Liquiditätsmanagement in SAP
Christiane Ferdinand, 24.11.2010
2Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Agenda
1. Übersicht Liquiditätsmanagement in SAP
2. Liquiditäts-Istrechnung
3. Forecast im Cash-Management
4. Liquiditätsplanung
5. Einführungsszenario
3Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Liquiditätsmanagement in SAP
Wie ist das Zahlungsverhalten unserer Kunden?
Welche Zahlungsströme unseres Unternehmens sind zu optimieren, um unsere Zahlungsfähigkeit zu sichern?
Wie können wir etwaigen Finanzierungsbedarf, z.B. für Investitionsvorhaben, schneller ermitteln?
Wie könnte eine anforderungs-/ bedarfsorientierte Einführung der SAP-Lösung „Liquiditätsrechnung & Liquiditätsplanung“ aussehen?
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Liquiditätsmanagement
Überwachung der Finanzmittelströme
und -bestände
Planung
ForecastIstanalyse
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Liquiditätsmanagement
Überwachung der Finanzmittelströme
und -bestände
Planung
ForecastIstanalyse
Liquiditätsrechnung
Planung in SEM-BPS bzw. BI-IP
Cash-Management
LiquidityPlanner
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Modulübersicht Liquiditätsmanagement
Liquiditätsrechnung
• Ex post Ermittlung der realisierten Istzahlungen
Cash-Management:
• Integration zur Finanzbuchhaltung
• Überwachung der Zahlungströme
• Forecast über Tagesfinanzstatus und Liquiditätsvorschau
Liquiditätsplanung
• strategische Planung von Cash-Flows
• Operative Planung von Ein- und Auszahlungen
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Zeitliche Abgrenzung der Komponenten
Liquiditätsrechnung
Liquiditätsplanung
Forecast im Cash-Management
heute
8Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Überblick der Komponenten im SAP - FSCM
Financial Supply Chain Management FSCM
Credit Management
Biller Direct
Cash and Liquidity
Management
Collections
Management
Treasury
and Risk Management
Dispute
Management
In-House Cash
Cashmanagement Liquidity Planner
= Liquiditätsmanagement
= Liquiditäts-forecast
= Liquiditäts-Istrechnung
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Überblick der Komponenten im SAP - BW
Datender Liquiditäts-
Istrechnung Daten - Extraktion
SAP BI
Reporting
Manuelle Erfassung der Plandaten im SAP BI
= Liquiditätsplanung
Datendes Liquiditäts-
forecast
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Liquiditäts-Istrechnung
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Liquiditäts-Istrechnung
Aufgabe:• Istdatenermittlung in operativen R/3-Systemen
• Informationen zur Zahlungsfähigkeit und zum Innenfinanzierungspotential bereitstellen
• Ausweis der Mittelherkunft und -verwendung• Basis für Cash Flow Rechnung nach direkter Methode
Organisationseinheit: • Buchungskreis
Datenbasis:• ex post Betrachtung, d.h. nur realisierte Istzahlungen betrachtet
• Kriterium für Fortschreibung der Daten ist die Liquiditätswirksamkeit der zugrundeliegenden Buchung
• Einbeziehung aller liquiditätsrelevanter Hauptbuchkonten
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Liquiditäts-Istrechnung
Kontierungsobjekt:• Klassifikation der Zahlungen nach Herkunft und Verwendung über
Liquiditätspositionen
• rückwirkende Zuordnung einer Liquditätsposition ausgehend von der Istzahlung hin zu den Aufwands- und Ertragspositionen der zugrunde liegenden Rechnungen
• Zuordnung zu Liquiditätspositionen erfolgt in mehreren Schritten und i.d.R. maschinell
Periodizität:• taggenaue Aufzeichnung der Zahlungsströme
• Keine Periodenabgrenzung wie in FI
Zeithorizont:• kurz- bis mittelfristige Betrachtung
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Liquiditäts-Istrechnung
Besonderheiten:
• Reporting erfolgt über BW
• derzeit nur rudimentäre Berechtigungen und keine Archivierung
Releasestrategie:
• erste Auslieferung mit dem R/3 Plug-In PI2001.1 (d.h. Release 4.5B)
• ab ECC 5.0 im Standard enthalten unter FSCM
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Liquiditäts-IstrechnungBeispiel für Liquiditätspositionen:• 0SEM_BPS_00001 Sonstige Einzahlungen
• 0SEM_BPS_00002 Zinserträge
• 0SEM_BPS_00003 Liquiditationserlöse
• 0SEM_BPS_00004 Zinsaufwendungen
• 0SEM_BPS_00005 Steuerzahlungen
• 0SEM_BPS_00006 Investitionen
• 0SEM_BPS_00007 ZE aus Umsatzerlös
• 0SEM_BPS_00008 ZE aus Umsatzerlös (verbund.)
