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Automotive Consulting Solution

Umsatzsteuerrechtliche Gelangensbestätigung

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Agenda

1. Kundennutzen

2. Funktionsbeschreibung

3. Abbildung im System

4. Technischer Steckbrief


Kundennutzen

Erprobte Lösung/Service der SAP Automotive Beratung

Bereits bei mehreren Kunden im produktiven Einsatz

Lösung und Dokumentation sind in den Sprachversionen Deutsch und

Englisch verfügbar

Zeitnahe Implementierung möglich

Fest definierter Zeitraum der Implementierung

Exakte Kostenschätzung möglich. Einführung zum Festpreis.

6 Monate kostenlose Nachbetreuung für Fehlerkorrekturen beginnend ab

dem Installationsdatum im Entwicklungssystem. Danach kostenpflichtiger

Beratungssupport

Keine laufenden Kosten (z.B. Wartungsgebühren)

Zeit

Kosten

Lösung


Agenda

1. Kundennutzen





Umsatzsteurrechtliche Gelangensbestätigung

Sie müssen den Erfordernissen der neuen § 17a UStDV nachkommen

Demnach muss jedes Unternehmen bei einer EU-Lieferungen durch eine Gelangensbestätigung nachweisen, dass es selbst oder der Abnehmer den Gegenstand der Lieferung in das übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet hat. Dies muss sich aus den Belegen eindeutig und leicht nachprüfbar ergeben.

Direkte Integration in ihre SAP ERP Prozesse

Keine Wartungsgebühren oder Folgekosten

Flexibel erweiter- und anpassbar

Integration in die Warenausgangsbuchung, Auslieferung, Transportauftrag

Integration in den SAP ERP SD Belegfluss

Anforderung einer Gelangensbestätigung als Druckformular oder Versand per Email

Automatisierte Anforderung der GLB im Hintergrund

Einzelbestätigung, Sammelbestätigung oder Erfassung von Alternativnachweisen möglich

Ablage von Anhängen zum Nachweisbeleg im Archiv

Ausgangslage/Anforderungen:

Leistungsbeschreibung

Ihr Nutzen

Preis: 19.500 EUR

Kontakt: Tobias Schieck, Ines

Adam

[email protected]

Servicenummer: 50120280

Mit der SAP Lösung für die umsatzsteuerliche Gelangensbestätigung haben Sie die volle

Kontrolle über ihre Umsatzsteuerabwicklung im EU Außenhandel

mailto:[email protected]



Motivation / Anforderung

Zum 01.01.2012 wurden vom Gesetzgeber die nachweispflichten für Vorliegen einer

umsatzsteuerbefreiten innergemeinschaflichen Lieferung neu geregelt

Ab 1.10.2013 gilt der neue § 17a UStDV, der durch einen Ausführungserlass mit

Einzelheiten der praktischen Umsetzung ergänzt wird. Demnach muss jedes

Unternehmen bei einer EU-Lieferungen durch eine Gelangensbestätigung

nachweisen, dass es selbst oder der Abnehmer den Gegenstand der Lieferung in das

übrige Gemeinschaftsgebiet befördert oder versendet hat. Dies muss sich aus den

Belegen eindeutig und leicht nachprüfbar ergeben.

Für bis zum 31.12.2013 ausgeführte innergemeinschaftliche Lieferungen wird es nicht

beanstandet, wenn der beleg- und buchmäßige Nachweis der Voraussetzungen der

Steuerbefreiung noch auf der Grundlage der bis zum 31. Dezember 2011 geltenden

Rechtslage geführt wird

Neben der eigentlichen Gelangensbestätigung werden auch Alternativnachweise

als gleichberechtigt anerkannt. Sie können in elektronischer Form erbracht werden

und auch aus mehreren Dokumenten bestehen.

Die gesetzliche Regelung im Umsatzsteuerrecht unterscheidet zwischen

Beförderungs- und Versendungsfällen.



