Pro
vin
zial
Rh
ein
lan
d K
on
zern
· P
rovi
nzi
al R
hei
nla
nd
Ho
ldin
g
Ges
chäf
tsb
eric
hte
201
0
Provinzial Rheinland KonzernProvinzial Rheinland Holding
Geschäftsberichte 2010
175 Jahre Sicherheit im Rheinland
Titelfoto: Erstes Verwaltungsgebäude der Provinzial in Düsseldorf, Friedrichstraße, 1875. Bis in die 1990er Jahre hatte die Provinzial hier ihren Hauptsitz.
Pro
vin
zial
Rh
ein
lan
d K
on
zern
· P
rovi
nzi
al R
hei
nla
nd
Ho
ldin
g
Ges
chäf
tsb
eric
hte
201
0
Provinzial Rheinland KonzernProvinzial Rheinland Holding
Geschäftsberichte 2010
175 Jahre Sicherheit im Rheinland
Titelfoto: Erstes Verwaltungsgebäude der Provinzial in Düsseldorf, Friedrichstraße, 1875. Bis in die 1990er Jahre hatte die Provinzial hier ihren Hauptsitz.
Provinzial Rheinland KonzernProvinzial Rheinland Holding
Geschäftsberichte 2010
Seit 1836 ist die Provinzial für ihre Kunden im Rheinland tätig. In der 175-jährigen Unter-nehmensgeschichte hat sich viel ereignet: Erfolge wurden gefeiert und Krisen mussten
gemeistert werden. Heute ist die Provinzial ein moderner Versicherer mit viel Tradition und als Konzern auf dem Weg ihre erfolgreiche Unternehmensgeschichte fortzusetzen.
175 Jahre Sicherheit im Rheinland
2 Provinzial Geschäftsberichte 2010
3
Geschäftsbericht Provinzial Rheinland Konzern/Holding
Gewährträgerversammlung 4
Verwaltungsrat 5
Vorstand 7
Beiräte 8
Verband öffentlicher Versicherer 13
Zahlen und Daten auf einen Blick 16
Lagebericht des Vorstands
Geschäftsverlauf des KonzernsÜberblick 17
Gesamtgeschäft 18
Schaden-, Unfall- und Rückversicherung 20
Lebensversicherung 22
Übrige Gesellschaften 25
Beteiligungsholding 25
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 27
Risikobericht 28
Nachtragsbericht 38
Ausblick und Chancen 38
Gewinnverwendungsvorschlagder Provinzial Rheinland Holding 41
Bestätigungsvermerk 42
Berichte des Verwaltungsratsund der Gewährträgerversammlung 43
Provinzial Rheinland Konzern
KonzernabschlussKonzern-Bilanz 46
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 50
Konzern-Anhang 53
Anhang zur Konzern-Bilanz 59
Anhang zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 74
Segmentberichterstattung 78
Kapitalflussrechnung 85
Sonstige Angaben 86
Provinzial Rheinland Holding
JahresabschlussBilanz 90
Gewinn- und Verlustrechnung 92
Anhang zur Bilanz 94
Anhang zur Gewinn- und Verlustrechnung 104
Sonstige Angaben 105
Versicherungszweige und -arten 107
Impressum 108
4 Provinzial Geschäftsberichte 2010
Gewährträgerversammlung
Beate Läsch-Weber (seit 01.04.2011) Präsidentin des Sparkassenverbandes
Rheinland-Pfalz
Vorsitzende
Heidweiler
Hans Otto Streuber (bis 31.03.2011)
Präsident des Sparkassenverbandes
Rheinland-Pfalz
Vorsitzender
Zweibrücken
Ulrike Lubek (seit 01.11.2010)
Direktorin des
Landschaftsverbandes Rheinland
Stv. Vorsitzende
Krefeld
Renate Hötte (15.07.10 bis 31.10.2010)
Erste Landesrätin des
Landschaftsverbandes Rheinland
Stv. Vorsitzende
Würselen
Harry K. Voigtsberger (bis 14.07.2010)
Direktor des
Landschaftsverbandes Rheinland
Stv. Vorsitzender
Raeren-Eynatten (B)
Michael BreuerStaatsminister a. D.
Präsident des Rheinischen
Sparkassen- und Giroverbandes
Stv. Vorsitzender
Erftstadt
Andrea Ursula Asch, MdL (bis 19.02.2010)
Landtagsabgeordnete
Landtag des Landes
Nordrhein-Westfalen
Köln
Roger Graef (bis 31.08.2010)
Landrat des
Eifelkreises Bitburg-Prüm a. D.
Bollendorf
Manfred Graulich Vorsitzender des Vorstands
der Sparkasse Koblenz
Vallendar
Remigius KühnenVorsitzender des Vorstands
der Sparkasse Trier
Trier
Dr. Christoph Landscheidt (seit 13.09.2010)
Bürgermeister der Stadt Kamp-Lintfort
Kamp-Lintfort
Dr. Jürgen Linden (bis 13.09.2010)
Oberbürgermeister
der Stadt Aachen a. D.
Aachen
Stefan Peil (seit 19.02.2010)
Dipl.-Sozialarbeiter
Köln
Prof. Dr. Jürgen Rolle Institutsleiter
Pulheim
Prof. Günter RosenkeLandrat
des Kreises Euskirchen
Weilerswist
Winfried Schittges, MdLLandtagsabgeordneter
Landtag des Landes
Nordrhein-Westfalen
Krefeld
Manfred Schnur (seit 01.09.2010)
Landrat der Kreisverwaltung
Cochem-Zell
Treis-Karden
Alexander WüerstVorsitzender des Vorstands
der Kreissparkasse Köln
Bonn
5
Verwaltungsrat
Ulrike Lubek (seit 01.11.2010)
Direktorin des
Landschaftsverbandes Rheinland
Vorsitzende
Krefeld
Renate Hötte (15.07.2010 bis 31.10.2010)
Erste Landesrätin des
Landschaftsverbandes Rheinland
Vorsitzende
Würselen
Harry K. Voigtsberger (bis 14.07.2010)
Direktor des
Landschaftsverbandes Rheinland
Vorsitzender
Raeren-Eynatten (B)
Beate Läsch-Weber (seit 01.04.2011) Präsidentin des Sparkassenverbandes
Rheinland-Pfalz
Heidweiler
Hans Otto Streuber (bis 31.03.2011)
Präsident des Sparkassenverbandes
Rheinland-Pfalz
Zweibrücken
Michael BreuerStaatsminister a. D.
Präsident des Rheinischen
Sparkassen- und Giroverbandes
Erftstadt
Ralf FleischerVerbandsgeschäftsführer des
Rheinischen Sparkassen- und
Giroverbandes
Ständiger Vertreter*
Mülheim an der Ruhr
Frank vom ScheidtLandesrat
Landschaftsverband Rheinland
Ständiger Vertreter*
Remscheid
Norbert Wahl Verbandsgeschäftsführer des
Sparkassenverbandes
Rheinland-Pfalz
Ständiger Vertreter*
Wiesbaden
Ulrich AckermannAngestellter der Provinzial
Düsseldorf
Ingolf BermesVorsitzender des Vorstands der
Kreissparkasse Bitburg-Prüm
Bitburg
Thomas Böll (seit 19.02.2010)
Fraktionsgeschäftsführer
Landschaftsversammlung
Rheinland
Köln
Jutta BommesAngestellte der Provinzial
Krefeld
Frank Boss (bis 19.02.2010)
Fraktionsgeschäftsführer
Landschaftsversammlung Rheinland
Mönchengladbach
Frank BrakemeierAngestellter der Lippische Landes-
Brandversicherungsanstalt
Detmold
Rolf EinmahlRechtsanwalt
Aachen
Rolf Fliß (seit 19.02.2010)
Bürgermeister der Stadt Essen
Essen
Karl-Heinz Fürst Angestellter der Provinzial
Düsseldorf
Ludger Gooßens (bis 31.05.2011)
Vorsitzender des Vorstands
der Sparkasse Krefeld
Krefeld
Franz Haug (seit 13.09.2010)
Rechtsanwalt
Oberbürgermeister a. D.
Solingen
Klaus JensenOberbürgermeister Stadt Trier
Trier
* Gemäß § 9 Ziffer 5 der Satzung der Provinzial Rheinland Holding.
6 Provinzial Geschäftsberichte 2010
Karl-Josef Keil (bis 19.02.2010)
Rentner
Düsseldorf
Dr. Christoph Landscheidt (bis 13.09.2010)
Bürgermeister
der Stadt Kamp-Lintfort
Kamp-Lintfort
Karlheinz MerzigVorsitzender des Vorstands
der Stadtsparkasse Oberhausen
Oberhausen
Peter Ottmann (seit 13.09.2010)
Landrat Kreis Viersen
Viersen
Anke PalettaAngestellte der Provinzial
Düsseldorf
Bernd PaßmannVertreter
Solingen
Prof. Dieter Patt (seit 19.02.2010)
Landrat a. D.
Neuss
Stefan Peil (bis 19.02.2010)
Diplom-Sozialarbeiter
Köln
Sabine Pertek Angestellte der Provinzial
Mettmann
Dr. Jürgen PföhlerLandrat des Kreises Ahrweiler
Bad Neuenahr-Ahrweiler
Peter Schaaf Vorsitzender des Vorstands
der Kreissparkasse Mayen
Mayen
Werner Stump (bis 13.09.2010)
Landrat
des Rhein-Erft-Kreises
Kerpen
Adolf TerflothVorsitzender des Vorstands
der Sparkasse Düren
Düren
Volker Tutenberg Angestellter der Provinzial
Düsseldorf
Ralf von Vorst (bis 31.12.2010)
Angestellter der Provinzial
Meerbusch
Dietmar Weiland Angestellter der Provinzial
Langenfeld
Klaus Wende Vorsitzender des Vorstands der
Kreissparkasse Rhein-Hunsrück
Simmern
7
Vorstand
Ulrich JansenVorsitzender
Michael Bock (bis 31.03.2011)
Patric Fedlmeier
Ludger Gooßens (seit 01.06.2011)
Sabine Krummenerl
Peter Slawik
Dr. Hans Peter Sterk
Direktoren
Dr. Martin Creutz
Michael Fröhlingsdorf
Jörg Funck
Rudolf Gaul
Christoph Hartmann
Roland Heithoff
Doris Helbig
Ulrich Kühn
Dr. Rolf Kupitz
Günter Mohr
Andrea Mondry
Michael Papenberg
Guido Schaefers
Hans-Gerd Schippa
Burkhard Schleif
Rainer Schlenzok
Dr. Dietmar Schölisch
Jürgen Schütz
Ingrid Simon
Dr. Winfried Stienen
Udo Tischler
Hans-Jürgen Topp
Joachim Zech
Vorstand, Direktoren
8 Provinzial Geschäftsberichte 2010
Beiräte für Haus- und Grundbesitz
Dr. Stefan AhrlingMitglied des Vorstands der
gbt Wohnungsbau und Treuhand AG,
Trier
Max AignerVorsitzender des Vorstands
der Landesbausparkasse Rheinland-Pfalz,
Mainz
Bernhard BüchelerGeschäftsführendes Vorstandsmitglied Gemeinnützige
Wohnungs- und Baugenossenschaft „Mieterschutz“ eG,
Köln
Ulrich A. BüchnerSprecher des Vorstands der GEWOBAU
Wohnungsgenossenschaft Essen eG,
Essen
Dietmar CremerVorstandsvorsitzender der GEBAG
Duisburger Gemeinn. Baugesellschaft,
Duisburg
Rolf EinmahlRechtsanwalt
Aachen
Franz HaugRechtsanwalt
Oberbürgermeister a. D.,
Solingen
Albrecht HuberVorstandsmitglied BVT Bau- und
Vermietungsgenossenschaft Trier eG,
Trier
Reiner KommescherVorstand der Heimbau
Gemeinnützige Wohnungsbaugenossenschaft eG,
Oberhausen
Anett LeuchtmannVorstand des Bauvereins Wesel AG,
Wesel
Hans-Jürgen MeisenVorstand der Gemeinnützigen Kreisbau AG,
Mönchengladbach
Thomas MöllerGeschäftsführender Vorstand
Margarethe-Krupp-Stiftung für Wohnungsfürsorge,
Essen
Alexander RychterVerbandsdirektor
Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft
Rheinland Westfalen e.V.,
Düsseldorf
Gisbert SchwarzhoffGeschäftsführer der WSG Wohnungs- und Siedlungs-GmbH,
Düsseldorf
9
Beiräte für Landwirtschaft, Weinbau und Forsten
Willi BennerscheidHauptgeschäftsführer des
Rhein. Landwirtschaftsverbands e.V.,
Bonn
Dr. Martin BergesDirektor der Landwirtschaftskammer
Nordrhein-Westfalen,
Münster
Leo BlumPräsident des Bauern- und Winzerverbands
Rheinland-Nassau e.V.,
Koblenz
Theo BrauweilerVorsitzender der Kreisbauernschaft
Bonn-Rhein-Sieg e.V.,
St. Augustin
Friedhelm DeckerPräsident des Rheinischen
Landwirtschafts verbands, Bonn
Vorsitzender der Kreisbauernschaft
Köln-Erftkreis,
Köln
Dr. Josef DerstappenHauptgeschäftsführer des Bauern-
und Winzerverbands Rheinland-Nassau e. V.,
Koblenz
Johannes FrizenKammerpräsident
Landwirtschaftskammer NRW,
Bonn
Nicolaus Graf von HatzfeldtMitglied des Vorstands
des Waldbesitzerverbands Rheinland-Pfalz,
Schönstein
Michael HorperVorsitzender der Kreisbauernschaft Bitburg-Prüm,
Üttfeld
Christa KlaßVorsitzende des Landfrauenverbands
Rheinland-Nassau,
Koblenz
Heribert MetternichVizepräsident der Landwirtschaftskammer
Rheinland-Pfalz,
Bad Kreuznach
Peter OttmannLandrat
Kreisverwaltung Viersen
Dr. Reinhard PauwHauptgeschäftsführer des
Rheinischen Landwirtschaftsverbandes e.V.,
Bonn
Alfons SchnabelDirektor der Landwirtschaftskammer
Rheinland-Pfalz,
Bad Kreuznach
Heinz-Josef TölkesKreislandwirt Wahlbezirk Viersen
Bertram WelzVorsitzender des Waldbauernverbands NRW e. V.,
Landesgruppe Rheinland,
Eitorf
Klaus WendeVorsitzender des Vorstands
der Kreissparkasse Rhein-Hunsrück,
Simmern
10 Provinzial Geschäftsberichte 2010
Kommunalbeirat
Norbert BallhausBürgermeister, Stadt Moers
Werner Becker-BlonigenBürgermeister, Stadt Wiehl
Bernd BennerBürgermeister, Verbandsgemeinde Dierdorf
Ernst BeucherGeschäftsführender Direktor,
Landkreistag Rheinland-Pfalz
Thomas BöllFraktionsgeschäftsführer
Landschaftsverband Rheinland, Köln
Rainer ButtstedtBürgermeister, Verbandsgemeinde Hamm
Wolfgang DiederBürgermeister, Stadt Heinsberg
Peter DriessenBürgermeister, Gemeinde Bedburg-Hau
Manfred EisBürgermeister, Gemeinde Roetgen
Dr. Karl-Heinz FriedenBürgermeister, Verbandsgemeinde Konz
Jürgen FunkeBürgermeister, Gemeinde Windeck
Achim HaagBürgermeister, Verbandsgemeinde Altenahr
Dr. Michael HeidingerBürgermeister, Stadt Dinslaken
Frank HelmensteinBürgermeister, Stadt Gummersbach
Georg HollmannBürgermeister, Verbandsgemeinde Weißenthrum
Klaus JensenOberbürgermeister, Stadt Trier
Albert JungBürgermeister, Verbandsgemeinde Treis-Karden
Gregor KathstedeOberbürgermeister, Stadt Krefeld
Dr. Martin KleinHauptgeschäftsführer Landkreistag
Nordrhein-Westfalen
Gabriele C. KlugBeigeordnete/Stadtkämmerin, Stadt Wesel
Gunnar KoerdtBürgermeister, Stadt Bedburg
Monika KubanStändige Stellvertreterin
des Geschäftsführers des Städtetages NRW, Köln
11
Franz-Josef LauerBürgermeister,
Verbandsgemeinde Rheinböllen
Markus LüttgerBürgermeister,
Verbandsgemeindeverwaltung Rüdesheim/Nahe
Winfried MannsVerbandsdirektor, Gemeinde- und
Städtebund Rheinland-Pfalz, Mainz
Rolf MenzelLandrat, Rheinisch Bergischer Kreis
Burkhard MüllerGeschäftsführender Direktor,
Landkreistag Rheinland-Pfalz
Peter OttmannLandrat, Kreis Viersen
Hans-Jürgen PetrauschkeLandrat, Rhein-Kreis Neuss
Moritz PetryBürgermeister, Verbandsgemeinde Irrel
Dr. Jürgen PföhlerLandrat, Kreisverwaltung Ahrweiler
Stefan RaetzBürgermeister, Stadt Rheinbach
Michael ReitzelJurist, Selzen
Diane SchmitzBürgermeisterin, Verbandsgemeinde Obere Kyll
Reinhold SchulzBürgermeister, Gemeinde Schwalmtal
Dr. Joachim StreitLandrat, Kreis Bitburg-Prüm
Christian StrunkBürgermeister, Stadt Xanten
Werner StumpLandrat, Rhein-Erft-Kreis
Hans Gerd von LennepBeigeordneter des Städte- und Gemeindebundes
Nordrhein-Westfalen, Düsseldorf
Klaus WehlingOberbürgermeister, Stadt Oberhausen
Ulrich WeisgerberBürgermeister,
Verbandsgemeinde Traben-Trarbach
Bruno ZimmerOberbürgermeister,
Stadt Idar-Oberstein
12 Provinzial Geschäftsberichte 2010
Sparkassenbeirat
Manfred BösinghausVorsitzender des Vorstands der
Sparkasse der Homburgischen
Gemeinden in Wiehl
Michael BreuerStaatsminister a. D.
Präsident des Rheinischen
Sparkassen- und Giroverbands,
Düsseldorf
Hellmuth BuhrVorsitzender des Vorstands der
Stadtsparkasse Bad Honnef
Wolfgang BuschStv. Vorsitzender des Vorstands
der Sparkasse
Hilden-Ratingen-Velbert
Ralf FleischerVerbandsgeschäftsführer des
Rheinischen Sparkassen- und
Giroverbands, Düsseldorf
Ludger GooßensVorsitzender des Vorstands
der Sparkasse Krefeld
Uwe HaddenhorstMitglied des Vorstands der
Sparkasse Duisburg
Manfred HerpolsheimerVorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Leverkusen
Johann-Peter IngenhovenMitglied des Vorstands der
Kreissparkasse Düsseldorf
Joachim KölsVorsitzender des Vorstands der
Kreissparkasse Birkenfeld
Jürgen KohlAbteilungsleiter
Sparkassenverband Rheinland-Pfalz,
Budenheim
Norbert LaufsStv. Vorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Aachen
Reinhold MaasMitglied des Vorstands der
Kreissparkasse Bitburg-Prüm
Karlheinz MerzigVorsitzender des Vorstands der
Stadtsparkasse Oberhausen
Thomas PennartzVorsitzender des Vorstands der
Kreissparkasse Heinsberg
Dr. Andreas ReingenVorsitzender des Vorstands der
Kreissparkasse Altenkirchen
Dr. Hermann-Josef RichardVorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Neuwied
Helmut SchifferStv. Vorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Mülheim an der Ruhr
Michael SchmuckVorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Neuss
Peter ScholtenVorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Rhein-Nahe
Dr. Peter SpäthMitglied des Vorstands der
Sparkasse Trier
Hans Otto StreuberPräsident des Sparkassenverbands
Rheinland-Pfalz, Budenheim
Rudi van ZoggelVorsitzender des Vorstands der
Sparkasse Kleve
Dr. h. c. Peter H. VaupelVorsitzender des Vorstands der
Stadtsparkasse Wuppertal
Norbert WahlVerbandsgeschäftsführer des
Sparkassenverbands
Rheinland-Pfalz, Budenheim
Horst WatelerVorsitzender des Vorstands der
Stadtsparkasse Mönchengladbach
Alexander WüerstVorsitzender des Vorstands der
Kreissparkasse Köln
13
Verband öffentlicher Versicherer
Die öffentlichen Versicherer sind regional begrenzt tätig.
Im Bundesgebiet sind die nachfolgenden Unternehmen Verbandsmitglieder.
Mitglieder des Verbandes öffentlicher Versicherer
Badische Allgemeine Versicherung AG, Karlsruhe
Badischer Gemeinde-Versicherungs-Verband, Karlsruhe
BGV-Versicherung AG, Karlsruhe
Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt, Detmold
Öffentliche Sachversicherung Braunschweig, Braun-
schweig
Öffentliche Lebensversicherung Braunschweig, Braun-
schweig
Oldenburgische Landesbrandkasse, Oldenburg
Öffentliche Lebensversicherungsanstalt
Oldenburg, Oldenburg
ÖSA – Öffentliche Feuerversicherung
Sachsen-Anhalt, Magdeburg
ÖSA – Öffentliche Lebensversicherung
Sachsen-Anhalt, Magdeburg
ÖVB – Öffentliche Versicherung Bremen, Bremen
Ostfriesische Landschaftliche Brandkasse, Aurich
Provinzial NordWest Holding AG, Münster
Westfälische Provinzial Versicherung Aktien gesell-
schaft, Münster
Provinzial NordWest Lebensversicherung AG,
Kiel/Münster
Provinzial Nord Brandkasse AG, Kiel
Provinzial Rheinland Holding, Düsseldorf
Provinzial Rheinland Versicherung AG, Düsseldorf
Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG,
Düsseldorf
Sparkassen DirektVersicherung AG, Düsseldorf
Sparkassen-Versicherung Sachsen
Allgemeine Versicherung AG, Dresden
Sparkassen-Versicherung Sachsen
Lebensversicherung AG, Dresden
SV SparkassenVersicherung Holding AG, Stuttgart
SV SparkassenVersicherung
Gebäudeversicherung AG
(Zweigniederlassungen in Erfurt, Karlsruhe, Kassel,
Mannheim, Stuttgart, Wiesbaden),
Stuttgart
SV SparkassenVersicherung
Lebensversicherung AG
(Zweigniederlassungen in Erfurt, Karlsruhe, Kassel,
Mannheim, Stuttgart, Wiesbaden), Stuttgart
Versicherungskammer Bayern
Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts, München
Bayern-Versicherung
Lebensversicherung Aktiengesellschaft, München
Bayerischer Versicherungsverband
Versicherungsaktiengesellschaft, München
Bayerische Landesbrandversicherung
Aktiengesellschaft, München
SAARLAND Feuerversicherung AG, Saarbrücken
SAARLAND Lebensversicherung AG, Saarbrücken
Feuersozietät Berlin Brandenburg
Versicherung AG, Berlin
Öffentliche Lebensversicherung
Berlin Brandenburg AG, Potsdam
VGH Versicherungen
Landschaftliche Brandkasse Hannover, Hannover
VGH Versicherungen
Provinzial Lebensversicherung Hannover, Hannover
Consal Beteiligungsgesellschaft Aktien gesellschaft,
München
Deutsche Rückversicherung Aktiengesellschaft,
Düsseldorf und Berlin
ÖRAG Rechtsschutzversicherungs-
Aktiengesellschaft, Düsseldorf
Union Krankenversicherung Aktiengesellschaft,
Saarbrücken
14 Provinzial Geschäftsberichte 2010
Provinzial RheinlandKonzernLagebericht2010
16 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Provinzial Rheinland Konzern auf einen Blick
1) Die Namen der konsolidierten Unternehmen finden sich auf Seite 54 des Geschäftsberichts.2) Nur konsolidierte Unternehmen
2010 2009 2008
Provinzial Rheinland Konzern 1)
(konsolidierte Werte)
Beiträge insgesamt (Mio. EUR) 2.609 2.320 2.108
Beiträge selbst abgeschlossenes Geschäft (Mio. EUR) 2.555 2.261 2.0513
Leistungen an Kunden / Versicherungsnehmer (Mio. EUR) 2.589 2.433 1.959
Netto-Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb (Mio. EUR) 335 312 255
Kapitalanlagen (Mio. EUR) 16.079 15.324 14.782
Netto-Kapitalerträge (Mio. EUR) 647 573 255
Netto-Kapitalverzinsung in Prozent 4,1 3,8 1,7
Anzahl der Mitarbeiter 2) 2.566 2.508 2.237
davon: Innendienst 2.376 2.337 2.072
angestellter Außendienst 190 171 165
Schaden-, Unfall- und Rückversicherung
Beiträge insgesamt (Mio. EUR) 1.132 1.066 992
Beiträge selbst abgeschlossenes Geschäft (Mio. EUR) 1.180 1.008 936
Netto-Aufwendungen für Versicherungsfälle (Mio. EUR) 625 568 556
Netto-Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb (Mio. EUR) 213 202 147
Lebensversicherung
Beiträge insgesamt (Mio. EUR) 1.478 1.254 1.116
Beiträge selbst abgeschlossenes Geschäft (Mio. EUR) 1.476 1.252 1.115
Versicherungsbestand, Jahresbeitrag (Mio. EUR) 808 824 946
Stand der Leistungsverpflichtungen (Mio. EUR) 13.157 12.457 11.839
Leistungen an Versicherungsnehmer (Mio. EUR) 1.853 1.670 1.269
Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) (Mio. EUR) 850 823 814
17Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Geschäftsverlauf des KonzernsÜberblick
Der Provinzial Rheinland Konzern ist als Erstversicherer
in allen Versicherungsarten und Sparten des Schaden-
und Unfallversicherungs- und des Lebensversicherungs-
geschäfts tätig. Für die UNION KRANKENVERSICHERUNG
AG (UKV), Saarbrücken und ÖRAG Rechtsschutzversiche-
rungs-AG, Düsseldorf vermitteln wir private Krankenversi-
cherungen bzw. Rechtsschutzversicherungen. Darüber hin-
aus wird auch Rückversicherungsgeschäft überwiegend
am nationalen Markt gezeichnet. Es beschränkt sich auf
die Gruppe der öffentlichen Versicherer und auf deutsche
Pool-Beteiligungen.
Die Provinzial Rheinland Versicherungen bündeln als
Regionalversicherer das Versicherungsangebot der Spar-
kassen-Finanzgruppe in ihrem Geschäftsgebiet, den Regie-
rungsbezirken Düsseldorf, Köln, Koblenz und Trier. Im Ver-
bund mit den Sparkassen werden Versicherungen und
Finanzdienstleistungen aus einer Hand angeboten.
Der Provinzial Rheinland Konzern besteht aus der Pro-
vinzial Rheinland Holding Ein Unternehmen der Sparkassen,
der Provinzial Rheinland Versicherung AG Die Versicherung
der Sparkassen und der Provinzial Rheinland Lebensver-
sicherung AG Die Versicherung der Sparkassen. Die von
der Provinzial Rheinland Versicherung AG und den rheini-
schen Sparkassen getragene SparkassenDirekt Versiche-
rung AG mit dem Geschäftsschwerpunkt in der Autoversi-
cherung ist ebenfalls dem Konzern hinzuzurechnen.
Darüber hinaus hat die Provinzial Rheinland Holding
2009 die Gewährträgerschaft über die Lippische Landes-
Brandversicherungsanstalt mit Sitz in Detmold übernom-
men. Die Anstalt betreibt alle Sparten der Schaden- und
Unfallversicherung als öffentlich-rechtlicher Wettbewerbs-
ver sicherer in ihrem Geschäftsgebiet, dem Gebiet des ehe-
ma ligen Landes Lippe in seinen Grenzen von 1924. Weiter-
hin kann die Anstalt Mit- und Rückversicherung nehmen
und gewähren sowie Versicherungsgeschäfte für andere
Versicherungsunternehmen vermitteln.
Daneben wurde rückwirkend zum 01.01.2009 gemäß
§ 14 VAG der Bestand der Restkreditversicherung (Absiche-
rung gegen Arbeitslosigkeit bzw. Arbeitsunfähigkeit) von
der Provinzial Rheinland Versicherung AG auf das in 2008
gegründete Tochterunternehmen ProTect Versicherung AG
(bis 13. Januar 2010 ProTect Verwaltungs-AG, Düsseldorf)
übertragen.
Die Gewährträgerschaft der ehemaligen Provinzial Ver-
sicherungsanstalten der Rheinprovinz lag seit ihrer Grün-
dung in der öffentlichen Hand. Heute sind der Rheinische
Sparkassen- und Giroverband zu 34 Prozent, der Sparkas-
senverband Rheinland-Pfalz zu 33 1/3 Prozent und der Land-
schaftsverband Rheinland zu 32 2/3 Prozent Gewährträger
der Provinzial Rheinland Holding, einem Wettbewerbs-
unternehmen in der Form einer rechtsfähigen Anstalt des
öffentlichen Rechts. Für deren operative Gesellschaften, die
Provinzial Rheinland Versicherung AG und die Provinzi-
al Rheinland Lebensversicherung AG, haben sich damit die
Perspektiven und Chancen für die geschäftlichen Entwick-
lungen ebenso verbessert wie die der Verbundpartner: Die
Versicherungsprodukte der Provinzial sind in das Angebot
der Sparkassen eingebunden. Gemeinsam entwickeln Pro-
vinzial und Sparkassen neue, zukunftsweisende Strategien
für ihre Finanzdienstleistungen. So profitieren nun private
und gewerbliche Kunden vom Verbund der starken Partner
etwa bei Vermögensaufbau, Altersvorsorge oder Firmen-
gründungen.
Nach der im Geschäftsjahr 2002 abgeschlossenen Um -
strukturierung legen wir für 2010 den neunten Konzern-
geschäftsbericht vor.
Die in den Konzernabschluss einbezogenen Gesell-
schaften sind auf Seite 54 des Geschäftsberichts aufgeführt.
18 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Gesamtgeschäft
Im Abschnitt „Gesamtgeschäft“ wird der Geschäftsverlauf
des Konzerns als wirtschaftliche Einheit dargestellt, dabei
werden konsolidierte Werte zugrunde gelegt. Die anschlie-
ßende Segmentberichterstattung erläutert die Entwick-
lung der Geschäftsfelder Schaden-, Unfall- und Rückver-
sicherung, der Lebensversicherung sowie den Geschäfts-
verlauf der übrigen Gesellschaften. Durch Wiederauf-
nahme des aktiven Rückversicherungsgeschäfts der Pro-
vinzial Rheinland Holding wurde im Vergleich zum Vor-
jahr die Segmentzuordnung insoweit geändert, dass nun-
mehr sämtliche Schaden-, Unfall- und Rückversicherer im
gleichlautenden Segment erfasst werden. Im nachfolgen-
den Lagebericht wurden zur besseren Vergleichbarkeit die
angepassten Vorjahresbeiträge angegeben. Darüber hin-
aus wird die Segmentberichterstattung für 2009 ab Seite
76 sowohl vor wie auch nach Änderung der Segmentzuord-
nung dargestellt.
KonzernergebnisAus dem Ergebnis der versicherungstechnischen Rech-
nung in Höhe von 133,3 (139,0) Mio. Euro, dem Kapital -
anlageergebnis in Höhe von 646,5 (573,1) Mio. Euro und
dem Ergebnis aus Sonstigen Erträgen und Aufwendungen
in Höhe von minus 51,9 (minus 100,4) Mio. Euro ergab
sich 2010 ein Konzernergebnis der normalen Geschäfts-
tätigkeit in Höhe von 190,0 (149,1) Mio. Euro. Im Kapital-
anlageergeb nis sind 538,0 (462,7) Mio. Euro enthalten, die
den versiche rungstechnischen Rechnungen zuzuordnen
waren. Zuführungen zu Personalrückstellungen im Zuge
der BilMoG-Erstanwendung verursachte ein einmaliges
außerordentliches Ergebnis von minus 1,0 Mio. Euro.
Nach Abzug der Ertrag- und sonstigen Steuern in Höhe
von 73,2 (45,8) Mio. Euro betrug der Konzernjahresüber-
schuss 115,8 (103,3) Mio. Euro.
BeitragseinnahmenDie gebuchten Bruttobeiträge des Provinzial Rheinland
Konzerns sind im Berichtsjahr um 12,5 Prozent auf 2.609,5
(2.320,2) Mio. Euro gestiegen. Einschließlich der Beiträge
aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung in der
Lebens versicherung in Höhe von 51,6 (52,0) Mio. Euro
belief sich das gesamte Beitragsvolumen auf insgesamt
2.661,1 (2.372,2) Mio. Euro.
Bei Berücksichtigung der an die Rückversicherer abge-
gebenen Beiträge und der Veränderung der Beitragsüber-
träge verzeichnete der Konzern 2010 insgesamt verdiente
Nettobeiträge in Höhe von 2.374,6 (2.205,0) Mio. Euro.
Im Bereich des selbst abgeschlossenen Schaden- und
Unfallversicherungsgeschäfts lagen die gebuchten Brut-
to beiträge bei 1.079,5 (1.008,4) Mio. Euro. Über die Hälfte
des Bei tragsvolumens entfällt auf die Sparten Kraftfahrt
und Ver bundene Wohngebäude. Aus dem in Rückdeckung
über nommenen Geschäft wurden 52,2 (58,0) Mio. Euro ver-
einnahmt.
Die gebuchten Bruttobeiträge im Lebensversicherungs-
geschäft stiegen um 17,9 Prozent auf 1.477,8 (1.253,8) Mio.
Euro. Ursächlich hierfür waren gestiegene Einmalbeiträge,
während die laufenden Beiträge zurückgingen. Unter Ein-
beziehung der Beiträge aus der Rückstellung für Beitrags-
rückerstattung beliefen sich die Beiträge auf 1.529,3 (1.305,8)
Mio. Euro. Auf das selbst abgeschlossene Geschäft entfielen
1.475,9 (1.252,5) Mio. Euro.
Aufwendungen für VersicherungsfälleDie Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle des Ge -
schäftsjahres lagen bei insgesamt 1.892,4 (1.792,8) Mio.
Euro. Unter Berücksichtigung der Abwicklungsergebnis-
se der Vorjahresrückstellung und nach Abrechnung mit
den Rückversicherern verblieben Aufwendungen für Versi-
cherungsfälle für eigene Rechnung in Höhe von 1.645,6
(1.499,4) Mio. Euro.
Im selbst abgeschlossenen Schaden- und Unfallversi-
cherungsgeschäft waren Bruttoaufwendungen für Versi-
cherungsfälle des Geschäftsjahres von 825,7 (814,1) Mio.
Euro auszuweisen. Die Bruttoschadenquote für Geschäfts-
jahresversicherungsfälle betrug 78,2 (80,7) Prozent. Unter
Berücksichtigung der Abwicklungsergebnisse und nach
Erstattung durch den Rückversicherer stellte sich die bilan-
zielle Nettoschadenquote auf 69,9 (64,7) Prozent.
Im übernommenen Rückversicherungsgeschäft belie-
fen sich die Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle
des Geschäftsjahres auf 34,1 (38,5) Mio. Euro. Nach Ein be-
ziehung der Abwicklungsergebnisse aus den Vorjah res-
rückstellungen und der auf die Retrozessionäre entfal-
lenden Anteile betrug der im Selbstbehalt des Provinzial
Rheinland Konzerns verbleibende Schadenaufwand 22,9
(24,3) Mio. Euro.
Auf das selbst abgeschlossene Lebensversicherungs-
geschäft entfielen Bruttoaufwendungen für Versicherungs-
fälle in Höhe von 1.023,3 (935,2) Mio. Euro. Nach Abzug der
19Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Kapitalanlagen
Rück versicherungsanteile verblieb ein Nettoaufwand von
1.019,8 (931,3) Mio. Euro.
Aufwendungen für den VersicherungsbetriebDie Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb des
Provinzial Rheinland Konzerns betrugen 416,1 (388,4) Mio.
Euro. Für eigene Rechnung waren insgesamt Aufwendun-
gen in Höhe von 335 (312) Mio. Euro auszuweisen.
Auf das selbst abgeschlossene Schaden- und Unfall ver-
sicherungsgeschäft entfielen im Berichtsjahr 274,0 (257,5)
Mio. Euro der Bruttoaufwendungen für den Versicherungs-
betrieb. Die Bruttokostenquote betrug 25,4 (25,5) Prozent.
Der Nettokostensatz lag bei 23,0 (22,8) Prozent. Im über-
nommenen Rückversicherungsgeschäft beliefen sich die
Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb auf
15,3 (16,6) Mio. Euro. Nach Abzug der von den Retrozessi-
onären erhaltenen Provisionen und Gewinnanteile saldier-
ten sich die Nettoaufwendungen für den Versicherungsbe-
trieb im Jahr 2010 auf 12,4 (12,3) Mio. Euro.
Im Bereich des Lebensversi cherungsgeschäfts betrugen
die Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb
126,8 (114,2) Mio. Euro. Auf die Erwerbskosten entfiel ein
Anteil von 104,1 (90,1) Mio. Euro. Die Verwaltungsaufwen-
dungen lagen bei 22,7 (24,1) Mio. Euro. Das entspricht einer
Verwaltungskostenquote von 1,5 (1,9) Prozent. Nach Abzug
der erhaltenen Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus
dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft
verblieben Netto-Betriebsaufwen dungen von 122,5 (109,9)
Mio. Euro.
BestandDer Kapitalanlagenbestand einschließlich Depotforderun-
gen betrug am Ende des Geschäftsjahres 16.078,6 (15.323,8)
Mio. Euro.
Wesentlicher Bestandteil der Investments sind Anla-
gen in festverzinslichen Wertpapieren – im Wesentlichen
Namensschuldverschreibungen und Hypothekenforderun-
gen – mit 48,6 (48,2) Prozent des Bestandes.