• 0SEM_BPS_00009 ZE aus Dividenden
• 0SEM_BPS_00010 ZA für Material
• 0SEM_BPS_00011 ZA für Material (verbund.)
• 0SEM_BPS_00012 ZA für Personal
• 0SEM_BPS_00013 ZA für Lohnsteuer
• 0SEM_BPS_00014 ZA für Sozialversicherungen
• 0SEM_BPS_00015 Sonstige Auszahlungen
• 0SEM_BPS_00016 ZA aus Dividenden
• 0SEM_BPS_00017 Finanzverbindl. Erhöhung
• 0SEM_BPS_00018 Finanzverbindl. Reduktion
• 0SEM_BPS_00019 Eigenkapital Einzahlungen
• 0SEM_BPS_00020 Eigenkapital Bar-Entnahmen
• INIT_IN Eingehende Zahlungen
• INIT_OUT Ausgehende Zahlungen
• INIT_TRANS Bank-Umbuchungen
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Liquiditäts-Istrechnung
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Liquiditäts-Istrechnung
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Liquiditäts-Istrechnung
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Liquiditäts-Istrechnung
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Forecast im Cashmanagement
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Forecast im Cashmanagement
Aufgabe:• Liquiditätsanalyse und Disposition• Überwachung der Zahlungsströme
• Sicherstellung der kurzfristigen Liquidität• Auswertung aller erfassten Bewegungen hinsichtlich ihrer
Zahlungsrelevanz
Organisationseinheit: • Buchungskreis
Datenbasis:• realisierte Istzahlungen und avisierte Zahlungsmerkposten � d.h. aktuelle
Situation auf den Bankkonten (Tagesfinanzstatus)
• erwartete Zahlungsbeträge und avisierte Zahlungsmerkposten � d.h. zu erwartende Zahlungsströme aufgrund der offenen Posten in FI und FI-CA, der Aufträge in SD und der Bestellungen in MM auf den Personenkonten (Liquiditätsvorschau)
• Einbeziehung der Bestände der Bankkonten sowie der offenen Posten auf den Personenkonten
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Forecast im Cashmanagement
Kontierungsobjekt:• Ausweis auf Konten • Gliederung nach Dispoebenen (Auskunft über Ursache einer Bewegung)
und Dispogruppen (Gruppierung anhand bestimmter Eigenschaften, der Debi./Kredi.)