Anforderung & Definition

Die Gelangensbestätigung ist eine

Erklärung des Abnehmers, dass der

Gegenstand der Lieferung in das übrige

Gemeinschaftsgebiet gelangt ist

Die Gelangensbestätigung erstellt der

Abnehmer der Lieferung entweder nach

dem Ende der Beförderung oder aber mit

dem Erhalt der Ware, mithin zeitlich nach

Verbringung der Lieferung

Das liefernde Unternehmen trägt das Risiko

für einen Umsatzsteuerausfall, wenn es

kein Nachweisdokument erhält, das die

Ware tatsächlich an den Zielort gelangt ist

Sofern die Ware versendet wird, das heißt

Dritte, z.B. Spediteure, in den

Transportvorgang eingeschaltet sind,

werden gleichberechtigt alternative

Nachweise anerkannt. Musterformulare laut BMF Veröffentlichung




Die Gelangensbestätigung ist an keine spezielle Form gebunden, wenn gleich folgende

Angaben verpflichtend aus dem Nachweis hervorgehen müssen:

Name und Anschrift des Abnehmers

Menge des Gegenstands der Lieferung und die handelsübliche Bezeichnung

einschließlich der Fahrzeug-Identifikationsnummer, wenn der Liefergegenstand ein

Fahrzeug ist.

Angabe von Ort und Monat des Endes der Beförderung oder Versendung, d.h. des

Erhalts des Gegenstands im Gemeinschaftsgebiet. Dies gilt auch, soweit der Abnehmer

die Ware selbst abholt und befördert. In dem Fall muss er im Nachhinein nicht nur - wie

jetzt - bei Abholung die Bestätigung abgeben.

Ausstellungsdatum der Bestätigung

Unterschrift des Abnehmers oder eines von ihm zur Abnahme Beauftragten.

Die elektronische Übermittlung ist zulässig, in dem Fall kann auf die schriftliche Unterschrift verzichtet

werden, wenn erkennbar ist, dass die elektronische Übermittlung im Verfügungsbereich des

Abnehmers oder des Beauftragten begonnen hat, z.B. über den verwendeten E-Mail-Account des

Abnehmers




Während im Fall des

Eigentransports durch den

Lieferer und der Einschaltung

von selbständigen Transport-

unternehmen gegenüber der

bisherigen Nachweisregelung

die Änderungen geringeren

Maßes sind, ergibt sich die

größte Änderung bei den

Selbstabholern.

Hier ist anders als bislang nun

ein erst nachträglich

ausstellbarer Beleg des

Abnehmers über die

tatsächlich erfolgte Ver-

bringung erforderlich.

Die Verbringensversicherung

zum Zeitpunkt der Abholung

genügt nicht mehr.

Transport der WareNachweis für die Gelangung der Ware ins

EU-Ausland

SpediteurGelangensbestätigung sowie handelsrechtlicher

Frachtbrief oder Konnossement

Kurierdienst

Gelangensbestätigung oder schriftliche oder

elektronische Auftragserteilung sowie das Protokoll

des Kuriers, das den Warentransport lückenlos bis

zur Ablieferung der Ware beim Empfänger nachweist

Postdienstleister

Gelangensbestätigung oder Empfangsbestätigung

eines Postdienstleisters über die Entgegennahme der

an den Abnehmer adressierten Postendungen und

der Nachweis über die Bezahlung der Lieferung

Abholung durch Kunden

(EXW)

Da der Abholfall in § 17a Abs. 3 UStDV nicht mehr

erwähnt ist, kann der Nachweis des Gelangens der

Ware ins EU-Ausland nur durch Verwendung einer

Gelangensbestätigung erfolgen.

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Na

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SAP Beratungslösung

SAP Consulting bietet für die Überwachung relevanter Geschäftsvorfälle eine

Beratungslösung:

Integration in die Warenausgangsbuchung, Auslieferung, Transportauftrag

Integration in den SAP ERP SD Belegfluss

Anforderung einer Gelangensbestätigung als Druckformular oder Versand per Email

Automatisierte Anforderung der GLB im Hintergrund

Einzelbestätigung, Sammelbestätigung oder Erfassung von Alternativnachweisen

möglich

Ablage von Anhängen zum Nachweisbeleg im Archiv

Optionale und projektspezifische Erweiterungen:

Automatisierte Ermittlung und Zuordnung von Alternativnachweisen

Scanner-Anbindung zur automatisierten Belegübernahme

Adobe Interaktives PDF

Integration von Emaileingang und Datenübernahme

Anbindung an vorhandene Webportale

Intercompany Abwicklung

Streckenabwicklung (GLB auf Basis der Faktura)


Agenda

1. Begriffsdefinition/ Kundennutzen





Umsatzsteuerliche Gelangensbestätigung

ACS Beraterlösung

Arbeits-

vorrat für

GLBs

Warenempfänger

ACS GLBSD Beleg

Warenausgang

GLB Cockpit

- Monitoring, Anforderungs- und

Mahnmodul, Nachweiszuordnung

GLBs

1. Selektion und Gruppierung der

Lieferungen zu einem neuen

SAP Beleg „Gelangens-

bestätigung“

2. Kontrolle, Pflege und

Anreicherung der Daten, um

einen Buchnachweis zu

gewährleisten

3. Belegnachweis

Anforderungen einer expliziten

Gelangensbestätigung (Druck, E-

Mail) und Dokumentation des

Rücklaufs

Zuordnung von anderen zum

Nachweis geeigneten

Dokumenten (z.B. Alternativ-

nachweise, Spediteuers-

bestätigung, etc.)


Prozessdarstellung

Trigger

WA wird

gebucht

Transport wird

abgefertigt

SD Daten

selektieren

Nachweismonitor

Logistikdaten

Einzel-

/Sammelverarb

eitung

GLB oder

Alternativnach-

weis

Anforderung

Statusver-

waltung

Papier oder

Emailversand

Überwachung

Konfigurierbare

Mahnstufen

Operative

Eskalations-

instanz

Erfassung

Dokumenten-

upload

Statusver-

waltung

Auswertung

Darstellung der

Nachweise

über Zeitraum,

Belegart,

Geschäfts-

partner,

Incoterm

Warenausgang AuditNachweispflegeMahnwesenNachweisbelegArbeitsvorrat


Umsatzrechtliche Gelangensbestätigung

ACS Beraterlösung

Selektion und Gruppierung der Lieferungen zu einem neuen SAP Beleg Gelangensbestätigung

Selektionsvorrat: Automatische Selektion der relevanten Lieferungen

Sammelnachweis: Mehrere Lieferungen können in einer Gelangensbestätigung zusammengefasst

werden (z.B. alle zu einem Transport gehörenden Lieferungen)

Kontrolle, Pflege und Anreicherung der Daten, um einen Buchnachweis zu gewährleisten

Belegnachweis

a) Anforderungen einer expliziten Gelangensbestätigung (Druck, email) und Dokumentation des Rücklaufs

b) Zuordnung von anderen zum Nachweis geeigneten Dokumenten (z.B. Alternativnachweise, Spediteuersbestätigung, etc.)

Position

PositionLieferung

1 Lieferung = 1 PositionReferenzen zu „Nachweisdienlichen“ SAP Belegen,

z.B. Faktura (incl. Zahlungseingang), Transport,

Spediteursbestellung und –rechnung (Frachtkosten-

abwicklung)…automatisch ermittelt (z.B. über

Belegfluss) oder manuell zugeordnet

GLB-

Kopf

PositionSD-Lieferung

Abnehmer (Warenempfänger)

Status der Gelangensbestätigung

Bestätiger / Bestätigungsdatum

12

Gelangensbestätigung

-----------------------------

Datum, Unterschrift

3a

3b

Alternativnachweis

-----------------------------

Datum, Unterschrift

Gelangensbestätigung

-----------------------------

Datum, Unterschrift

1

2

3


Umsatzrechtliche Gelangensbestätigung

ACS Beraterlösung

Automatisierte Verwaltung von

Nachweisdokumenten

Ermächtigen Sie Ihre Waren-

empfänger, die erforderlichen

Informationen per Web direkt zu

erfassen.

Automatische Verarbeitung der

GLB Rückläufer möglich durch

Idoc, Web- oder Mailintegration.