Weitere Anlagen wurden in Investmentanteilen an
Aktien-, Immobilien- und Rentenfonds getätigt. Zusammen
mit anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren machen
diese 40,9 (41,2) Prozent des Bestandes aus.
Auf die Kapitalanlage in verbundene Unternehmen
und Beteiligungen entfielen 6,7 (6,5) Prozent des Bestandes.
Auf Immobiliendirektanlagen entfällt mit 2,9 (3,1) Pro-
zent der wesentliche Teil der übrigen Kapitalanlage.
NeuanlagenDie Brutto-Neuanlagen beliefen sich auf 2.749,4 (3.303,1)
Mio. Euro.
Der überwiegende Teil der Neuanlage erfolgte in fest-
verzinslichen Anlagen mit 2.054,5 Mio. Euro. Ein wesentli-
cher Anteil dieses Betrages diente der Liquiditätssteuerung
und findet sich in den Abgängen des Geschäftsjahres wie-
der. Netto betrug das Neuanlagevolumen 756,9 (385,6) Mio.
Euro und konzentrierte sich auf Zugängen bei festverzins-
lichen Anlagen in Höhe von 446,9 Mio. Euro, sowie im Be -
reich der Investmentanteile in Höhe von 241,9 Mio. Euro.
Bei anderen Kapitalanlagen – hier überwiegende Index-
zertifikate – waren Nettobestandsabgänge zu verzeichnen.
Abgesehen von einem Erwerbsvorbereitungsgeschäft
(Verkauf einer Verkaufsoption) befanden sich keine Finanz-
derivate im Bestand. Auf Geschäftsabschlüsse mit weiteren
Finanzderivaten wurde verzichtet. Im Geschäftsjahr wur-
den keine Geschäfte mit strukturierten Produkten abge-
schlossen.
Ergebnis aus KapitalanlagenDie Folgen der Finanzmarktkrise wirkten weiterhin auf die
Kapitalanlagen und hinterließen – wenn auch sehr deut-
lich abgeschwächt gegenüber dem Vorjahr – ihre Spuren.
20 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Schaden-, Unfall- und Rückversicherung
Das Nettoergebnis aller Kapitalanlagen erhöhte sich
wieder deutlich auf 646,5 (573,1) Mio. Euro.
Bezogen auf den mittleren Bestand der Kapitalanlagen
wurde eine Nettorendite von 4,1 (3,8) Prozent erzielt.
Die laufenden Erträge betrugen 687,1 (666,8) Mio. Euro.
Aus dem Abgang von Kapitalanlagen stammten 28,7 (11,6)
Mio. Euro, überwiegend aus Verkäufen von Investmentan-
teilen.
Den Gewinnen standen Verluste in Höhe von 5,8 (32,3)
Mio. Euro gegenüber.
Auf Kapitalanlagen wurden Abschreibungen von ins-
gesamt 62,6 (60,7) Mio. Euro vorgenommen.
Diese entfallen mit 21,8 Mio. Euro überwiegend auf Ab -
schreibung auf festverzinsliche Wertpapiere, sowie auf
Beteiligungen (10,7 Mio. Euro), Fremdgenutzten Grund be-
sitz (13,9 Mio. Euro) und Investmentanteile (16,0 Mio. Euro).
Den Abschreibungen stehen Zuschreibungen in Höhe
von 57,4 (52,9) Mio. Euro – überwiegend auf Investment-
anteile (48,8 Mio. Euro) – gegenüber.
76,8 Prozent der Investmentanteile (5.058,2 Mio. Euro)
und 86,9 Prozent der Inhaberschuldverschreibungen und
andere festverzinsliche Wertpapiere (1.074,5 Mio. Euro) wur-
den im Anlagevermögen geführt.
In diesem Segment erfassen wir die Provinzial Rhein-
land Holding, die Provin zial Rheinland Versicherung AG,
die KALVA Grundstücks Verwaltungs GmbH & Co. oHG als
Objektgesellschaft für unser Verwaltungsgebäude sowie
die Sparkassen Direkt- Versicherung AG. Zusätzlich wer-
den in diesem Segment das in 2009 erworbene Tochterun-
ternehmen Lippische Lan des-Brandversicherungsanstalt,
sowie die in 2009 erstmalig konso lidierte ProTect Versiche-
rung AG zusammen mit Ihrer Ver triebsgesellschaft ProTect
Dienstleistungs GmbH ausge wiesen.
Trotz des schwierigen Wettbewerbsumfeldes im abge-
laufenen Geschäftsjahr wurden wiederum sehr gute
Geschäftser gebnisse erzielt. Im selbst abgeschlossenen
Geschäft ver blieb vor Entnahme aus der Schwankungs-
rückstellung ein versicherungstechnischer Bruttogewinn
in Höhe von 62,1 (11,4) Mio. Euro. Die Combined Ratio
(Schaden-Kosten-Quo te) sank gegenüber dem Vorjahr auf
91,0 (97,8) Prozent. Hierauf hat vor allem die Schadenent-
wicklung in den Sachsparten maßgeblichen Einfluss.
Trotz eines Anstiegs der Geschäftsjahresschadenauf-
wendungen aufgrund der Vielzahl von Sturmereignissen
sind die Schadenaufwendungen insgesamt rückläufig, da
das Vorjahresergebnis durch den Einsturz des historischen
Stadtarchivs der Stadt Köln im März 2009 geprägt war.
Die Erträge aus Kapitalanlagen konnten trotz der an-
haltend schwierigen Situation an den Finanzmärkten mit
157,7 (153,8) auf Vorjahresniveau gehalten werden. Das
Nettokapitalanlageergebnis konnte deutlich auf 122,1
(112,6) Mio. Euro gesteigert werden.
Zusammen mit den Sonstigen Erträgen und Aufwen-
dungen belief sich das Ergebnis der normalen Geschäfts-
tätigkeit auf 161,3 (159,6) Mio. Euro. Nach Steuern wird ein
Überschuss von 98,5 (119,9) Mio. Euro ausgewiesen.
Die insgesamt vereinnahmten Beiträge erreichten
1.131,7 Mio. Euro und liegen damit deutlich um 6,1 Prozent
über dem Vorjahresniveau von 1.066,4 Mio. Euro.
21Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Der versicherungstechnische Geschäftsverlauf Trotz der nach wie vor hohen Bruttoschadenbelastung, zu
der insbesondere die Stürme „Xynthia“, „Norina“, „Olivia“
und „Carmen“ beitrugen, konnte vor Berücksichtigung der
Schwankungsrückstellung für das Gesamtgeschäft ein ver-
sicherungstechnischer Bruttoüberschuss in Höhe von 52,6
(101,3) Mio. Euro erzielt werden.
Im selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft
war vor Entnahme aus der Schwankungsrückstellung ein
Anstieg des Bruttoergebnisses zu verzeichnen, was insbe-
sondere auf den Schaden beim Kölner Stadtarchiv im Jahr
2009 zurückzuführen war.
Positive versicherungstechnische Ergebnisse waren vor
allem in der Allgemeinen Unfallversicherung, der Allge-
meinen Haftpflichtversicherung, der Feuer-Versicherung
sowie der Verbundenen Hausratversicherung zu verzeich-
nen.
BeitragseinnahmenDie Beitragseinnahmen aus dem selbst abgeschlossenen
Geschäft lagen mit 1.079,5 (1.008,4) Mio. Euro um 7,1 Pro-
zent über dem Vorjahreswert. Vor dem Hintergrund des
schwierigen gesamtwirtschaftlichen Umfeldes kann diese
Entwicklung durchaus als sehr gut bezeichnet werden.
Branchenweit wird mit einem leichten Beitragsplus von 0,7
Prozent gerechnet.
Wie die gesamte Branche kämpft auch der Provinzial
Rheinland Konzern in der Kraftfahrtversicherung gegen
den seit Jahren anhaltenden harten Preiswettbewerb und
geringe Wachstumsmöglichkeiten. Dennoch waren die
gebuchten Beiträge zum Jahresende deutlich besser als
erwartet.
In der Feuerversicherung waren Beitragsrückgänge zu
verzeichnen. Hauptgrund für den Rückgang ist der seit Jah-
ren sich verstärkende Preiswettbewerb im industriellen
und zunehmend auch im gewerblichen Geschäft.
Aus dem in Rückdeckung übernommenen Geschäft
wurden 52,2 (58,0) Mio. Euro vereinnahmt. Damit lag das
gesamte Brutto-Beitragsaufkommen bei 1.131,7 Mio. Euro.
Dies entspricht einem Zuwachs von 6,1 Prozent.
SchadenaufwandDer gesamte Bruttoaufwand für Versicherungsfälle sank
im abgelaufenen Geschäftsjahr um 3,5 Prozent auf 736,1
Mio. Euro. Zwar waren im Jahr 2010, im Gegensatz zum
Vorjahr, größere Sturmereignisse zu verzeichnen, jedoch
war das Jahr 2009 durch den Einsturz des Kölner Stadtar-
chivs außerordentlich hoch belastet.
Die Zahl der Geschäftsjahresschäden im selbst abge-
schlossenen Geschäft ist im Vergleich zum Vorjahr deutlich
gestiegen. Die größten Steigerungen für Geschäftsjahres-
schäden waren in den Sparten Verbundene Wohngebäude-
versicherung und Sturm zu verzeichnen.
Für eigene Rechnung verblieb eine Gesamtbelastung
aus Geschäftsjahresschäden von 742,7 (688,8) Mio. Euro. In
Verbindung mit der positiven Beitragsentwicklung stieg
die Geschäftsjahresschadenquote für eigene Rechnung
moderat auf 82,2 (78,0) Prozent. Unter Ein beziehung der
Ergebnisse aus der Abwicklung der Vorjah resrückstellung
betrug die bilanzielle Schadenquote für eigene Rechnung
69,2 (64,3) Prozent.
Aufwendungen für den VersicherungsbetriebDie Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb
stiegen um 5,5 Prozent auf 289,3 (274,2) Mio. Euro. Die
Bruttokostenquote des Geschäftsjahres sank leicht auf 25,6
(25,7) Prozent.
Im selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft spie-
gelt sich dieser Trend in einem ebenfalls leichten Rückgang
der Brutto kostenquote von 25,5 Prozent in 2009 auf 25,4
Prozent im Berichtsjahr wieder.
Für Abschlüsse waren aufgrund der positiven Neuge-
schäftsentwicklung insgesamt 148,1 (130,3) Mio. Euro auf-
zuwenden. Die Verwaltungskosten sanken auf 125,9 (127,2)
Mio. Euro.
22 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
In diesem Segment erfassen wir die Provinzial Rheinland
Lebensversicherung AG.
Die günstigen Konjunkturdaten und die herausragen-
de Entwicklung des Einmalbeitragsgeschäfts haben auch
das Wachstum der Provinzial Rheinland Lebensversiche-
rung im Geschäftsjahr 2010 sehr positiv beeinflusst. Das
Neu geschäft erreichte mit 728,4 Mio. Euro ein bisher noch
nie erreichtes Niveau. Nach der Verdopplung des Vorjah-
res konnte in 2010 eine erneute Steigerung um 48,3 Pro-
zent erreicht werden. Damit liegt die Neugeschäftsentwick-
lung der Provinzial Rheinland Lebensversicherung deut-
lich über dem Vergleichswert des Marktes (25,5 Prozent).
Wie im Markt wird dieses Wachstum von einer nochmali-
gen Steigerung des Einmalbeitragsgeschäftes auf 666,3 Mio.
Euro oder plus 56,2 Prozent getragen. Unser Wachstum im
Einmalbeitragsgeschäft ist insbesondere vor dem Hinter-
grund der differenzierten Gestaltung der Ablaufleistungen
seit Mitte des Jahres als positiv einzustufen. Unter dem Pri-
mat von Sicherheit und Stabilität haben wir diese differen-
zierte Betrachtung des Einmalbeitragsgeschäftes konse-
quenterweise in der Festlegung der Überschüsse für 2011
fortgesetzt. Erfreulicherweise haben die Vertriebsanstren-
gungen den Abwärtstrend der selbst abgeschlossenen Ver-
träge mit laufendem Beitrag stoppen können. Ohne Kon-
sortialgeschäft lag der Neuzugang im Geschäftsjahr um 3,3
Prozent über dem Vorjahreswert. Der gesamte Neuzugang
gegen laufende Beitragszahlung sank hingegen um 4,1 Pro-
zent auf 62,1 Mio. Euro. Vor dem Hintergrund von Sonder-
einflüssen sowie des Vorjahresrückgangs von 13,9 Prozent
sehen wir dieses Ergebnis als viel versprechend an. Auch
beim Abgang an laufenden Jahresbeiträgen ist mit 78,0 Mio.
Euro oder minus 58,3 Prozent wieder eine normale Entwick-
lung eingekehrt, nachdem im Vorjahr mit der plan mäßig
endenden Beitragszahlung der Depotverträge aus 2004 ein
Rekordwert erreicht wurde. Im Ergebnis konnte mit 1.477,8
Mio. Euro ein Wachstumssprung von 17,9 Pro zent der ge -
buchten Beiträge ausgewiesen werden. Damit erzielt die Pro -
vinzial Rheinland Lebensversicherung zum zweiten Mal in
Folge die höchste Beitragseinnahme seit ihrem Bestehen.
Die Abschlusskostenquote verblieb mit 4,7 Prozent der Bei-
tragssumme auf dem Vorjahresniveau, die Verwaltungskos-
tenquote sank erfreulicherweise auf 1,5 (1,9) Prozent der
Bruttobeiträge. Beide Quoten liegen unter dem Marktdurch-
schnitt. Gleiches gilt für die Stornoquote von 5,0 (5,4) Prozent,
deren Branchenwert sich auf 5,4 (6,2) Prozent ermäßigte.
Das weiter fortdauernde Niedrigzinsumfeld erschwerte
die Kapitalanlage. Dennoch konnte eine Nettoverzinsung
von 4,2 Prozent erreicht werden. Im Ergebnis lag der Kapi-
tal ertrag damit deutlich über der durchschnittlichen
Garantie verzinsung von 3,3 Prozent. Der Rohüberschuss,
bestehend aus dem Kapitalanlage-, Risiko-, Kosten- und
sonstigem Ergebnis erreichte eine Größe von 219,9 Mio.
Euro. Davon werden 200,2 Mio. Euro der Rückstellung für
Beitragsrück erstattung zugeführt. Entsprechend wird ein
Jahresüber schuss von 19,7 Mio. Euro erreicht, der zur Erhö-
hung der Sicherheit und der solvenzrelevanten Eigenmit-
tel des Unternehmens unmittelbar dem Eigenkapital zuge-
führt wird.
Die positive Geschäftsentwicklung der Provinzial
Rheinland Lebensversicherung und insbesondere die sich
abzeichnende Trendwende bei den laufenden Beiträgen
wurde auch durch den erfolgreichen Start der Biometrieof-
fensive unterstützt. Die Einführung der neuen Risikotari-
fe unter Berücksichtigung von Rauchverhalten und Body-
maßindex sowie die annuitätisch fallende Risiko-LV seien
hier exemplarisch genannt.
BeitragseinnahmenDie im Geschäftjahr erzielten gebuchten Beiträge übertra-
fen das sehr gute Vorjahresergebnis noch einmal deutlich.
Die Beitragseinnahme lag mit 1.477,8 (1.253,8) Mio. Euro
um 17,9 Prozent über dem Wert des Jahres 2009. Damit
wurde ein neuer Höchststand in der Geschichte der Provin-
zial Rheinland Lebensversicherung erreicht. Auch im abge-
laufenen Jahr resultierte die Steigerung aus den sehr star-
ken Einnahmen in Form von Einmalbeiträgen.
Die laufenden Beiträge lagen mit 807,4 (822,2) Mio. Euro
um 1,8 Prozent geringfügig unter dem Wert des Vorjahres.
Damit konnte der Trend der letzten Jahre mit teilweise star-
ken Abrieben fast gestoppt werden. Neben der Steigerung
der Beitragseinnahmen aus Riester-Verträgen (ohne Zula-
gen) um 9,3 Prozent fällt hier die Entwicklung der konven-
tionellen Rentenversicherungen mit einer Zunahme von
3,1 Prozent positiv ins Gewicht. Da auch die Risikoversiche-
rung leicht zulegte, war einzig die kapitalbildende Versi-
che rung mit einem Minus von 5,3 Prozent rückläufig.
Die gebuchten Einmalbeiträge stiegen noch einmal
stark an. Die Steigerung um 55,4 Prozent auf 668,5 (430,3)
Mio. Euro liegt erneut über dem Marktdurchschnitt. Die
hohe Nachfrage nach Rentenversicherungen mit Aus-
Lebensversicherung
23Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
zahlungsgarantien hielt somit auch im abgelaufenen
Geschäftsjahr an.
Durch das Übergewicht bei den Einmalbeiträgen konn-
ten die Rentenversicherungen ihren Anteil am gebuch ten
Beitragsvolumen auf 57,2 (50,2) Prozent weiter ausbau en.
Dies entspricht einer Einnahme von 845,6 (629,0) Mio. Euro.
Hierin enthalten sind 76,7 (68,0) Mio. Euro Beiträge aus
Riester-Verträgen. Die bis zum Jahr 2008 dominieren de
kapitalbildende Versicherung erreicht mit 461,5 (487,7)
Mio. Euro noch einen Anteil von 31,2 Prozent. Risikoversi-
cherungen haben mit 70,4 (61,3) Mio. Euro einen Anteil von
4,8 Prozent.
Die restlichen Beitragseinnahmen in Höhe von 98,4
(74,5) Mio. Euro entfallen auf fondsgebundene Versicherun-
gen, Bausparversicherungen und sonstige Versicherungen.
Der Anstieg resultiert aus Beiträgen zum Parkdepot.
Beiträge aus in Rückdeckung übernommenem Geschäft
sind gering und belaufen sich auf 1,9 (1,4) Mio. Euro.
Zu den Beitragseinnahmen werden auch die Beiträge
aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung gezählt.
Diese erreichten eine Höhe von 51,6 (52,0) Mio. Euro.
NeuzugangDie gesamten Beiträge aus Neuzugängen übertrafen mit
einem Volumen von 728,4 (491,3) Mio. Euro selbst das
Rekord ergebnis des Vorjahres deutlich. Dies entspricht
einer Steigerung um 48,3 Prozent. Nach einer nochmaligen
Steigerung um 56,2 Prozent erreicht der Neuzugang gegen
Einmalbeitrag ein Volumen von 666,3 (426,6) Mio. Euro.
Das Neugeschäft gegen laufende Beitragszahlung erreichte
nicht das Niveau des Vorjahres. Es lag mit einem Rückgang
von 4,1 Prozent bei einer Höhe von 62,1 (64,7) Mio. Euro.
Hierbei ist auch zu beachten, dass wir für einen Konsorti-
alvertrag im Vorjahr deutlich höhere Zugänge ausweisen
konnten. Ohne Berücksichtigung des Konsortialgeschäfts
von insgesamt 1,7 (6,3) Mio. Euro Neuzugang ist der selbst
abgeschlossene Neuzugang gegen laufende Beitragszah-
lung um 3,3 Prozent gestiegen.
Mit einem Anteil von über 88 Prozent und einem Volu-
men von 589,8 Mio. Euro wird der größte Anteil des Neuzu-
gangs gegen Einmalbeitrag als Rentenversicherung abge-
schlossen. Die aufgeschobenen Rentenversicherungen
überwiegen hier. Wir haben zum Zweck der Regulierung
dieser hohen Geldzuflüsse zu Beginn des Geschäftsjahres
verschiedene Maßnahmen getroffen.
Über 51 Mio. Euro Einmalbeiträge wurden in das im
Jahr 2009 geöffnete Parkdepot eingezahlt. Hier bieten wir
unseren Kunden die Möglichkeit, die Leistungen ihrer
ablaufenden Lebensversicherungen – bis zu ihrer endgülti-
gen Entschlussfassung zur Verwendung dieser Beträge – zu
deponieren. Die Kunden können sich dann zum Abschluss
eines Anschlussvertrages, z. B. in Form einer sofort begin-
nenden Rentenversicherung, entscheiden.
Insgesamt wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr fast
161 (140) Tausend neue Verträge abgeschlossen. Die Stei-
gerung zum Vorjahr resultiert stark aus einem neuen Ver-
triebspartner zur Vermittlung von Restkreditversicherun-
gen. Aber auch konventionelle Rentenversicherungen wur-
den deutlich stärker nachgefragt. Hier machte sich die Ein-
führung des Produkts „Juniorrente“ sehr positiv bemerk-
bar. Wie im Markt rückläufig ist die Vermittlung von Ren-
tenversicherungen gemäß dem AVmG, den so genannten
Riesterverträgen.
Die Beitragssumme des Neuzugangs ist um 15,9 Pro-
zent auf 2.227 (1.921) Mio. Euro gestiegen. Hier relativiert
sich der Anteil der Neuzugänge gegen einmalige Beitrags-
zahlung im Verhältnis zu den Verträgen mit laufender Bei-
tragszahlung.
AbgangDer gesamte Abgang lag mit 78,0 (186,9) Mio. Euro laufen-
dem Jahresbeitrag und einem Rückgang von 58,3 Prozent
deutlich unter dem erhöhten Wert des Vorjahres. Zurück-
zuführen ist dieser Effekt auf ein nun wieder normales
Niveau bei den ablaufenden Verträgen. In der jüngeren
Vergangenheit, besonders aber im Vorjahr, wurde diese
Position durch planmäßige Abläufe der Beitragszahlung in
Höhe von 109 Mio. Euro dominiert. Der abgehende Jahres-
beitrag für die gesamten Abläufe von 32,4 (133,9) Mio. Euro
liegt somit um 75,8 Prozent unter dem Vorjahreswert.
Im Zusammenhang mit der Finanzkrise verzeichneten
wir besonders im 1. Halbjahr 2009 ein gestiegenes Storno.
Diese Tendenz schwächte sich bereits im 2. Halbjahr 2009
ab. Der Umfang des Stornos nahm weiterhin ab und hat
sich im Jahr 2010 normalisiert. Im Geschäftjahr lag der
Wert mit 40,8 (47,6) Mio. Euro Jahresbeitrag um 14,3 Pro-
zent unter dem Vorjahr.
Die am mittleren Bestand an laufenden Jahresbeiträgen
gemessene Stornoquote reduzierte sich auf 5,0 (5,4) Prozent.
Die Stornoquote liegt unverändert unter dem Branchen-
wert von 5,4 (6,2) Prozent.
24 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
BestandDer Bestand an Versicherungsverträgen stieg um 24 Tau-
send auf fast 1.357 Tausend Verträge. Mit einem Plus von
8,1 Prozent erhöhte sich der Bestand an Einzel-Rentenver-
sicherungen dabei besonders stark. Ebenfalls gestiegen
ist die Versicherungssumme, die um 2,6 Prozent auf
eine Höhe von 34,2 (33,3) Mrd. Euro zunahm. Dagegen ist
der Bestand an laufenden Beiträgen noch einmal leicht
zurückgegan gen. Der Rückgang von 1,9 Prozent auf 807,8
(823,5) Mio. Euro fällt wesentlich geringer aus als in den
Vorjahren.
Die Einzel-Kapitalversicherung hält mit 54,6 (56,7) Pro-
zent unverändert den höchsten Anteil am Bestand. Der
Anteil der Einzel-Rentenversicherungen stieg auf 29,6 (27,8)
Prozent.
LeistungenDie Leistungen zugunsten unserer Kunden umfassen die
Aufwendungen für Versicherungsfälle und Rückkäufe,
inklusive ausgezahlter oder mit laufenden Beiträgen ver-
rechneter Überschüsse sowie die Erhöhungen der Rückstel-
lungen für zukünftige Versicherungsleistungen und Über-
schüsse (Zuwachs der Leistungsverpflichtungen gegen-
über unseren Versicherungsnehmern).
Die Leistungszahlungen an unsere Kunden in Form von
Rentenzahlungen oder einmaligen Zahlungen – z. B. bei
Leistungen im Todesfall und bei zurückgekauften Verträ-
gen – liegen insgesamt mit 1.023,9 (935,4) Mio. Euro um 9,5
Prozent über den Auszahlungen des Vorjahres. Sie setzen
sich wie folgt zusammen:
Ablaufleistungen wurden in Höhe von 601,2 (518,4) Mio.
Euro ausgezahlt. Dies sind 16,0 Prozent mehr als im Vor-
jahr. Die Steigerung der gesamten Leistungszahlungen
resultiert somit fast vollständig aus dem Anstieg der Zah-
lungen für Ablaufleistungen.
Die Aufwendungen für vorzeitige Vertragsauflösungen
gingen um 3,5 Prozent auf 254,5 (263,7) Mio. Euro zurück.
Hierin enthalten sind die stark gestiegenen Auszahlungen
von Beträgen aus dem im Jahr 2009 eingeführten Parkde-
pot in Höhe von 36,5 (1,1) Mio. Euro. Ohne Berücksichtigung
der Auszahlungen aus dem Parkdepot sanken die Aufwen-
dungen für vorzeitige Vertragsauflösungen i.e.S. um 17,0
Prozent auf 218,0 (262,6) Mio. Euro. Die im zweiten Halbjahr
2009 beobachtete Normalisierung des Kündigungsverhal-
tens hat sich in 2010 fortgesetzt und sogar noch verstärkt.
Die Leistungen für Todesfälle und für Rentenzahlungen
betrugen zusammen 168,2 (153,3) Mio. Euro. Überschüsse
in Höhe von 129,0 (116,8) Mio. Euro wurden mit den Leis-
tun gen ausgezahlt oder mit laufenden Beiträgen verrech-
net.
Die Rückstellungen für künftige Versicherungsleistun-
gen und Überschüsse konnten um einen Betrag von 699,9
(617,5) Mio. Euro erhöht werden. Damit belief sich der Stand
der Leistungsverpflichtungen am Ende des Geschäftsjahres
auf 13,2 (12,5) Mrd. Euro.
25Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
In diesem Segment werden alle übrigen in die Konsolidie-
rung einbezogenen Gesellschaften erfasst, soweit diese
nicht selbst Versicherungsunternehmen sind oder wesent-
liche Funktionen des Versicherungsgeschäftes überneh-
men.
Das gesamte Netto-Ergebnis aus Kapitalanlagen betrug
minus 15,7 (minus 6,4) Mio. Euro. Unter Berücksichtigung
des Saldos aus Sonstigen Erträgen und Aufwendungen von
8,4 (minus 17,4) Mio. Euro wurde ein negatives Ergebnis
der normalen Geschäftstätigkeit in Höhe von 7,3 (23,8) Mio.
Euro ausgewiesen.
Nach Steuern vom Einkommen und Ertrag und sonsti-
gen Steuern sowie einem geringer außerordentlichen Auf-
wand in Folge der BilMoG-Erstanwendung ergab sich ein
Jahresfehlbetrag von 1,6 (23,5) Mio. Euro.
KapitalanlagenUnser Bestand an Kapitalanlagen einschließlich Depotfor-
derungen betrug 605,0 (640,1) Mio. Euro.
Das negative Nettoergebnis der Kapitalanlagen in Höhe
von minus 15,7 (minus 6,4) Mio. Euro war ganz überwie-
gend geprägt durch die Entwicklung eines Tochterunter-
nehmens und ist auf die hier entstandenen Verlustzuwei-
sungen von Personengesellschaft in Höhe von 18,6 Mio.
Euro sowie Abschreibungen von 19,5 Mio. Euro auf Finanz-
anlagen aufgrund dauerhafter Wertminderung zurückzu-
führen.
Negative Kapitalanlageergebnisse zweier Tochterunter-
nehmen aus dem Vorjahr von in Summe minus 23,8 Mio.
Euro blieben aus und trugen nunmehr mit einem positi-
ven Ergebnis von 8,3 Mio. Euro zu einer Verbesserung der
Ertragslage in diesem Segment bei.
Übriges ErgebnisDer Saldo aus Sonstigen Erträgen und Sonstigen Aufwen-
dungen liegt mit 8,4 (minus 17,3) Mio. Euro deutlich über
dem Vorjahr. Der Mehrbetrag resultiert ganz überwiegend
aus einem verbesserten Fremdwährungsergebnis.
Zuführungen im Bereich der Altersversorgung verur-
sachten einen einmaligen außerordentlichen Aufwand im
Zuge der BilMoG-Erstanwendung von 0,2 Mio. Euro.
Der Saldo von Steuern vom Einkommen und Ertrag
sowie sonstige Steuern verbesserte das Segmentergebnis
um 5,9 (0,3) Mio. Euro.
Die Provinzial Rheinland Holding ist herrschendes Unter-
nehmen über die Provinzial Rheinland Lebensversiche-
rung AG Die Versicherung der Sparkassen, die Provin zial
Rheinland Versicherung AG Die Versicherung der Sparkas-
sen und die Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt
sowie über weitere Unternehmen. Als Versicherungshol-
ding verfolgt sie das Ziel der Förderung der flächendecken-
den Versorgung der Bevölkerung mit Versicherungsschutz
und der Aufrecht erhaltung eines kundenorientierten regi-
onal ausgewoge nen Marktes für Versicherungsprodukte,
insbesondere im Land Nordrhein-Westfalen im Gebiet des
Landschaftsverbands Rheinland und im Land Rheinland
Pfalz in den ehe maligen Regierungsbezirken Koblenz und
Trier, in den Grenzen vom 31. Dezember 1966.
Die Provinzial Rheinland Holding arbeitet eng mit den
Sparkassen ihres Geschäftsgebiets zusammen und fördert
den Verbund der Sparkassen-Finanzgruppe.
Des Weiteren kann die Provinzial Rheinland Holding
alle Geschäfte vornehmen, die mittelbar oder unmittel-
bar den Betrieb von Versicherungsgeschäften fördern
oder unterstützen. Sie kann alle Geschäfte betreiben, die
der Gewinnerzielung unter Berücksichtigung des Gemein-
wohls dienen. Sie kann sich insbesondere an anderen
Unternehmen beteiligen, für andere Versicherungsunter-
nehmen Versicherungsverträge vermitteln und die Rück-
versicherung sowie die Vermittlung von Sparverträgen,
Bausparverträgen und allen Geschäften betreiben.
Die Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt
betreibt alle Sparten der Schaden- und Unfallversicherung
als öffentlich-rechtlicher Wettbewerbs versicherer in ihrem
Geschäftsgebiet, dem Gebiet des ehe maligen Landes Lippe
in seinen Grenzen von 1924. Weiter hin kann die Anstalt
Mit- und Rückversicherung nehmen und gewähren sowie
Versicherungsgeschäfte für andere Versicherungsunter-
nehmen vermitteln.
GesamtergebnisDie Provinzial Rheinland Holding wies im Berichtsjahr ein
Nettoergebnis aus Kapitalanlagen von 152,3 (163,0) Mio.
Euro aus.
Die Einbeziehung des positiven technischen Ergebnis-
ses von 0,8 Mio. Euro und des Saldos aus Sonstigen Erträ-
gen und Sonstigen Aufwendungen von minus 4,1 (minus
9,8) Mio. Euro führen zu einem Ergebnis der normalen Ge -
schäfts tätigkeit von 149,0 (152,9) Mio. Euro. Unter Berück-
Übrige Gesellschaften Beteiligungsholding
26 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
sichti gung der Steuern in Höhe von 51,4 (65,0) Mio. Euro
ergibt sich ein Jahresüberschuss von 97,5 (87,9) Mio. Euro.
In Rückdeckung übernommenes GeschäftSeit dem 01. Januar 2009 fungiert die Provinzial Rheinland
Holding AöR als Risikoträger für gruppeninterne Rück ver-
sicherung. Die ausgewiesenen Bruttoprämien steigen im
Geschäftsjahr auf 58,1 (42,9) Mio. Euro. Nach Retrozession
ver bleiben netto gebuchte Prämien von 14,0 (13,8) Mio. Euro.
Ein Teil des Portefeuilles der Provinzial Rheinland Hol-
ding besteht darüber hinaus weiterhin aus der Abwick-
lung von vornehmlich in den 80er und 90er Jah ren des
vergangenen Jahrhunderts gezeichnetem Rückver-
sicherungsgeschäft. Die Abwicklung dieses Teilbestands
entwicklet sich im Wesentlichen analog zum Vorjahr.
Die konzerninterne Rückversicherungsabgabe an die
Provinzial Rheinland Holding AöR schließt brutto mit
einem Gewinn von 2,2 Mio. Euro (Verlust von 1,4 Mio Euro).
Nach Retrozession verbleibt in der versicherungstech-
nischen Gewinn- und Verlustrechnung der Provinzial
Rheinland Holding AöR ein Gewinn von rund 0,8 Mio. Euro
(Verlust von 0,4 Mio. Euro).
KapitalanlagenUnser Bestand an Kapitalanlagen einschließlich Depot-
forderungen betrug 729,8 (734,0) Mio. Euro. Die Anteile an
verbundenen Unternehmen und Beteiligungen verminder-
ten sich auf einen Betrag von 729,0 (733,2) Mio. Euro. Die
Zugänge in Höhe von 1,0 (76,0) Mio. Euro entfallen auf ver-
schiedene Beteiligungen. Abgänge in Höhe von 1,0 Mio.
Euro betrafen plan mäßige Liquiditätsentnahmen bei meh-
reren Personenge sellschaften. Abschreibungen auf ein ver-
bundenes Unternehmen und auf Beteiligungen waren in
Höhe von 4,2 (8,6) Mio. Euro vorzunehmen.
Das Brutto-Ergebnis der Kapitalanlagen in Höhe von
156,5 (163,1) Mio. Euro resultiert ganz überwiegend aus
vereinnahmten Erträgen in Höhe von 155,3 Mio. Euro auf-
grund des Ergebnisabführungsvertrages mit der Provinzial
Rheinland Versicherung AG.
Übriges ErgebnisDer Saldo aus Sonstigen Erträgen und Sonstigen Aufwen-
dungen geht mit minus 4,1 (minus 9,8) Mio. Euro zu Lasten
des Gesamtergebnisses. Die Minderaufwendungen resul-
tieren aus dem Beibehaltungswahlrecht der Rückstellun-
gen für Beihilfeverpflichtungen aus der Erstanwendung
des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG), so
dass abweichend zu den Vorjahren kein Zuführungsauf-
wand besteht.
JahresüberschussNach einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätig-
keit von 148,9 (152,9) Mio. Euro und Abzug der Steuern in
Höhe von 51,4 (65,0) Mio. Euro ergibt sich ein Jahresüber-
schuss von 97,5 (87,9) Mio. Euro, über dessen Verwendung
die Gewährträgerversammlung beschließt.
UnternehmensverbundDie mit unserer Gesellschaft verbundenen Unternehmen
finden sich auf der Seite 98 dieses Geschäftsberichts.
27Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
PersonalentwicklungDie Anzahl unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter hat
sich im Geschäftsjahr 2010 erhöht. Durchschnittlich waren
2.566 (2.508) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für die Pro-
vinzial Rheinland tätig. Davon 190 (171) im angestellten
Außendienst zur Unterstützung unserer Vertriebspartner
in den Geschäftsstellen, der eigenen Organisation sowie
des Verbundes mit den Sparkassen. Im Innendienst unter-
stützen 2.376 (2.337) Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
sowie Auszubildende durch ihre Tätigkeiten direkt oder
indirekt die vertrieblichen Aktivitäten.
Der Personalanstieg ist aber neben einer stärkeren
ver trieblichen Ausrichtung auch auf die Auswirkungen
des demographischen Wandels zurückzuführen. Auf der
Basis des neu konzipierten Personalszenarios (2010 bis
2020) ermitteln wir den Personalbedarf der Folgejahre
funktions- und qualifikationsabhängig, um eine syste-
matische Nach folgeplanung zu gewährleisten. Auf die-
ser Grundlage wur den erste Maßnahmen zur Personalbe-
schaffung eingelei tet, um den ab 2015 deutlich zunehmen-
den Personalbedarf zeitgerecht und in der erforderlichen
Qualifikation nach haltig decken zu können. Eine wesent-
liche Maßnahme stellt dabei die verstärkte Übernahme
von Auszubildenden dar. Auf diese Weise haben wir uns
erneut als attraktiver und zuverlässiger Arbeitgeber posi-
tioniert.
Die Lohn- und Gehaltssumme betrug im abgelaufenen
Geschäftsjahr 143,3 Mio. Euro (135,2) Mio. Euro. Der höhe-
re Personalaufwand ist im Wesentlichen auf die Tarifsteige-
rung von 2,5 Prozent zum 01.04.2010 zurückzuführen.
VertriebsorientierungUm die Zukunftsfähigkeit unseres Unternehmens zu
sichern, bedarf es einer modernen Personalarbeit: ver-
triebsorientiert und operativ exzellent. Dabei müssen
einerseits die Produkte und Prozesse so gestaltet sein, dass
der Vertrieb effizient und bedarfsgerecht die Endkunden
bedienen kann. Andererseits muss Vertriebsorientierung
als Teil einer inneren Einstellung bei allen Mitarbeitern
vorhanden sein. Moderne Personalarbeit fördert und for-
dert diese Haltung bereits bei der Einstellung und während
der gesamten Personalentwicklung mit zahlreichen Einzel-
maßnahmen. Auf diese Weise beschleunigen wir die Ent-
wicklung von gemeinsamen Werten und Zielen im Innen-
und Außendienst. Diese Vertriebsorientierung als Teil
unseres Selbstverständnisses ist ein wesentlicher Baustein
für die Sicherung von nachhaltigem Wachstum.