• d.h. Ausweis der „Herkunft“, aber kein Ausweis der Verwendung eines Finanzmittelstroms
• Reports zur Anreicherung dieser Forecast-Informationen mit Liquiditätspositionen vorhanden, um Herkunft und Verwendung abzubilden
Periodizität:• Periode = Tag, Woche, Monat
Zeithorizont:• kurzfristige Betrachtung (Tagesfinanzstatus)
• kurz- bis mittelfristige Betrachtung (Liquiditätsvorschau)
Releasestrategie: • enthalten in allen R/3 Releases
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Forecast im Cashmanagement
Beispiel für Dispo-Ebenen:
AB BNK Avis-best Avis (bestätigt)
AU BNK Avis-unbst Avis (unbestätigt)
B1 BNK A.Schecks Ausgangs-Schecks
B2 BNK A.Überw.In Ausgangs-Überweisung Inland
B3 BNK A.Überw.Au Ausgangs-Überweisung Ausland
B4 BNK Bankeinzug Bankeinzug
B5 BNK Zwischenbu Sonstige Zwischenbuchungen
B6 BNK Eig.Akzept Eigenakzept-Obligo
B7 BNK V.Wechsel Verr.konto für Wechselzahlung
B8 BNK Scheckeing Scheckeingang
B9 BNK Geldeing Debitoren-Geldeingang
CL BNK Clearing Bankkonten-Clearing
DE BNK Darlehen Darlehen-Einnahmen
DI PSK Disponiert Disposition allgemein
F0 BNK FI-Banken Buchung Bankkonto
F1 PSK FI-Deb/Krd Buchung Einkauf/Verkauf
FF PSK FI-Anz-Anf Anzahlungsanforderung
FW PSK FI-Wechsel FI-Wechsel
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Forecast im Cashmanagement
Beispiel für Dispo-Ebenen:IS ISU IS-U Verbrauchsabrechnung
M1 MMF Bestellanf Bestellanforderung
M2 MMF Bestellung Bestellung
M3 MMF Lieferplan Lieferplan
ME BNK Mieten Mieteinnahmen
MP PSK Merkposten Disposition - Merkposten
S1 SDF Auftrag Vertriebsaufträge
TA BNK Geldanlage Tages- und Termingelder
TD BNK Festgeld Festgeldverwaltung
TK BNK Geldaufn. Termingeldverwalt.-Geldaufn.
WP BNK Wertp-Ertr Wertpapier-Erträge
XA PSK Sperrkz-a Zur Zahlung gesperrt
XR PSK Sperrkz-r Rechnungsprüfung
XX PSK Sperrkz-x Sperrkennzeichen X
Z5 BNK Kasse Kassenbuchungen
ZB BNK alleFeldBk alle Felder Banksätze
ZP PSK alleFeldPk alle Felder Personensätze
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Forecast im Cashmanagement
Beispiel für Dispo-Ebenen:
A1 F1 K-Inland K-Inland
A2 F1 K-Ausland K-Ausland
A3 F1 K-Verbund K-Verbundene Unternehmen
A4 F1 K-Gross K-Großlieferanten
A5 F1 Personal Personalkosten
A6 F1 Steuern Steuern
A7 F1 K-Sonstige K-Sonstige
E1 F1 D-Bankeinz D-Bankeinzug
E2 F1 D-Inland D-Inland
E3 F1 D-Ausland D-Ausland
E4 F1 D-Verbund D-Verbundene Unternehmen
E5 F1 D-Kommunen D-Kommunen und Behörden
E6 F1 D-Versich. D-Versicherungen
E7 F1 D-Mieten D-Mieteinnahmen
E8 F1 D-Sonstige D-Sonstige
E9 IS D-ISU D-Verbrauchsabrechnung
25Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Forecast im Cashmanagement
26Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Liquiditätsplanung
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Liquiditätsplanung
Aufgabe:• strategische Unternehmens-Planung =
Planung von Cash-Flows zusammen mit Bilanz- und GuV-Planung• Operative Liquiditätsplanung =
Planung von Ein- und Auszahlungen als Grundlage für − frühzeitiges Erkennen von Finanzunter- oder –überdeckungen
− kurzfristige Finanzierungsentscheidungen − Währungsabsicherung
• Reporting für Liquiditätsplanung und Liquiditätsrechnung
Organisationseinheit: • Konzern, heruntergebrochen in beliebige Einheiten (z.B. Buchungskreis,
Gesellschaft, Profit Center...)