Sammelnachweise

Versand der Anforderungen als

Sammelbestätigung periodisch im

Hintergrund

Überwachung

Transparenz über alle Vorgänge

mit Relevanz für ein

Nachweisdokument.

Listauswertungen und Darstellung

des Umsatzsteuerrisikos

Prozesseffizienz

durch engere Integration in die

Logistikprozesse direkt in den

ERP-Belegfluss

Optimale Vorbereitung auf

Audits / Prüfungen

durch schnellen Zugriff auf die

erforderliche Dokumentation

Zeitersparnis und ein besserer

ROI bei Nutzung der Monitoring-

Funktionen, Formulare,

Automatisierungen und

effizienteren Nachweisprozessen

Schlüsselfunktionen Nutzen


GLB-Automatisierungsvarianten – IDoc

Erhöhung der Prozessautomatisierung

SD-Belege

Kunden-

auftrag

Lieferung

(WA)

GLB Einzel/

Sammel-GLB)

Faktura

MM-Belege

Bestellung

Anlieferung

WE

Eingangs-

rechnung

IDoc nach

gebuchtem WE

integriert in die

Nachrichten-

steuerung

IDoc zur

Lieferung

GLB-Folge-

verarbeitung und

Status-UpdateAnla

ge im

Batc

h

Trigger

Die IDoc-Erweiterung der ACS

Lösung Gelangensbestätigung

umfasst:

IDoc auf der SD-Seite (Inbound) als Integration der EDI-Nachricht als

Nachweis der Gelangensbestätigung

mit automatischer Folgeverarbeitung

für das Setzen des Status im Objekt

der Gelangensbestätigung sowie der

bestätigten Mengen pro rückge-

meldeter Lieferposition

Eingangsnachrichten im IDoc-Format

(DELVRY03, Nachrichtentyp

STPPOD) mit allen GLB relevanten

Informationen stehen zur Verfügung

IDoc auf der MM-Seite (Outbound) als Integration der EDI-Nachricht in

die Nachrichtenfindung nach

Buchung des

Wareneingangs zur Anlieferung nach

Relevanzprüfung (EU-Land,

Versender aus DE)


Automatisierungsvariante – WEB-Lösung

DMZ

Basistechnologie:

SAP NW

GATEWAY

ERP

Internet

Kunden

(EU)

GLB WEB UI

Kunden

(EU)

GLB Einzel/

Sammel-GLB)

Nach der Anlage der GLB wird eine E-Mail an den Kunden mit einem Einmal-Link versendet

Mail

Kunde pflegt in

Weboberfläche die

Empfangsbestätigung

O-Data-Interface zu

Update der GLB

Versorgung Web-UI mit

GLB-Daten

1

2

2

3

2


Agenda

1. Kundennutzen





Technischer Steckbrief

Verfügbar für SAP ERP ECC 6.0

Aktivierung einer Industrielösung im SAP ERP System nicht notwendig

Technische Installation kann remote erfolgen

Modifikationsfrei

Auslieferung im Z-Namensraum


Infoquellen

Internet (FAQ, Überblick-, Detail- und Kundenvorträge)

http://www.sap.de/acs (Deutsch) http://www.sap.com/acs (Englisch)

Veranstaltungen

Web Seminare (www.sap-webseminare.de)

Fachinfotage Automotive Consulting Solutions

Automotive Forum

E-Mail Verteilerliste

Aufnahme über [email protected]

OSS-System

OSS-Hinweise (Suchbegriff: Automotive Consulting Solutions)

http://www.sap.de/acs

http://www.sap.com/acs

http://www.sap-webseminare.de/

Vielen Dank.

Doreen Reichel

Platinum Consultant

Manufacturing & Automotive

SAP Deutschland SE & Co. KG

Postplatz 1

01067 Dresden, Germany

M +49/ 160 9082 2152

S +49/ 351 4811 4515

E [email protected]

mailto:[email protected]


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zu dem sie getätigt wurden. Dem Leser wird empfohlen, diesen Aussagen kein übertriebenes Vertrauen zu schenken und sich bei Kaufentscheidungen

nicht auf sie zu stützen.

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