Ein wesentlicher Schwerpunkt der Personalarbeit im
Jahr 2010 bildete die Unterstützung im „ProWin“-Teilpro-
jekt „Potenzialanalyse und neue Betreuungsstruktu-
ren im angestellten Außendienst“. Ziel war es, hervorra-
gend ausge bildete Vertriebsleiter zur Unterstützung des
Außendiens tes einzusetzen und gleichzeitig den Dialog
zwischen Innen- und Außendienst zu fördern. Die dafür
erforderliche Per sonalsuche und -auswahl sowie die Durch-
führung der ent sprechenden Qualifizierungsmaßnahmen
wurden in 2010 erfolgreich umgesetzt.
Mit der Planung und Koordination des Teilprojektes
„Erfahrungstage im Außendienst“ fördern wir die Stärkung
der vertriebsorientierten Unternehmenskultur bei den Mit-
arbeitern. Im ersten Schritt gewinnen die Mitarbeiterin nen
und Mitarbeiter des Innendienstes zukünftig Einblicke in
die Aufgaben und Herausforderungen des Vertriebspart-
ners Sparkasse oder der Geschäftsstellen vor Ort. Das
schafft Verständnis für die Bedürfnisse der Verkäufer vor
Ort und lässt langfristige Beziehungen zwischen Innen-
und Außen dienst wachsen. Da die Provinzial das Pro-
gramm nicht als Einbahn-, sondern als Zweibahnstraße
verstehen möchte, werden in einem zweiten Schritt ent-
sprechende Angebo te, wie beispielsweise „Tage der offenen
Tür“ für die Kolle ginnen und Kollegen des Außendienstes
angeboten. Alleine in 2010 absolvierten alle Bereichs- und
Abteilungsleiter der vertriebsnahen Bereiche in einer Pilot-
phase Erfahrungstage im Außendienst. Als Bestandteil der
Weiterbildung werden in 2011 alle übrigen Führungskräfte
und die Mitarbeiter der vertriebsnahen Bereiche mit nahe-
zu 1.000 Weiterbildungs tagen an diesem Programm teil-
nehmen.
Qualifizierung unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Ende 2010 beschäftigten wir 101 (92) Auszubildende im
Innendienst in den Ausbildungsgängen Kaufleute für
Versicherungen und Finanzen sowie Fachinformatiker
mit den Fachrichtungen Anwendungsentwicklung und
System integration.
Unsere Auszubildenden im Innendienst der Provinzi al
erhalten nach erfolgreich abgeschlossener Ausbildung
grundsätzlich einen befristeten Anschlussvertrag. Beson-
ders leistungsstarke und engagierte Auszubildende konn-
ten wir durch eine unbefristete Übernahme eine langfris-
Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
28 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
tige Bindung an das Unternehmen ermöglichen. Darü ber
hinaus bietet sich allen Interessierten eine dauerhaf te
Be schäftigungsperspektive im freiberuflichen Außen-
dienst.
Wir nehmen trotz wirtschaftlich schwieriger Rahmen-
bedingungen unsere Verantwortung als Arbeitgeber jun-
ger Menschen sehr ernst und stellen Ausbildungsplätze im
Innendienst und mit finanzieller Unterstützung im Außen-
dienst über den eigenen Bedarf hinaus zur Verfügung. Die
Ausbildungsquote liegt damit deut lich über der Quote für
die Branche.
Die Industrie- und Handelskammer hat uns zum wie-
derholten Mal für unsere herausragenden Leistungen in
der Berufsausbildung ausgezeichnet. Damit wird auch das
Engagement unserer Ausbilderinnen und Ausbilder im
Innen- und Außendienst gewürdigt, das regelmäßig zu den
guten und sehr guten Abschlussnoten unserer Auszubil-
denden führt. So kam auch in 2010 die Jahrgangsbeste des
Instituts für Versicherungswesen der FH Köln aus unserem
Unternehmen.
Überblick
2010 2009
Mitarbeiter gesamt 2.566 2.508
davon:
angestellter Außendienst 190 171
Innendienst gesamt 2.376 2.337
(Angestellte und Auszubildende)
davon am Jahresende:
Teilzeit 495 483
befristet 23 28
Auszubildende 101 92
Mutterschutz/Erziehungsurlaub 42 58
Vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen Erho-
lung in 2010 beginnt sich das Umfeld für die Versiche-
rungswirtschaft positiv zu entwickeln. Auch wenn der
Markt durch die Eurokrise erneut mit Belastungen kon-
frontiert worden ist, hat sich der gesamtwirtschaftliche
Konjunkturverlauf deutlich gefestigt. Die Dynamik des
wirtschaftlichen Umfeldes der Versicherungsunterneh-
men unterstreicht die Notwendigkeit eines umfassen-
denund funktionierenden Risikomanagements. Im Rah-
men der Banken- und Wirtschaftskrise hat es sich gezeigt,
dass die Versicherungswirtschaft als wichtiger institutio-
neller Anleger und solide Größe innerhalb des Finanzsys-
tems stabile Strukturen aufweist und die Versicherungs-
aufsicht in Deutschland gut funktioniert. Zudem war zu
erkennen, dass die konservative und vorsichtige Kapital-
anlage der Versicherungsunternehmen in Verbindung mit
dem ständig optimierten Risikomanagement der Unter-
nehmen dazu führt, dass die Branche in geringerem Maße
als andere Finanzdienstleister von Risiken betroffen ist, die
insbesondere aus kurzfristigen Schwankungen der Kapi-
talmärkte resultieren. Die aufsichtsrechtlichen Mindest-
anforderungen an das Risikomanagement (MaRisk VA) bil-
den die Grundlage für umfangreiche Risikomanagement-
aktivitäten. Diese gehören zum existenziellen Bestandteil
eines Sicherungssystems und sind zugleich ein langfristi-
ger Erfolgsfaktor.
Die Übernahme und Steuerung der Risiken unserer
Kunden ist unser Kerngeschäft. Die gegebenen Verspre-
chen zur Vorsorge und Risikoabsicherung müssen wir
jederzeit erfüllen können, daher sind die Festigung der
Finanzkraft und die Erhaltung der Sicherheitslage unserer
Unternehmen von besonderer Bedeutung. Die unterneh-
merischen Risiken, denen wir dabei ausgesetzt sind, wer-
den durch unsere zielgerichteten Risikomanagement-Akti-
vitäten, die in einen umfangreichen Risikomanagement-
prozess eingebettet sind, gesteuert. Dieser Prozess wird
nachfolgend detaillierter beschrieben.
Der RisikomanagementprozessDie Risikomanagementaktivitäten des Provinzial Rhein-
land Konzerns basieren auf einer ausführlich formulierten
Risikostrategie. Sie enthält Aussagen über Ziele, Verant-
wortlichkeiten sowie Aufgaben des Risikomanagements
und beschreibt den Umgang mit den spezifischen Risiken
der Unternehmensgruppe.
Risikobericht
29Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Das darauf aufbauende ganzheitliche Risikomanage-
ment-System besteht aus zentralen und dezentralen Kom-
ponenten. Dezentral werden in den zuständigen Fach- und
Funktionsbereichen Einzelrisiken identifiziert, analysiert,
kommuniziert sowie individuell gesteuert. Durch diesen
dezentralen Risikomanagement-Ansatz werden die guten
Kenntnisse der Fachbereiche bezüglich der Risiken ihres
Geschäftsfeldes und ihrer Arbeitsprozesse optimal genutzt.
Ergänzt wird diese wichtige Komponente durch das zentra-
le Risikocontrolling, das unternehmensweit die Risikositu-
ation überwacht. Kernaufgaben sind neben der Koordinati-
on und Integration der Risikomanagement-Aktivitäten ins-
besondere die Pflege, Aktualisierung und Auswertung der
aus den Fachbereichen gemeldeten Risikoinformationen,
die Risikoaggregation, ein regelmäßiges Maßnahmencont-
rolling sowie eine umfangreiche Berichterstattung an den
Gesamtvorstand. Dieser kombinierte Ansatz soll es ermög-
lichen, Risiken frühzeitig zu erkennen, einzuschätzen und
vorausschauend zu steuern, um dadurch eine bestandsge-
fährdende Situation zu vermeiden. Darüber hinaus führt
die interne Revision zur Sicherstellung der Funktionalität
des Risikomanagementprozesses jährliche Systemprüfun-
gen durch.
Das Risikomanagement stellt als integraler Bestand-
teil der Unternehmensführung einen kontinuierlichen Pro-
zess dar. Es ist in die bestehende Organisation und die vor-
handenen Berichtswege integriert. Auf diese Weise ist eine
feste Verankerung mit allen Unternehmensbereichen und
Geschäftprozessen gewährleistet. Die Verknüpfung mit der
operativen Planung sorgt für eine frühzeitige Identifikation
und Erfassung von wesentlichen Risiken.
Der Risikomanagementprozess beginnt mit der Identifi-
zierung der Risiken in den dezentralen Geschäftsbereichen.
Im Anschluss daran erfolgt die Risikoanalyse. Hier werden
die identifizierten Risiken bezüglich ihrer Auswirkung und
Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Bei der Risikobewer-
tung werden bereits ergriffene Maßnahmen und vorhan-
dene Steuerungsinstrumente berücksichtigt und, sofern
notwendig, weitere Maßnahmen geplant. Ziel dieser Risi-
koinventur ist es, alle Risiken entsprechend ihrem Gefähr-
dungspotenzial in eine Rangordnung zu bringen, um die
Risikosteuerung effizient auszurichten. Die Risikoinventur
mündet in regelmäßigen Berichten an die Unternehmens-
leitung mit dem Ziel einer zeitnahen und bedarfsgerechten
Versorgung der Entscheidungsträger mit Risikoinformatio-
nen, um Transparenz und eine Entscheidungsgrundlage zu
schaffen. Differenziert werden regelmäßige Risikoberichte
zur gesamten Risikosituation und die Sofortberichterstat-
tung zur kurzfristigen Information über negative Risikoent-
wicklungen oder neue Risiken.
Im Rahmen der Risikoüberwachung werden in den
dezentralen Einheiten regelmäßig die entsprechenden
Risikoeinflussfaktoren (auch Risikoindikatoren genannt)
beobachtet und bei einer kritischen Entwicklung das zent-
rale Risikocontrolling und die Unternehmensleitung infor-
miert.
Zur Unterstützung des Risikomanagementprozesses
wurden Risikokomitees installiert. Hierzu gehören das
Asset-Liability-Management(ALM)-Komitee für die Lebens-
versicherung sowie das Risikokomitee Komposit für die
Schaden-/Unfallversicherungund und das Risikokomitee
der Lippischen Landes-Brandversicherungsanstalt. Sie die-
nen der optimalen Verknüpfung des zentralen Risikocont-
rollings mit dem in den Fachbereichen stattfindenden Risi-
komanagement und der Abstimmung der dezentralen Risi-
komanagement-Aktivitäten. Zu den Aufgaben der Risikoko-
mitees gehören u. a. die Konkretisierung von Grundsätzen
der Risikosteuerung, die Diskussion von Ergebnissen der
Risikokapitalberechnung sowie die Ausgestaltung von Risi-
kolimiten. Das ALM-Komitee dient zudem der Abstimmung
von Asset- und Liability-Management.
Eine weitere Möglichkeit zur Besprechung risikoo-
rientierter Themen bilden Risikokonferenzen. Bei den
Risikokonferenzen handelt es sich um anlassbezogene
Gesprächsrunden von Risikoverantwortlichen und Exper-
ten zur Erörterung von Risiken und risikobehafteten Sach-
verhalten. Diese Konferenzen sind je nach Themenstellung
unterschiedlich besetzt, stets jedoch unter Beteiligung des
zentralen Risikocontrollings. Mit Hilfe dieser Institution
sollen die Transparenz und die Risikokommunikation, die
einen wesentlichen Beitrag zur Risikofrüherkennung leis-
ten, weiter gefördert werden.
30 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Unser Risikomanagementsystem
Die Risikosituation der Provinzial Rheinland Versiche-
rungsgruppe stellen wir nachfolgend entsprechend dem
Deutschen Rechnungslegungs-Standard zur Risikobericht-
erstattung von Versicherungsunternehmen dar.
Versicherungstechnische RisikenSchaden-, Unfall- und RückversicherungIn der Schaden-/Unfallversicherung gehören das Prämien-/
Schaden- sowie das Reserverisiko zu den wesentlichen ver-
sicherungstechnischen Risiken.
Das Prämien-/Schadenrisiko beinhaltet die Gefahr,
dass die tatsächlichen Entschädigungsleistungen für die
vertraglich übernommenen Risiken die hierfür prognosti-
zierten Schadenaufwendungen übersteigen. Der Auslöser
hierfür können das Zufalls-, Änderungs- oder Irrtumsrisi-
ko sein. So kann es beispielsweise durch Kumul- oder Groß-
schäden sowie Naturkatastrophen zu einem zufallsbeding-
ten Ansteigen der Schadenleistungen kommen. Das Ände-
rungsrisiko bezeichnet eine ungünstige Abweichung vom
Schadenerwartungswert aufgrund von Veränderungen der
Rahmenbedingungen, des Schadengeschehens oder des
Verhaltens der Versicherungsnehmer. Zudem kann die Bei-
tragskalkulation aufgrund irrtümlich falscher Annahmen
unzutreffend sein.
Umfangreiche vorvertragliche Risikoprüfungen, regel-
mäßige Bestandsanalysen und ein intensives Schaden-
Controlling ermöglichen es uns, etwaige nachteilige Ent-
wicklungen frühzeitig zu erkennen. Ungünstige Risiken
werden durch Beitragszuschläge, Kundenselbstbehalte,
besondere Vereinbarungen oder Anpassungen der Versi-
cherungsbedingungen begrenzt. Darüber hinaus optimie-
ren Vollmachtenregelungen und detaillierte Annahme-
richtlinien die Risikozeichnung, sodass keine unvertretba-
ren Risiken übernommen werden. Eine risikoadäquate Bei-
tragskalkulation auf der Grundlage zuverlässiger versiche-
rungsmathematischer Verfahren dient der weiteren Risiko-
steuerung.
Im Rahmen unseres Portfoliomanagements analysie-
ren wir laufend unseren Versicherungsbestand und die
Schadensituation und nehmen regelmäßig differenzierte
Nachkalkulationen unserer Produkte vor. Die gewonnenen
Erkenntnisse werden zeitnah in den Zeichnungsrichtlini-
en umgesetzt, um frühzeitig möglichen Fehlentwicklungen
entgegenzusteuern. Identifizierungsverfahren für unterta-
rifierte Risiken sowie eine ständige Weiterentwicklung und
Professionalisierung unseres Schadenmanagements tra-
gen zu einer erfolgreichen Steuerung des Prämien-/Scha-
denrisikos bei.
Zur Begrenzung der Haftungshöhe bei Kumulschä-
den und großen Einzelrisiken werden Risikotransfers auf
Mit- und Rückversicherer genutzt. Regelmäßig werden die
Ratings, das Marktverhalten und die finanzielle Ausstat-
tung unserer Vertragspartner beobachtet.
Das Kumulrisiko durch Elementar- und Sturmscha-
denereignisse aufgrund des hohen Anteils an Gebäudever-
sicherungen in unserem Versicherungsbestand hat einen
wesentlichen Einfluss auf unsere Risikoposition. Auch die-
sen Risiken begegnen wir durch eine entsprechende Rück-
versicherungspolitik. Außerdem kalkulieren wir mittels
geeigneter Risikomodelle seltene schwere Sturmereignis-
se in die Beiträge ein. Die Betrachtung des Erdbebenrisi-
kos erfolgt anhand von Simulationen verschiedener Scha-
denereignisse nach Lage des Epizentrums und der Intensi-
tät des Bebens. Die Steuerung des Überschwemmungsrisi-
kos erfolgt unter Berücksichtigung der vom GDV entwickel-
ten Modelle ZÜRS1 und HQ Kumul2 im Zusammenhang mit
ständigen Bestandsanalysen.
Wir bieten unseren Kunden zahlreiche Serviceange-
bote zur Schadenprävention an. Beratungsleistungen zur
Durchführung schadenreduzierender Maßnahmen sowie
zum Thema Schadenverhütung haben für uns einen hohen
risikopolitischen Stellenwert. Hervorzuheben ist unser
SMS-Dienst „Wind und Wetter“, der unsere Kunden regel-
mäßig über Unwetterwarnungen in ihrem Postleitzahlen-
gebiet informiert, sodass sie sich darauf entsprechend ein-
stellen können. Unsere Kunden können so beispielsweise
Autofahrten bei vorhergesagtem Glatteis vermeiden oder
1 Zonierungssystem für Überschwemmung, Rückstau und Starkregen. 2 Modell zur individuellen Einschätzung von Überschwemmungskumulen.
Risiko-identifizie-
rung
Risiko-analyse
und-bewertung
Risiko-steuerung
Risikoüber-wachung
Risiko-bericht-
erstattung
Prüfung durch die interne Revision
Risikostrategie
ALM-Komitee Risikokonferenzen Risikokomitee Komposit
31Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
ihr Fahrzeug bei Hagelwarnungen in der Garage unterstel-
len. Falls es doch zu einem Schadenfall kommt, zeichnen
wir uns durch eine zeitnahe und schnelle Schadenregulie-
rung aus, unterstützt durch ausgewählte Handwerker und
Partnerwerkstätten. Dies erhöht einerseits die Kundenzu-
friedenheit und minimiert andererseits den Schadenauf-
wand, damit auch weiterhin risikogerechte Tarife angebo-
ten werden können.
Das zweite wesentliche Risiko in der Schaden-/Unfall-
versicherung ist das Reserverisiko. Es bezeichnet die
Gefahr, dass die gebildeten Rückstellungen für bekannte,
aber noch nicht abgewickelte Schäden und für unbekann-
te Versicherungsfälle die zukünftig erforderlichen Scha-
denauszahlungen nicht decken können. Mittels aktuariel-
ler Methoden und gesicherter Erfahrungswerte erfolgt die
Dotierung der Rückstellungen stets in angemessener Höhe.
Die Entwicklung der Rückstellungen wird ständig über-
wacht, die dabei gewonnenen Erkenntnisse fließen wiede-
rum in die aktuellen Bedarfsschätzungen ein. Die Abwick-
lungsergebnisse werden laufend von uns beobachtet. Sie
zeigen für die vergangenen zehn Jahre eine ausreichende
Schadenreservierung. Die bilanziellen Schadenquoten und
Abwicklungsergebnisse für eigene Rechnung entwickelten
sich wie in nachfolgender Tabelle dargestellt.
Jahr 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Bilanzielle Schadenquote f.e.R.
in % der verdienten Beiträge 68,4 75,6 71,7 67,8 62,4 63,5 69,1 67,9 64,3 69,2
Abwicklungsergebnis f.e.R. in %
der Eingangsrückstellung 6,7 7,0 8,5 9,4 10,0 8,9 10,0 9,1 10,7 9,8
bezogen auf Schaden- und Unfallversicherungsunternehmen des Provinzial Rheinland Konzerns (Provinzial Rheinland Holding AoR, Provinzial Rheinland Versicherung AG, Sparkassen DirektVersicherung AG, ProTect Versicherung AG und Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt)
32 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
LebensversicherungDie versicherungstechnischen Risiken eines Lebensversi-
cherers sind überwiegend dadurch geprägt, dass für fest
vereinbarte Beiträge langfristige Leistungsgarantien zuge-
sagt werden. Diese Leistungsgarantien sichern wir durch
eine angemessene Beitragskalkulation sowie durch die Bil-
dung versicherungstechnischer Rückstel lungen ab. Dabei
stützen wir uns auf vorsichtige Annahmen über die künfti-
ge Entwicklung des Rechnungszinses, der Kosten und der
biometrischen Daten, insbesondere der Sterblichkeit (für
Versicherungen auf den Todesfall) bzw. der Langlebigkeit
(für Rentenversicherungen) und der Berufsunfähigkeit.
Biometrisches Risiko. Dieses Risiko besteht darin,
dass sich die biometrischen Grunddaten, insbesondere bei
Verträgen mit sehr langer Laufzeit, ändern können. Für die
Bewertung der biometrischen Risiken der deregulierten
Bestände verwenden wir bis auf eine Ausnahme mindes-
tens die von der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) emp-
fohlenen Sterbe- und Invalidisierungstafeln. Die Ausnah-
me betrifft die verkaufsoffenen Tarife der Restschuldversi-
cherung ohne Anspruch auf Überschussbeteiligung, bei der
eine auf der Sterbetafel DAV 2008 T basierende Ausschei-
deordnung verwendet wird. Für die regulierten Altbestän-
de werden die in den genehmigten Geschäftsplänen festge-
legten Tafeln verwendet. In der Gewinnzerle gung wird die
Angemessenheit der biometrischen Rechnungsgrundlagen
kontrolliert. Die Rechnungsgrundlagen für die Sterblich-
keit enthalten zurzeit ausreichende Sicherheitsmargen, um
mögliche Veränderungen der Risikostruktur aufzufangen.
Bei laufenden Rentenversicherungen haben sich die
Sicherheitsmargen hinsichtlich der Langlebigkeit konti-
nuierlich verringert. Deshalb verwenden wir für neu abzu-
schließende Versicherungen die aktuelle Sterbetafel DAV
2004 R. Für die bestehenden Rentenversi cherungen, deren
Beitragskalkulation nicht auf dieser Tafel beruht, wurde
von der DAV eine spezielle Sterbetafel zur Anpassung der
Deckungsrückstellung an die verlängerte Lebenserwartung
entwickelt, die für diesen Teilbestand bei der Berechnung
der Deckungsrückstellung verwendet wird. Neben der spe-
ziellen Sterbetafel fließen dabei für Rentenversicherungen,
die sich noch in der Ansparphase befinden, auch vorsich-
tige Annahmen über das Kapitalwahlrechtverhalten zum
Beginn der Rentenzahlung ein. In Zukunft muss beobachtet
werden, wie sich der Trend zur Verlängerung der Lebenser-
wartung und das Kapitalwahlrechtverhalten weiter entwi-
ckeln und ob daher bei diesen Renten versicherungen wei-
tere Erhöhungen der Deckungsrückstellung erforderlich
werden.
Bei Berufsunfähigkeitsversicherungen, deren Beitrags-
kalkulation nicht auf aktuellen Wahrscheinlichkeitstafeln
beruht, haben wir ebenfalls eine Anpassung der Deckungs-
rückstellung an diese aktuellen Tafeln vorgenommen.
Für den Bestand an Pflegerenten-Zusatzversicherun-
gen (PZV) verwenden wir hinsichtlich des Pflegefallrisikos
Rechnungsgrundlagen auf Basis der VerBAV 5/92 und hin-
sichtlich des Todesfallrisikos die Sterbetafel DAV 2004 R.
Der Bestand ist für den Neuzugang geschlossen und von
geringer Bedeutung. Kontrollrechnungen unter Berück-
sichtigung der neuen Rechnungsgrundlagen DAV 2008 P
haben nur geringe Veränderungen für die Deckungsrück-
stellung ergeben. Wir halten daher eine Reservierung mit
den bisher verwendeten Rechnungsgrundlagen für ange-
messen.
Stornorisiko. Das Stornorisiko zählt bei unserer Gesell-
schaft nicht zu den wesentlichen Risiken. Die Stornohäufig-
keit geht als Rechnungsgrundlage nicht in die Kalkulation
ein. Sie findet Verwendung bei der Berechnung der Rück-
stellungen für Schlussüberschussanteile. Bei ungünstiger
Entwicklung kann die Schlussüberschussbeteiligung aller-
dings gekürzt werden, sodass hier kein Risiko besteht. Die
Deckungsrückstellung je Versicherungsvertrag entspricht
mindestens dem vertraglich vereinbarten Rückkaufswert.
Zum Ausgleich der ausfallenden Forderungen an Versiche-
rungsnehmer für nicht getilgte Abschlusskosten bei Stor-
no in den ersten Jahren der Vertragslaufzeit müssen Ver-
mittler nicht verdiente Provisionen zurückzahlen. Insofern
besteht auch hier kein Stornorisiko.
Bei einem Anstieg des Stornos in Kombination mit
einem Anstieg der Kapitalmarktzinsen besteht für das
Unternehmen insbesondere aus Einmalbeitragsversiche-
rungen und Kapitalisierungsprodukten ein Liquiditätsri-
siko, das im Rahmen der Liquiditätsplanung berücksich-
tigt wird. Bei Einmalbeitragsversicherungen haben wir die-
sem Risiko durch eine entsprechende Gestaltung der Versi-
cherungsbedingungen, nach denen eine kurzfristige Kün-
digung nicht möglich ist, und durch die Einführung einer
Schlussüberschussbeteiligung bei gegenüber dem sonsti-
gen Versicherungsbestand deutlich herabgesetzter Gesamt-
verzinsung (Rechnungszinssatz zuzüglich Zinsüberschus-
santeilsatz) entgegen gewirkt. Bei Kapitalisierungsproduk-
ten liegt der Anteil der Deckungsrückstellung derzeit bei
0,36 Prozent an der Gesamtdeckungsrückstellung.
Zinsgarantierisiko. Der kalkulatorische Rechnungs-
zinssatz muss dauerhaft durch die Kapitalanlageergebnis-
se erwirtschaftet werden. Das Zinsgarantierisiko besteht
in der Gefahr, dieses Ziel zu verfehlen. Nach den Vorschrif-
ten des Handelsgesetzbuches in Verbindung mit der
33Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Deckungsrückstellungsverordnung verwenden wir für die
Berechnung der Deckungsrückstellungen den jeweils bei
Beginn der Versicherung gültigen Höchstrechnungszins-
satz bzw. den im Geschäftsplan festgelegten Rechnungs-
zinssatz. Die zu erwartenden Erträge aus den Vermögens-
werten des Unternehmens reichen zur Deckung der Rech-
nungszinssatzverpflichtungen für den Gesamtbestand aus.
Dabei orientieren sich die zu erwartenden Vermögenserträ-
ge am über einen Referenzzeitraum von zehn Kalenderjah-
ren errechneten arithmetischen Mittel der Umlaufrenditen
der Anleihen der öffentlichen Hand, das am 31.12.2010 bei
3,8 Prozent lag. Für den Neuzugang enthält der derzeit gül-
tige Rechnungszinssatz von 2,25 Prozent eine ausreichen-
de Sicher heitsmarge. Für den gesamten Versicherungsbe-
stand beträgt der durchschnittliche Rechnungszinssatz
3,3 Prozent. Für den zwischen dem 01.01.1995 und dem
01.07.2000 abgeschlossenen Versicherungsbestand, dessen
Anteil an der Deckungsrückstellung bei knapp 26 Prozent
liegt, beträgt der Rechnungszinssatz 4,0 Prozent.
Zurzeit reichen die Nettoerträge aus den gesamten
Kapitalanlagen aus, um die Rechnungszinsen für den
gesamten Versicherungsbestand zu finanzieren. Bei Fort-
dauer des derzeit niedrigen Zinsniveaus besteht jedoch das
Risiko, dass dieser durchschnittliche Rech nungszins nicht
mehr erwirtschaftet werden kann.
Wir begrüßen die für das Jahr 2011 vorgesehene Ände-
rung der Deckungsrückstellungsverordnung, die zur
Abmilderung des Zinsgarantierisikos den rechtzeitigen
Aufbau einer zusätzlichen Deckungsrückstellung (Zinszu-
satzreserve) ermöglichen wird. Wir gehen davon aus, dass
zum 31.12.2011 für die Tarifgeneration mit einem Rech-
nungszins von 4 Prozent eine solche Zinszusatzreserve
gebildet werden muss, die nach derzeitigem Kenntnisstand
aus dem Rohergebnis finanziert werden kann.
Mit Blick auf die Finanzierung der Rechnungszinssatz-
verpflichtungen aller Tarifgenerationen und auf die ggf.
erforderliche Finanzierung einer möglichen Anpassung
der Deckungsrückstellung haben wir für das Jahr 2011
eine gegenüber den Vorjahren nochmals deutlich gesenk-
te Gesamtverzinsung (Rechnungszinssatz zuzüglich Zins-
überschussanteilsatz) von 3,75 bis 3,9 Prozent festgesetzt.
Hierdurch wird auch in Zukunft der Aufbau von Reserven
auf der Passivseite begünstigt.
Mit Hilfe von Prognoserechnungen für den Versiche-
rungs- und Kapitalanlagenbestand prüfen wir laufend, ob
auch bei Fortdauer der ungünstigen Bedingungen an den
Kapitalmärkten die Reserven ausreichen, um die garantier-
te Verzinsung zu gewährleisten.
Kostenrisiko. Die Kostenergebnisse der vergangenen
Jahre zeigen, dass die bei der Beitragskalkulation einge-
rechneten Kostenzuschläge, die zur Deckung von laufen-
den Kosten verwendet bzw. für zukünftige Kosten reserviert
werden, ausreichend bemessen sind.
Risiken aus dem Ausfall von ForderungenDas Forderungsausfallrisiko ist für uns von untergeord-
neter Bedeutung. Zum Bilanzstichtag betrugen die Forde-
rungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsge-
schäft, deren Fälligkeitszeitpunkt mehr als 90 Tage zurück-
lag, etwa 48,7 Mio. Euro. Die durchschnittliche Forderungs-
ausfallquote lag im Zeitraum von 2008 bis 2010 bei 0,2 Pro-
zent.
Auch in dem Ausfall von Forderungen aus dem Rück-
versicherungsgeschäft besteht kein wesentliches Risi-
ko. Das von uns in Rückdeckung gegebene Versicherungs-
geschäft wird hauptsächlich bei der von den öffentlich-
rechtlichen Versicherungsunternehmen getragenen Deut-
schen Rückversicherung AG sowie weiteren Rückversiche-
rungspartnern platziert, die von anerkannten Ratingagen-
turen regelmäßig hohe Beurteilungen erfahren. Aus unse-
ren gesamten Rückversicherungsbeziehungen bestanden
zum Bilanzstichtag insgesamt Forderungen in Höhe von
304,8 Mio. Euro.
Risiken aus KapitalanlagenFür Versicherungsunternehmen als langfristige Anleger
leisten Kapitalanlagen einen wesentlichen Beitrag zum
Unternehmenserfolg. Angesichts der Wechselwirkung zwi-
schen Ertrag und Risiko von Kapitalanlagen sowie in Anbe-
tracht der Schwankungen auf den Kapitalmärkten erfor-
dern die garantierten Versicherungsleistungen und die
darüber hinaus in Aussicht gestellten Überschussbetei-
ligungen ein professionelles und konsequentes Manage-
ment der eingegangenen Risiken. Eine langfristige Liqui-
ditätsplanung, die angemessene Mischung und Streu-
ung sowie die Beachtung des Vorsichtsgrundsatzes haben
sich bewährt. Die Risiken werden unter Beachtung der
aufsichtsrechtlichen Vorschriften streng überwacht und
durch ein umfassendes differenziertes internes Controlling
und Berichtswesen für das Kapitalanlagenmanagement
transparent gemacht.
Kapitalanlagen unterliegen Markt-, Bonitäts- und Liqui-
ditätsrisiken.
Marktrisiken beinhalten die Gefahr möglicher Wert-
verluste der gehaltenen Kapitalanlagen aufgrund von
Zins-, Aktienkurs- oder Wechselkursveränderungen an
den internationalen Märkten. Der Messung und dem Con-
34 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
trolling der gegebenen Marktrisiken kommt eine zentrale
Bedeutung zu. Das Risikomanagement wird deshalb durch
regelmäßige deterministische und stochastische Modell-
rechnungen unterstützt. Zur Quantifizierung des Markt-
risikos wird das Portfolio bestimmten Stress-Szenarien
unterzogen. Die folgende Übersicht stellt mögliche Markt-
wertveränderungen der Kapitalanlagen in ausgewählten
Schock-Ereignissen für die Erstversicherungs unternehmen
in der Gruppe zum 31.12.2010 dar:
Diese Übersicht zeigt, dass eine Erhöhung des allge-
meinen Zinsniveaus um einen Prozentpunkt beim Gesamt-
bestand aller Kapitalanlagen für die Provinzial Rheinland
Lebensversicherung AG zu einem Marktwertverlust in
Höhe von 679 Mio. Euro führen würde. Entsprechende
Anlagen der Provinzial Rheinland Versicherung AG wür-
den 87 Mio. Euro an Wert verlieren. Die Anlagen der Lip-
pischen Landes-Brandversicherungsanstalt würden bei
einem Zinssprung von einem Prozentpunkt einen Markt-
wertverlust in Höhe von 2,8 Mio. Euro ausweisen, die der
Sparkassen DirektVersicherung von 2,0 Mio. Euro und die
der ProTect Versicherung AG von 0,3 Mio. Euro.
Für die Aktienanlagen sind genaue Benchmarkvorga-
ben definiert. Ausführliche Risiko- und Performanceana-
lysen sind Grundlage der regelmäßigen Überwachung des
Risikos aus der Anlage in Aktientiteln. Zur Sicherung gegen
Aktienkursverluste wurden in Spezialfonds Verkaufsop-
tionen erworben sowie zur Ertragsmehrung Short-Positi-
onen eingegangen. Ein allgemeiner Rückgang der Aktien-
indizes um 20 Prozent würde bei der Provinzial Rheinland
Lebensversicherung AG zu einem Marktwertverlust von
68 Mio. Euro, bei der Provinzial Rheinland Versicherung
AG von 50 Mio. Euro, bei der Lippischen Landes-Brandver-
sicherungsanstalt von 2,8 Mio. Euro, und bei der Sparkas-
sen DirektVersicherung AG zu einem Marktwertverlust von
0,0 Mio. Euro führen. Die ProTect Versicherung AG besitzt
kein Aktienexposure, daher reagiert das Portfolio nicht auf
einen Aktien-Schock.
Im Falle einer Erhöhung des Zinsniveaus um einen Pro-
zentpunkt und eines gleichzeitigen Rückgangs an den Akti-
enbörsen um 20 Prozent ist mit einem Marktwertverlust
von 747 Mio. Euro bei der Provinzial Rheinland Lebensver-
sicherung AG und 137 Mio. Euro bei der Provinzial Rhein-
land Versicherung AG zu rechnen. Bei der Lippischen Lan-
des-Brandversicherungsanstalt wirkt sich dieses Schock-
Ereignis mit einem möglichen Marktwertverlust von
5,6 Mio. Euro, bei der Sparkassen DirektVersicherung AG
mit 2,1 Mio Euro und bei der ProTect Versicherung AG mit
0,3 Mio. Euro aus.
Das Management möglicher Wechselkursverluste von
Fremdwährungsanlagen wird durch ein Reporting über
eingegangene Währungsrisiken unterstützt. Für die Pro-
vinzial Rheinland sind die Veränderungen auf den Devi-
senmärkten aufgrund des beachteten Prinzips der kongru-
enten Währungsbedeckung insgesamt von untergeordne-
ter Bedeutung, da die Wertentwicklung der Kapitalanlagen
diesbezüglich weitgehend der Entwicklung der Verbind-
lichkeiten entspricht.
Eine mögliche Insolvenz, der Zahlungsverzug oder eine
Verschlechterung im Rating des Emittenten bzw. Darle-
hensnehmers stellen das Bonitätsrisiko dar. Bei den ein-
zelnen Anlageentscheidungen wird daher dem Emittenten-
und Anleihenrating besondere Bedeutung beigemessen.
Für Anlagen mit kurzer Restlaufzeit sind feste Limite bezo-
gen auf einzelne Schuldner vorhanden. Die Steuerung mög-
licher Ausfallrisiken bei langfristigen Rentenanlagen wird
durch ein Berichtswesen über Kreditrisiken unterstützt.
Knapp 75 Prozent der langfristigen Rentenanlagen (Pro-
vinzial Rheinland Lebensversicherung AG) bzw. 70 Prozent
(Provinzial Rheinland Versicherung AG) in der Direktanla-
ge und in Fonds (Angabe ohne Hypotheken, Policendarle-
hen) sind in Schuldtitel des Finanzsektors angelegt. Einen
Nr. Schock-Ereignis Marktwert- Marktwert- Marktwert- Marktwert- Marktwert-
veränderung veränderung veränderung veränderung veränderung
Provinzial Provinzial Lippische Landes- ProTect AG Sparkassen
Rheinland Lebens- Rheinland Brandversiche- DirektVer-
versicherung AG Versicherung AG rungsanstalt sicherung AG
1 Zinsen +1 Prozentpunkt
Aktien unverändert –679 Mio. EUR –87 Mio. EUR –2,8 Mio. EUR –2,0 Mio. EUR –0,3 Mio. EUR
2 Zinsen unverändert
Aktien –20 % –68 Mio. EUR –50 Mio. EUR –2,8 Mio. EUR –0,0 Mio. EUR –0,0 Mio. EUR
3 Zinsen +1 Prozentpunkt
Aktien –20 % –747 Mio. EUR –137 Mio. EUR –5,6 Mio. EUR –2,1 Mio. EUR –0,3 Mio. EUR
35Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Überblick über die Anlage von Festzinstiteln im Sektor der
Banken/Finanzdienstleister per 31.12.2010 kann folgender
Darstellung entnommen werden:
Insgesamt verteilen sich die langfristigen Rentenan-
lagen (ohne Hypotheken- und Policendarlehen) der Pro-
vinzial Rheinland Lebensversicherung AG auf über 750
und die der Provinzial Rheinland Versicherung AG auf
über 250 Konzerne. Engagements der Provinzial Rhein-
land Lebensversicherung AG mit jeweils einem Volumen
von über 25 Mio. Euro bestehen bei 75 Konzernen. Bei den
drei größten Schuldnern mit jeweils einem Volumen über
330 Mio. Euro handelt es sich um zwei Sparkassen und die
Bundesrepublik Deutschland. Die Provinzial Rheinland
Versicherung AG verfügt über Engagements mit jeweils
einem Volumen von über 25 Mio. Euro bei 16 Konzernen.
Die größten drei mit einem Volumen von über 75 Mio. EUR
sind die Bundesrepublik Deutschland und zwei Banken.