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Liquiditätsplanung
Datenbasis:• Manuelle Erfassung von Plandaten oder Einsatz von Planfunktionen
• Extraktion der Istdaten als Basis aus beliebigen Modulen/Systemen möglich
Kontierungsobjekt:• Planung der verfügbaren liquiden Mittel auf den Liquiditätspositionen• Liquiditätspositionen dienen zur Klassifizierung der sachlichen Herkunft
und Verwendung
Periodizität:• Periode = Geschäftsjahr (strategische Planung)
• Periode = Tag, Woche, Monat, Jahr (operative Planung)
Zeithorizont:• langfristig (strategische Planung)
• mittelfristig (operative Planung)
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Liquiditätsplanung
Besonderheiten:
• Reporting der Plandaten erfolgt im BW
• Plan-Ist-Vergleiche durch die Integration von Istdaten möglich
• Konsolidierung der Plan- und Istdaten in SEM-BCS möglich
• Erweiterung zur integrierten Unternehmensplanung möglich mit
− Absatzplanung
− Kostenplanung
− Produktionsplanung
− Investitionsplanung
− Ergebnisplanung
− Bilanzplanung
− Liquiditätsplanung
Releasestrategie:
• Infocubes erstmals ab Release BW 2.1C ausgeliefert
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Liquiditätsplanung
Buchungskreis A100 A100Währung EUR Europäischer EuroKalenderjahr 2009 2009
Liquiditätsposition GeschBereich KalJahr/Monat Istbetrag Planbetrag
0SEM_BPS_00002 Nicht zugeordnet 09.2009 1.700,00 EUR 1.870,00 EUR0SEM_BPS_00004 Nicht zugeordnet 09.2009 -100,00 EUR -110,00 EUR
0SEM_BPS_00005 Nicht zugeordnet 10.2009 -3.500,00 EUR -3.850,00 EUR0SEM_BPS_00006 Nicht zugeordnet 09.2009 -30.900,00 EUR -33.990,00 EUR0SEM_BPS_00008 Nicht zugeordnet 04.2009 121.900,00 EUR 134.090,00 EUR0SEM_BPS_00009 Nicht zugeordnet 08.2009 15.000,00 EUR 16.500,00 EUR
0SEM_BPS_00010 Nicht zugeordnet 08.2009 -17.000,00 EUR -18.700,00 EUR0SEM_BPS_00010 Nicht zugeordnet 09.2009 -16.000,00 EUR -17.600,00 EUR0SEM_BPS_00010 A001 05.2009 -130.000,00 EUR -143.000,00 EUR0SEM_BPS_00010 A003 08.2009 -5.600,00 EUR -6.160,00 EUR0SEM_BPS_00011 Nicht zugeordnet 09.2009 -15.000,00 EUR -16.500,00 EUR
0SEM_BPS_00013 Nicht zugeordnet 09.2009 -3.456,00 EUR -3.801,60 EUR0SEM_BPS_00014 Nicht zugeordnet 09.2009 -2.000,00 EUR -2.200,00 EUR0SEM_BPS_00015 A002 09.2009 -50,00 EUR -55,00 EUR0SEM_BPS_00020 Nicht zugeordnet 09.2009 -50.000,00 EUR -55.000,00 EUR
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Einführungsszenario
32Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Liquiditätsmanagement in SAP
Bestellungenin SAP MM
Aufträge in SAP SD
Konto-auszüge
Liquiditäts-forecast
Liquiditäts-Istanalyse
1. Aufbereitung von Plandaten(manuelle Erfassung, Upload,Plan-Plan-Vergleich)
2. Plan-Simulation
3. Plan-FortschreibungFI Belege
Extraktion
Aktu
alisierun
gP
land
aten
Abweichungs-Analyse (Plan-Ist)
Liquiditätsrechnung Liquiditätsplanung
33Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Vorschlag für eine bedarfsorientierte Einführung des Liquiditätsmanagements
Schritt 1: Liquiditätsrechnung auf Basis von IST-Daten im SAP ERP
Schritt 2: Liquiditätsvorschau auf Basis von FORECAST-Daten im SAP ERP
Schritt 2: Erweiterung um die Liquiditäts-PLANUNG mit SAP BI (Business Intelligence)
34Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Vorschlag für eine bedarfsorientierte Einführung des Liquiditätsmanagements
