapital am Anfang des Berichtsjahres 17‘322 3‘464‘400

+ Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder 846 200 169‘200

- Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder -501 200 -100‘200

+ Einzahlungen zusätzliche Genossenschaftsanteile 16‘100‘000

- Rückzahlungen zusätzliche Genossenschaftsanteile -174‘800

Genossenschaftskapital am Ende des BerichtsjahresGenossenschaftskapital* 17‘667 200 3‘533‘400

Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile) 15‘925‘200

Total Genossenschaftskapital am Ende des Berichtsjahres 17‘667 19‘458‘600

* Um Doppelzählungen zu vermeiden, wird die Anzahl der Mitglieder nur unter der Position «Genossenschaftskapital» ausgewiesen.

Das voll librierte Genossenschaftskapital von 19‘458‘600 Franken ist aufgeteilt auf 97‘293 Genossenschaftsanteilscheine (Vorjahr 3‘464‘400 Franken

aufgeteilt auf 17‘322 Genossenschaftsanteilscheine).

Das zinsberechtigte Kapital betrug 19‘458‘600 Franken (Vorjahr 3‘464‘400 Franken).


9. Nahestehende Personen Forderungen Forderungen Verpflichtungen Verpflichtungen Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr in CHF in CHF in CHF in CHF

Gruppengesellschaften 181‘909‘651 149‘721‘132 10‘878‘702 16‘189‘881

Organgeschäfte 3‘630‘130 4‘174‘087 3‘015‘607 3‘711‘525

Weitere nahestehende Personen – – – –

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgenden Ausnahmen:

Für die Bankleitung gelten wie für das übrige Personal branchenübliche Vorzugskonditionen.

Es bestehen keine wesentlichen Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen.

Bei Krediten an Organe gelten bezüglich Abwicklung und Überwachung Spezialbestimmungen, damit die personelle Unabhängigkeit jederzeit

sichergestellt ist.

Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften und zur Erfolgsrechnung 25

Informationen zu den Ausserbilanz-geschäften und zur Erfolgsrechnung

10. Treuhandgeschäfte

Es bestehen weder im Berichts- noch im Vorjahr Treuhandanlagen bei Drittbanken.

11. Erfolg aus dem Handelsgeschäft


Devisenhandel 417‘755 403‘045

Edelmetall- und Sortenhandel 146‘702 171‘155

Wertschriftenhandel – –

Total Erfolg aus dem Handelsgeschäft 564‘457 574‘199

12. Negativzinsen

Sowohl im aktuellen Jahr als auch im Vorjahr sind keine wesentlichen Negativzinsen verbucht worden.

13. Personalaufwand


Gehälter Bankbehörden und Personal 4‘485‘365 4‘566‘856

AHV, IV, ALV und andere gesetzliche Zulagen 417‘528 400‘777

Beiträge an Personalvorsorgeeinrichtungen 479‘892 479‘591

Übriger Personalaufwand 131‘955 158‘119

Total Personalaufwand 5‘514‘740 5‘605‘343

26 Informationen zu den Ausserbilanzgeschäften und zur Erfolgsrechnung

* Latente Steuern werden nur auf Stufe der Raiffeisen Gruppe gerechnet und ausgewiesen.

Es bestehen keine steuerlichen Verlustvorträge, die einen Einfluss auf die Ertragssteuern haben.

14. Sachaufwand


Raumaufwand 430‘490 346‘855

Aufwand für Informations- und Kommunikationstechnik 962‘344 991‘384

Aufwand für Fahrzeuge, Maschinen, Mobiliar und übrige Einrichtungen sowie Operational Leasing 182‘432 191‘788

Honorare der Prüfgesellschaft 80‘700 110‘584

davon für Rechnungs- und Aufsichtsprüfung* 80‘700 110‘584

davon für andere Dienstleistungen – –

Übriger Geschäftsaufwand 2‘211‘057 2‘016‘509

Total Sachaufwand 3‘867‘023 3‘657‘119

* Darin enthalten sind 52‘561 Franken der Internen Revision Raiffeisen Schweiz. Diese Leistungen wurden von der Internen Revision Raiffeisen Schweiz

zur Unterstützung der Prüfgesellschaft geleistet (Vorjahr 1‘545 Franken).

15. Laufende Steuern


Laufende Steuern* 1‘021‘304 863‘304

Gewichteter durchschnittlicher Steuersatz auf der Basis des Geschäftserfolgs 17.38% 14.26%

16. Wesentliche Verluste, ausserordentliche Erträge und Aufwände, wesentliche Auflösungen von stillen Reserven,

Reserven für allgemeine Bankrisiken und freiwerdende Wertberichtigungen und Rückstellungen

Im ausserordentlichen Aufwand von 3'947'711 Franken (Vorjahr 5'416'500 Franken) ist die Bildung von freien stillen Reserven in der Position

Rückstellungen von 3'947'700 Franken (Vorjahr 5'416'500 Franken) enthalten.

Verwaltungsrat Beat Köhli, Präsident · Monika Guggisberg, Vizepräsidentin · Beatrice Colombo, Aktuarin · Bernhard Leiser, Verantwortlicher Audit Committee · Daniela Eicher · Peter Moser · Rolf Wälti

Bankleitung und KaderUrs Löffel, Vorsitzender der Bankleitung · Thomas Hänni, Leiter Anlage-kundenberatung und stv. Vorsitzender der Bankleitung · Philip Forster, Leiter Privatkundengeschäft und Mitglied der Bankleitung · Daniela Hurni, Leiterin Services und Mitglied der Bankleitung · Evelyne Beutler, Leiterin Geschäftsstelle Studen · Andreas Biedermann, Sicherheitsbe-auftragter · Andrea Bosshard, stv. Leiterin Kreditabwicklung und Nach-wuchsverantwortliche · Ivor Fellmann, Leiter Steuerung · Reto Hemund, Mitarbeiter Kreditabwicklung · Beat Hofer, Leiter Geschäftsstelle Büren · Simone Hofmann, Privatkundenberaterin · Stefan Iseli, Leiter Geschäfts-stelle Lyss · Heinz Köhli, stv. Leiter Anlagekundenberatung · Nicole Lengen, Firmenkundenberaterin · Heinz Mathys, Leiter Geschäftsstelle Orpund · Nicole Stähli, Privatkundenberaterin · Steve von Känel, Privat-kundenberater · Sascha Wetter, Leiter Geschäftsstelle Aarberg

Revisionsstelle PricewaterhouseCoopers AG

Raiffeisenbank SeelandGenossenschaftHauptstrasse 612557 Studen BETelefon 032 387 21 21Telefax 032 387 21 [email protected]/seeland

Stadtplatz 293270 AarbergTelefon 032 387 21 21

Spittelgasse 13294 Büren an der AareTelefon 032 387 21 21

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Hauptstrasse 1902552 OrpundTelefon 032 387 21 21

Alle Geschichten und Zahlen zum Geschäftsjahr 2016 finden Sie auf www.raiffeisen.ch/geschaeftsbericht

Raiffeisenbank Seeland Geschäftsbericht 2016 Aebersold Patrick Hildbrand Revisionsexperte Leitender...

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