Das Engagement in Staatsanleihen der so genannten
PIIGS-Staaten lag zum 31.12.2010 bei der Provinzial Rhein-
land Lebensversicherung AG bei 3,2 Prozent und bei der
der Provinzial Rheinland Versicherung AG bei 3,0 Prozent
des Marktwertes der gesamten Kapitalanlagen.
Das Liquiditätsrisiko beschreibt die Gefahr, dass die
Leistungsverpflichtungen nicht vollständig und recht-
zeitig erfüllt werden können. Die Kapitalanlagen müssen
jederzeit die hierfür erforderliche Liquidität gewährleis-
ten. Daher wird bereits bei der Bestimmung der Asset Allo-
cation auf eine adäquate Fungibilität der zu tätigenden
Kapitalanlagen geachtet. Eine detaillierte Liquiditätspla-
nung ermöglicht zeitnah unterjährige Adjustierungen der
zukünftigen Liquiditätsströme.
Handel, Back Office, Asset Allocation und Controlling
sind in der Aufbau- und Ablauforganisation voneinander
getrennt.
Operationelle RisikenOperationelle Risiken beinhalten insbesondere die Gefahr
von Störungen in den internen Abläufen oder technischen
Systemen des Unternehmens. Sie können aber auch aus
Geschäftsprozessen oder Projekten erwachsen, durch das
Versagen von Menschen bedingt sein sowie auf externen
Ereignissen (Katastrophen) beruhen.
Wir begegnen diesen Risiken durch laufende Analysen
und eine kontinuierliche Optimierung der Prozesse, klare
Verfahrens- und Arbeitsanweisungen sowie den Einsatz
umfassender Vollmachtenregelungen. Eine differenzierte
Personalplanung, vielfältige Entwicklungsmöglichkeiten,
attraktive Sozialleistungen sowie ein breites Aus- und Wei-
terbildungsangebot sichern uns motivierte und qualifizier-
te Mitarbeiter.
Mit einer hausweiten und sehr ausführlichen Prozess-
dokumentation in der die operationellen Risiken und Kont-
rollen beschrieben sind, erfüllen wir die Anforderungen an
ein Internes Kontrollsystem (IKS). Die intensive Beschäfti-
gung mit den einzelnen Arbeitsabläufen, den Risiken und
ihren Kontrollmechanismen ermöglicht es uns, Schwach-
stellen zu identifizieren und diese kontinuierlich zu besei-
tigen. Jede Einheit evaluiert einmal jährlich alle wesentli-
chen Prozesse und die dazugehörigen Risiken und Kont-
5,3 %
Staaten u. gedeckte/einlagen-/institutsgesicherte Anlagen
Genüsse, Nachrang, ABS sonstige IHS/NSV
5,7 %
89,0 %
Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG
– Banken/Finanzdienstleister (Financials) nach Anlageart –
10,3 %
7,2 %
82,5 %
Staaten u. gedeckte/einlagen-/institutsgesicherte Anlagen
Genüsse, Nachrang, ABS sonstige IHS/NSV
Provinzial Rheinland Versicherung AG
– Banken/Finanzdienstleister (Financials) nach Anlageart –
36 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
rollen. Die hieraus abgeleiteten Maßnahmen zur Risikover-
meidung und Risikobegrenzung reichen von der Entwick-
lung von Notfallplänen über den Abschluss geeigneter Ver-
sicherungen bis hin zu Prozessveränderungen oder der
Einführung zusätzlicher Kontrollen und Kompetenzrege-
lungen. Ferner nutzen wir insbesondere auch eine struktu-
rierte Selbsteinschätzung in den operativen Einheiten, um
potenzielle Fehler und Prozessschwachstellen aufzuzeigen.
Es werden seit 2010 regelmäßig durch die Interne Revisi-
on spezielle Prüfungen des IKS in den Einheiten durchge-
führt. Ziel ist es, die Effektivität und Effizienz der tatsäch-
lich vorhandenen operationellen Risiken und Kontrollen
zu bewerten.
Ein installiertes „Prozessorientiertes Integriertes Sicher-
heitsmanagement“ enthält neben Arbeits- und Umwelt-
schutzleitlinien ausführliche Regelungen zur Anlagensi-
cherheit und zur Gefahrenabwehr. So wird bei der Planung,
dem Betrieb und der Stilllegung von Anlagen ein Höchst-
maß an Sicherheit für die Mitarbeiter und die Umwelt ange-
strebt. Unsere Sicherheitsstandards und -maßnahmen wer-
den laufend, u. a. im Rahmen von Gutachten und funkti-
onsübergreifenden Projekten, überprüft. Die vorhandenen
Gefahrenabwehr-, Katastrophen- und Notfallpläne werden
laufend aktualisiert und sukzessive um neue Erkenntnis-
se erweitert. Der seit einigen Jahren bestehende Krisenstab
berät regelmäßig sowie anlassbezogen über die bestehen-
den Maßnahmen zur Risikosteuerung im Zusammenhang
mit einer Bedrohung des Geschäftsbetriebes durch Pande-
mien, Gefährdung des Verwaltungsgebäudes durch Feuer,
Hochwasser oder Flugzeugabsturz, bewertet diese und erar-
beitet Handlungsempfehlungen.
Einen hohen Stellenwert räumen wir der Informations-
sicherheit ein. So sind unsere Großrechner seit 2006 zur
Finanz-Informatik in die Lokationen Münster und Greven
ausgelagert, was insbesondere unter Katastrophengesichts-
punkten zu einem sicheren Betrieb beiträgt. Im Bereich der
Datenverarbeitung existieren zudem umfassende Schutz-
vorkehrungen, um die Sicherheit der Programme und
Daten zu gewährleisten. Zum Schutz des internen Netzwer-
kes werden effiziente Sicherheitssysteme (Firewalls) ein-
gesetzt und mehrstufige Antivirenmaßnahmen ergriffen.
Umfangreiche Datensicherungen und ein weiteres Aus-
weichrechenzentrum in der Hauptverwaltung in Düssel-
dorf stellen im Notfall die Aufrechterhaltung des Betriebes
sicher. In der Sicherheitsrichtlinie (Security Policy) der Pro-
vinzialgruppe sind strukturierte Regeln zum einheitlichen
und sicheren Umgang mit der Informations-Technologie
(IT) dokumentiert und allen Mitarbeitern bekannt gegeben.
Dieses Regelwerk beschreibt alle Bestandteile eines umfas-
senden IT-Sicherheitsprozesses und unterstreicht den Stel-
lenwert der IT-Sicherheit für das ganze Unternehmen. Ein
Sicherheitsmanagementteam unter der Leitung des IT-
Sicherheitsbeauftragten verantwortet und steuert den kon-
tinuierlichen Verbesserungsprozess, bei dem alle erkann-
ten Schwachstellen in der IT-Sicherheit über geeignete
Maßnahmen beseitigt werden. So wurden auf Initiative des
IT-Sicherheitsteams in der Vergangenheit unterschiedliche
‚Hacker‘ beauftragt, Angriffe von innen und außen auf die
IT-Landschaft der Provinzial vorzunehmen. Diese beschei-
nigten der Provinzial ein hohes Maß an IT-Sicherheit. Die
während dieser Maßnahmen identifizierten Sicherheitslü-
cken wurden – zum Teil direkt nach Auffinden – geschlos-
sen. Die Aktivitäten zur Verbesserung der IT-Sicherheit
stellen für uns einen permanenten Prozess dar. Durch das
bestehende IT-Sicherheitsmanagement und durch einen
regelmäßigen Informationsaustausch wird die aktuelle
Sicherheitslage kontinuierlich optimiert.
Sonstige RisikenZur Steuerung der Rechtsrisiken – insbesondere in Bezug
auf deutsche und europäische Rechtsnormen – verfügen
wir über Compliance-Richtlinien, die wir durch ein for-
malisiertes Verfahren flächendeckend im Unternehmen
kommuniziert und etabliert haben. Im Rahmen von web-
basierten Trainings haben alle Mitarbeiter die Möglich-
keit, stets ihr Kartellrechtswissen sowie die Informatio-
nen über Datenschutzbestimmungen aufzufrischen und
zu überprüfen. Die Integration der Compliance-Richtlinien
in die Arbeitsabläufe wird dezentral durch die Führungs-
kräfte umgesetzt und zentral durch den Rechtsbereich im
Sinne eines strukturierten Compliance-Mangements bera-
tend begleitet. Im Rahmen dieses Managements erfolgt
eine umfassende Aufnahme der geltenden Normen je
Geschäftsprozess, ihre Dokumentation inkl. der Identifika-
tion möglicher Risiken und, falls erforderlich, eine Anpas-
sung der Arbeitsabläufe.
Neben Gesetzen und Rechtsvorschriften gehören auch
Verhaltensrichtlinien zu den einzuhaltenden Normen.
Eine Verhaltensrichtlinie für unsere Beschäftigten zum
Umgang und der Zusammenarbeit mit unseren Kunden
37Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
und Geschäftspartnern unterstreicht dabei das Ziel, als ver-
lässlicher, seriöser und professioneller Partner wahrge-
nommen zu werden. Sie verpflichtet zudem alle Mitarbei-
ter ausdrücklich zur jederzeitigen Einhaltung aller Gesetze
und Rechtsvorschriften und legt die Rahmenbedingungen
für den fairen Umgang mit unseren Partnern fest. Neben
der Reduzierung des Rechtsrisikos tragen die genannten
Maßnahmen zusammen mit einer professionellen, moder-
nen Unternehmenskommunikation, zahlreichen Sponso-
ringaktivitäten und Sozialengagements sowie nachhalti-
gen Umweltschutzmaßnahmen zur aktiven Steuerung des
Reputationsrisikos bei.
Gesetzliche und aufsichtsrechtliche ÄnderungenDurch die Veränderung der gesetzlichen und aufsichts-
rechtlichen Rahmenbedingungen werden die Anforderun-
gen an das Risikomanagement stetig erhöht. Nachdem
bereits in 2008 auf nationaler Ebene die 9. VAG-Novelle in
Kraft getreten ist und hierdurch die gesetzliche Basis für
das im Januar 2009 veröffentlichte BaFin Rundschreiben
MaRisk (aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an das
Risikomanagement) geschaffen wurde, rückt nun das EU-
Projekt Solvency II weiter in den Vordergrund. Die Solven-
cy II-Rahmenrichtlinie ist im April 2009 vom Europäischen
Parlament und im November 2009 vom Rat beschlossen
worden und wurde im Dezember 2009 im Amtsblatt der
Europäischen Union veröffentlicht. Bis Ende 2012 soll sie
in nationales Recht umgesetzt werden und ab 2013 ver-
bindlich gelten. Im Rahmen des Lamfalussy-Verfahrens
sind durch die Verabschiedung der Richtlinie zahlreiche
Folgearbeiten auf den Ebenen 2 und 3 des Verfahrens ange-
stoßen worden. An den hiermit verbundenen Diskussio-
nen und Auswirkungsstudien hat die Provinzial Rheinland
in 2010 wie auch in den Jahren zuvor aktiv mitgewirkt um
bestmöglich auf die zukünftigen Anforderungen vorberei-
tet zu sein.
Das Ziel der vollständigen Umsetzung der Anforderun-
gen aus den MaRisk und aus Solvency II verbunden mit
einer kontinuierlichen Optimierung des Risikomanage-
mentsystems wird konsequent verfolgt. In 2010 ist eine
zentrale Risikocontrollingabteilung etabliert worden, die
für die Koordination der Risikomanagementaktivitäten
sowie für die konzeptionelle Entwicklung und Pflege des
unternehmensweiten Risikomanagementsystems zustän-
dig ist.
Gesamteinschätzung der RisikolageEs sind derzeit keine Risiken feststellbar, die den Fortbe-
stand der Provinzial Rheinland Gruppe gefährden könn-
ten. Wesentliche Risiken, die die Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage nachhaltig negativ beeinflussen können, wer-
den durch das installierte Risikomanagementsystem iden-
tifiziert und gesteuert.
Die Provinzial Rheinland verfügt über eine hohe Bede-
ckung mit Eigenmitteln und erfüllt damit die gültigen auf-
sichtsrechtlichen Solvabilitätsanforderungen.
38 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Im Bereich der Lebensversicherung sind Vorgänge von
besonderer Bedeutung im laufenden Geschäftsjahr bisher
nicht eingetreten.
Das Geschäftsjahr 2011 startete in der Kraftfahrtversi-
cherung mit einem außerordentlich guten Jahreswechsel-
geschäft.
Wurde während der Planung noch ein Beitragsverlust
angenommen, zeigten die Ist-Zahlen ein anderes Bild.
In der Sachversicherung – sowohl im gewerblichen
als auch im privaten Bereich – ist in den ersten Monaten
des Jahres eine gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiege-
ne Anzahl an Kündigungen zu verzeichnen. Insbesonde-
re handelt es sich hierbei vor allem um einen aus der VVG-
Reform resultierenden Effekt der erstmaligen Kündigungs-
möglichkeit von Mehrjahresverträgen aus dem Jahr 2007.
Nach dem neuen VVG kann ein mehrjähriger Versiche-
rungsvertrag bereits nach Ablauf von drei Jahren durch
den Versicherungsnehmer gekündigt werden. Dieser Son-
dereffekt hat sich im Januar 2011 stark ausgewirkt, wird
sich aber in den Folgemonaten erheblich reduzieren.
Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind im
laufenden Geschäftsjahr bisher nicht eingetreten.
In Deutschland folgte auf die stärkste Rezession der Nach-
kriegsgeschichte in 2010 eine der kräftigsten konjunktu-
rellen Erholungsphasen. Nach einem Wirtschaftswachs-
tum von 3,6 Prozent im letzten Jahr wird auch in 2011 von
einer Fortsetzung der konjunkturellen Belebung ausge-
gangen. Im Vergleich zum Vorjahr erwartet die Bundesre-
gierung einen Anstieg des realen Bruttoinlandsproduk-
tes um 2,3 Prozent. Die Aufwärtstendenzen bieten Chan-
cen für einen stabilen Wachstumspfad. Die Basis hierfür ist
eine nachhaltig erfreuliche Entwicklung der privaten Bin-
nennachfrage. Positive Impulse könnten von dem robus-
ten deutschen Arbeitsmarkt, dem steigenden privaten Kon-
sum sowie dem vergleichsweise niedrigen Realzins, wel-
cher sich positiv auf die Investitionstätigkeit auswirkt, aus-
gehen.
Dennoch sind die Prognosen mit deutlichen Unsicher-
heiten verbunden. Aktuell befindet sich die deutsche Wirt-
schaft in einem unsicheren globalen Umfeld, verursacht
durch die stark heterogene Wirtschaftsentwicklung in den
verschiedenen Volkswirtschaften. Insbesondere im Hin-
blick auf die Staatsschuldenkrise des Euroraums sind der
weitere Verlauf sowie die nationalen und internationalen
Auswirkungen noch nicht abzusehen. Zudem lässt die Erd-
beben- und Atomkatastrophe in Japan die Sorge über eine
weltweite Konjunktureintrübung wieder wachsen. Die welt-
wirtschaftlichen Folgen sind zurzeit ungewiss. Mit Blick auf
Deutschland wird zwar mit einer Auswirkung der Katastro-
phe auf die Konjunktur gerechnet, jedoch wird sich das
Ausmaß der Folgen – sofern sich die Lage nicht verschlim-
mert – sehr wahrscheinlich in Grenzen halten. Der deut-
sche Export nach Japan bewegt sich auf einem vergleichs-
weise niedrigen Niveau, allerdings könnten sich Multipli-
katoreffekte aus wirtschaftlichen Verbindungen Deutsch-
lands zu anderen Ländern, die mit Japan starke Außenhan-
delsbeziehungen unterhalten, ergeben und damit negativ
auf die konjunkturelle Entwicklung wirken. Das Vertrauen
in die Versicherungswirtschaft ist im Zuge der Finanz- und
Wirtschaftskrise vollständig intakt geblieben und die Bran-
che konnte ihre Wettbewerbsposition in dieser Zeit sogar
stärken.
Schaden-, Unfall- und RückversicherungTrotz der konjunkturellen Erholung wird für das Jahr 2011
in der Schaden- und Unfallversicherung nur ein leichtes
Beitragswachstum in Höhe von 1 Prozent erwartet. Der
Nachtragsbericht Ausblick und Chancen
39Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
GDV geht davon aus, dass neben der verbesserten wirt-
schaftlichen Lage der privaten Haushalte die Schaden- und
Unfallversicherung auch von der wirtschaftlichen Erho-
lung im Unternehmenssektor profitieren wird. Bei dem
hohen Grad der Marktdurchdringung und überwiegend
moderater Schadenentwicklung gehen von der Nachfra-
geseite aber weiterhin kaum kräftige Impulse für die Bei-
tragsentwicklung aus. Beitragsanpassungsklauseln im
Bestand und Anzeichen für eine vorläufige Stabilisie-
rung im Preiswettbewerb – insbesondere in der Autoversi-
cherung – festigen jedoch die Beitragsentwicklung gegen-
über den Vorjahren. Voraussetzung für eine leichte Wachs-
tumsbeschleunigung gegenüber 2010 ist dabei allerdings,
dass es nicht zu einer Eintrübung des gesamtwirtschaftli-
chen Umfelds kommt. Für die Provinzial Rheinland Scha-
den- und Unfallversicherer gehen wir im selbst abgeschlos-
senen Geschäft wieder von einem leichten Plus aus. In den
Sachsparten wird keine nennenswerte Veränderung erwar-
tet. Bei den HUK-Sparten wird hingegen von einem Bei-
tragswachstum ausgegangen. Im Privatkundensegment,
ist von einer leichten Zunahme der Beiträge auszugehen.
Für das gewerbliche Geschäft, das auch weiterhin einem
extrem starken Wettbewerbsdruck unterliegt, wird jedoch
eine Stagnation erwartet. In den ersten Monaten des Jah-
res 2011 steht positiven Produktionsergebnissen eine hohe
Anzahl an Kündigungen gegenüber. Im Wesentlichen war
die schwierige Wettbewerbssituation ursächlich für die
Entwicklung. Der Schadenverlauf am Anfang des vergan-
genen Jahres war insbesondere durch die lange Frostperio-
de sowie durch das Sturmereignis „Xynthia“ geprägt. Zum
Jahresbeginn 2011 zeigte sich der Verlauf in diesen Scha-
denarten im Vergleich zum Vorjahr eher unauffällig. Auch
aus dem Erdbeben Mitte Februar, welches insbesondere in
den Regionen Rheinland-Pfalz, Nordrhein-Westfalen sowie
Hessen zu spüren war, folgen für die Provinzial Rhein-
land Schaden- und Unfallversicherer keine höheren Scha-
denaufwendungen. Gleichzeitig sind aber mehrere Feuer-
Großschäden zu Jahresbeginn zu verzeichnen. Insbeson-
dere die Provinzial Rheinland Versicherung AG belegt tra-
ditionell einen Spitzenplatz unter den Schadenversiche-
rern in ihrem Geschäftsgebiet. Hochmotivierte Mitarbei-
terinnen und Mitarbeiter, moderne Produkte und Produk-
terweiterungen verbunden mit einer ausgeprägten Kun-
dennähe sowie eine sehr gute Kapitalausstattung machen
uns zu einem zuverlässigen Partner für Risikoabsicherung
und Vorsorge. Wie auch in den letzten Jahren konzentrie-
ren wir uns in der Schadenversicherung weiterhin dar-
auf, unsere führende Position im Markt zu verteidigen. Mit
unserem ganzheitlichen Wachstumskonzept richten wir
das Geschäft konsequent auf die Zukunft aus. Dabei bauen
wir auf Wachstum in ertragsstarken Segmenten und auf
Kundennähe durch Service- und Produktqualität. Wir set-
zen hierbei auf unsere Geschäftsstellen und auf den weite-
ren erfolgreichen Ausbau der Vertriebspartnerschaft mit
den Sparkassen in unserem Geschäftsgebiet.
Vor allem im Vertriebsweg Sparkassen liegen große
Wachstumspotenziale, die in den nächsten Jahren ver-
stärkt gehoben werden sollen. Zur Nutzung der damit auch
für die Sparkassen verbundenen Chancen haben sich die
meisten Sparkassen dazu entschieden, Vollagenturen für
das Versicherungsgeschäft zu betreiben. Damit wird der
Versicherungsvertrieb verstärkt als Teil des Kerngeschäfts
verstanden und auch die Betreuung der Kunden in der
Schadenversicherung findet in Eigenregie statt. Wir stre-
ben nach Kostenführerschaft im Markt der Service-Ver-
sicherer durch Generierung und Sicherstellung effizien-
ter Geschäftsprozesse. Hierunter verstehen wir auch die
Kooperation mit anderen öffentlichen Versicherern in Seg-
menten, in denen Chancen auf gemeinsame Erfolge gese-
hen werden. Die erfolgreiche Umsetzung unserer Ziele wird
unsere Wettbewerbsfähigkeit nachhaltig stärken. Auf die-
ser Grundlage sind wir zuversichtlich, die in der Vergan-
genheit erarbeiteten Möglichkeiten auch weiterhin immer
besser nutzen zu können. Insgesamt rechnen wir für das
Jahr 2011 erneut mit einem guten Geschäftsergebnis. Diese
Einschätzung ergibt sich aus den prognostizierten wirt-
schaftlichen und politischen Rahmenbedingungen und
unserer strategischen Ausrichtung unter Berücksichtigung
der wesentlichen Chancen und Risiken.
LebensversicherungDie Chancen für die Provinzial Rheinland Lebensversiche-
rung liegen auf der Nachfrageseite vor allem in der Dyna-
mik der Binnenkonjunktur. Unter Risikoaspekten ist es
das Ziel, das Einmalbeitragsgeschäft weiterhin stabil und
sicher zu betreiben. Wir haben daher den in 2009 begonne-
nen Weg konsequent fortgesetzt und die Überschussbetei-
ligung für Laufzeiten bis zu acht Jahren deutlich gesenkt.
Neben dieser laufzeitabhängigen Überschussbeteiligung
für kurzfristiges Einmalbeitragsgeschäft haben wir unter
40 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
der Maßgabe von Stabilität und Sicherheit die Verteilung
der Überschüsse angepasst. Bei nahezu unveränderter,
attraktiver Gesamtverzinsung von 4,5 Prozent verfolgen
wir mit der Deklaration 2011 das Ziel, insbesondere lang-
fristige Sparprozesse für die Altersvorsorge in den Fokus
zu nehmen. Konsequenterweise haben wir damit Schluss-
überschüsse und die Mindestbeteiligung an den Bewer-
tungsreserven höher gewichtet. Folglich sank die laufende
Gesamtverzinsung von 4,1 Prozent auf 3,75 Prozent. Erwar-
tungsgemäß hat auch die überwiegende Zahl der Markt-
teilnehmer ihre laufende Überschussbeteiligung für 2011
gesenkt. Dass wir im Marktvergleich unsere laufende Ver-
zinsung auf ein geringeres Niveau als der Markt gesenkt
haben, ist die folgerichtige Umsetzung unserer sicherheits-
orientierten Kapitalanlagepolitik in Zeiten extrem nied-
riger Zinsen. Die höher gewichteten Schlussüberschüsse
ermöglichen uns eine flexible Anpassung an aktuelle Ent-
wicklungen. Auf dieser Basis gelingt es uns, die Rückstel-
lung für Beitragsrückerstattung zu stärken. Mit dieser Stra-
tegie bieten wir auf Basis niedriger Kosten die Aussicht auf
attraktive Überschüsse. Gleichzeitig bestehen wir mögliche
künftige Aktien- oder Zinscrashs erfolgreich, wie uns unab-
hängige Experten mit dem Finsinger Rating oder dem Mor-
gen & Morgen Belastungstest 2010 bestätigen. Neben unse-
rer sicherheitsorientierten Kapitalanlagepolitik werden
wir in der Produktentwicklung und im Vertrieb weiterhin
das Geschäft gegen laufenden Beitrag forcieren. Die Pro-
duktentwicklung verfolgt dabei zwei Leitlinien. Zum einen
werden wir die Biometrieoffensive des letzten Jahres durch
die Weiterentwicklung der Berufsunfähigkeitsversiche-
rung fortführen. Neben einem runderneuerten Produktan-
gebot führen wir das Teleinterviewing im Beratungs- und
Antragsprozess ein und schlagen damit zeitgemäße Wege
der Risikoprüfung ein. Der zweite Entwicklungsstrang legt
den Schwerpunkt auf die Einführung eines weiterentwi-
ckelten dynamischen Drei-Topf-Hybridprodukts; die konse-
quente Fortführung unserer Produktentwicklung bei den
fondsgebundenen Rentenversicherungen. Mit einer Ver-
triebsoffensive im Bereich der Direktversicherung ist es
unser Bestreben, in der betrieblichen Altersvorsorge die
noch ungenutzten Potentiale zu heben. Das Geschäft gegen
Einmalbeitrag bleibt daneben weiterhin eine wichtige Stüt-
ze unseres Geschäftes. Dennoch gehen wir planmäßig
davon aus, dass das Volumen aus 2010 unterschritten wird.
In der Konsequenz erwarten wir im Neugeschäft somit ein
Beitragsminus. Auch für das laufende Jahr ist zu erwarten,
dass sich die äußeren Rahmen- und Marktbedingungen für
die Lebensversicherung und deren Geschäftsmodell wei-
ter verändern werden. Exemplarisch seien hier die Absen-
kung des Höchstrechnungszinses sowie die Auswirkungen
von Solvency II genannt. Das in der neuen Deckungsrück-
stellungsverordnung beschriebene Verfahren zur Bildung
von Zinszusatzreserven ist zu begrüßen. Unsere frühzeitig
durchgeführten Proberechnungen zeigen deren Finanzier-
barkeit aus dem Rohüberschuss. Die Provinzial Rheinland
Lebensversicherung wird unter den Prämissen von Stabi-
lität und Sicherheit die Chancen nutzen, ohne die Risiken
dieser Änderungen zu vernachlässigen. Unser konsequen-
tes Risikomanagement gibt uns hierzu die nötige Grundla-
ge. Die Provinzial Rheinland Lebensversicherung blickt vor
dem Hintergrund solider Kennzahlen, einer modernen Pro-
duktpalette, vor allem aber durch die enge Zusammenar-
beit im Sparkassenverbund sehr zuversichtlich in das Jahr
2011. Die Chancen für eine positive Geschäftsentwicklung
sind weiterhin sehr gut, gleichwohl wird das aktuell histo-
risch hohe Beitragsniveau nicht erreicht werden können.
Übrige GesellschaftenFür die übrigen Gesellschaften wird eine normale Ge -
schäftsentwicklung erwartet. Sonstige Vorgänge von
besonderer Bedeutung sind im laufenden Geschäftsjahr
bisher nicht eingetreten.
KonzernprognoseInsgesamt rechnen wir für die Jahre 2011 und 2012 erneut
mit zufrieden stellenden Konzernjahresüberschüssen.
Diese Einschätzung ergibt sich überwiegend aus der
Prognose der Ergebnisse der in den Konzernabschluss ein-
bezogenen wesentlichen Unternehmen insbesondere der
operativen Versicherungsgesellschaften.
41Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Gewinnverwendungs-vorschlag der Provinzial Rheinland HoldingErgebnisverwendung 2010Das Berichtsjahr schließt mit einem Jahresüber schuss von
97.541.841 Euro ab.
Wir schlagen der Gewährträgerversammlung vor, die-
sen Betrag wie folgt zu verwenden:
1. Verteilung an die Gewährträger
36.000.000 Euro.
2. Einstellung in die Sicherheitsrücklage
6.622.335 Euro.
3. Einstellung in andere Gewinnrücklagen
54.919.506 Euro.
Düsseldorf, den 21. März 2011
Der Vorstand
42 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
sowie Nachweise für die Angaben in Buchfüh rung, in Jah-
res- und Konzernabschluss und in dem Bericht über die
Lage der Gesellschaft und des Konzerns überwiegend auf der
Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung um fasst die
Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernab-
schluss einbezogenen Unter neh men, der Ab grenzung des
Konsolidierungskreises, der an gewandten Bilanzierungs-
und Konsolidierungs grund sätze und der wesentlichen Ein-
schätzungen der gesetzlichen Ver treter sowie die Würdi-
gung der Gesamt dar stellung des Jahres- und Konzernab-
schlusses sowie des Be richts über die Lage der Gesellschaft
und des Kon zerns. Wir sind der Auffassung, dass unse-
re Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere
Beur tei lung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen ge führt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prü-
fung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen der Jahresab-
schluss und der Konzernabschluss den ge setzlichen Vor-
schriften sowie den ergänzenden Be stim mungen der Sat-
zung und vermitteln unter Beach tung der Grundsätze ord-
nungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhält-
nissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage der Ge sellschaft und des Konzerns. Der Bericht
über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns steht in Ein-
klang mit dem Jahres abschluss und dem Konzernabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und des Konzerns und stellt die Chancen und
Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Köln, den 3. Mai 2011
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Ein-
beziehung der Buchführung der Provinzial Rheinland Hol-
ding Ein Unternehmen der Sparkassen, Düsseldorf, sowie
den von ihr aufgestellten Konzern abschluss – bestehend
aus Bilanz, Gewinn- und Ver lust rechnung, Anhang, Kapi-
talflussrechnung und Eigen kapitalspiegel sowie Segment-
berichterstattung – und ihren Bericht über die Lage der
Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr vom
1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Aufstellung
dieser Unterlagen nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Sat-
zung liegt in der Verantwortung des Vorstands der Gesell-
schaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von
uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbe ziehung der Buchführung
sowie den von ihr aufgestellten Konzern abschluss und
ihren Bericht über die Lage der Gesell schaft und des Kon-
zerns abzugeben.
Wir haben unsere Jahres- und Konzernabschluss-
prüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Insti-
tut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschluss prü fung vorge-
nommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durch-
zuführen, dass Unrichtigkeiten und Ver stöße, die sich auf
die Darstellung des durch den Jah res abschluss und den
Konzernabschluss unter Beach tung der Grundsätze ord-
nungsmäßiger Buchführung und durch den Bericht über
die Lage der Gesellschaft und des Konzerns vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesent-
lich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt wer-
den. Bei der Festle gung der Prüfungs handlungen werden
die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das
wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft und
des Konzerns sowie die Erwartungen über mög liche Fehler
berücksichtigt.
Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des
rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsys tems
Dr. Frank EllEnbürgEr
Wirtschaftsprüfer
rainEr HuscH
Wirtschaftsprüfer
43Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Berichte des Verwaltungs- rats und der Gewährträger- versammlungBericht des VerwaltungsratsDer Verwaltungsrat hat die ihm nach Gesetz und Satzung
obliegenden Aufgaben wahrgenommen und die Geschäfts-
führung der Provinzial Rheinland Holding Ein Unterneh-
men der Sparkassen überwacht. Auf Grund schrift licher
und mündlicher Vorstandsberichte hat sich der Verwal-
tungsrat in mehreren Sitzungen über den Geschäftsverlauf
und wichtige Geschäfts vor gänge des Unternehmens unter-
richten lassen.
Der Jahresabschluss und der Bericht über die Lage der
Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2010 sind durch die
„KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft“, Köln geprüft
und mit den gesetzlichen Vorschriften und der Satzung in
Übereinstimmung befunden worden. Der mit dem unein-
geschränkten Bestätigungsvermerk versehene Prüfungs-
bericht sowie der Jahresabschluss und der Bericht über die
Lage der Gesellschaft wurden in der Sitzung des Verwal-
tungsrats umfassend erörtert.
Düsseldorf, den 26. Mai 2011
Der Verwaltungsrat
ulrikE lubEk, Vorsitzende
Direktorin des Landschaftsverbandes Rheinland
Bericht der GewährträgerversammlungDer Jahresabschluss und der Konzernabschluss sowie
der Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Kon-
zerns für das Geschäftsjahr 2010 sind durch die „KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft“, Köln geprüft und mit
den gesetzlichen Vorschriften und der Satzung in Über-
einstimmung befunden worden. Die mit den uneinge-
schränkten Bestätigungsvermerken versehenen Prüfungs-
berichte, der Jahresabschluss und der Konzernabschluss
sowie der Bericht über die Lage der Gesellschaft und des
Konzerns haben der Ge währträgerversammlung, an der
auch der Wirt schafts prüfer teilgenommen hat, vorgelegen.
Die Gewährträgerversammlung hat vor Beschluss-
fassung über die Feststellung des Jahresabschlusses den
Verwaltungsrat angehört sowie den Konzern ab schluss
umfassend erörtert. Sie hatte keine Einwen dun gen zu erhe-
ben und billigt den Jahresabschluss und den Konzernab-
schluss für das Jahr 2010; der Jah resabschluss ist damit
festgestellt. Dem Gewinnver wen dungs vorschlag des Vor-
stands stimmt die Gewähr trägerversammlung zu.
Die Gewährträgerversammlung erteilt dem Vor stand
und dem Verwaltungsrat Entlastung.
Düsseldorf, den 7. Juni 2011
Die Gewährträgerversammlung
bEatE läscH-WEbEr, Vorsitzende
Präsidentin des Sparkassenverbandes Rheinland-Pfalz
44 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Provinzial Rheinland KonzernKonzern-Abschlusszum 31. Dezember 2010
46 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Konzern-Bilanz zum 31. Dezember 2010 des Provinzial Rheinland Konzerns
2010 2009
Aktivseite EUR EUR EUR EUR
A. Auf Anteile anderer Gesellschafter entfallende
ausstehende Einlagen auf das Stammkapital – 3.657.662
B. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen
Rechten und Werten 30.023.293 23.909.891
C. Kapitalanlagen
I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
und Bauten auf fremden Grundstücken 464.977.061 476.511.749
II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 462.344.989 392.104.431
2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen 40.569.128 4.500.301
3. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 45.858.204 40.917.915
4. Beteiligungen 563.971.396 567.569.243
5. Ausleihungen an Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 178.039.473 1.290.783.190 207.829.130
III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere 6.583.493.650 6.308.873.465
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere 1.236.022.828 471.370.119
3. Hypotheken-, Grundschuld- und
Rentenschuldforderungen 1.132.447.410 1.198.947.773
4. Sonstige Ausleihungen 4.973.323.557 5.172.008.521
5. Einlagen bei Kreditinstituten 257.354.620 334.377.280
6. Andere Kapitalanlagen 137.542.919 14.320.184.984 146.439.068
IV. Depotforderungen aus dem in Rückdeckung
übernommenen Versicherungsgeschäft 2.623.676 16.078.568.911 2.393.338
D. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern
von Lebensversicherungspolicen 222.342.136 184.036.128
Übertrag 16.330.934.340 15.535.446.014
Konzern-Bilanz
47Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
2010 2009
Aktivseite EUR EUR EUR EUR
Übertrag 16.330.934.340 15.535.446.014
E. Forderungen
I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft an:
1. Versicherungsnehmer 117.699.826 109.105.444
2. Versicherungsvermittler 13.403.784 131.103.610 14.247.436
II. Abrechnungsforderungen aus dem
Rückversicherungsgeschäft 8.713.228 4.206.142
davon Beteiligungsunternehmen:*
EUR 2.217.487 (Vj.: EUR 667.410)
III. Sonstige Forderungen 326.756.927 466.573.765 383.860.120
davon an verbundene Unternehmen:
EUR 32.158.915 (Vj.: EUR 34.732.976)
davon Beteiligungsunternehmen:*
EUR 8.333.072 (Vj.: EUR 3.679.206)
F. Sonstige Vermögensgegenstände
I. Sachanlagen und Vorräte 46.754.392 39.234.757
II. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten,
Schecks und Kassenbestand 32.648.077 41.066.729
III. Andere Vermögensgegenstände 8.341.960 87.744.429 6.955.046
G. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 114.006.290 112.737.797
II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 11.434.290 125.440.580 15.960.106
H. Aktive Steuerabgrenzung 99.648 193.967.799
Summe der Aktiva 17.010.792.762 16.456.787.390
* an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.
48 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
2010 2009
Passivseite EUR EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Stammkapital 200.000.000 200.000.000
II. Kapitalrücklage 2.556.459 2.556.459
III. Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital 703.328.829 801.747.328
IV. Anteile anderer Gesellschafter 18.753.370 924.638.658 21.559.084
B. Versicherungstechnische Rückstellungen
I. Beitragsüberträge
1. Bruttobetrag 221.650.419 200.256.340
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft 27.511.984 194.138.435 14.556.463
II. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag 11.580.001.195 10.939.270.533
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft – 11.580.001.195 –
III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte
Versicherungsfälle
1. Bruttobetrag 1.529.180.814 1.547.586.087
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft 265.051.930 1.264.128.884 304.169.440
IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung
1. Bruttobetrag 853.204.872 825.645.297
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft – 853.204.872 –
V. Schwankungsrückstellung und ähnliche Rückstellungen 155.580.058 185.270.851
VI. Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen
1. Bruttobetrag 9.599.863 8.280.731
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft 947.117 8.652.746 14.055.706.190 708.405
Übertrag 14.980.344.848 14.412.738.402
49Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
2010 2009
Passivseite EUR EUR EUR EUR
Übertrag 14.980.344.848 14.412.738.402
C. Versicherungstechnische Rückstellungen
im Bereich der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko
von den Versicherungsnehmern getragen wird
I. Deckungsrückstellung
1. Bruttobetrag 219.646.586 182.515.249
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft – 219.646.586 –
II. Übrige versicherungstechnische Rückstellungen
1. Bruttobetrag 2.695.550 1.520.879
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft – 2.695.550 222.342.136 –
D. Andere Rückstellungen
I. Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen 595.501.092 612.840.681
II. Steuerrückstellungen 79.251.124 97.066.791
III. Sonstige Rückstellungen 87.298.448 762.050.664 79.175.049
E. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft 16.661.502 16.605.417
F. Andere Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen
Versicherungsgeschäft gegenüber
1. Versicherungsnehmern 677.535.865 686.214.658
2. Versicherungsvermittlern 16.226.467 693.762.332 15.502.682
davon gegenüber verbundenen Unternehmen:
EUR 34.120 (Vj.: EUR 41.459)
II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem
Rückversicherungsgeschäft 14.553.247 14.459.668
davon Beteiligungsunternehmen:*
EUR 789.324 (Vj.: EUR 1.073.407)
III. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 183.641.133 195.404.846
IV. Sonstige Verbindlichkeiten 133.104.654 1.025.061.366 137.910.531
davon aus Steuern:
EUR 18.780.520 (Vj.: EUR 19.114.620)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit:
EUR 5.457.626 (Vj.: EUR 6.531.150)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen:
EUR 21.643.117 (Vj.: EUR 20.705.251)
davon Beteiligungsunternehmen:*
EUR 435.416 (Vj.: EUR 503.166)
G. Rechnungsabgrenzungsposten 4.332.246 4.832.537
Summe der Passiva 17.010.792.762 16.456.787.390
* gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.