Schritt 1 + 2: Liquiditätsrechnung und -vorschau
Ihr Vorteil
• Betriebswirtschaftlich:
− Forecast für Einnahmen und Ausgaben auf Basis von offenen Posten (Debitoren / Kreditoren)
− Transparenz über alle für die Liquiditätsrechnung relevanten Konten des Kontenplans durch Zuordnung von Konto zu Liquiditätsposition
− Klassifizierung der Zahlungen nach Herkunft und Verwendung über Liquiditätspositionen
• Technisch:
− Verwertbare Ergebnisse in einem überschaubaren Einführungszeitraum
35Liquiditätsmanagement, Christiane Ferdinand, 24.11.2010
Vorschlag für eine bedarfsorientierte Einführung des Liquiditätsmanagements
Schritt 3: Liquiditätsplanung
Ihr Vorteil• Betriebswirtschaftlich:
− Direkte Ermittlung von Liquiditätsströmen− Flexible Planungsfunktionalität zur Abbildung verschiedenster
Planungsszenarien, inklusive zentrale/dezentrale Planungsprozesse, − Manuellen Plandatenerfassung
− Automatische Planungsfunktionen wie Umwertungen, Verteilungen − Integration mit anderen Planungsprozesse, z.B. Vertriebspläne,
Investitionspläne− Unternehmensweit einheitliche Reportingplattform
• Technisch:
− Datenintegration (Ist und Forecast aus ERP) für Planungsprozesse in SAP BI
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.Christiane FerdinandBTC Business Technology ConsultingAn der Alten Ziegelei 148157 MünsterTel. 0251 / 141 32 - 0www.btc-ag.com
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Die Standorte der BTC AG
Hauptsitz:
Escherweg 526121 OldenburgFon: + 49 (0) 441/36 12-0Fax: + 49 (0) 441/36 12-3999E-Mail: [email protected]
Luisenstraße 9761348 Bad HomburgFon: +49 (0) 6172 68518-0Fax: +49 (0) 6172 6722-50E-Mail: [email protected]
Kurfürstendamm 3310719 BerlinFon: + 49 (0) 30 88096-5Fax: + 49 (0) 30 88096-777E-Mail: [email protected]
Mary-Somerville-Straße 328359 BremenFon: +49 (0) 421 33039-0Fax: +49 (0) 421 33039-399E-Mail: [email protected]
Wittekindstraße 3244139 DortmundFon: +49 (0) 231 981288-0Fax: +49 (0) 231 981288-12E-Mail: [email protected]
Bartholomäusweg 3233334 GüterslohFon: +49 (0) 5241 9463-0Fax: +49 (0) 5241 9463-55E-Mail: [email protected]
Kehrwieder 920457 HamburgFon: +49 (0) 40 210098-0Fax: +49 (0) 40 210098-76E-Mail: [email protected]
Çayiryolu 1, Partaş Center Kat: 11-12Içerenköy, 34752 IstanbulTürkeiFon: +90 (216) 5754590Fax: +90 (216) 5754595E-Mail: [email protected]
ul. Małe Garbary 961-756 PoznańPolenFon: +48 (0) 61 8560970Fax: +48 (0) 61 8501870E-Mail: [email protected]
Hasebe Build.11F, 4-22-3 Sendagi, Bunkyo-Ku,113-0022 TokyoJapanFon: +81 (3) 5832 7020Fax: +81 (3) 5832 7021Email: [email protected]
Bäulerstraße 20CH-8152 GlattbruggSchweizFon: +41 (0) 44 874 3000Fax: +41 (0) 44 874 3010E-Mail: [email protected]
Klostergasse 504109 LeipzigFon: +49 (0) 341 350558-0Fax: +49 (0) 341 350558-59E-Mail: [email protected]
Wilh.-Th.-Römheld-Str. 2455130 MainzFon: + 49 (0) 6131 88087-0Fax: + 49 (0) 6131 88087-99E-Mail: [email protected]
Türkenstraße 55 80799 MünchenFon: +49 (0) 89 3603539-0Fax: +49 (0) 89 3603539-59E-Mail: [email protected]
An der Alten Ziegelei 148157 MünsterFon: +49 (0) 251 14132-0Fax: +49 (0) 251 14132-11E-Mail: [email protected]
Konrad-Zuse-Straße 374172 NeckarsulmFon: +49 (0) 7132 380-0Fax: +49 (0) 7132 380-29E-Mail: [email protected]
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