50 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung
2010 2009
EUR EUR EUR EUR
I. Versicherungstechnische Rechnung
für das Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a) Gebuchte Bruttobeiträge 1.131.698.454 1.066.361.747
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge 217.919.343 913.779.111 192.527.566
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge –23.577.134 27.668
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer
an den Bruttobeitragsüberträgen 12.955.534 –10.621.600 903.157.511 8.955.798
2. Technischer Zinsertrag für eigene Rechnung 1.157.571 809.714
3. Sonstige versicherungstechnische Erträge
für eigene Rechnung 2.723.652 1.926.783
4. Aufwendungen für Versicherungsfälle
für eigene Rechnung
a) Zahlungen für Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag 758.076.264 700.329.587
bb) Anteil der Rückversicherer 150.267.029 607.809.235 140.791.775
b) Veränderung der Rückstellung für noch
nicht abgewickelte Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag –21.978.424 62.556.031
bb) Anteil der Rückversicherer –39.453.747 17.475.323 625.284.558 54.211.829
5. Veränderung der übrigen versicherungs-
technischen Netto-Rückstellungen*
a) Netto-Deckungsrückstellung –3.818.670 –3.980.459
b) Sonstige versicherungstechnische
Netto-Rückstellungen –1.089.484 –4.908.154 192.775
6. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunab-
hängige Beitragsrückerstattungen für eigene Rechnung 1.265.349 720.056
7. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb
für eigene Rechnung
a) Bruttoaufwendungen für den
Versicherungsbetrieb 289.292.456 274.183.744
b) davon ab:
Erhaltene Provisionen und Gewinn-
beteiligungen aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft 76.283.910 213.008.546 71.902.287
8. Sonstige versicherungstechnische
Aufwendungen für eigene Rechnung 9.980.427 9.616.394
9. Zwischensumme 52.591.700 101.266.539
10. Veränderung der Schwankungsrückstellung
und ähnlicher Rückstellungen* 29.690.793 7.347.068
11. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung
im Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft 82.282.493 108.613.607
Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung des Provinzial Rheinland Konzerns
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010
* – = Erhöhung
51Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
2010 2009
EUR EUR EUR EUR
II. Versicherungstechnische Rechnung
für das Lebensversicherungsgeschäft
1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung
a) Gebuchte Bruttobeiträge 1.477.755.612 1.253.830.354
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge 8.477.176 1.469.278.436 8.971.302
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge 2.183.032 77.294.407
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer
an den Bruttobeitragsüberträgen – 2.183.032 1.471.461.468 –
2. Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung 51.597.637 51.991.516
3. Zugeordneter Zins aus der nichtversicherungs-
technischen Rechnung 536.486.912 461.612.710
4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 14.673.702 22.303.203
5. Sonstige versicherungstechnische Erträge
für eigene Rechnung 14.668.342 15.158.367
6. Aufwendungen für Versicherungsfälle
für eigene Rechnung
a) Zahlungen für Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag 1.022.634.168 933.172.198
bb) Anteil der Rückversicherer 3.577.241 1.019.056.927 3.889.426
b) Veränderung der Rückstellung für
noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle
aa) Bruttobetrag 1.218.483 2.239.104
bb) Anteil der Rückversicherer – 1.218.483 1.020.275.410 –
7. Veränderung der übrigen versicherungs-
technischen Netto-Rückstellungen
a) Deckungsrückstellung
aa) Bruttobetrag 674.043.328 624.088.545
bb) Anteil der Rückversicherer – 674.043.328 –
b) Sonstige versicherungstechnische
Netto-Rückstellungen – 674.043.328 –
8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen
für eigene Rechnung 200.229.575 156.653.484
9. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb
für eigene Rechnung
a) Abschlussaufwendungen 104.124.748 90.103.656
b) Verwaltungsaufwendungen 22.662.805 126.787.553 24.076.851
c) davon ab:
erhaltene Provisionen und
Gewinnbeteiligungen aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft 4.335.442 122.452.111 4.274.274
10. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen 12.479 1.379
11. Sonstige versicherungstechnische
Aufwendungen für eigene Rechnung 20.826.294 20.634.740
12. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung
im Lebensversicherungsgeschäft 51.048.864 30.412.998
52 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
2010 2009
EUR EUR EUR EUR
III. Nichtversicherungstechnische Rechnung
1. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung
a) im Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft 82.282.493 108.613.607
b) im Lebensversicherungsgeschäft 51.048.864 133.331.357 30.412.998
2. Erträge aus Kapitalanlagen
a) Erträge aus Beteiligungen an nicht
assoziierten Unternehmen 40.304.356 23.990.718
davon: aus verbundenen Unternehmen:
EUR 11.483.665 (Vj.: EUR 8.816.997)
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen 646.807.205 642.802.529
davon: aus verbundenen Unternehmen:
EUR 744.175 (Vj.: EUR 12.790.640)
c) Erträge aus Zuschreibungen 57.405.552 52.944.371
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 28.712.107 773.229.220 11.597.184
3. Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 446.218 1.428.679
4. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von
Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige
Aufwendungen für die Kapitalanlagen 58.318.959 66.472.445
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen 62.630.868 60.690.409
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 5.815.389 32.297.593
d) Aufwendungen aus Verlustübernahme 360.498 127.125.714 646.549.724 161.031
5. Der versicherungstechnischen Rechnung für das
Schaden- und Unfallversicherungsgeschäft
zugeordneter Zins –1.468.645 –1.091.587
6. Der versicherungstechnischen Rechnung für das
Lebens- und Krankenversicherungsgeschäft
zugeordneter Zins –536.486.912 –537.955.557 –461.612.710
7. Sonstige Erträge 70.721.683 69.428.678
8. Sonstige Aufwendungen 122.655.519 –51.933.836 169.788.531
9. Konzernergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 189.991.688 149.104.458
10. Außerordentliche Aufwendungen 1.002.352 –
11. Außerordentliches Ergebnis –1.002.352 –
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 69.597.097 41.431.943
13. Sonstige Steuern 3.585.892 73.182.989 4.323.645
14. Konzernjahresüberschuss 115.806.347 103.348.870
davon:
auf andere Gesellschafter entfallender Gewinn 1.007.163 1.796.770
53Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Konzern-Anhang
Erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetzes (BilMoG)Der Konzernabschluss ist nach den Vorschriften des Han-
delsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmoder-
nisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 in Verbindung mit
der Verordnung über die Rechnungslegung von Versiche-
rungsunternehmen aufgestellt. Die Ausübung der mit dem
BilMoG verbundenen Wahlrechte zum Übergangszeitpunkt
1. Januar 2010 war wie folgt:
1. Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steu-
ern aufgrund sich insgesamt ergebender Steuerentlas-
tungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch
gemacht. Nach Artikel 67 Abs. 6 EGHGB wurde der aus
der Auflösung des zum 31.12.2009 bilanzierten Aktiv-
überhangs resultierende Betrag in Höhe von 176,9 Mio.
Euro erfolgsneutral mit den Gewinnrücklagen verrech-
net.
2. Pensions-, Beihilfe- und Jubiläumsrückstellungen wur-
den grundsätzlich unter Inanspruchnahme des Beibe-
haltungswahlrechts nach Artikel 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB
bilanziert. Einzelne sich aufgrund neuer Bewertungs-
vorschriften des BilMoG zum 01.01.2010 ergebende Auf-
holungsbeträge wurden erfolgswirksam im außerordent-
lichen Ergebnis in voller Höhe erfasst.
3. Gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB werden Rückstellun-
gen, für die sich aufgrund der geänderten Bewertung eine
Auflösung ergeben würde, beibehalten und abgewickelt.
4. Gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB haben wir die Vorjah-
reszahlen nicht an die neuen Vorschriften des BilMoG
angepasst.
Rechtsvorschriften, Konsolidierungs grundsätze, Konsolidierungskreis
RechtsvorschriftenDer Konzernabschluss und Konzernlagebericht der Pro-
vinzial Rheinland Holding wurden nach den Vor schriften
der §§ 341i, 341j HGB in Verbindung mit den §§ 290 ff. HGB
und nach Maßgabe der Verordnung über die Rechnungs-
legung von Versicherungsunternehmen (RechVersV) vom
8. November 1994 aufgestellt. Da der Konzernabschluss im
Wesentlichen von den einbezogenen Versicherungsunter-
nehmen geprägt ist, kommen gemäß § 58 RechVersV für
die Konzernbilanz und die Konzern-Gewinn- und -Verlust-
rechnung die Form blät ter 1 und 4 zur Anwendung.
KonsolidierungsgrundsätzeDem zum 31. Dezember 2010 aufgestellten Kon zern-
abschluss liegen die zu diesem Stichtag und nach einheit-
lichen Bilanzierungs- und Bewertungsmetho den erstell-
ten Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen zu
Grunde. Zwei Gesellschaften stellten ihren Einzelabschluss
zum 30. November 2010 auf. Zwischenabschlüs se wurden
nicht aufgestellt.
KapitalkonsolidierungDie Kapitalkonsolidierung der einbezogenen Tochterunter-
nehmen erfolgt grundsätzlich nach der Neubewertungs-
me thode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Ziffer 2 HGB zum Zeit-
punkt des Erwerbs der Anteile. In einem begründeten Aus-
nahmefall wurde von der Neubewertungsmethode abge-
wichen und die Kapitalkonsolidierung nach der Buchwert-
methode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB durchgeführt.
Die Ermittlung des Wert ansatzes bei der erstmaligen
Kapitalkonsolidie rung erfolgte zum 1. Januar 2002. Nach-
folgende Erstkonsolidierungen erfolgten zum Erwerbszeit-
punkt des jeweiligen Tochterunternehmens. Bei der Kapi-
talkonsolidierung werden die An schaf fungskosten der
Beteiligungen mit dem Kon zernanteil am neubewerteten
Eigenkapital der konsolidierten Tochterunternehmen zum
Zeitpunkt des Einbezugs verrechnet.
Bei einem Unternehmen wurde ein verbleibender akti-
vischer Unterschieds betrag als Geschäfts- oder Firmenwert
aus gewiesen und auf fünf Jahre verteilt (bis 31.12.2006)
abgeschrieben. Andere sowohl aktive als auch passive
Unterschiedsbeträge aus der Erstkonsolidierung wurden
erfolgsneutral mit den Gewinnrücklagen verrechnet.
Für die Anteile anderer Gesellschafter im Sinne von
§ 307 HGB wird innerhalb des Postens Eigenkapital ein Aus-
gleichsposten ausgewiesen.
54 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Bewertung assoziierter UnternehmenBeteiligungen, auf die der Konzern einen wesent lichen Ein-
fluss ausübt, werden im Kon zern abschluss mit einem fort-
geschriebenen Beteiligungsansatz bilanziert. Dieser spie-
gelt das an teilige Eigenkapital des Kon zerns an den Unter-
nehmen wider. Aufgrund von Unwesentlichkeit wurde auf
eine einheitliche Bewertung verzichtet. Die Ermittlung des
Equity-Ansat zes erfolgte zum Zeitpunkt des Er werbs auf
den 1. Januar 2002 nach der Buchwertmethode. Bei der
Erstkonsolidie rung er gab sich ein aktiver Unterschiedsbe-
trag von 2,2 Mio. Euro, der über fünf Jahre (bis 31.12.2006)
abgeschrieben wurde. Ein passiver Unterschiedsbetrag in
Höhe von 3,1 Mio. Euro wur de mit den anderen Gewinn-
rücklagen des Kon zerns saldiert. Aus dem Erwerb weiterer
mittelbarer Anteile an assoziierten Unternehmen ergab
sich ein aktivischer Unterschiedsbetrag von 1,1 Mio. Euro,
der über 5 Jahre ab 2010 abgeschrieben wird.
SchuldenkonsolidierungForderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezo-
genen Unternehmen werden im Rahmen der Schuldenkon-
solidierung gegeneinander verrechnet.
Konsolidierung der Aufwendungen und ErträgeBei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung gemäß § 305
HGB werden die gegenseitigen Lieferun gen und Leistun-
gen zwischen den in den Konzern einbezogenen Unter-
nehmen miteinander saldiert. Die konzerninternen Beteili-
gungserträge werden eliminiert.
Konsolidierung der ZwischenergebnisseZwischenergebnisse, die auf Lieferungen und Leis tungen
zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen
Unternehmen beruhen, werden eliminiert.
KonsolidierungskreisIn den Konzernabschluss der Provinzial Rhein land Holding,
Düsseldorf, wurden gemäß § 294 Abs. 1 HGB folgende im
Sinne des § 271 Abs. 2 HGB verbundene Gesellschaften ein-
bezogen:
Name und Sitz Anteil am
der Gesellschaft Kapital
Konsolidierte Unternehmen:
Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG, Düsseldorf 100 %
Provinzial Rheinland Versicherung AG, Düsseldorf 100 %
PFB Provinzial-Feuer-Baubetreuungs-GmbH, Düsseldorf 100 %
PLB Provinzial-Leben-Baubetreuungs-GmbH, Düsseldorf 100 %
PL-Immo-Verwaltungs-GmbH & Co. KG, Düsseldorf 100 %
ProAtlanta Beteiligungs- und Grundbesitzgesellschaft mbH,
Düsseldorf 100 %
ProLog Beteiligungsgesellschaft mbH, Düsseldorf 100 %
Halle 11 GmbH, Düsseldorf 100 %
ProAsia GmbH & Co. KG, Düsseldorf 100 %
ProTect Versicherung AG, Düsseldorf 100 %
ProTect Dienstleistungs GmbH, Frankfurt/Main 100 %
Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt, Detmold 100 %
KALVA Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. oHG,
Grünwald 94,5 %
Media Tower GmbH, Düsseldorf 94 %
Wohnungsbau- und Treuhand AG, Trier 61,44 %
S-Direkt-Verwaltungs GmbH, Düsseldorf 51 %
S-Direkt-Verwaltungs GmbH & Co. KG, Düsseldorf 50 %
Sparkassen DirektVersicherung AG, Düsseldorf 50 %
S-Direkt-Vermögensanlage GmbH, Düsseldorf 50 %
Assoziierte Unternehmen:
ÖRAG Rechtsschutzversicherungs-AG, Düsseldorf 24,66 %
DRAG Deutsche Rückversicherung AG, Düsseldorf und Berlin 20,28 %
55Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Wegen ihrer derzeit untergeordneten Bedeutung für
die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertrags lage
des Konzerns wurde bei den nachstehend aufgeführten
Gesellschaf ten nach § 296 Abs. 2 HGB von einer Konsolidie-
rung abgesehen:
Balance Bay beach GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 805.937
Ergebnis (2009) EUR –14.063
Balance Bay crew GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.408.164
Ergebnis (2009) EUR –11.836
Balance Bay marin GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.005.934
Ergebnis (2009) EUR –14.066
Balance Bay ocean GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 505.941
Ergebnis (2009) EUR –14.059
Balance Bay park GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.205.932
Ergebnis (2009) EUR –14.068
Balance Bay pearl GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.105.934
Ergebnis (2009) EUR –14.066
Balance Bay sky GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 815.917
Ergebnis (2009) EUR –14.083
Balance Bay sun GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 505.941
Ergebnis (2009) EUR –14.059
C-Immobilien Objekt Wiesbaden GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 17.500.000
Ergebnis (2009) EUR 669.280
City Service GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 550.450
Ergebnis (2009) EUR –315.998
D-Immobilien GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 33.063.498
Ergebnis (2009) EUR 755.724
H-Immobilien GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 7.400.000
Ergebnis (2009) EUR 167.922
J-Immobilien Objekt München-Giesing GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 24.400.000
Ergebnis (2009) EUR 1.260.708
K-Immobilien Objekt Miesbach GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 11.750.000
Ergebnis (2009) EUR 547.865
L-Immobilien Pflegeheime in Deutschland GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 39.000.000
Ergebnis (2009) EUR 1.341.388
M-Immobilien Objekt Gerichtszentrum Koblenz GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 21.365.632
Ergebnis (2009) EUR 78.058
N-Immobilien Objekt Tiefgarage Koblenz GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 8.998.599
Ergebnis (2009) EUR –71.966
Objekt Berlin-Tegel Nummer Zwei GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Objekt Frechen GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Objekt Grevenbroich GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 16.200.000
Ergebnis (2009) EUR 469.719
Objekt Hirschberg GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Objekt Langenhagen GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 38.411
Ergebnis (2009) EUR –11.589
56 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Objekt Pinneberg GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis (2009) EUR –
P-Immobilien Objekt Brühl GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 431.849
Ergebnis (2009) EUR –10.511
PR Equity GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 26.414.964
Ergebnis (2009) EUR –2.215.313
ProBau PROVINZIAL-Baubetreuungsgesellschaft GmbH,
Münster
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 19.852
Ergebnis (2009) EUR –3.559
ProCon GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 2.164.496
Ergebnis (2009) EUR 228.229
ProLip-Service GmbH, Detmold
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
ProService Versicherungsmakler GmbH, Köln
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 92.352
Ergebnis (2009) EUR –251.791
Provinzial Geschäftsstelle Am Kirchplatz GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 155.494
Ergebnis (2008) EUR –14.591
Provinzial Geschäftsstelle Viehmarkt GmbH i. L., Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 58.462
Ergebnis (2009) EUR –1.615
Q-Immobilien Objekt Berlin-Tegel GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 18.300.000
Ergebnis (2008) EUR 347.331
R-Immobilien Objekt Hürth GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 4.200.000
Ergebnis (2009) EUR 95.201
T-Immobilien Objekt Kulmbach GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 5.600.000
Ergebnis (2009) EUR 150.355
U-Immobilien Objekt Hamburg-Harburg GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 8.482.207
Ergebnis (2009) EUR 117.793
V-Immobilien Objekt Berlin-Mitte GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 39.000.000
Ergebnis (2009) EUR 238.223
INIZIO Internationaler Immobilien Dachfonds Nummer Zwei
GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 99,99 %
Eigenkapital EUR 15.042.799
Ergebnis (2009) EUR –17.201
Avenue des Arts 35 S.A., Brüssel
Anteil am Kapital 99,98 %
Eigenkapital EUR 2.005.353
Ergebnis (2009) EUR –1.881.316
KOROS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
Anteil am Kapital 97,50 %
Eigenkapital EUR –8.913.050
Ergebnis (2009) EUR 486.687
I-Immobilien Objekt Würzburg GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 94 %
Eigenkapital EUR 20.661.474
Ergebnis (2009) EUR 793.006
ProSingapur Holding GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 90 %
Eigenkapital EUR 21.417.994
Ergebnis (2009) EUR –30.378
Litos Immobilien AG, München
Anteil am Kapital 85,71 %
Eigenkapital EUR 20.413.212
Ergebnis (2009) EUR –962.292
proefa GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 80 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
NOSSIA Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
Anteil am Kapital 64,31 %
Eigenkapital EUR –6.582.716
Ergebnis (2009) EUR 2.078.260
DIC Capital Partners III Grund- und Beteiligungs GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 62,50 %
Eigenkapital EUR 3.507.862
Ergebnis (2008) EUR –2.138
57Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Auf die Anwendung der Vorschriften des § 312 HGB
wurde bei folgenden Unternehmen verzichtet, weil kein
maßgeblicher Einfluss ausgeübt wird (§ 311 Abs. 1 HGB)
oder weil sie für die Vermittlung eines den tatsächlichen
Verhält nissen entsprechenden Bildes der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns von unter geordneter
Bedeutung sind (§ 311 Abs. 2 HGB):
Wisma Atria Holding GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 30.668
Ergebnis (2009) EUR 925
Tiefgarage Leipzig Augustusplatz GbR, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 31.710.757
Ergebnis (2009) EUR –122.899
ProVictor Immobilien GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 1.259.747
Ergebnis (2009) EUR 4.418
ProKB – Provinzial Kapitalbeteiligungsgesellschaft mbH,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 12.997.207
Ergebnis (2009) EUR 2.607.290
ProImmo Provinzial GrundstücksverwaltungsGmbH & Co. KG,
Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 10.864.297
Ergebnis (2009) EUR 459.595
ProImmo Provinzial Grundstücksverwaltungs GmbH, Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 25.565
Ergebnis (2009) EUR 867
ProFin Beteiligungsgesellschaft mbH, Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 14.754.774
Ergebnis (2009) EUR 2.538.687
Jalanda Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 38.271.102
Ergebnis (2009) EUR 611.338
Grundbesitz Hausener Weg 120 GmbH & Co. Verwaltungs KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 2.023.516
Ergebnis (2009) EUR 822.429
GbR Wuppertal, Friedrichsarkaden, Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 12.755.346
Ergebnis (2009) EUR 502.996
GbR Köln Frankfurter Str., Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 15.471.302
Ergebnis (2009) EUR –3.419.905
GRR Capital Partners II GmbH, Erlangen
Anteil am Kapital 49,80 %
Eigenkapital EUR 18.713.975
Ergebnis (2009) EUR –2.015
Jalanda Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH,
Grünwald
Anteil am Kapital 47,60 %
Eigenkapital EUR 32.795
Ergebnis (2009) EUR 2.715
INIZIO Internationaler Immobilien Dachfonds Nummer Eins
GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 46,43 %
Eigenkapital EUR 137.387.426
Ergebnis (2009) EUR 5.727.442
codecentric AG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 44 %
Eigenkapital EUR 1.356.017
Ergebnis (2009) EUR 610.437
DIC Capital Partners III Grund- und Beteiligungs GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 37,50 %
Eigenkapital EUR 3.507.862
Ergebnis (2009) EUR –2.138
TERTIANUM Seniorenresidenz Betriebsgesellschaft München mbH,
München
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 1.017.330
Ergebnis (2009) EUR –58.567
TERTIANUM Besitzgesellschaft München Jahnstraße 45 mbH,
München
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 44.031.906
Ergebnis (2009) EUR 1.357.444
58 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
PWR Holding GmbH,
München
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 1.975.253
Ergebnis (2008) EUR 7.453.802
KLARO Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
Anteil am Kapital 28,60 %
Eigenkapital EUR –34.955.050
Ergebnis (2009) EUR –8.299.346
WRZ Geschäftsführungs- und Verwaltungs GmbH, Wesel
Anteil am Kapital 26 %
Eigenkapital EUR 33.540
Ergebnis (2009) EUR 1.425
Hans-Bernhard Rehnke GmbH & Co. KG, Weseler Rechenzentrum,
Wesel
Anteil am Kapital 26 %
Eigenkapital EUR 260.000
Ergebnis (2009) EUR 1.735.890
TERTIANUM Seniorenresidenzen Betriebsgesellschaft mbH,
Konstanz
Anteil am Kapital 25 %
Eigenkapital EUR 714.494
Ergebnis (2009) EUR –356.271
TERTIANUM Besitzgesellschaft Konstanz Marktstätte 2-6 und
Sigismundstraße 5-9 mbH, München
Anteil am Kapital 25 %
Eigenkapital EUR 34.937.952
Ergebnis (2009) EUR 831.579
TERTIANUM Besitzgesellschaft Berlin Passauer Straße 5-7 mbH,
München
Anteil am Kapital 25 %
Eigenkapital EUR 25.350.525
Ergebnis (2009) EUR –356.962
ProjectCare GmbH,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 24,62 %
Eigenkapital EUR –30.500
Ergebnis (2009) EUR –206.320
VV Immobilien GmbH & Co. GB KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 23,59 %
Eigenkapital EUR 623.111
Ergebnis (2008) EUR 667.441
VV Immobilien Verwaltungs GmbH & Co. Zentraleuropa KG,
München
Anteil am Kapital 20,41 %
Eigenkapital EUR 35.065.923
Ergebnis (2009) EUR 849.607
E&G Bridge Equity Fonds GmbH & Co. KG,
München
Anteil am Kapital 20 %
Eigenkapital EUR 97.938.756
Ergebnis (2009) EUR –753.848
DIC Capital Partners Germany GmbH & Co. KGaA,
München
Anteil am Kapital 20 %
Eigenkapital EUR 109.486.995
Ergebnis (2009) EUR 2.690.402
59Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Anhang zur Konzern-Bilanz
Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDie unter den immateriellen Vermögensgegen stän den aus-
gewiesenen EDV-Programme sind zu Anschaf fungskosten
aktiviert, vermindert um die linearen Ab schreibungssätze
für Abnutzung.
Grundstücke und Gebäude werden mit den Anschaf-
fungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der line aren
Abschreibung unter Berücksichtigung der betriebswirt-
schaftlichen Nutzungsdauer aktiviert. Die steuerlichen
Abschreibungs methoden und -sätze aus den Einzelab-
schlüssen der konsolidierten Unterneh men werden nicht
übernommen. Sonderposten mit Rück lageanteil werden
aufgelöst.
Die Anteile an den nicht vollkonsolidierten verbunde-
nen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten bilan-
ziert bzw. zu den auf Dau er beizulegenden Werten.
Die Bewertung der Beteiligungen erfolgte zu An schaf-
fungskosten bzw. zu den auf Dauer bei zulegen den Werten.
Beteiligungen in fremder Währung wurden in den jewei-
ligen Währungen geführt und mit dem Devisenmittelkurs
am Bilanzstichtag umgerechnet.
Ausleihungen an verbundene Unternehmen bzw.
an Unternehmen, mit denen ein Betei ligungsverhältnis
besteht, wurden mit den Methoden der entsprechenden
Kapitalanlageposten bilanziert und bewertet.
Aktien, Investmentanteile und andere nicht fest ver-
zinsliche Wertpapiere sind, soweit dem Um lauf ver mö gen
zugeordnet, mit den Anschaffungskosten, vermindert um
Abschreibun gen gemäß § 341b Abs. 2 HGB in Verbindung
mit § 253 Abs. 3 HGB nach dem strengen Niederstwertprin-
zip ausgewiesen. Sofern die Grün de für in Vorjahren vorge-
nommene Abschreibungen nicht mehr bestanden, wurden
Zuschreibungen gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.
Die nach § 341b Abs. 2 HGB dem Anlagevermögen zuge-
ordneten Investmentanteile wurden grundsätzlich zu
Anschaf fungs kosten unter Berücksichtigung des gemilder-
ten Niederstwertprinzips bilanziert.
Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzins-
liche Wertpapiere bilanzierten wir im Umlaufver mö gen zu
Anschaffungskosten, vermindert um Ab schrei bungen ge -
mäß § 341b Abs. 2 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 3 HGB
nach dem strengen Niederstwert prinzip. Sofern die Grün-
de für in Vorjahren vorgenommene Abschreibungen nicht
mehr bestanden, wurden Zuschreibungen gemäß § 253
Abs. 5 HGB vorgenommen.
Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzins-
liche Wertpapiere bilanzierten wir im Umlaufvermögen
zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen
gemäß § 341 b Abs. 2 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 3
HGB, nach dem strengen Niederstwertprinzip. Sofern die
Gründe für in Vorjahren vorgenommene Abschreibungen
nicht mehr bestanden, wurden Zuschreibungen gemäß
§ 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.
Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldfor de-
rungen wurden, wenn erforderlich vermindert um Wertbe-
richtigungen, mit dem Nominalbetrag der For derung ange-
setzt. Disagiobeträge wurden passivisch abgegrenzt sowie
zeit- und kapi talanteilig auf die Lauf zeit verteilt.
Namensschuldverschreibungen sowie Schuld schein-
forderungen und Darlehen wurden grund sätz lich mit dem
Rückzahlungsbetrag bilanziert. Agiobeträge wurden akti-
visch abgegrenzt und zeit- und kapitalan tei lig auf die Lauf-
zeit verteilt. Disagio beträge wurden passivisch abgegrenzt
sowie zeit- und kapitalanteilig auf die Laufzeit verteilt.
Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungs-
scheine sind in Höhe der Rückzahlungsbeträge angesetzt.
Unter übrige Ausleihungen bilanzierte Namens-
genussscheine wurden zu Anschaffungskosten unter
Berücksichtigung des gemilderten Niederstwert prin zips
bilanziert. Agiobeträge wurden bei der Wertermitt lung zeit-
anteilig über die Laufzeit abgesetzt.
Die Einlagen bei Kreditinstituten bilanzierten wir mit
den Nominalwerten.
Die unter andere Kapitalanlagen bilanzierten Indexzer-
tifikate wurden zu Anschaffungskosten, wenn erforderlich
vermindert um Abschreibungen gemäß § 341b Abs. 2 HGB
in Verbindung mit § 253 Abs. 3 HGB, nach dem strengen
Niederstwertprinzip ausgewiesen. Sofern die Gründe für
in Vorjahren vorgenommene Abschreibungen nicht mehr
bestanden, wurden Zuschreibungen gemäß § 253 Abs. 5
HGB vorgenommen. Die hierunter ebenfalls ausgewiese-
nen Genossenschaftsanteile wurden zu Anschaffungs-
kosten angesetzt.
Die Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inha-
bern von Lebensversicherungspolicen sind gemäß § 341d
HGB mit dem Zeitwert bewertet.
Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Ver siche-
rungsgeschäft sowie Abrechnungsforderungen aus dem
Rückversicherungsgeschäft wurden mit den Nominalbe-
trägen angesetzt. Erforderliche Einzel wert berichtigungen
60 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
sind abgesetzt. Im erforderlichen Rahmen wurden Pau-
schalwertberichtigungen vorgenommen.
Die Bewertung der Depotforderungen und der sonsti-
gen Forderungen erfolgte zum Nominalbetrag, wenn erfor-
derlich abzüglich Einzelwert berichtigungen.
Die Sachanlagen und Vorräte bewerteten wir mit
den Anschaffungskosten; bei den Sach anlagen vermin-
dert um planmäßige Abschreibungen entsprechend ihrer
betriebsgewöhn lichen Nut zungsdauer.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahr des
Zugangs voll abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter, deren
Netto-Anschaffungs-/-Herstellungskosten zwischen 150
Euro und 1.000 Euro liegen, wurde ein Sammelposten
gebildet, der in Übereinstimmung mit dem Steuerrecht
im Geschäftsjahr der Bildung und in den folgenden vier
Geschäftsjahren linear abgeschrieben wird.
Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und
Kassenbestand wurden mit dem Nominalwert in Ansatz
gebracht.
Die anderen Vermögensgegenstände wurden mit dem
Nominalwert angesetzt.
Für voraussichtliche Steuerbelastungen nachfolgender
Geschäftsjahre ergibt sich aufgrund niedriger Wertansätze
in der Steuerbilanz bei einzelnen Bilanzpositionen (z. B. bei
Personengesellschaften und Immobilien) eine Rückstel-
lung für latente Steuern zum 31.12.2010. Diesen Belastun-
gen stehen deutlich höhere Steuerentlastungen bei den
Schadenrückstellungen, bei den Pensionsrückstellungen,
bei den Rückstellungen für Altersteilzeit und Jubiläen
und bei der Stornorückstellung sowie weiterer Positionen
gegenüber.
Auf den Ansatz einer entsprechenden saldierten Forde-
rung in der Handelsbilanz wurde gemäß dem Wahlrecht in
§ 274 Abs. 1 HGB verzichtet.
Gemäß § 306 Abs. 1 HGB wurde ein Abgrenzungsposten
in Höhe voraussichtlicher Steuerentlastungen nachfolgen-
der Geschäftsjahre auf der Aktivseite der Bilanz gebildet,
soweit diese auf Neubewertungen im Konzernabschluss
oder Konsolidierungsvorgänge zurückzuführen sind. Ent-
sprechende voraussichtliche zukünftige Steuerentlastun-
gen werden innerhalb der Steuerrückstellungen auf der
Passivseite der Bilanz antizipiert.
Der Berechnung liegt ein Steuersatz von 31,23 Prozent
zu Grunde.
Fremdwährungsbeträge haben wir grundsätzlich mit
dem jeweiligen Devisenmittelkurs zum Bilanz stich tag um -
gerechnet.
Die Beitragsüberträge des selbst abgeschlossenen Scha-
den- und Unfallversicherungsgeschäfts ermittelten wir
in den Sach-, Technischen, Transport- und HUK-Versiche-
rungszweigen nach dem 1/360-System aus den Bestands-
beiträgen. Hiervon abweichend wurden in der Bauleis-
tungsversicherung bei Verträgen mit Einmal zahlung die
Beitragsüberträge gemäß zeitlich linear wachsendem Risi-
ko aufgeteilt. Für die Kraft fahrt-Moped- und Verkehrsser-
viceversicherungen wurde bei der Dotierung der Beitrags-
überträge eine Pauschal methode angewandt.
Für den Anteil der Rückversicherer wurden die Ab rech-
nungen und Erfahrungssätze zugrunde gelegt.
Für das in Rückdeckung übernommene Ver siche rungs-
geschäft bilanzierten wir nach den Aufgaben der Zedenten,
ersatzweise wurden die übertragsfähigen Beitragsteile
nach der Bruchteilmethode ermittelt. Die Rückversicherer-
Anteile ermittelten wir entsprechend.
Die Beitragsüberträge des selbst abgeschlossenen
Lebensversicherungsgeschäfts wurden im Wesent lichen
für jede einzelne Versicherung aus der fälligen Beitragsra-
te einschließlich Zusatzversicherung und Risiko-Zuschlä-
gen ausschließlich Ratenzuschlägen nach dem Fälligkeits-
monat errechnet. Bei der Errech nung der übertragsfähi-
gen Beitrags teile haben wir grundsätzlich den steuerlichen
Erlass vom 30.04.1974 be achtet.
Die Deckungsrückstellung für das selbst ab ge schlos sene
Lebensversicherungsgeschäft einschließlich der darin ent-
haltenen Über schuss beteiligung und die For derungen aus
dem selbst abgeschlossenen Versiche rungsgeschäft an Ver-
sicherungsnehmer für noch nicht fällige Ansprüche sind
für jede Versicherung einzel vertraglich, prospektiv und mit
implizit angesetzten Kosten berechnet. Hiervon ausgenom-
men ist die Deckungsrückstellung für Kapitalisierungsge-
schäfte, die retrospektiv gebildet wird.
Den Berechnungen für den Altbestand gemäß § 11c
VAG und Artikel 16 § 2 Satz 2 des Dritten Durchfüh rungs-
gesetzes/EWG zum VAG liegen die von der Auf sichts be-
hörde genehmigten Geschäftspläne zugrunde. Es wurden
für die wesentlichen Teilbestände des Alt bestandes die fol-
genden Rechnungsgrundlagen verwendet. Bei Kapitalver-
sicherungen nach den modifizierten Sterbe tafeln 1924/26
und 1960/62 beträgt der Rechnungs zins 3 Prozent, nach
der Sterbetafel 1986 3,5 Prozent. Der Zillmersatz beläuft
sich bei Einzel kapitalversiche run gen auf 35 Promille, bei
Gruppen kapitalversicherun gen nach Sondertarifen auf 20
Pro mille der Versiche rungssumme. Den Rentenver siche-
run gen liegen die Sterbetafeln 1949/51 mit einem Rech-
nungszins von 3 Prozent und einem Zill mer satz von 25
Prozent der Jahresrente sowie die Sterbetafel 1987 R mit
einem Rechnungszins von 3,5 Prozent und einem Zillmer-
satz von 35 Prozent der Jahresrente zugrunde.
61Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Den Berechnungen für die wesentlichen Teilbestände
des Neubestandes liegen bei Kapitalversicherungen bis auf
die nachfolgend beschriebene Ausnahme die DAV-Sterbeta-
feln 1994 T zugrunde. Bei Risikoversicherungen mit Beginn
ab dem 01.01.2008 verwenden wir eine unternehmensin-
dividuelle Sterbetafel, deren Sicherheitsniveau geringfü-
gig oberhalb dem Niveau der Sterbetafel DAV 2008 T liegt.
Rentenversicherungen mit Beginnen ab dem 01.08.2004
werden mit den DAV-Sterbetafeln 1994 R, danach abge-
schlossene Rentenversicherungen mit den DAV-Sterbeta-
feln 2004 R bewertet. Der Rechnungs zins beträgt in Abhän-
gigkeit vom Tarifwerk zwischen 2,25 Prozent und 4 Prozent.
Der Zillmersatz beträgt für die wesentlichen Teile des Neu-
bestands 40 Promille der Beitragssumme (ohne Stückkosten
und Ratenzu schläge).
Die Deckungsrückstellung der fondsgebundenen
Lebensversicherung ist für jede Versicherung einzelver-
traglich nach der re trospektiven Methode berechnet. Sie
entspricht dem Wert der zum Bilanzstichtag vorhandenen
Anteil ein heiten, wobei die Bewertung gemäß § 341d HGB
mit dem Zeitwert erfolgt.
Die Rechnungsgrundlagen der Bonusdeckungs rück-
stellungen und Verwaltungskostenrückstellungen des Alt-
und Neubestandes entsprechen hinsichtlich Rechnungs-
zins und Sterbetafeln denen der Hauptver sicherung.
Die Deckungsrückstellung für die Selbständige Berufs-
unfähigkeitsversicherung ist auf Basis der DAV-Tafel 1997
für das Berufsunfähigkeitsrisiko berechnet. Der Rech-
nungszins beträgt 2,25 Prozent.
Der Deckungsrückstellung für Pensionsversiche rungen
des Alt- und Neubestandes liegt die Sterbetafel DAV 1994
R und die DAV-Tafel 1997 für das Berufsun fähig keitsrisiko
zugrunde. Der Rechnungszins beträgt in Abhängigkeit vom
Tarifwerk zwischen 4 Prozent und 2,25 Prozent.
Die Deckungsrückstellung für Berufsunfähigkeits-
Zusatzversicherungen des Alt- und Neubestandes ist
auf der Basis der DAV-Tafel 1997 für das Berufsunfähig-
keitsrisiko berechnet. Der Rechnungszins beträgt in Abhän-
gigkeit vom Tarifwerk zwischen 2,25 Prozent und 4 Pro zent.
Die Deckungsrückstellung der Pflege-Zusatzversi-
cherung ist auf Basis der Verbandstafeln 1991 und auf
Basis der Sterbetafeln DAV 2004 R berechnet worden. Der
Rechnungszins beträgt 2,25 Prozent.
Für Renten- und Pensionsversicherungen, denen nicht
die Sterbetafel DAV 2004 R zugrunde liegt, wurde eine
Anpassung der Deckungsrückstellung vorgenommen.
Die Berechnung des Auffüllbetrages erfolgt für den Altbe-
stand nach dem von der Aufsichtsbehörde genehmig ten
Geschäftsplan und für den Neubestand in ent sprechender
Anwendung mit einem Rech nungs zins zwischen 2,75 Pro-
zent und 4 Prozent und der Ster be tafel DAV 2004 R-Bestand
bzw. 2004 R-B20.
Mit Ausnahme der Sterbetafeln 24/26, 49/51 und
1967 wurden nach Frauen und Männern differenzier-
te Tafeln verwendet. Für Versicherungen nach dem Al ters-
vermögensgesetz ist bei Versicherungsbeginn ab dem
1. Januar 2006 die Verwendung einer Unisex-Sterbe ta-
fel gesetzlich vorgeschrieben. Die verwendeten Uni sex-
Sterbetafeln wurden aus der DAV 2004 R für Männer und
Frauen hergeleitet.
Die Deckungsrückstellung im Schaden- und Unfall-
versicherungsgeschäft betrifft die Bei trags freistellung
in der Kinderunfallversicherung bei Tod des Ver siche -
rungsnehmers bis zur Voll endung des 18. Lebensjahres
des Kindes sowie die Beitrags- Deckungsrückstellung in der
Unfallversicherung mit garantierter Bei tragsrück gewähr.
Die Rückstellungen wurden für jeden einzelnen Vertrag
nach versicherungs mathematischen Grund sätzen berech-
net.
Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Ver siche-
rungsfälle im selbst abgeschlossenen Lebens ver siche-
rungsgeschäft berücksichtigt alle bis zum Bilanz stich-
tag eingetretenen und bis zum Zeitpunkt der Be stands-
feststellung be kannt gewordenen Versiche rungs fälle,
soweit zum Bilanzstichtag noch keine Leistung er bracht
wurde. Die bis zum Zeitpunkt der Bestands feststellung
bekanntgewordenen nicht abgewickelten Versiche rungs-
fälle werden mit dem Betrag der voraussichtlichen Leis-
tung angesetzt. Für Versiche rungsfälle, die vor dem
Bilanzstichtag eingetreten sind, aber erst nach der Be -
standsfeststellung bekannt werden, wur den Spätscha-
denrückstellungen gebildet. In diesen Fällen wird die
Versicherungsleistung vermindert um vorhandene
Deckungskapita lien und Beitrags über träge. Zusätzlich wird
für nach dem Bilanzstichtag ge meldete Schaden fälle nach
den Erfahrungen der Ver gangenheit eine Pauschalrück-
stellung gebildet. Die noch nicht abgewi ckelten Rückkäufe
wurden mit den mathematisch er mittelten Werten zurück-
gestellt. Zurückgestellte Regu lierungsaufwendungen rech-
nen wir gemäß dem Erlass des Bundesministers der Finan-
zen vom 02.02.1973.
Die Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Ver-
sicherungsfälle im selbst abgeschlossenen Scha den- und
Unfallversicherungsgeschäft wurden einzeln in Höhe
des voraussichtlichen Bedarfs ermittelt, die darin enthal-
tene Rentendeckungsrückstellung nach dem Geschäfts-
plan wurde versicherungsmathematisch er rech net. Sal-
diert wurden die zweifelsfrei zu erwartenden Erträge aus
62 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Regressen, Provenues und Teilungs abkommen in Höhe
der zu erwartenden Zah lungs ein gänge. Für am Bilanz-
stichtag noch nicht be kannte Scha denfälle stellten wir
eine nach Erfahrung der Vorjahre ermittelte Spätschaden-
rückstellung ein. Die Rückstellung für Regulierungs-
aufwendungen wurde nach Maßgabe des Erlasses der
Finanzverwal tung vom 02.02.1973 berechnet.
Für bereits abgewickelte Versiche rungs fälle wurden
einzelne negative Teil-Rückstellun gen gebildet, wenn
Ansprüche aus Regres sen und Teilungsabkommen sowie
Erlöse aus Prove nues zweifelsfrei bestimmbar und reali-
sierbar waren. Die Bewer tung erfolgt in Höhe der zu erwar-
tenden Zahlungsein gänge.
Für das in Rückdeckung übernommene Geschäft wur-
den die Rückstellungen nach den Aufgaben der Ze denten
eingestellt. Fehlten Angaben der Vorver siche rer, haben wir
Schätzungen vorgenommen.
Der Anteil der Rückversicherer an den Brutto-Scha-
den rückstellungen insgesamt sowie auch an den Teil-
Rückstellungen wurde nach den ver einbarten Vertrags-
bestimmungen bemessen.
Zur Finanzierung der Schlussüberschussanteile, der
Erlebensfallüberschussanteile und der Sockelbeteiligung
an den Bewertungsreserven wird innerhalb der Rückstel-
lung für Beitragsrückerstattung ein Schlussüberschuss-
anteilfonds gebildet. Der Schlussüberschussanteilfonds
wird für den Altbestand gemäß § 11 c VAG und Artikel 16
§ 2 Satz 2 des Dritten Durchführungsgesetzes / EWG zum
VAG einzelvertraglich und retrospektiv entsprechend dem
der Aufsichtsbehörde eingereichten Geschäftsplan berech-
net. Der Schlussüberschussanteilfonds des Neubestandes
wird nach dem in § 28 ABs. 7 RechVersV beschriebenen
Verfahren einzelvertraglich berechnet. In den wesentlichen
Beständen wird ein Diskontierungszinssatz von 4,3 Prozent
verwendet. Abhängig von Besonderheiten des Schlussüber-
schusssystems wird in Teilbeständen ein niedriger Diskon-
tierungszins angesetzt. Die Rückstellungen für das in Rück-
deckung übernommene Geschäft richten sich nach den
Abrechnungen der Vorversicherer. Die Anteile der Rückver-
sicherer an den Rückstellungen des selbst abgeschlossenen
Geschäftes entsprechen den Vereinbarungen in den Rück-
versicherungsverträgen.
Die Rückstellung für Beitragsrückerstattung in der
Schaden- und Unfallversicherung wurde entsprechend
den vertraglichen Vereinbarungen gebildet. Der innerhalb
der Rückstellung für Beitragsrückerstattung ausgewiese-
ne Fonds für Schlussgewinnanteile der Unfall ver sicherung
mit garantierter Beitragsrückerstattung wurde gemäß §
28 Abs. 9 RechVersV nach dem in § 28 Abs. 7 RechVersV
beschriebenen Verfahren einzelvertraglich und prospektiv
mit einem Diskontsatz von 5 Pro zent berechnet.
Die Schwankungsrückstellungen, die Atom anlagen-
rückstellungen sowie die Rückstellungen für die Ver-
sicherung von Pharma-Risiken wurden entsprechend
den Vorschriften der RechVersV unter Beachtung der
zu lässigen Höchstbeträge berechnet. Gemäß § 30 Rech-
VersV wurde eine Großrisikenrück stel lung für Terror-
risiken gebildet.
Die Rückstellung für drohende Verluste wurde ausge-
hend von der voraussichtlichen Beitrags-, Schaden- und
Kostenentwicklung der jeweiligen Sparte unter Berück-
sichtigung anteiliger Zinserträge aus den versicherungs-
technischen Rück stellungen nur für den Selbst behalt
berechnet.
Die Rückstellung für unverbrauchte Beiträge aus ruhen-
den Kfz-Versicherungen wurde für jeden Ein zel fall ermittelt.
Zur Ermittlung der Stornorückstellung wurden aus dem
beobachtbaren Stornoverhalten zukünftige Stornierungen,
die zu einer rückwirkenden Vertragsaufhebung mit Wir-
kung im abgelaufenen Geschäftsjahr führen würden, prog-
nostiziert.
Die Rückstellung für die vertragliche Beitragsnach-
verrechnung wurde in Höhe des voraussichtlichen Bei-
tragsguthabens berechnet.
Die Rückstellung für Verkehrsopferhilfe entspricht dem
satzungsmäßigen Anteil an den beim Verein für Verkehrs-
opferhilfe e.V. angemeldeten, aber noch nicht regulierten
Schaden fällen.
Für Wertberichtigungen zu Depot- und Abrech nungs-
forderungen wurden sonstige versicherungstechnische
Rückstellungen gebildet.
Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen sowie die unter diesem Pos-
ten ausgewiesenen Rückstellungen für künftige Beihilfe-
leistungen erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertver-
fahren (projected unit credit method). Die Pensionsrück-
stellung wird dabei als Barwert aller zum Bilanzstichtag
zeitanteilig erdienten Versorgungsleistungen (Defined
Benefit Obligation) ermittelt. Als Rechnungsgrundlage
wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
mit einem Rechnungszins von 5,16 Prozent verwendet. Die
Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgt dabei nach
§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Zins-
satz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15
Jahren ergibt. Der Zinssatz wurde von der Deutschen Bun-
desbank zum Stichtag 31.10.2010 bekannt gegeben. Künfti-
ge Gehaltsanpassungen sind mit 2,2 Prozent (für Pensions-
rückstellungen einschließlich eines Karrieretrends von 0,5
63Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Prozent) bzw. 1,7 Prozent (für Beihilferückstellungen) und
künftige Rentenanpassungen mit 1,7 Prozent berücksich-
tigt. Die Fluktuation wurde mit durchschnittlich 1,5 Pro-
zent angesetzt. Die nach BilMoG zum 01.01.2010 berechne-
te Rückstellung wurde mit einem Rechnungszins von 5,25
Prozent bei einem Gehalts- und Rententrend von 1,5 Pro-
zent ermittelt. Die Pensionsverpflichtungen beruhen auf
Direktzusagen und sind überwiegend leistungsorientiert.
Für den Teil der Pensionsverpflichtungen, der beitrags-
orientiert ist, werden Pensionsrückstellungen in Höhe des
beizulegenden Zeitwertes des Aktivwertes der zur Absiche-
rung der zugesagten Leistungen abgeschlossenen Rückde-
ckungsversicherung mit 1.029.986 Euro angesetzt. Aus der
Ausübung des Beibehaltungswahlrechtes nach Art. 67 Abs.
1 Satz 2 EGHGB ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Überde-
ckungsbetrag von 1.534.210 Euro.
Die Pensionsrückstellung durch Gehaltsverzicht wurde
auf Grund des Saldierungsgebotes nach § 246 Abs. 2 Satz 2
HGB mit dem Aktivwert der auf das Leben des Mitarbeiters
abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung in Höhe von
4.374.854 Euro und damit in gleicher Höhe verrechnet.
Die Rückstellung für Altersteilzeit setzt sich zusammen
aus einer Rückstellung für den Aufstockungsbetrag und
dem Erfüllungsrückstand. Die Rückstellung für den Aufsto-
ckungsbetrag erfolgte unter Zugrundelegung der Richtta-
feln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem laufzeit-
abhängigen Durchschnittszins von 3,75 Prozent. Es wurde
ein Gehaltstrend von 1,7 Prozent berücksichtigt. Der in der
Gesamtrückstellung enthaltene Erfüllungsrückstand wird
mit dem Nominalwert angesetzt.
Die Berechnung der Rückstellung für Jubiläumsleis-
tungen erfolgte unter Verwendung der Richttafeln 2005
G von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungs-
zins von 5,16 Prozent unter Berücksichtigung der Fluk-
tuation von durchschnittlich 1,5 Prozent nach dem An -
wartschaftsbarwertverfahren. Wie bei der Pensionsrück-
stellung ergibt sich der von der Deutschen Bundesbank
bekannt gegebene durchschnittliche Zinssatz zum Stich-
tag 31.10.2010 bei einer angenommenen Restlaufzeit von
15 Jahren.
Der Wertansatz der übrigen Rückstellungen orientiert
sich am nötigen Erfüllungsbetrag.
Die Depotverbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungs-
beträgen angesetzt.
Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlosse nen Ver-
sicherungsgeschäft und die sonstigen Passiva wurden mit
den Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Grundsätzlich sind Fremdwährungspositionen zu den
Mittelkursen per 31.12.2010 umgerechnet.
Die Fremdwährungsverpflichtungen aus dem Rückver-
sicherungsgeschäft sind weitgehend kongruent mit Aktiv-
werten bedeckt. Aktiv- und Passivposten in gleicher Wäh-
rung wurden als Bewertungseinheit behandelt. Währungs-
kursgewinne wurden mit den in gleicher Währung reali-
sierten Verlusten verrechnet.
64 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Aktiva
Entwicklung der Aktivposten B, C I bis C III im Geschäftsjahr 2010
Bilanzwerte Zugänge Währungskurs- Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte
Vorjahr veränderungen Geschäftsjahr
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
B. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten 23.909.891 13.789.197 – – 5.847.066 – 1.828.729 30.023.293
2. Summe B. 23.909.891 13.789.197 – – 5.847.066 – 1.828.729 30.023.293
C I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 476.511.749 5.430.131 – 129.945 3.178.228 – 13.916.536 464.977.061
C II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 392.104.431 112.972.787 – – 44.762.084 4.707.163 2.677.308 462.344.989
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 4.500.301 118.184.471 207.000 – 82.315.279 – 7.365 40.569.128
3. Beteiligungen 608.487.158 75.163.244 –362.430 – 67.276.731 1.881.798 8.063.439 609.829.600
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht 207.829.130 17.072.520 414.000 – 30.000.000 – 17.276.177 178.039.473
5. Summe C II. 1.212.921.020 323.393.022 258.570 – 224.354.094 6.588.961 28.024.289 1.290.783.190
C III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere 6.308.873.465 496.179.697 – – 254.320.232 48.805.022 16.044.302 6.583.493.650
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere 471.370.119 1.586.305.341 691.348 – 821.260.022 467.731 1.551.689 1.236.022.828
3. Hypotheken-, Grundschuld- und
Rentenschuldforderungen 1.198.947.773 26.758.807 – – 93.227.956 143.838 175.052 1.132.447.410
4. Sonstige Ausleihungen
a) Namensschuldverschreibungen 3.849.781.655 199.710.518 – – 286.163.044 – – 3.763.329.129
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 928.147.705 23.626.178 1.117.006 – 117.131.346 – 2.763.000 832.996.543
c) Darlehen und Vorauszahlungen
auf Versicherungsscheine 316.148.021 52.961.247 – – 66.624.247 – – 302.485.021
d) Übrige Ausleihungen 77.931.140 1.422.978 – – 4.841.254 – – 74.512.864
5. Einlagen bei Kreditinstituten 334.377.280 28.443.852 580.240 – 106.046.752 – – 257.354.620
6. Andere Kapitalanlagen 146.439.068 5.216.745 – – 15.356.894 1.400.000 156.000 137.542.919
7. Summe C III. 13.632.016.226 2.420.625.363 2.388.594 – 1.764.971.747 50.816.591 20.690.043 14.320.184.984
Insgesamt 15.345.358.886 2.763.237.713 2.647.164 129.945 1.998.351.135 57.405.552 64.459.597 16.105.968.528
65Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Bilanzwerte Zugänge Währungskurs- Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte
Vorjahr veränderungen Geschäftsjahr
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
B. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz-
rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten 23.909.891 13.789.197 – – 5.847.066 – 1.828.729 30.023.293
2. Summe B. 23.909.891 13.789.197 – – 5.847.066 – 1.828.729 30.023.293
C I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 476.511.749 5.430.131 – 129.945 3.178.228 – 13.916.536 464.977.061
C II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 392.104.431 112.972.787 – – 44.762.084 4.707.163 2.677.308 462.344.989
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 4.500.301 118.184.471 207.000 – 82.315.279 – 7.365 40.569.128
3. Beteiligungen 608.487.158 75.163.244 –362.430 – 67.276.731 1.881.798 8.063.439 609.829.600
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht 207.829.130 17.072.520 414.000 – 30.000.000 – 17.276.177 178.039.473
5. Summe C II. 1.212.921.020 323.393.022 258.570 – 224.354.094 6.588.961 28.024.289 1.290.783.190
C III. Sonstige Kapitalanlagen
1. Aktien, Investmentanteile und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere 6.308.873.465 496.179.697 – – 254.320.232 48.805.022 16.044.302 6.583.493.650
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere 471.370.119 1.586.305.341 691.348 – 821.260.022 467.731 1.551.689 1.236.022.828
3. Hypotheken-, Grundschuld- und
Rentenschuldforderungen 1.198.947.773 26.758.807 – – 93.227.956 143.838 175.052 1.132.447.410
4. Sonstige Ausleihungen
a) Namensschuldverschreibungen 3.849.781.655 199.710.518 – – 286.163.044 – – 3.763.329.129
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 928.147.705 23.626.178 1.117.006 – 117.131.346 – 2.763.000 832.996.543
c) Darlehen und Vorauszahlungen
auf Versicherungsscheine 316.148.021 52.961.247 – – 66.624.247 – – 302.485.021
d) Übrige Ausleihungen 77.931.140 1.422.978 – – 4.841.254 – – 74.512.864
5. Einlagen bei Kreditinstituten 334.377.280 28.443.852 580.240 – 106.046.752 – – 257.354.620
6. Andere Kapitalanlagen 146.439.068 5.216.745 – – 15.356.894 1.400.000 156.000 137.542.919
7. Summe C III. 13.632.016.226 2.420.625.363 2.388.594 – 1.764.971.747 50.816.591 20.690.043 14.320.184.984
Insgesamt 15.345.358.886 2.763.237.713 2.647.164 129.945 1.998.351.135 57.405.552 64.459.597 16.105.968.528
66 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
C. I. Grundstücke
Zum 31.12.2010 sind eigengenutzte Grund stücke mit
einem Buchwert von 186,2 Mio. Euro im Bestand.
C. III. 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
Der Bilanzwert der Aktien, Investmentanteile und an deren
nicht festverzinslichen Wert papiere beträgt 6.583,5 Mio.
Euro. Gemäß § 341 b HGB wurden 5.058,2 Mio. Euro dem
Anlagevermögen zugeordnet.
C. III. 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
Der Bilanzwert der Inhaberschuldverschreibungen und
anderen festverzinslichen Wertpapiere beträgt 1.236,0 Mio.
Euro. Gemäß § 341b HGB wurden 1.074,5 Mio. Euro dem
An lagevermögen zugeordnet.
C. III. 6. Andere Kapitalanlagen
2010 2009
EUR EUR
Indexzertifikate 135.401.732 144.295.984
Genossenschafts anteile 2.141.187 2.143.084
137.542.919 146.439.068
67Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
D. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen
2010 2010 2009 2009
Anzahl Fondsanteile EUR Anzahl Fondsanteile EUR
Der Anlagestock setzt
sich zusammen aus:
Deka-Mega Trends CF Fonds 18,154 704 0,580 19
DEKA-EURO RENTEN ABSOLUT RETURN 10,068 453 0,000 0
Deka-ImmobilienGlobal 2.299,092 132.865 4,184 242
DEKA-Fonds 30.180,813 2.175.433 32.384,495 1.945.337
AriDEKA 46.404,692 2.397.730 44.199,319 2.092.396
RENDITDEKA 12.298,136 251.989 12.885,723 267.250
DEKARENT-INTERNATIONAL-CF 26,889 477 0,000 0
Köln-Rentenfondsanteile DEKA 402,369 10.880 363,709 9.958
Köln-Aktienfondsanteile DEKA 411,483 17.356 370,699 15.710
DEKA Bund + S -Finanz 9.344,416 409.659 8.844,474 394.464
Deka-ImmobilienEuropa 131,727 6.277 6,485 311
Allianz Pegasus Fonds FLV 1.273.744,000 95.081.783 309.546,000 20.114.299
Deka Zielfonds 2050-2054 40.128,915 1.362.377 27.823,530 816.621
DEKA EUROPABOND CF 6,813 702 0,000 0
Deka-ZielStruktur Wachstum 522,159 56.487 88,893 9.219
Deka-ZielStruktur Chance 1.773,282 196.834 990,138 103.063
Deka-ZielStruktur ChancePlus 44,461 5.065 44,537 4.649
Deka Zielfonds 2015-2019 7.158,673 311.044 5.483,500 231.020
Deka Zielfonds 2020-2024 52.032,699 2.207.747 45.979,203 1.817.099
Deka Zielfonds 2025-2029 44.987,458 1.984.847 32.672,718 1.271.622
Deka Zielfonds 2030-2034 36.622,270 1.726.740 26.834,513 1.091.360
Deka-Euroland Discountstrategie CF 30,251 1.237 3,796 157
Deka-Global Champions CF 99,488 9.520 19,783 1.697
Deka Zielfonds 2035-2039 24.716,219 861.855 17.491,920 526.682
Deka Zielfonds 2040-2044 22.169,999 770.851 16.630,535 499.249
Deka Zielfonds 2045-2049 16.199,035 562.916 11.535,910 346.308
DekaStruktur 5 Ertrag 1.325,694 139.821 140,947 14.553
DekaStruktur 5 ErtragPlus 5.788,051 629.393 1.897,290 200.809
DekaStruktur 5 Wachstum 9.889,464 1.164.287 3.933,306 441.710
DekaStruktur 5 Chance 6.780,683 845.890 2.736,151 315.013
DekaStruktur 5 Chance Plus 4.177,176 633.093 1.803,323 233.657
DEKALUX-BOND-A 107,238 6.294 0,000 0
DEKALUX-PAZIFIK 3,326 1.638 0,000 0
JPM Emerging Markets Equity A (DIST) 474,230 11.866 19,152 378
DEKALUX-MIDCAP TF-A 8,840 426 0,000 0
DEKA Struktur ErtragPlus 22.192,542 1.013.977 19.367,402 876.762
DEKA Struktur Wachstum 116.411,797 5.360.763 114.671,670 5.101.743
DEKA Struktur Chance 452.550,693 20.595.582 441.162,136 18.639.100
JPM Europe Strategic Value Fund (dist) 416,959 4.649 238,647 2.587
68 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Im Vorjahr sind in dieser Position zwei Fonds mit einem
Buchwert von 62.113.085 Euro ent halten, die einem Kon-
sortial vertrag zuzuordnen sind.
Für einen Betrag von 528.001 Euro wurden im Vorjahr
erst nach dem Bilanzstichtag Fondsanteile erworben.
2010 2010 2009 2009
Anzahl Fondsanteile EUR Anzahl Fondsanteile EUR
Der Anlagestock setzt
sich zusammen aus:
DEKA Struktur 2 ErtragPlus 55.503,499 2.553.161 48.848,314 2.228.460
DEKA Struktur 2 Wachstum 139.903,008 5.916.498 131.993,062 5.397.196
DEKA Struktur 2 Chance 236.318,592 8.297.146 228.853,738 7.460.632
DEKA Struktur 2 ChancePlus 333.449,927 10.460.324 328.198,056 8.841.656
Templeton Growth 118.805,944 1.150.042 83.735,523 715.101
DEKA Struktur 3 ErtragPlus 6.635,635 316.785 6.004,523 284.795
DEKA Struktur 3 Wachstum 23.313,468 1.105.525 20.273,851 929.759
DEKA Struktur 3 Chance 49.117,495 2.176.887 42.528,200 1.752.587
DEKA Struktur 3 Chance Plus 31.436,471 1.390.121 27.803,768 1.057.933
DEKA-CONVERGENCERENTEN CF 14,924 730 0,000 0
DEKA-CONVERGENCEAKTIEN CF 26,854 5.108 0,000 0
IFM AktienfondsSelect 60.654,772 3.753.924 45.026,251 2.369.281
Swisscanto (LU) Portf.Fund Inv. Equity A 41,665 3.835 32,464 2.872
Templeton Global Bond Euro Fund A ACC 292,955 3.899 44,649 554
Black Rock Glob. World Mining 508,626 32.923 60,686 2.835
Deka Struktur 4 Ertrag 12.754,285 609.655 10.907,499 521.160
Deka Struktur 4 ErtragPlus 56.311,635 2.774.474 47.568,285 2.327.041
Deka Struktur 4 Wachstum 122.460,529 6.593.275 95.213,618 4.954.911
Deka Struktur 4 Chance 101.744,422 6.029.374 75.904,293 4.177.772
Deka Struktur 4 ChancePlus 37.287,454 2.524.361 27.464,460 1.598.981
DEKA-GELDMARKTPLAN CF 9,639 9.559 0,000 0
Deka-Commodities (CF (A)) 273,722 23.765 130,686 10.150
DEKA Topgarant 2018-2021 78.172,713 7.550.702 68.814,337 6.452.032
DEKA Topgarant 2022-2025 51.444,435 4.591.930 39.537,354 3.443.308
DEKA Topgarant 2026-2029 45.935,258 4.038.628 36.984,169 3.109.999
DEKA Topgarant 2030-2033 30.273,170 2.754.858 24.111,660 2.013.806
DEKA Topgarant 2034-2037 20.408,999 1.784.767 16.188,055 1.292.293
DEKA Topgarant 2038-2041 15.783,429 1.316.180 11.404,547 867.886
DEKA Topgarant 2042-2045 11.652,206 967.133 7.638,248 573.556
DEKA Topgarant 2046-2049 11.284,731 918.126 8.047,548 598.416
DEKA Topgarant 2050-2053 21.476,809 1.719.004 14.104,950 1.025.007
DEKALUXTEAM-GLOBAL SELECT-CF 117,077 12.459 0,000 0
DekaLuxTeam-Emerging Markets 49,308 5.471 0,236 19
69Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
F. III. Andere Vermögensgegenstände
2010 2009
EUR EUR
Steuererstattungen 1.275.352 800.327
Vorausgezahlte Ver -
sicherungsleistungen 6.822.422 6.007.123
Sonstige Vermögens -
gegenstände 244.186 147.596
8.341.960 6.955.046
G. II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten
2010 2009
EUR EUR
Agio auf:
Namensschuld verschreibungen 7.274.894 10.883.192
Schuldschein forderungen
und Darlehen 3.228.908 4.026.234
Sonstige Rechnungs-
abgrenzungsposten 930.488 1.050.680
11.434.290 15.960.106
70 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Konzerneigenkapitalspiegel
2010 Anteil Konzernunternehmen Anteil Konzernunternehmen Anteil Fremder
Nicht eingeforderte Erwirtschaftetes Kumuliertes übriges Minderheiten- Kumuliertes übriges Konzern-
Stammkapital ausstehende Einlagen Kapitalrücklage Konzerneigenkapital Konzernergebnis Gesamt kapital Konzernergebnis Gesamt eigenkapital
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Stand am 01. Januar 2010 200.000.000 –3.657.662 2.556.459 711.435.233 90.312.095 1.000.646.125 16.972.572 4.586.512 21.559.084 1.022.205.209
Gezahlte Dividenden – – – –36.000.000 – –36.000.000 –236.585 – –236.585 –36.236.585
Änderung Konsolidierungskreis – – – – – – – – – –
Kapitalerhöhung und Einstellung
in die Kapitalrücklage – – – – – – – – – –
Übrige Veränderungen – – – – – – –267.133 – –267.133 –267.133
Konzernjahresüberschuss – – – 114.799.184 – 114.799.184 1.007.163 – 1.007.163 115.806.347
Übriges Konzernergebnis – 3.657.662 – – –177.217.683 –173.560.021 – –3.309.159 –3.309.159 –176.869.180
Konzernergebnis – 3.657.662 – 114.799.184 –177.217.683 –58.760.837 1.007.163 –3.309.159 –2.301.996 –61.062.833
Stand am 31. Dezember 2010 200.000.000 – 2.556.459 790.234.417 –86.905.588 905.885.288 17.476.017 1.277.353 18.753.370 924.638.658
2009 Anteil Konzernunternehmen Anteil Konzernunternehmen Anteil Fremder
Nicht eingeforderte Erwirtschaftetes Kumuliertes übriges Minderheiten- Kumuliertes übriges Konzern-
Stammkapital ausstehende Einlagen Kapitalrücklage Konzerneigenkapital Konzernergebnis Gesamt kapital Konzernergebnis Gesamt eigenkapital
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Stand am 01. Januar 2009 200.000.000 –3.657.662 2.556.459 660.141.422 90.312.095 949.352.314 16.823.938 4.586.512 21.410.450 970.762.764
Gezahlte Dividenden – – – –30.000.000 – –30.000.000 –686.585 – –686.585 –30.686.585
Änderung Konsolidierungskreis – – – –20.258.289 – –20.258.289 –605.180 – –605.180 –20.863.469
Kapitalerhöhung und Einstellung
in die Kapitalrücklage – – – – – – – – – –
Übrige Veränderungen – – – – – – –356.371 – –356.371 –356.371
Konzernjahresüberschuss – – – 101.552.100 – 101.552.100 1.796.770 – 1.796.770 103.348.870
Übriges Konzernergebnis – – – – – – – – – –
Konzernergebnis – – – 101.552.100 – 101.552.100 1.796.770 – 1.796.770 103.348.870
Stand am 31. Dezember 2009 200.000.000 –3.657.662 2.556.459 711.435.233 90.312.095 1.000.646.125 16.972.572 4.586.512 21.559.084 1.022.205.209
Die Veränderung des übrigen Konzernergebnisses resul-
tiert aus der Erstanwendung des BilMoG und betrifft den
Ausweis der ausstehenden Einlagen in Höhe von 3,7 Mio.
Euro innerhalb des Eigenkapitals sowie die erfolgsneutrale
Auflösung des Saldos der zum 31.12.2009 nach § 274 HGB
bilanzierten aktiven und passiven latenten Steuern gemäß
Artikel 67 Abs. 6 EGHGB. Der Nicht-Ansatz der latenten
Steuern mindert das Konzerneigenkapital im Umstellungs-
zeitpunkt um 176,9 Mio Euro.
71Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
2010 Anteil Konzernunternehmen Anteil Konzernunternehmen Anteil Fremder
Nicht eingeforderte Erwirtschaftetes Kumuliertes übriges Minderheiten- Kumuliertes übriges Konzern-
Stammkapital ausstehende Einlagen Kapitalrücklage Konzerneigenkapital Konzernergebnis Gesamt kapital Konzernergebnis Gesamt eigenkapital
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Stand am 01. Januar 2010 200.000.000 –3.657.662 2.556.459 711.435.233 90.312.095 1.000.646.125 16.972.572 4.586.512 21.559.084 1.022.205.209
Gezahlte Dividenden – – – –36.000.000 – –36.000.000 –236.585 – –236.585 –36.236.585
Änderung Konsolidierungskreis – – – – – – – – – –
Kapitalerhöhung und Einstellung
in die Kapitalrücklage – – – – – – – – – –
Übrige Veränderungen – – – – – – –267.133 – –267.133 –267.133
Konzernjahresüberschuss – – – 114.799.184 – 114.799.184 1.007.163 – 1.007.163 115.806.347
Übriges Konzernergebnis – 3.657.662 – – –177.217.683 –173.560.021 – –3.309.159 –3.309.159 –176.869.180
Konzernergebnis – 3.657.662 – 114.799.184 –177.217.683 –58.760.837 1.007.163 –3.309.159 –2.301.996 –61.062.833
Stand am 31. Dezember 2010 200.000.000 – 2.556.459 790.234.417 –86.905.588 905.885.288 17.476.017 1.277.353 18.753.370 924.638.658
2009 Anteil Konzernunternehmen Anteil Konzernunternehmen Anteil Fremder
Nicht eingeforderte Erwirtschaftetes Kumuliertes übriges Minderheiten- Kumuliertes übriges Konzern-
Stammkapital ausstehende Einlagen Kapitalrücklage Konzerneigenkapital Konzernergebnis Gesamt kapital Konzernergebnis Gesamt eigenkapital
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Stand am 01. Januar 2009 200.000.000 –3.657.662 2.556.459 660.141.422 90.312.095 949.352.314 16.823.938 4.586.512 21.410.450 970.762.764
Gezahlte Dividenden – – – –30.000.000 – –30.000.000 –686.585 – –686.585 –30.686.585
Änderung Konsolidierungskreis – – – –20.258.289 – –20.258.289 –605.180 – –605.180 –20.863.469
Kapitalerhöhung und Einstellung
in die Kapitalrücklage – – – – – – – – – –
Übrige Veränderungen – – – – – – –356.371 – –356.371 –356.371
Konzernjahresüberschuss – – – 101.552.100 – 101.552.100 1.796.770 – 1.796.770 103.348.870
Übriges Konzernergebnis – – – – – – – – – –
Konzernergebnis – – – 101.552.100 – 101.552.100 1.796.770 – 1.796.770 103.348.870
Stand am 31. Dezember 2009 200.000.000 –3.657.662 2.556.459 711.435.233 90.312.095 1.000.646.125 16.972.572 4.586.512 21.559.084 1.022.205.209
72 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
B. Versicherungstechnische Bruttorückstellungen
davon: davon:
insgesamt für noch nicht Schwankungsrück-
Schaden- /Unfallversicherung abgewickelte stellung und ähnliche
Versicherungszweig Versicherungsfälle Rückstellungen
Geschäftsjahr 2010 EUR EUR EUR
Gesamtgeschäft 1.839.431.117 1.486.777.296 155.580.058
Indirektes Geschäft 132.395.458 79.759.648 48.652.753
Direktes Geschäft 1.707.035.659 1.407.017.648 106.927.305
davon:
Kranken 30.697.476 1.354.569 –
Unfall 111.306.669 81.840.004 97.797
Haftpflicht 375.482.136 345.905.579 5.664.251
Kraftfahrt-Haftpflicht 739.338.823 717.852.390 18.996.860
sonstige Kraftfahrt-Versicherungen 34.632.052 18.899.519 14.776.379
Feuer- und Sachversicherungen 389.218.439 234.349.999 64.959.448
davon:
Feuer 48.084.059 31.160.921 9.510.024
Verbundene Hausrat 35.884.500 17.497.008 –
Verbundene Wohngebäude 209.369.245 127.743.891 37.397.828
sonstige Sachversicherungen 95.880.635 57.948.179 18.051.596
davon:
Einbruchdiebstahl 13.663.079 8.033.904 2.985.124
Leitungswasser 28.204.306 16.048.082 6.091.648
Glas 6.994.981 4.032.301 –
Sturm 14.436.248 11.410.429 363.537
andere Sachversicherungen 32.582.021 18.423.463 8.611.287
Sonstige Versicherungen 26.360.064 6.815.588 2.432.570
Geschäftsjahr 2009 EUR EUR EUR
Gesamtgeschäft 1.859.389.121 1.506.401.052 185.270.851
Indirektes Geschäft 126.745.720 81.340.862 41.718.338
Direktes Geschäft 1.732.643.401 1.425.060.190 143.552.513
davon:
Kranken 14.896.223 801.504 –
Unfall 99.187.698 73.206.892 855.547
Haftpflicht 424.724.065 389.649.108 11.796.809
Kraftfahrt-Haftpflicht 722.772.213 700.027.825 20.321.345
sonstige Kraftfahrt-Versicherungen 38.004.213 17.030.938 20.385.286
Feuer- und Sachversicherungen 415.272.540 238.065.779 88.036.326
davon:
Feuer 52.484.577 33.203.770 12.075.209
Verbundene Hausrat 36.381.177 18.533.575 –
Verbundene Wohngebäude 224.037.794 129.704.838 51.089.297
sonstige Sachversicherungen 102.368.992 56.623.596 24.871.820
davon:
Einbruchdiebstahl 15.353.875 8.220.890 2.651.855
Leitungswasser 29.242.026 17.502.757 5.742.643
Glas 7.046.134 4.067.597 –
Sturm 18.219.483 8.021.709 7.676.344
andere Sachversicherungen 32.507.474 18.810.643 8.800.978
Sonstige Versicherungen 17.786.449 6.278.144 2.157.200
73Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
F. Andere Verbindlichkeiten G. Rechnungsabgrenzungsposten
davon: 2010 2009
EUR EUR
Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 60.279.090 159.634.857
Sonstige Verbindlichkeiten 15.384.154 9.075.671
75.663.244 168.710.528
2010 2009
EUR EUR
Disagio aus Kapitalanlagen 3.948.974 4.822.257
Einnahmen, die nachfolgende
Geschäftsjahre betreffen 383.272 10.280
4.332.246 4.832.537
Besicherungen der Verbindlichkeiten gemäß § 314 (1) Nr. 1
HGB lagen nicht vor.
74 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Anhang zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Schaden- /Unfallversicherung gebuchte verdiente verdiente Bruttoaufwendungen Bruttoaufwendungen Rückversicherungs- versicherungstechnisches Versicherungszweig Bruttobeiträge Bruttobeiträge Nettobeiträge für Versicherungsfälle für den Versicherungsbetrieb saldo* Ergebnis für eigene Rechnung
Geschäftsjahr 2010 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Gesamtgeschäft 1.131.698.454 1.108.121.320 903.157.511 736.097.840 289.292.456 –17.866.617 82.282.493
Indirektes Geschäft 52.181.465 52.070.627 40.809.623 28.069.390 15.332.256 –3.181.728 –2.876.999
Direktes Geschäft 1.079.516.989 1.056.050.693 862.347.888 708.028.450 273.960.200 –14.684.889 85.159.492
davon:
Kranken 44.116.493 29.020.786 7.115.948 1.380.491 26.943.468 –1.007.938 –253.778
Unfall 68.827.635 68.916.473 66.231.028 27.369.635 21.338.397 –1.628.997 16.227.587
Haftpflicht 112.109.230 112.054.655 96.108.253 49.940.510 33.365.157 467.263 35.352.721
Kraftfahrt-Haftpflicht 198.080.472 198.158.841 186.174.730 181.986.582 28.245.556 6.142.659 –4.404.082
sonstige Kraftfahrt-Versicherungen 137.304.606 137.313.389 132.652.045 111.551.523 29.053.087 –3.944.613 –1.948.125
Feuer- und Sachversicherungen 486.309.186 485.449.541 363.784.111 329.834.037 118.157.456 –13.989.896 38.881.586
davon:
Feuer 52.692.818 52.668.139 39.010.765 22.233.709 13.253.420 – 14.973.856
Verbundene Hausrat 80.214.832 79.922.770 71.129.546 30.370.589 20.215.534 – 25.362.121
Verbundene Wohngebäude 254.453.670 253.923.109 184.468.319 206.732.234 52.406.190 – –2.550.137
sonstige Sachversicherungen 98.947.866 98.935.523 69.175.481 70.497.505 32.282.312 – 1.095.746
davon:
Einbruchdiebstahl 15.676.936 15.856.982 10.014.451 9.219.766 5.439.683 – 1.142.745
Leitungswasser 19.987.523 20.007.467 19.961.820 17.678.196 6.582.592 – –3.952.237
Glas 17.923.496 17.917.674 17.878.410 6.722.679 6.463.400 – 4.745.907
Sturm 17.991.094 17.928.635 11.800.756 21.009.638 5.773.377 – –1.523.553
andere Sachversicherungen 27.368.817 27.224.765 9.520.044 15.867.226 8.023.260 – 682.884
Sonstige Versicherungen 32.769.367 25.137.008 10.281.773 5.965.672 16.857.079 –723.367 1.303.583
Geschäftsjahr 2009 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Gesamtgeschäft 1.066.361.747 1.066.389.415 882.817.647 762.885.618 274.183.744 83.334.124 108.613.607
Indirektes Geschäft 57.983.467 57.962.501 42.154.730 34.417.299 16.642.758 –1.397.486 3.126.363
Direktes Geschäft 1.008.378.280 1.008.426.914 840.662.917 728.468.319 257.540.986 84.731.610 105.487.244
davon:
Kranken 29.271.739 17.307.978 6.516.823 848.044 17.253.329 300.262 –646.311
Unfall 64.360.671 64.340.784 61.578.960 16.584.038 20.872.676 –113.002 23.818.367
Haftpflicht 109.944.562 110.652.595 94.767.086 106.136.699 33.960.453 53.463.974 34.270.836
Kraftfahrt-Haftpflicht 182.465.601 191.521.514 181.517.899 171.745.802 26.334.418 4.526.022 –2.233.989
sonstige Kraftfahrt-Versicherungen 124.659.700 130.232.948 125.370.463 100.197.569 27.839.538 –3.025.619 6.781.068
Feuer- und Sachversicherungen 473.852.445 475.832.194 361.245.549 328.878.238 119.576.680 31.003.871 42.482.502
davon:
Feuer 51.011.478 52.009.037 38.624.122 16.321.826 13.781.327 – 13.271.976
Verbundene Hausrat 78.124.572 78.277.865 69.174.460 30.431.103 20.656.941 – 27.175.159
Verbundene Wohngebäude 246.296.406 246.304.662 187.539.135 167.287.726 52.550.287 – –387.330
sonstige Sachversicherungen 98.419.989 99.240.630 65.907.832 114.837.583 32.588.125 – 2.422.697
davon:
Einbruchdiebstahl 15.993.410 16.170.688 10.166.090 8.781.179 5.441.333 – 1.277.158
Leitungswasser 19.853.657 20.022.898 16.102.506 23.158.361 6.587.757 – –2.940.945
Glas 18.127.630 18.196.487 18.169.240 6.825.199 6.622.698 – 4.762.926
Sturm 17.485.065 17.645.488 11.436.194 1.285.485 5.945.446 – –1.911.120
andere Sachversicherungen 26.960.227 27.205.069 10.033.802 74.787.359 7.990.891 – 1.234.678
Sonstige Versicherungen 23.823.562 18.538.901 9.666.137 4.077.929 11.703.892 –1.423.898 1.014.771
75Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
* – = Saldo zugunsten der Rückversicherer
Schaden- /Unfallversicherung gebuchte verdiente verdiente Bruttoaufwendungen Bruttoaufwendungen Rückversicherungs- versicherungstechnisches Versicherungszweig Bruttobeiträge Bruttobeiträge Nettobeiträge für Versicherungsfälle für den Versicherungsbetrieb saldo* Ergebnis für eigene Rechnung
Geschäftsjahr 2010 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Gesamtgeschäft 1.131.698.454 1.108.121.320 903.157.511 736.097.840 289.292.456 –17.866.617 82.282.493
Indirektes Geschäft 52.181.465 52.070.627 40.809.623 28.069.390 15.332.256 –3.181.728 –2.876.999
Direktes Geschäft 1.079.516.989 1.056.050.693 862.347.888 708.028.450 273.960.200 –14.684.889 85.159.492
davon:
Kranken 44.116.493 29.020.786 7.115.948 1.380.491 26.943.468 –1.007.938 –253.778
Unfall 68.827.635 68.916.473 66.231.028 27.369.635 21.338.397 –1.628.997 16.227.587
Haftpflicht 112.109.230 112.054.655 96.108.253 49.940.510 33.365.157 467.263 35.352.721
Kraftfahrt-Haftpflicht 198.080.472 198.158.841 186.174.730 181.986.582 28.245.556 6.142.659 –4.404.082
sonstige Kraftfahrt-Versicherungen 137.304.606 137.313.389 132.652.045 111.551.523 29.053.087 –3.944.613 –1.948.125
Feuer- und Sachversicherungen 486.309.186 485.449.541 363.784.111 329.834.037 118.157.456 –13.989.896 38.881.586
davon:
Feuer 52.692.818 52.668.139 39.010.765 22.233.709 13.253.420 – 14.973.856
Verbundene Hausrat 80.214.832 79.922.770 71.129.546 30.370.589 20.215.534 – 25.362.121
Verbundene Wohngebäude 254.453.670 253.923.109 184.468.319 206.732.234 52.406.190 – –2.550.137
sonstige Sachversicherungen 98.947.866 98.935.523 69.175.481 70.497.505 32.282.312 – 1.095.746
davon:
Einbruchdiebstahl 15.676.936 15.856.982 10.014.451 9.219.766 5.439.683 – 1.142.745
Leitungswasser 19.987.523 20.007.467 19.961.820 17.678.196 6.582.592 – –3.952.237
Glas 17.923.496 17.917.674 17.878.410 6.722.679 6.463.400 – 4.745.907
Sturm 17.991.094 17.928.635 11.800.756 21.009.638 5.773.377 – –1.523.553
andere Sachversicherungen 27.368.817 27.224.765 9.520.044 15.867.226 8.023.260 – 682.884
Sonstige Versicherungen 32.769.367 25.137.008 10.281.773 5.965.672 16.857.079 –723.367 1.303.583
Geschäftsjahr 2009 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Gesamtgeschäft 1.066.361.747 1.066.389.415 882.817.647 762.885.618 274.183.744 83.334.124 108.613.607
Indirektes Geschäft 57.983.467 57.962.501 42.154.730 34.417.299 16.642.758 –1.397.486 3.126.363
Direktes Geschäft 1.008.378.280 1.008.426.914 840.662.917 728.468.319 257.540.986 84.731.610 105.487.244
davon:
Kranken 29.271.739 17.307.978 6.516.823 848.044 17.253.329 300.262 –646.311
Unfall 64.360.671 64.340.784 61.578.960 16.584.038 20.872.676 –113.002 23.818.367
Haftpflicht 109.944.562 110.652.595 94.767.086 106.136.699 33.960.453 53.463.974 34.270.836
Kraftfahrt-Haftpflicht 182.465.601 191.521.514 181.517.899 171.745.802 26.334.418 4.526.022 –2.233.989
sonstige Kraftfahrt-Versicherungen 124.659.700 130.232.948 125.370.463 100.197.569 27.839.538 –3.025.619 6.781.068
Feuer- und Sachversicherungen 473.852.445 475.832.194 361.245.549 328.878.238 119.576.680 31.003.871 42.482.502
davon:
Feuer 51.011.478 52.009.037 38.624.122 16.321.826 13.781.327 – 13.271.976
Verbundene Hausrat 78.124.572 78.277.865 69.174.460 30.431.103 20.656.941 – 27.175.159
Verbundene Wohngebäude 246.296.406 246.304.662 187.539.135 167.287.726 52.550.287 – –387.330
sonstige Sachversicherungen 98.419.989 99.240.630 65.907.832 114.837.583 32.588.125 – 2.422.697
davon:
Einbruchdiebstahl 15.993.410 16.170.688 10.166.090 8.781.179 5.441.333 – 1.277.158
Leitungswasser 19.853.657 20.022.898 16.102.506 23.158.361 6.587.757 – –2.940.945
Glas 18.127.630 18.196.487 18.169.240 6.825.199 6.622.698 – 4.762.926
Sturm 17.485.065 17.645.488 11.436.194 1.285.485 5.945.446 – –1.911.120
andere Sachversicherungen 26.960.227 27.205.069 10.033.802 74.787.359 7.990.891 – 1.234.678
Sonstige Versicherungen 23.823.562 18.538.901 9.666.137 4.077.929 11.703.892 –1.423.898 1.014.771
76 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
I. 2. Technischer Zinsertrag für eigene Rechnung
Im selbst abgeschlossenen Unfall-, Haftpflicht- und Kraft-
fahrt-Haftpflichtgeschäft wurde der technische Zinsertrag
aus der Renten- bzw. Bei trags-Deckungs rückstellung mit-
tels eines Rechnungszinses aus dem arithmetischen Mittel
des Anfangs- und Endbestandes der Rückstellungen ermit-
telt. Der Rechnungszins betrug für Verpflichtungen mit
dem Beginn vor dem 01.07.2000 4,00 Prozent p.a. bzw. für
Verpflichtungen mit dem Beginn ab dem 01.07.2000 3,25
Prozent p.a. bzw. für Verpflich tungen mit dem Beginn ab
dem 01.01.2004 2,75 Prozent p.a. bzw. für Verpflichtungen
mit dem Beginn ab dem 01.01.2007 2,25 Prozent p.a.
In der selbst abgeschlossenen Unfallversiche rung mit
garantierter Beitragsrückgewähr wurden die technischen
Zinsen mit 4,19 Pro zent p.a. auf den mittleren Jahresbe-
stand der Deckungs rückstellung berechnet.
Die Anteile der Rückversicherer errechnen sich gemäß
den vertraglichen Vereinbarun gen.
I. 4. Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle
Der Gewinn aus der Abwicklung der aus dem Vorjahr über-
nommenen Rückstellung stammt überwiegend aus den
Versicherungszweigen Allgemeine Unfall, All gemeine
Haftpflicht, Kraftfahrzeug-Haftpflicht und Ver bundene
Wohngebäude.
Aufwendungen für Beitragsrückerstattung für eigene Rechnung
2010 2009
EUR EUR
Aufwendungen für
erfolgsabhängige
Beitragsrückerstattung
I. 6. Schaden- und
Unfallversicherungs-
geschäft 1.042.198 678.057
II. 8. Lebens -
versicherungs-
geschäft 200.229.575 156.653.484
201.271.773 157.331.541
Aufwendungen für
erfolgsunabhängige
Beitragsrückerstattung
I. 6. Schaden- und
Unfallversicherungs-
geschäft 223.151 41.999
II. 8. Lebens -
versicherungs-
geschäft – –
223.151 41.999
201.494.924 157.373.541
Gebuchte Brutto-Beiträge
2010 2009
EUR EUR
I.1.a) Schaden- und Unfall-
versicherungsgeschäft
selbst abgeschlossenes
Versicherungsgeschäft 1.079.516.989 1.008.378.280
übernommenes
Versicherungsgeschäft 52.181.465 57.983.467
1.131.698.454 1.066.361.747
II.1.a) Lebens-
versicherungsgeschäft
selbst abgeschlossenes
Versicherungsgeschäft 1.475.857.339 1.252.468.399
übernommenes
Versicherungsgeschäft 1.898.273 1.361.955
1.477.755.612 1.253.830.354
2.609.454.066 2.320.192.101
77Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
III. 4. b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen
2010 2009
EUR EUR
Planmäßige
Abschreibungen 13.916.536 12.612.258
Abschreibungen nach
§ 253 Abs. 2 und 3 HGB 48.714.332 48.078.151
62.630.868 60.690.409
I. 7. Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb
2010 2009
EUR EUR
Schaden- und Unfall-
versicherungsgeschäft
a) Abschluss-
aufwendungen 148.095.318 130.310.063
b) Verwaltungs-
aufwendungen 141.197.138 143.873.681
289.292.456 274.183.744
ZinsaufwendungenDie sonstigen Aufwendungen enthalten Aufwendungen
aus der Aufzinsung von Schulden in Höhe von 26,2 Mio.
Euro.
Latente SteuernIm ausgewiesenen Konzernjahresüberschuss ist ein er -
tragswirksamer Saldo aus der Bilanzierung aktiver und pas-
siver latenter Steuern nach § 306 HGB in Höhe von 0,7 Mio.
Euro enthalten.
Die zu bilanzierenden latenten Steuern werden mit
einem konzerneinheitlichen Steuersatz bewertet, der sich
aus einer Gewichtung der derzeit gültigen unternehmen-
sindividuellen Steuersätze ergibt. Der Steuer satz beträgt
31,23 Prozent.
Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 0,4 Mio. Euro laten-
ter Steuer auf wand und 1,1 Mio. Euro latenter Steuer ertrag
erfasst. Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 0,1 Mio.
Euro stammen aus voraussichtlichen Steuerentlastun-
gen in nachfolgenden Geschäftsjahren in Folge von Neube-
wertungen im Konzernabschluss sowie temporären Unter-
schiedsbeträgen aus Konsolidierungsvorgängen. Gegenläu-
fige passive latente Steuern aus gleichen Ursachen sind mit
24,4 Mio. Euro in den Steuerrückstellungen enthalten.
78 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
SegmentberichterstattungProvinzial Rheinland Konzern
Segmentberichterstattung im Geschäftsjahr 2010
Schaden-, Unfall- Lebens- übrige Konsoli- 2010
und Rück- versicherung Gesellschaften dierungen
in Tsd. Euro versicherung
Aktiva
A. Immaterielle Vermögensgegenstände 8.411 21.550 62 – 30.023
B. Kapitalanlagen 3.113.642 13.027.420 605.048 –667.541 16.078,569
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko
von Inhabern von Lebensversicherungen – 222.342 – – 222.342
D. Anteile der Rückversicherer an den
versicherungstechnischen Rückstellungen 293.511 – – – 293.511
E. Forderungen 178.297 274.053 44.982 –30.759 466.574
F. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten,
Schecks und Kassenbestand 19.776 4.236 8.636 – 32.648
G. Übrige Aktiva 30.500 117.789 32.586 –238 180.637
Summe Segmentaktiva 3.644.136 13.667.391 691.315 –698.538 17.304.304
Passiva
A. Versicherungstechnische Brutto-Rückstellungen 1.839.431 12.509.786 – – 14.349.217
B. Versicherungstechnische Brutto-Rückstellungen
im Bereich der fondsgebundenen
Lebensversicherung – 222.342 – – 222.342
C. Andere Brutto-Rückstellungen 624.433 116.316 21.302 – 762.051
D. Verbindlichkeiten 375.960 651.464 208.350 –194.052 1.041.723
E. Übrige Passiva 233 3.716 383 – 4.332
Summe Segmentpassiva 2.840.057 13.503.624 230.035 –194.052 16.379.665
Ausgewiesenes Eigenkapital 924.639
Ausstehende Einlagen –
Eigenkapital 924.639
Passiva gesamt 17.304.304
79Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Segmentberichterstattung im Geschäftsjahr 2009 nach Anpassung der Segmentzuordnung
Schaden-, Unfall- Lebens- übrige Konsoli- 2009
und Rück- versicherung Gesellschaften dierungen
in Tsd. Euro versicherung
Aktiva
A. Immaterielle Vermögensgegenstände 6.344 17.476 90 – 23.910
B. Kapitalanlagen 3.132.607 12.285.373 640.078 –734.215 15.323.842
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko
von Inhabern von Lebensversicherungen – 184.036 – – 184.036
D. Anteile der Rückversicherer an den
versicherungstechnischen Rückstellungen 319.434 – – – 319.434
E. Forderungen 150.406 337.380 47.173 –23.539 511.419
F. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten,
Schecks und Kassenbestand 21.425 9.695 9.947 – 41.067
G. Übrige Aktiva 190.698 151.195 27.051 –89 368.856
Summe Segmentaktiva 3.820.914 12.985.154 724.339 –757.843 16.772.564
Passiva
A. Versicherungstechnische Brutto-Rückstellungen 1.859.389 11.846.921 – – 13.706.310
B. Versicherungstechnische Brutto-Rückstellungen
im Bereich der fondsgebundenen
Lebensversicherung – 184.036 – – 184.036
C. Andere Brutto-Rückstellungen 650.228 120.338 18.516 – 789.083
D. Verbindlichkeiten 428.235 649.385 200.579 –212.101 1.066.098
E. Übrige Passiva 264 4.558 10 – 4.833
Summe Segmentpassiva 2.938.117 12.805.238 219.105 –212.101 15.750.359
Ausgewiesenes Eigenkapital 1.025.863
Ausstehende Einlagen 3.658
Eigenkapital 1.022.205
Passiva gesamt 16.772.564
80 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Schaden- und Lebens- Holding/ Konsoli- 2009
Unfall- versicherung übrige dierungen
in Tsd. Euro versicherung Gesellschaften
Aktiva
A. Immaterielle Vermögensgegenstände 6.137 17.476 297 – 23.910
B. Kapitalanlagen 3.047.061 12.285.373 1.356.019 –1.364.611 15.323.842
C. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko
von Inhabern von Lebensversicherungen – 184.036 – – 184.036
D. Anteile der Rückversicherer an den
versicherungstechnischen Rückstellungen 321.089 – 17.866 –19.521 319.434
E. Forderungen 101.205 337.379 225.557 –152.722 511.419
F. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten,
Schecks und Kassenbestand 20.449 9.695 10.923 – 41.067
G. Übrige Aktiva 35.593 151.195 182.169 –101 368.856
Summe Segmentaktiva 3.531.534 12.985.154 1.792.831 –1.536.955 16.772.564
Passiva
A. Versicherungstechnische Brutto-Rückstellungen 1.854.975 11.846.920 23.713 –19.298 13.706.310
B. Versicherungstechnische Brutto-Rückstellungen
im Bereich der fondsgebundenen
Lebensversicherung – 184.036 – – 184.036
C. Andere Brutto-Rückstellungen 575.442 120.339 93.302 – 789.083
D. Verbindlichkeiten 496.202 649.385 262.173 –341.662 1.066.098
E. Übrige Passiva 264 4.558 10 – 4.832
Summe Segmentpassiva 2.926.883 12.805.238 379.198 –360.960 15.750.359
Ausgewiesenes Eigenkapital 1.025.863
Ausstehende Einlagen –3.658
Eigenkapital 1.022.205
Passiva gesamt 16.772.564
Segmentberichterstattung im Geschäftsjahr 2009 entsprechend Konzernabschluss 31.12.2009
81Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
82 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
* – = Erhöhung
Schaden-, Unfall- Lebens- übrige Konsoli- 2010
und Rück- versicherung Gesellschaften dierungen
in Tsd. Euro versicherung
Gebuchte Brutto-Beiträge 1.131.698 1.477.756 – – 2.609.454
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung – 51.598 – – 51.598
Gesamt Brutto-Beiträge 1.131.698 1.529.353 – – 2.661.052
Selbstbehalt 81 % 99 % – – 91 %
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Versicherungstechnisches Ergebnis
Verdiente Beiträge
für eigene Rechnung (f.e.R.) 903.158 1.471.461 – – 2.374.619
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung – 51.598 – – 51.598
aus der nichtversicherungstechnischen
Rechnung umgegliederter Zins 1.158 529.805 – 6.682 537.644
Aufwendungen für Versicherungsfälle f.e.R. –625.285 –1.020.275 – – –1.645.560
Veränderung übriger versicherungs-
technischer Netto-Rückstellungen –4.908 –674.043 – – –678.951
Aufwendungen für Beitragsrückerstattung f.e.R. –1.265 –200.230 – – –201.495
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb f.e.R. –213.009 –122.452 – – –335.461
Unrealisierte Gewinne / Verluste Kapitalanlagen – 14.661 – – 14.661
sonstige versicherungstechnische
Aufwendungen f.e.R. –9.980 –20.826 – – –30.807
sonstige versicherungstechnische
Erträge f.e.R. 2.724 14.668 – – 17.392
Zwischensumme 52.592 44.367 – 6.682 103.641
Veränderung der Schwankungsrückstellung
und ähnlicher Rückstellungen* 29.691 – – – 29.691
Versicherungstechnisches Ergebnis f.e.R. 82.282 44.367 – 6.682 133.331
2. Kapitalanlageergebnis ohne
unrealisierte Gewinne / Verluste 122.058 529.805 –15.723 10.411 646.550
3. Der versicherungstechnischen Rechnung
zugeordneter Zins –1.469 –529.805 – –6.682 –537.956
4. Sonstige Aufwendungen / Erträge –44.697 –7.073 7.513 –12.266 –56.522
5. Konzernergebnis vor Steuern
vom Einkommen und vom Ertrag 158.175 37.294 –8.210 –1.855 185.403
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –58.622 –17.561 6.587 – –69.597
7. Ergebnisabführungen –1.065 – – 1.065 –
8. Konzernergebnis nach Steuern 98.488 19.732 –1.623 –790 115.806
davon: auf andere Gesellschafter
entfallender Gewinn 91 – 916 1.007
Netto-Verzinsung Kapitalanlagen 4,1 %
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb
in % der Brutto-Beiträge 25,6 % 8,6 %
Schadenquote (brutto) 66,4 %
Segmentberichterstattung im Geschäftsjahr 2010
83Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
* – = Erhöhung
Schaden-, Unfall- Lebens- übrige Konsoli- 2009
und Rück- versicherung Gesellschaften dierungen
in Tsd. Euro versicherung
Gebuchte Brutto-Beiträge 1.066.362 1.253.830 – – 2.320.192
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung – 51.992 – – 51.992
Gesamt Brutto-Beiträge 1.066.362 1.305.822 – – 2.372.184
Selbstbehalt 82 % 99 % – – 91 %
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Versicherungstechnisches Ergebnis
Verdiente Beiträge
für eigene Rechnung (f.e.R.) 882.818 1.322.153 – – 2.204.971
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung – 51.992 – – 51.992
aus der nichtversicherungstechnischen
Rechnung umgegliederter Zins 810 461.254 – 359 462.422
Aufwendungen für Versicherungsfälle f.e.R. –567.882 –931.522 – – –1.499.404
Veränderung übriger versicherungs-
technischer Netto-Rückstellungen –3.788 –624.089 – – –627.876
Aufwendungen für Beitragsrückerstattung f.e.R. –720 –156.653 – – –157.374
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb f.e.R. –202.281 –109.906 – – –312.188
Unrealisierte Gewinne / Verluste Kapitalanlagen – 22.302 – – 22.302
sonstige versicherungstechnische
Aufwendungen f.e.R. –9.616 –20.635 – – –30.251
sonstige versicherungstechnische
Erträge f.e.R. 1.927 15.158 – – 17.085
Zwischensumme 101.267 30.054 – 359 131.680
Veränderung der Schwankungsrückstellung
und ähnlicher Rückstellungen* 7.347 – – – 7.347
Versicherungstechnisches Ergebnis f.e.R. 108.614 30.054 – 359 139.027
2. Kapitalanlageergebnis ohne
unrealisierte Gewinne / Verluste 112.566 461.254 –6.407 5.728 573.142
3. Der versicherungstechnischen Rechnung
zugeordneter Zins –1.092 –461.254 – –359 –462.704
4. Sonstige Aufwendungen / Erträge –63.979 –11.412 –18.032 –11.261 –104.683
5. Konzernergebnis vor Steuern
vom Einkommen und vom Ertrag 156.109 18.643 –24.438 –5.532 144.781
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –33.960 –8.434 962 – –41.432
7. Ergebnisabführungen –2.295 – – –2.295 –
8. Konzernergebnis nach Steuern 119.855 10.208 –23.476 –3.238 103.349
davon: auf andere Gesellschafter
entfallender Gewinn 37 – 1.760 – 1.797
Netto-Verzinsung Kapitalanlagen 3,8 %
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb
in % der Brutto-Beiträge 25,7 % 9,1 %
Schadenquote (brutto) 71,5 %
Segmentberichterstattung im Geschäftsjahr 2009 nach Anpassung der Segmentordnung
84 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
* – = Erhöhung
Schaden- und Lebens- Holding/ Konsoli- 2009
Unfall- versicherung übrige dierungen
in Tsd. Euro versicherung Gesellschaften
Gebuchte Brutto-Beiträge 1.065.156 1.253.830 42.905 –41.699 2.320.192
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung – 51.992 – – 51.992
Gesamt Brutto-Beiträge 1.065.156 1.305.822 42.905 –41.699 2.372.184
Selbstbehalt 81 % 99 % 32 % – 91 %
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Versicherungstechnisches Ergebnis
Verdiente Beiträge
für eigene Rechnung (f.e.R.) 874.640 1.322.153 8.177 – 2.204.971
Beiträge aus der Brutto-Rückstellung
für Beitragsrückerstattung – 51.992 – – 51.992
aus der nichtversicherungstechnischen
Rechnung umgegliederter Zins 810 461.254 – 359 462.422
Aufwendungen für Versicherungsfälle f.e.R. –567.664 –931.522 –218 – –1.499.404
Veränderung übriger versicherungs-
technischer Netto-Rückstellungen –3.565 –624.089 1 –223 –627.876
Aufwendungen für Beitragsrückerstattung f.e.R. –720 –156.653 – – –157.374
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb f.e.R. –193.957 –109.906 –8.325 – –312.188
Unrealisierte Gewinne / Verluste Kapitalanlagen – 22.302 – – 22.302
sonstige versicherungstechnische
Aufwendungen f.e.R. –9.615 –20.635 –1 – –30.251
sonstige versicherungstechnische
Erträge f.e.R. 1.927 15.158 – – 17.085
Zwischensumme 101.856 30.054 –366 136 131.680
Veränderung der Schwankungsrückstellung
und ähnlicher Rückstellungen* 7.347 – – – 7.347
Versicherungstechnisches Ergebnis f.e.R. 109.203 30.054 –366 136 139.027
2. Kapitalanlageergebnis ohne
unrealisierte Gewinne / Verluste 109.850 461.254 158.024 –155.986 573.142
3. Der versicherungstechnischen Rechnung
zugeordneter Zins –1.092 –461.254 – –359 –462.704
4. Sonstige Aufwendungen / Erträge –54.388 –11.412 –27.822 –11.061 –104.683
5. Konzernergebnis vor Steuern
vom Einkommen und vom Ertrag 163.574 18.643 129.835 –167.271 144.781
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –489 –8.434 –32.509 – –41.432
7. Ergebnisabführungen –163.810 – – 163.810 –
8. Konzernergebnis nach Steuern –725 10.208 97.326 –3.461 103.349
davon: auf andere Gesellschafter
entfallender Gewinn 37 – 1.760 – 1.797
Netto-Verzinsung Kapitalanlagen 3,8 %
Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb
in % der Brutto-Beiträge 25,7 % 9,1 %
Schadenquote (brutto) 71,3 %
Segmentberichterstattung im Geschäftsjahr 2009 entsprechend Konzernabschluss 31.12.2009
85Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Kapitalflussrechnung
Provinzial Rheinland Konzern
Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Zahlungsmitteln und Zahlungsäquivalenten zusammen, die unter dem Bilanzposten E. II. „Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand“ ausgewiesen werden.
2010 2009 EUR EUR
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten 115.806.347 103.348.870
2. +/– Veränderung der versicherungstechnischen Rückstellungen – netto 707.136.667 554.160.874
3. +/– Veränderung der Depotforderungen und -verbindlichkeiten sowie der Abrechnungsforderungen und -verbindlichkeiten –4.587.760 69.138.423
4. +/– Veränderung der sonstigen Forderungen und Verbindlichkeiten 36.591.578 –139.290.331
5. +/– Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Kapitalanlagen –22.896.718 20.700.410
6. +/– Veränderung sonstiger Bilanzposten –5.356.647 –22.909.642
7. +/– Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge sowie Berichtigungen des Periodenergebnisses –15.142.451 24.244.828
8. +/– Ein- und Auszahlungen aus außerordentlichen Posten – –
9. = Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 811.551.016 609.393.432
10. + Einzahlungen aus dem Verkauf von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten – –
11. – Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten – –75.742.088
12. + Einzahlungen aus dem Verkauf und der Endfälligkeit von übrigen Kapitalanlagen 2.014.367.034 2.896.017.080
13. – Auszahlungen aus dem Erwerb von übrigen Kapitalanlagen –2.747.968.545 –3.300.912.661
14. + Einzahlungen aus dem Verkauf von Kapitalanlagen der fondsgebundenen Lebensversicherung – –
15. – Auszahlungen aus dem Erwerb von Kapitalanlagen der fondsgebundenen Lebensversicherung –23.644.786 –25.047.919
16. + Sonstige Einzahlungen 6.018.171 16.723
17. – Sonstige Auszahlungen –20.474.111 –18.162.720
18. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit –771.702.237 –523.831.585
19. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen – 334
20. – Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheits - gesellschafter –267.133 –356.704
21. – Dividendenzahlungen –36.236.585 –30.686.585
22. +/– Einzahlungen und Auszahlungen aus sonstiger Finanzierungstätigkeit –11.763.713 –41.169.167
23. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit –48.267.431 –72.212.122
24. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe aus 9, 18, 23) –8.418.652 13.349.725
25. +/– Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds – –1.901.584
26. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 41.066.729 29.618.588
27. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 32.648.077 41.066.729
86 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Sonstige Angaben
Angaben gem. § 314 Abs. 1 Nr. 2 a HGB
Die Haftsummen aus Genossenschaftsanteilen betragen
5 Tsd. Euro.
Die Provinzial Lebensversicherung ist gemäß §§ 124 ff.
VAG Mitglied des Sicherungsfonds für die Lebensversiche-
rer. Der Sicherungsfonds erhebt auf Grundlage der Siche-
rungsfonds- Finanzierungs-Verord nung (Leben) jährliche
Beiträge von maximal 0,2 Pro mille der Summe der versi-
cherungstechnischen Netto-Rück stellungen, bis ein Siche-
rungsvermögen von 1 Pro mille der Summe der versiche-
rungstechnischen Netto-Rückstellungen aufgebaut ist. Die
Aufbauphase ist abgeschlossen, zukünftige Verpflichtun-
gen für unsere Gesellschaft bestehen hieraus nicht.
Der Sicherungsfonds kann darüber hinaus Sonder-
beiträge in Höhe eines weiteren Promille der Summe der
versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen erheben;
dies entspricht einer Verpflichtung von 14.000.736 Euro.
Zusätzlich hat sich die Gesellschaft verpflichtet, dem
Sicherungsfonds oder alternativ der Protektor Lebensver-
sicherungs-AG finanzielle Mit tel zur Verfü gung zu stellen,
sofern die Mittel des Sicherungsfonds bei einem Sanie-
rungsfall nicht ausreichen. Die Ver pflich tung beträgt 1 Pro-
zent der Summe der versiche rungstechnischen Netto-Rück-
stellungen unter Anrech nung der zu diesem Zeitpunkt
bereits an den Siche rungs fonds geleisteten Beiträge. Unter
Einschluss der oben genannten Einzahlungsverpflichtun-
gen aus den Beitragszahlungen an den Sicherungsfonds
be trägt die Gesamtverpflichtung zum Bilanzstichtag
126.006.622 Euro.
Das Haftungsvolumen aus der Gewährung von Bürg-
schaften und die Abgabe von Garantie erklärun gen betra-
gen 9.175 Tsd. Euro. Aus der Mitgliedschaft im Verband
öffentlicher Ver sicherer besteht ein Anteils besitz in Höhe
von 2,5 Mio. Euro am bisher nicht eingezahlten Stammkapi-
tal dieses Verbandes.
Aufgrund der Mitgliedschaft im Solidaritätspool der
öffentlichen Versicherer zur Deckung von Terrorismus-
Schäden sind wir verpflichtet, die für die Sicherstellung des
Poolschutzes er forderlichen Mittel, unserem Pool-Anteil
entsprechend, bis zu einem Betrag von rund 30,4 Mio. Euro
zur Verfügung zu stellen.
Es bestehen weitere Haftungsverhältnisse nach § 251
HGB, die wegen ihrer untergeordneten Bedeu tung nicht
aufgeführt werden. Dies gilt auch für Tochter unter nehmen,
die nicht in den Konzernabschluss einbezogen werden.
Angaben gem. § 314 Abs. 1 Nr. 4 HGB
Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter betrug 2.465.
Davon waren 2.275 im Innendienst und 190 Mit arbei ter im
angestellten Außendienst tätig.
Angaben gem. § 314 Abs. 1 Nr. 6 HGB
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands für ihre
Tätigkeit im Mutterunternehmen und in den Tochterunter-
nehmen betrugen im Berichtsjahr 4.157 Tsd. Euro. Davon
entfiel auf den erfolgsabhängigen Anteil ein Betrag von
1.113 Tsd. Euro.
Außerdem wurden an frühere Mitglieder des Vor stands
und ihre Hinterbliebenen Ruhe gelder in Höhe von 1.747 Tsd.
Euro gezahlt.
Für Altersversorgung ehemaliger Vorstandsmit glieder
oder ihren Hinterbliebenen wurden Rückstel lun gen in
Höhe von 20.855 Tsd. Euro ge bil det.
Die Mitglieder der Gewährträgerversammlung, des Ver-
waltungsrats und des Aufsichtsrats erhielten insgesamt
645 Tsd. Euro und Ersatz der Reisekosten sowie Tagegelder.
Gegenüber Mitgliedern des Vorstands, der Gewähr träger-
versammlung, des Verwaltungsrats und des Auf sichts rats
bestanden Forderungen aus grundpfandrechtlich gesicher-
ten Darlehen in Höhe von 995 Tsd. Euro zu einem durch-
schnitt lichen Zinssatz von 4,3 Pro zent p.a. Im Geschäftsjahr
wurden 128 Tsd. Euro zurück gezahlt.
Die Provinzial Rheinland Holding erstellt einen befreien-
den Konzernabschluss nach § 291 Abs. 1 HGB. Der Konzern-
abschluss und der Konzernlagebericht werden im elektro-
nischen Bundesanzeiger zur Bekannt ma chung eingereicht.
Von dort aus erfolgt die Übermitt lung der offenlegungs-
pflichtigen Unterlagen an das Unternehmensregister.
Personalaufwendungen
2010 2009
EUR EUR
Löhne und Gehälter 143.252.118 135.171.812
Soziale Abgaben
und Aufwendungen
für Unterstützung 24.198.687 22.132.983
Aufwendungen
für Altersversorgung –11.442.747 20.032.874
156.008.058 177.337.669
87Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Angaben gem. § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB
Das von dem Abschlussprüfer des Konzernabschlusses
und der Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen im
Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt für
a) Abschlussprüfungen 1.247 Tsd. Euro
b) Andere Bestätigungsleistungen 49 Tsd. Euro
c) Sonstige Leistungen 15 Tsd. Euro.
Angaben gem. § 314 Abs. 1 Nr. 10 HGB
Bei fünf verbundenen Unternehmen betrug der nach dem
Substanzwertverfahren er mit telte Zeitwert 67.128 Tsd.
Euro bei einem Buchwert von 68.136 Tsd. Euro. Bei vier
den Fi nanzanlagen zugehörigen Beteiligungen betrug der
Zeitwert insgesamt 13.930 Tsd. Euro bei einem Buch wert
von 14.006 Tsd. Euro. Die Zeitwerte wurden nach dem Sub-
stanzwertverfahren ermittelt.
Von Abschreibungen wurde abgesehen, da mit Wert-
aufholungen aufgrund laufender Erträge gerechnet wird.
Bei 43 Inhaberschuldverschreibungen be trug der Zeit-
wert (Marktwert) 650,9 Mio. Euro bei einem Buch wert von
718,4 Mio. Euro. Der auf Basis einer an der Bonität des
Emitten ten orientierten Zins struktur kurve ermittelte
Zeit wert bei 6 Zero schuld scheindar lehen und Zero namens-
schuldver schreibungen mit einem Buchwert in Höhe von
98,9 Mio. Euro betrug 104,6 Mio. Euro. Nach dem gleichen
Ver fahren wurde bei Namens genussscheinen ein Zeit wert
in Höhe von 60,3 Mio. Euro bei einem Buchwert von 74,4
Mio. Euro ermittelt. Dauerhafte Wertminde rungen lagen
aufgrund der Bonitätsdaten der Emit tenten nicht vor.
Angaben gem. § 314 Abs. 1 Nr. 11 HGB
Für ein unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiese-
nes Erwerbsvorbereitungsgeschäft (Short Put) be trug der
Zeitwert 13 Tsd. Euro; der Buchwert lag bei 272 Tsd. Euro.
Die Bewertung zum Bilanzstichtag erfolg te mit indi kativen
Bewertungskursen eines geeigneten Kreditinstituts.
Angaben gem. § 314 Nr. 18 HGB
Anteile an inländischen Investmentvermögen im Sinne
des § 1 InvG oder vergleichbaren ausländischen Invest-
mentanteilen im Sinne des § 2 Abs. 9 InvG, bei denen
das Unternehmen mehr als 10 Prozent der umlaufenden
An teile hält, sind in der nachfolgenden Tabelle aufgeführt:
Anlageziele
Werte in Gemischte Renten- Aktien- Immo-
Mio. Euro Fonds fonds fonds bilien-
fonds
Marktwert 1.305,3 4.373,2 532,9 451,5
Reserven 41,4 90,9 2,5 6,1
Lasten 0,1 14,2 – –
im Geschäfts-
jahr erfolgte
Ausschüttung 29,3 192,3 8,1 28,3
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes bei den
Fonds mit stillen Lasten hat keine Anhaltspunkte für eine
dauerhafte Wertminderung ergeben, so dass auf eine Wert-
berichtigung nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB verzichtet wer-
den konnte.
Beschränkungen in der täglichen Rückgabe von Fonds-
anteilen liegen nicht vor.
Nachzahlungsverpflichtungen
Nachzahlungsverpflichtungen auf Wertpa piere, Beteili-
gungen und sonstige Kapitalanlagen bestehen in Höhe
von 293,2 Mio. Euro. Es bestehen keine Eventualverbind-
lichkeiten.
Düsseldorf, den 18. April 2011
Der Vorstand
Ulrich Jansen Patric Fedlmeier
Sabine Krummenerl Peter Slawik Dr. Hans Peter Sterk
88 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Konzern
Provinzial Rheinland HoldingJahresabschlusszum 31. Dezember 2010
90 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Bilanz
2010 2009
Aktivseite EUR EUR EUR EUR
A. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten 209.839 206.200
B. Kapitalanlagen
I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 602.746.806 602.724.114
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 500.000 500.000
3. Beteiligungen 126.249.704 729.496.510 130.446.600
II. Depotforderungen aus dem in Rückdeckung
übernommenen Versicherungsgeschäft 330.035 729.826.545 365.104
C. Forderungen
I. Abrechnungsforderungen aus dem
Rückversicherungsgeschäft 9.697.280 367.103
davon an verbundene Unternehmen:
EUR 9.451.931 (Vj.: EUR 317.612)
II. Sonstige Forderungen 203.585.441 213.282.721 178.967.219
davon an verbundene Unternehmen:
EUR 143.640.978 (Vj.: EUR 130.780.314)
davon an Beteiligungsunternehmen:*
EUR 817.827 (Vj.: EUR 718.875)
D. Sonstige Vermögensgegenstände
I. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten,
Schecks und Kassenbestand 1.746.139 976.306
E. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 12.418 12.418
Summe der Aktiva 945.077.662 914.565.064
Jahresbilanz zum 31.12.2010 der Provinzial Rheinland Holding
* An Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.
91Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
2010 2009
Passivseite EUR EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Stammkapital 200.000.000 200.000.000
II. Kapitalrücklage 2.556.459 2.556.459
III. Gewinnrücklagen
1. Sicherheitsrücklage 201.371.145 177.146.719
2. andere Gewinnrücklagen 331.460.348 532.831.493 303.830.419
IV. Jahresüberschuss 97.541.841 832.929.793 87.854.355
B. Versicherungstechnische Rückstellungen
I. Beitragsüberträge
1. Bruttobetrag 33.958.365 17.866.025
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft 24.046.588 9.911.777 12.271.685
II. Rückstellung für noch nicht abgewickelte
Versicherungsfälle
1. Bruttobetrag 5.929.322 5.846.759
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft 5.438.761 490.561 5.636.150
III. Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen
1. Bruttobetrag 411.489 –
2. davon ab:
Anteil für das in Rückdeckung
gegebene Versicherungsgeschäft 269.243 142.246 10.544.584 42.090
C. Andere Rückstellungen
I. Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen 42.449.579 44.460.975
II. Steuerrückstellungen 18.892.363 23.791.100
III. Sonstige Rückstellungen 8.905.800 70.247.742 6.533.859
D. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft
davon gegenüber verbundenen Unternehmen:
EUR 330.021 (Vj.: EUR 365.104) 330.021 365.104
E. Andere Verbindlichkeiten
I. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem
Rückversicherungsgeschäft 7.262.130 3.847.300
II. Sonstige Verbindlichkeiten 23.763.392 31.025.522 58.331.735
davon aus Steuern:
EUR 45.337 (Vj.: EUR –)
davon gegenüber verbundenen Unternehmen:
EUR 23.582.728 (Vj.: EUR 57.894.683)
Summe der Passiva 945.077.662 914.565.064
92 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Gewinn- und Verlustrechnung
2010 2009 Posten EUR EUR EUR EUR
I. Versicherungstechnische Rechnung 1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung a) Gebuchte Bruttobeiträge 58.112.376 42.905.076
b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge 44.145.736 13.966.640 29.133.467
c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge –16.092.352 –17.866.228
d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den Bruttobeitragsüberträgen 11.774.915 –4.317.437 9.649.203 12.271.888
2. Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung a) Zahlungen für Versicherungsfälle aa) Bruttobetrag 1.873.685 1.326.874
bb) Anteil der Rückversicherer 1.711.920 161.765 1.318.986
b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle aa) Bruttobetrag –253.673 2.188.360
bb) Anteil der Rückversicherer –533.625 279.952 441.717 1.977.751
3. Veränderung der sonstigen versicherungs- technischen Netto-Rückstellungen* –98.661 620
4. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung a) Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb 37.877.062 24.963.159
b) davon ab: erhaltene Provisionen und Gewinn- beteiligungen aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft 29.558.869 8.318.193 16.638.538
5. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung – 971
6. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung 790.632 –366.200
II. Nichtversicherungstechnische Rechnung 1. Erträge aus Kapitalanlagen a) Erträge aus Beteiligungen 1.051.067 1.368.081
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 25.410 (Vj.: EUR 54.804) 158.596 189.043
c) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 15.842 –
d) Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinn- abführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen 155.322.906 156.548.411 161.515.183
2. Aufwendungen für Kapitalanlagen a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen 79.296 70.568
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen 4.177.308 4.256.604 –
152.291.807
3. Sonstige Erträge 3.668.184 2.403.668
4. Sonstige Aufwendungen 7.777.804 –4.109.620 12.188.628
5. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 148.972.819 152.850.579
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 51.388.854 64.990.447
7. Sonstige Steuern 42.124 51.430.978 5.777
8. Jahresüberschuss 97.541.841 87.854.355
*– = Erhöhung
Gewinn- und Verlustrechnung der Provinzial Rheinland Holding für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010
93Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
94 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Anhang zur Bilanz
Erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungs-gesetzes (BilMoG)Der Jahresabschluss ist nach den Vorschiften des Handels-
gesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisie-
rungsgesetzes vom 25. Mai 2009 in Verbindung mit der Ver-
ordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsun-
ternehmen aufgestellt.
Die Ausübung der mit dem BilMoG verbundenen Wahl-
rechte zum Übergangszeitpunkt 1. Januar 2010 durch die
Provinzial Rheinland Holding war wie folgt:
1. Die unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesenen
Beihilferückstellungen wurden unter Inanspruchnahme
des Beibehaltungswahlrechtes nach Artikel 67 Abs. 1
Satz 2 EGHGB bilanziert.
2. Gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB haben wir die Vor-
jahreszahlen nicht an die neuen Vorschriften des BilMoG
angepasst.
Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDie unter den immateriellen Vermögensgegen stän den aus-
gewiesenen EDV-Programme sind zu Anschaf fungs kosten
aktiviert, vermindert um die linearen Abschrei bungssätze
für Abnutzung, in Übereinstim mung mit dem Steuer recht.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Betei li-
gungen wurden zu Anschaffungs kosten bilanziert bzw. zu
den auf Dauer beizulegenden Werten.
Die Bewertung der Depotforderungen und der Ab rech-
nungsforderungen aus dem Rückver sicherungs geschäft
erfolgte mit dem Nomi nal betrag. Erfor der li che Einzelwert-
berichtigungen sind abgesetzt.
Sonstige Aktivposten sind mit den Nominal werten aus-
gewiesen.
Für voraussichtliche Steuerbelastungen nachfolgen-
der Geschäftsjahre würde sich wegen handelsrechtlich
nicht übernommener steuerlicher Verluste aus Beteiligun-
gen an Personengesellschaften eine Rückstellung für laten-
te Steuern ergeben. Dieser Rückstellung stehen aktivische
latente Steuern aus der steuerlich abweichenden Bewer-
tung der Rückstellung für Beihilfeleistungen an Pensions-
anwärter gegenüber. Zudem kommt es aufgrund der ab
2002 bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen
Organschaft mit Ergebnisabführungsvertrag zur Provinzi-
al Rheinland Versicherung AG zu weiteren Steuerlatenzent-
wicklungen, die aus den Abweichungen zwischen Steuer-
und Handelsbilanz bei der AG resultieren. Diese in der AG
begründeten Abweichungen führen zu aktivischen laten-
ten Steuern aufgrund der steuerlichen Nichtanerkennung
der Bilanzierung von Pensionsrückstellungen gemäß Bil-
MoG, einer steuerlich veränderten Bewertung der Schaden-
rückstellung, des ab 1999 geltenden Gebots der Wertauf-
holung bzw. steuerlichen Einschränkungen von Teilwert-
abschreibungen bei Wertpapieren, der steuerlich unter-
schiedlichen Ansätze aus der Investmentfondsbesteue-
rung sowie aus der steuerlich abweichenden Bewertung
der Rückstellung für Altersteilzeit. Passivisch latente Steu-
ern ergeben sich auch bei der Organgesellschaft aus han-
delsrechtlich nicht übernommenen steuerlichen Verlusten
aus Beteiligungen an Personengesellschaften. Im Ergeb-
nis überwiegen die aktivischen latenten Steuern. Auf den
Ansatz einer entsprechenden Forderung in der Handelsbi-
lanz wurde gemäß dem Wahlrecht in § 274 Abs. 1 HGB ver-
zichtet.
Der Berechnung liegt ein Steuersatz in Höhe von 31,16
Prozent zu Grunde.
Die Beitragsüberträge für das in Rückdeckung über-
nommene Versicherungsgeschäft bilanzierten wir nach den
Aufgaben der Zedenten, ersatzweise wurden die übertrags-
fähigen Bei tragsteile nach der Bruchteil me tho de ermittelt.
Die Rückversicherer-Anteile ermittelten wir entsprechend.
Die Rückstellungen für noch nicht abgewick el te Versi-
che rungsfälle für das in Rückdeck ung übernommene Ge -
schäft wurden nach den Auf gaben der Zedenten eingestellt;
fehlten An ga ben der Vorversicherer, haben wir Schätz un gen
vorgenommen.
Der Anteil der Rückversicherer an den Brutto- Scha den-
rückstellungen insgesamt sowie auch an den Teil-Rück-
stellungen wurde nach den vereinbarten Vertrags bestim-
mungen bemessen.
Die Berechnung der unter den Pensionsrückstellungen
ausgewiesenen Rückstellungen für künftige Beihilfeleis-
tungen erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(projected unit credit method). Als Rechnungsgrundlage
wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
mit einem Rechnungszins von 5,16 Prozent verwendet.
Die Bewertung der Beihilferückstellung erfolgt dabei nach
§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem durchschnittlichen Zins-
satz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15
Jahren ergibt. Der Zinsstz wurde von der Deutschen Bun-
desbank zum Stichtag 31.10.2010 bekannt gegeben. Künf-
tige Gehalts- und Rentenanpassungen sind mit 1,7 Prozent
95Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
berücksichtigt. Die Fluktuation wurde mit durchschnitt-
lich 1,5 Prozent pro Jahr angesetzt. Die nach BilMoG zum
01.01.2010 berechnete Rückstellung wurde mit einem
Rechnungszins von 5,25 Prozent bei einem Gehalts- und
Rententrend von 1,5 Prozent ermittelt. Aus der Ausübung
des Beibehaltungswahlrechtes nach Art. 67 Abs. 1 Satz 2
EGHGB ergibt sich zum Bilanzstichtag ein Überdeckungs-
betrag von 1.534.210 Euro.
Die Depotverbindlichkeiten wurden mit dem Nomi nal-
wert angesetzt.
Andere Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbe-
trägen angesetzt.
Grundsätzlich sind Fremdwährungspositionen zu den
jeweiligen Devisenmittelkursen zum Bilanz stich tag umge-
rechnet.
96 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Aktiva
Entwicklung der Aktivposten A, B I bis III im Geschäftsjahr 2010
Bilanzwerte Währungskurs- Zugänge Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte Vorjahr veränderungen Geschäftsjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
A. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte – – – – – – – –
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 206.200 – 3.639 – – – – 209.839
3. Geschäfts- oder Firmenwert – – – – – – – –
4. geleistete Anzahlungen – – – – – – – –
5. Summe A. 206.200 – 3.639 – – – – 209.839
B I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken – – – – – – – –
B II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 602.724.114 – 300.000 – – – 277.308 602.746.806
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 500.000 – – – – – – 500.000
3. Beteiligungen 130.446.600 – 718.800 – 1.015.696 – 3.900.000 126.249.704
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht – – – – – – – –
5. Summe B II. 733.670.714 – 1.018.800 – 1.015.696 – 4.177.308 729.496.510
B III. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere – – – – – – – –
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere – – – – – – – –
3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen – – – – – – – –
4. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen – – – – – – – –
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen – – – – – – – –
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine – – – – – – – –
d) übrige Ausleihungen – – – – – – – –
5. Einlagen bei Kreditinstituten –
6. Andere Kapitalanlagen – – – – – – – –
7. Summe B III. – – – – – – – –
Insgesamt 733.876.914 – 1.022.439 – 1.015.696 – 4.177.308 729.706.349
97Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Bilanzwerte Währungskurs- Zugänge Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Bilanzwerte Vorjahr veränderungen Geschäftsjahr EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
A. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte – – – – – – – –
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 206.200 – 3.639 – – – – 209.839
3. Geschäfts- oder Firmenwert – – – – – – – –
4. geleistete Anzahlungen – – – – – – – –
5. Summe A. 206.200 – 3.639 – – – – 209.839
B I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken – – – – – – – –
B II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 602.724.114 – 300.000 – – – 277.308 602.746.806
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 500.000 – – – – – – 500.000
3. Beteiligungen 130.446.600 – 718.800 – 1.015.696 – 3.900.000 126.249.704
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht – – – – – – – –
5. Summe B II. 733.670.714 – 1.018.800 – 1.015.696 – 4.177.308 729.496.510
B III. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere – – – – – – – –
2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere – – – – – – – –
3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen – – – – – – – –
4. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen – – – – – – – –
b) Schuldscheinforderungen und Darlehen – – – – – – – –
c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine – – – – – – – –
d) übrige Ausleihungen – – – – – – – –
5. Einlagen bei Kreditinstituten –
6. Andere Kapitalanlagen – – – – – – – –
7. Summe B III. – – – – – – – –
Insgesamt 733.876.914 – 1.022.439 – 1.015.696 – 4.177.308 729.706.349
98 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Angaben gemäß § 54 RechVersV
Geschäftsjahr 2010 Vorjahr 2009
Buchwert Zeitwert Reserven Buchwert Zeitwert Reserven
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR
I. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 602,7 2.204,6 1.601,9 602,7 2.048,2 1.445,5
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,5 0,5 0,0 0,5 0,5 0,0
3. Beteiligungen 126,3 128,6 2,3 130,4 131,2 0,8
II. Sonstige Kapitalanlagen
Einlagen bei Kreditinstituten 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
III. Depotforderungen aus dem in Rückdeckung
übernommenen Versicherungsgeschäft 0,3 0,3 0,0 0,4 0,4 0,0
Insgesamt 729,8 2.334,0 1.604,2 734,0 2.180,3 1.446,3
Die Zeitwerte der verbundenen Unternehmen und Be teili-
gungen wurden mit den fortgeführten Anschaf fungs kos-
ten, dem Substanzwert oder dem Ertragswert angesetzt.
Die Zeitwerte der zu Nennwerten bilanzierten Kapi tal-
anlagen wurden auf Basis einer an der Bonität des Emit-
tenten orientierten Zinsstrukturkurve ermittelt.
B. II. 1. Anteile an verbundenen Unternehmen,
gehalten von der Provinzial Rheinland Holding AöR
Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB
Provinzial Rheinland Versicherung AG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 535.651.800
Ergebnis (2010) EUR 155.322.906
Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 164.034.205
Ergebnis (2010) EUR 20.000.000
ProService Versicherungsmakler GmbH, Köln
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 92.352
Ergebnis (2009) EUR –251.791
ProCon GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 2.164.496
Ergebnis (2009) EUR 228.229
PLB Provinzial-Leben-Baubetreuungs-GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 4.799.497
Ergebnis (2009) EUR 153.199
ProTect Dienstleistungs-GmbH, Frankfurt/Main
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 444.805
Ergebnis (2009) EUR 27.382
City Service GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 550.450
Ergebnis (2009) EUR –315.998
Lippische Landes-Brandversicherungsanstalt, Detmold
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 50.913.024
Ergebnis (2009) EUR –3.894.206
* Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag.
99Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
B. II. 1. Anteile an verbundenen Unternehmen,
gehalten von der Provinzial Rheinland Versicherung AG
Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB
PFB Provinzial-Feuer-Baubetreuungs-GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 10.319.307
Ergebnis (2009) EUR 284.734
Halle 11 GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 18.380.081
Ergebnis (2009) EUR –415.292
M-Immobilien Objekt Gerichtszentrum Koblenz GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 21.365.632
Ergebnis (2009) EUR 78.058
N-Immobilien Objekt Tiefgarage Koblenz GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 8.998.599
Ergebnis (2009) EUR –71.966
P-Immobilien Objekt Brühl GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 431.849
Ergebnis (2009) EUR –10.511
ProBau Provinzial – Baubetreuungsgesellschaft mbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 19.852
Ergebnis (2009) EUR –3.559
ProTect Versicherung AG, Düsseldorf
(ehemals ProTect Verwaltungs AG, Düsseldorf)
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 10.981.000
Ergebnis (2009) EUR – *
Provinzial Geschäftsstelle Am Kirchplatz GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 155.494
Ergebnis (2008) EUR –14.591
Provinzial Geschäftsstelle Viehmarkt GmbH, i. L., Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 58.462
Ergebnis (2009) EUR –1.615
PR Equity GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 26.414.964
Ergebnis (2009) EUR –2.215.313
Avenue des Arts 35 S.A., Brüssel
Anteil am Kapital 99,98 %
Eigenkapital EUR 2.005.353
Ergebnis (2009) EUR –1.881.316
KALVA Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. OHG,
Grünwald
Anteil am Kapital 94,50 %
Eigenkapital EUR –120.021.262
Ergebnis (2009) EUR 714.134
Media Tower GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 94 %
Eigenkapital EUR 3.001.613
Ergebnis (2009) EUR 82.374
proefa GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 80 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Wohnungsbau- und Treuhand AG (gbt), Trier
Anteil am Kapital 61,44 %
Eigenkapital EUR 22.570.846
Ergebnis (2009) EUR 1.319.607
ProLip-Service GmbH, Detmold
Anteil am Kapital 51 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
S-Direkt-Verwaltungs GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 51 %
Eigenkapital EUR 49.647
Ergebnis (2009) EUR 3.023
S-Direkt-Verwaltungs GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 15.783.146
Ergebnis (2009) EUR 1.939.274
* Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag.
100 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
ProLog Beteiligungsgesellschaft mbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 132.499.247
Ergebnis (2010) EUR 3.111.631
ProAtlanta Beteiligungs- und Grundbesitz gesellschaft mbH,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 207.696.389
Ergebnis (2010) EUR –9.088.416
PL-Immo-Verwaltungs-GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 51.900.470
Ergebnis (2010) EUR 1.413.371
C-Immobilien Objekt Wiesbaden GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 17.500.000
Ergebnis (2009) EUR 669.280
D-Immobilien GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 33.063.498
Ergebnis (2009) EUR 755.724
H-Immobilien GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 7.400.000
Ergebnis (2009) EUR 167.922
J-Immobilien Objekt München-Giesing GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 24.400.000
Ergebnis (2009) EUR 1.260.708
K-Immobilien Objekt Miesbach GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 11.750.000
Ergebnis (2009) EUR 547.865
L-Immobilien Pflegeheime in Deutschland GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 39.000.000
Ergebnis (2009) EUR 1.341.388
Q-Immobilien Objekt Berlin-Tegel GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
R-Immobilien Objekt Bayreuth GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 4.200.000
Ergebnis (2009) EUR 95.201
T-Immobilien Objekt Kulmbach GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 5.600.000
Ergebnis (2009) EUR 150.355
U-Immobilien Objekt Hamburg-Harburg GmbH & Co. KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 8.482.207
Ergebnis (2009) EUR –117.793
V-Immobilien Objekt Berlin-Mitte GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 39.000.000
Ergebnis (2009) EUR 238.223
Objekt Berlin-Tegel Nummer Zwei GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Objekt Frechen GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Objekt Grevenbroich GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 16.200.000
Ergebnis (2009) EUR 469.719
Objekt Hirschberg GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Objekt Langenhagen GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 38.411
Ergebnis (2009) EUR –11.589
Objekt Pinneberg GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR –
Ergebnis EUR –
Balance Bay sky GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 805.917
Ergebnis (2009) EUR –14.083
Balance Bay park GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.205.932
Ergebnis (2009) EUR –14.068
B. II. 1. Anteile an verbundenen Unternehmen, gehalten
von der Provinzial Rheinland Lebens versicherung AG
Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB
101Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Balance Bay beach GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 805.937
Ergebnis (2009) EUR –14.063
Balance Bay ocean GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 505.941
Ergebnis (2009) EUR –14.059
Balance Bay sun GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 505.941
Ergebnis (2009) EUR –14.059
Balance Bay marin GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.005.934
Ergebnis (2009) EUR –14.066
Balance Bay pearl GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.105.934
Ergebnis (2009) EUR –14.066
Balance Bay crew GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 100 %
Eigenkapital EUR 1.408.164
Ergebnis (2009) EUR –11.836
I-Immobilien Objekt Würzburg GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 94 %
Eigenkapital EUR 20.661.474
Ergebnis (2009) EUR 793.006
ProSingapur Holding GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 90 %
Eigenkapital EUR 21.417.994
Ergebnis (2009) EUR –30.378
DIC Capital Partners III Grund- und Beteiligungs GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 62,50 %
Eigenkapital EUR 37.535.449
Ergebnis (2009) EUR 739.516
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflich tungen von
43.850.566 Euro aus Anteilen an verbundenen Unter neh-
men.
B. II. 3. Beteiligungen, gehalten von der
Provinzial Rheinland Holding AöR
Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB
Koros Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG, Grünwald
Anteil am Kapital 97,5 %
Eigenkapital EUR –8.913.050
Ergebnis (2009) EUR 486.687
Grundbesitz Hausener Weg 120 GmbH & Co. Verwaltungs KG,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 2.023.516
Ergebnis (2009) EUR 822.429
ProImmo Provinzial-Grundstücksverwaltungsgesellschaft
mbH & Co. KG, Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 10.864.297
Ergebnis (2009) EUR 459.595
GbR Köln, Frankfurter Straße, Düsseldorf
Anteil am Kapital 45 %
Eigenkapital EUR 15.471.302
Ergebnis (2009) EUR –3.419.905
ÖRAG Rechtsschutzversicherungs-AG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 23,11 %
Eigenkapital EUR 62.553.978
Ergebnis (2009) EUR 7.018.587
Es bestehen Nachzahlungs- und Einzahlungsverpflich-
tungen von 2.805.234 Euro aus Beteiligungen.
102 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
B. II. 3. Beteiligungen, gehalten von der
Provinzial Rheinland Versicherung AG
Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB
NOSSIA Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
Anteil am Kapital 64,31 %
Eigenkapital EUR –6.582.716
Ergebnis (2009) EUR 2.078.260
ProImmo Provinzial-Grundstücksverwaltungs gesellschaft mbH,
Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 25.565
Ergebnis (2009) EUR 867
ProFin Beteiligungsgesellschaft mbH, Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 14.754.774
Ergebnis (2009) EUR 2.538.687
codecentric AG (vormals: MBG Management Beratungsgesellschaft
mbH), Düsseldorf
Anteil am Kapital 44 %
Eigenkapital EUR 1.356.017
Ergebnis (2009) EUR 610.437
DIC Capital Partners III Grund- und Beteiligungs GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 37,50 %
Eigenkapital EUR 37.535.449
Ergebnis (2009) EUR 739.516
INIZIO Internationaler Immobilien Dachfonds Nummer Zwei
GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 15.042.799
Ergebnis (2009) EUR –17.201
KLARO Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG,
Grünwald
Anteil am Kapital 28,60 %
Eigenkapital EUR –34.955.050
Ergebnis (2009) EUR –8.299.346
WRZ Geschäftsführungs- und Verwaltungsgesellschaft mbH, Wesel
Anteil am Kapital 26 %
Eigenkapital EUR 33.540
Ergebnis (2009) EUR 1.425
Hans-Bernhard Rehnke GmbH & Co. KG, Weseler Rechenzentrum,
Wesel
Anteil am Kapital 26 %
Eigenkapital EUR 260.000
Ergebnis (2009) EUR 1.735.890
ProjectCare GmbH, Frankfurt
Anteil am Kapital 24,62 %
Eigenkapital EUR –30.500
Ergebnis (2009) EUR –206.320
Es bestehen Nachzahlungs- und Einzahlungs verpflich-
tungen von 44.463.482 Euro aus Anteilen an verbundenen
Unternehmen und Beteiligungen. Davon entfielen auf
Genossenschaftsanteile 4.749 Euro.
103Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
B. II. 3. Beteiligungen, gehalten von der
Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG
Angaben gem. § 285 Nr. 11 HGB
Litos Immobilien AG, München
Anteil am Kapital 85,71 %
Eigenkapital EUR 20.413.212
Ergebnis (2009) EUR –962.292
INIZIO Internationaler Immobilien Dachfonds Nummer Zwei
GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 66,66 %
Eigenkapital EUR –15.042.799
Ergebnis (2009) EUR –17.201
ProVictor Immobilien GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 1.259.747
Ergebnis (2009) EUR 4.418
ProKB – Provinzial-Kapitalbeteiligungs gesellschaft mbH,
Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 12.997.207
Ergebnis (2009) EUR 2.607.290
GbR Wuppertal Friedrichsarkaden, Münster
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 12.755.346
Ergebnis (2009) EUR 502.996
Tiefgarage Leipzig Augustusplatz GbR, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 31.710.757
Ergebnis (2009) EUR –122.899
Wisma Atria Holding GmbH, Düsseldorf
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 30.668
Ergebnis (2009) EUR 925
Jalanda Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG, Grünwald
Anteil am Kapital 50 %
Eigenkapital EUR 38.271.102
Ergebnis (2009) EUR 611.338
GRR Capital Partners II GmbH, Erlangen
Anteil am Kapital 49,80 %
Eigenkapital EUR 18.713.975
Ergebnis (2009) EUR –2.015
Jalanda Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald
Anteil am Kapital 47,60 %
Eigenkapital EUR 32.795
Ergebnis (2009) EUR 2.715
PWR Holding GmbH, München
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 1.975.253
Ergebnis (2009) EUR 7.453.802
TERTIANUM Seniorenresidenz Betriebsgesellschaft München mbH,
München
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 1.017.330
Ergebnis (2009) EUR –58.567
TERTIANUM – Besitzgesellschaft München Jahnstraße 45 mbH,
München
Anteil am Kapital 33,33 %
Eigenkapital EUR 44.031.906
Ergebnis (2009) EUR 1.357.444
INIZIO Internationaler Immobilien Dachfonds Nummer Eins
GmbH & Co. KG, Düsseldorf
Anteil am Kapital 28,57 %
Eigenkapital EUR 137.387.426
Ergebnis (2009) EUR 5.727.442
TERTIANUM – Besitzgesellschaft Berlin Passauer Straße 5–7 mbH,
München
Anteil am Kapital 25 %
Eigenkapital EUR 25.350.525
Ergebnis (2009) EUR –356.962
TERTIANUM – Besitzgesellschaft Konstanz Marktstätte 2–6 und
Sigismundstraße 5–9 mbH, München
Anteil am Kapital 25 %
Eigenkapital EUR 34.937.952
Ergebnis (2009) EUR 831.579
TERTIANUM Seniorenresidenz Betriebs gesellschaft mbH, Konstanz
Anteil am Kapital 25 %
Eigenkapital EUR 714.494
Ergebnis (2009) EUR –356.271
VV Immobilien GmbH & Co. GB KG i.L., Düsseldorf
Anteil am Kapital 23,59 %
Eigenkapital EUR 623.111
Ergebnis (2008) EUR 667.441
VV Immobilien Verwaltungs GmbH & Co. KG, München
Anteil am Kapital 20,41 %
Eigenkapital EUR 35.065.923
Ergebnis (2009) EUR –849.607
Es bestehen Einzahlungsverbindlichkeiten von
127.224.975 Euro aus Anteilen an verbunde nen Unter-
nehmen und Beteiligungen, davon entfallen auf die
Protektor Lebensversicherung AG 78.934.006 Euro.
104 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Passiva
A. III. Gewinnrücklagen
Gemäß Beschluss der Gewährträgerversammlung vom
22. Juni 2010 waren 24.224.426 Euro in die Sicherheits-
rücklage einzustellen.
C. II. Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen wurden in Höhe der vorausichtli-
chen Steuerbelastungen gebildet.
C. III. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit 8.044.400 Euro
Zinsen auf Steuerrückstellungen, mit 657.400 Euro Beiträge
an die Industrie- und Handelskammer und mit 204.000
Euro Aufwendungen für die Erstellung und Veröffentli-
chung des Jahresabschlusses.
D. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung
gegebenen Versicherungsgeschäft
Gesamtbetrag davon Rest-
2010 laufzeit mehr
als 5 Jahre
EUR EUR
Depotverbindlichkeiten aus dem
in Rückdeckung gegebenen
Versicherungsgeschäft 330.021 330.021
Besicherungen der Verbindlichkeiten im Sinne von
§ 285 Nr. 1 b) und 2 HGB lagen nicht vor.
E. Andere Verbindlichkeiten
Gesamtbetrag davon Rest-
2010 laufzeit mehr
als 5 Jahre
EUR EUR
Abrechnungsverbindlichkeiten aus
dem Rückversicherungsgeschäft 7.262.130 –
Sonstige Verbindlichkeiten 23.763.392 –
31.025.522 –
Besicherungen der Verbindlichkeiten gemäß § 285
Nr. 1 b) und 2 HGB lagen nicht vor.
Anhang zur Gewinn- und Verlustrechnung
Angaben gem. § 51 Abs. 4 RechVersV
Die gebuchten Brutto-Beiträge in Höhe von 58.112.376
(42.905.076) Euro entfallen auf das in Rück deckung über-
nommene Schaden- und Unfallversiche rungsgeschäft.
Personalaufwendungen
2010 2009
EUR EUR
Löhne und Gehälter 517.700 466.100
Soziale Abgaben und
Aufwendungen für
Unterstützung – 3.918.823
517.700 4.384.923
105Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Sonstige Angaben
Konzernabschluss
Die Provinzial Rheinland Holding erstellt einen Kon zern -
abschluss auf den 31.12. eines jeden Jahres. Der Konzern-
abschluss und der Konzernlagebericht werden im elektro-
nischen Bundesanzeiger zur Bekanntmachung eingereicht.
Von dort aus erfolgt die Übermittlung der offenlegungs-
pflichtigen Unterlagen an das Unternehmens register.
Ergebnisabführungsvertrag
Die Provinzial Rheinland Versicherung AG, Düsseldorf,
hat mit unserer Gesellschaft in 2002 einen Ergeb nis-
abführungsvertrag geschlossen, in dem sie sich verpflich-
tet, den gesamten Gewinn nach Dotierung der gesetz lichen
Rücklage an die Provinzial Rheinland Holding abzuführen.
Angaben gem. § 251 HGB
Aus der Übertragung der Pensionsrückstellun gen für Pen-
sionäre auf die Provinzial Rheinland Versicherung AG ergibt
sich für unsere Gesellschaft zum 31.12.2010 eine Eventual-
verbindlichkeit in Höhe von 243,4 Mio. Euro. Für einen
Fahrzeugleasingvertrag wurde eine Bürg schafts erklärung
in Höhe von 1,0 Mio. Euro abgegeben.
Angaben gem. § 285 Nr. 7 HGB
Unsere Gesellschaft hat die Ausführung von Verwal tungs-
dienstleistungen aller Art auf die Provinzial Rhein land Ver-
sicherung AG übertragen und verfügt über kein eigenes
Personal.
Angaben gem. § 285 Nr. 9 HGB
Die anteilig verrechneten Bezüge des Vorstands betrugen
622.416 Euro. Die Bezüge ehemaliger Vorstands mit glieder
oder deren Hinterbliebenen betrugen 8.336 Euro.
An Pauschalvergütungen und Sitzungsgeldern wurden
an die Mitglieder der Gewährträgerversammlung 183.470
Euro, des Verwaltungsrates 275.086 Euro und an den Beirat
214.803 Euro gezahlt.
Angaben gem. § 285 Nr. 10 HGB
Die Namen aller Mitglieder der Gewährträger versamm-
lung, des Verwaltungsrats und des Vorstands sind auf den
Seiten 4, 5, 6 und 7 angegeben.
Angaben gem. § 285 Nr. 17 HGB
Die Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers
sind im Konzernabschluss der Provinzial Rheinland Hol-
ding A.ö.R., Düsseldorf, enthalten.
Angaben gem. § 285 Nr. 18 HGB
Bei zwei der den Finanzanlagen zugehörigen Beteiligun-
gen betrug der nach dem Substanzwert- oder dem Ertrags-
wertverfahren ermittelte Zeitwert insgesamt 11.487 Tsd.
Euro, bei einem Buchwert von 11.535 Tsd. Euro. Die ver-
bleibenden stillen Lasten in Höhe von 48 Tsd. Euro sind
voraussichtlich nicht von dauerhafter Natur.
Düsseldorf, den 21. März 2011
Der Vorstand
Ulrich Jansen Michael Bock Patric Fedlmeier
Sabine Krummenerl Peter Slawik Dr. Hans Peter Sterk
106 Provinzial Geschäftsberichte 2010Provinzial Rheinland Holding
Versicherungszweige und -arten
Im Geschäftsjahr betriebene Versicherungszweige und
-arten des in Rückdeckung übernommenen Versiche-
rungsgeschäfts.
Unfallversicherung
Haftpflichtversicherung
Kraftfahrtversicherung
Luftfahrtversicherung
Feuerversicherung
Einbruchdiebstahl-Versicherung
Leitungswasserversicherung
Technische Versicherungen
Transportversicherung
Luft- und Raumfahrzeug-Haftpflicht versicherung
Kreditversicherung
Vertrauensschadenversicherung
Sonstige Schadenversicherung
Arbeitslosigkeits- und Arbeitsunfähigkeitsversicherungen
107Prolog | Das Geschäftsjahr 2010 | Gremien und Ansprechpartner | Lagebericht des Vorstands | Jahresabschluss
Impressum
Herausgeber: Provinzial Rheinland VersicherungenBereich Finanzen, Rechnungswesen Provinzialplatz 1, 40591 DüsseldorfVerantwortlich: Hans-Jürgen ToppRedaktion: Gabi ScheidtDruck: Walter Perspektiven GmbH, OberhausenFotos: Markus Feger, Eigenarchiv
Provinzial Rheinland Holding, DüsseldorfEin Unternehmen der SparkassenKorrespondenzanschrift: 40195 DüsseldorfHausanschrift: Provinzialplatz 1, 40591 DüsseldorfTelefon: (0211) 9 78-0Telefax: (0211) 9 78 17 00E-Mail: [email protected]: www.provinzial.com
Pro
vin
zial
Rh
ein
lan
d K
on
zern
· P
rovi
nzi
al R
hei
nla
nd
Ho
ldin
g
Ges
chäf
tsb
eric
hte
201
0
Provinzial Rheinland KonzernProvinzial Rheinland Holding
Geschäftsberichte 2010
175 Jahre Sicherheit im Rheinland
Titelfoto: Erstes Verwaltungsgebäude der Provinzial in Düsseldorf, Friedrichstraße, 1875. Bis in die 1990er Jahre hatte die Provinzial hier ihren Hauptsitz.
Pro
vin
zial
Rh
ein
lan
d K
on
zern
· P
rovi
nzi
al R
hei
nla
nd
Ho
ldin
g
Ges
chäf
tsb
eric
hte
201
0
Provinzial Rheinland KonzernProvinzial Rheinland Holding
Geschäftsberichte 2010
175 Jahre Sicherheit im Rheinland
Titelfoto: Erstes Verwaltungsgebäude der Provinzial in Düsseldorf, Friedrichstraße, 1875. Bis in die 1990er Jahre hatte die Provinzial hier ihren Hauptsitz.
Top Related