การก ากบดแลความเสยงดานปฏบตการ

1

• ความเสยงดานปฏบตการ?• ภาพรวม operational risk management

– แนวปฏบต ธปท. เรอง การบรหารความเสยงดานปฏบตการ– แนวปฏบต ธปท. เรอง BCP/BCP

• หลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ operational risk– ประกาศ ธปท. ท สนส. 95/2551

เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ– ประกาศ ธปท. สนส. 5/2555

เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ op risk โดยวธ AMA

หวขอบรรยาย

2

ความเสยงดานปฏบตการ (Operational risk)

ความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากความไมเพยงพอหรอความบกพรองของ- กระบวนการควบคมภายในของ สง. (Internal control )- บคลากรและระบบงานของ สง. (People and system)- เหตการณภายนอก (external)

รวมถงความเสยงดานกฏหมาย แตไมรวมความเสยงดานกลยทธและความเสยงดานชอเสยง

The nature : Wide range of definition, therefore hard to identify and assess, taking OR not rewarded with return (as may be the cases of credit and market risks)

3

ภาพรวม operational risk management

4

Operational risk Operational risk

BCM/BCPBCM/BCP

Capital / Risk Capital / Risk transferred

Regular Risk Management• Proactive identification of risks• Assessment and evaluation • Scenario analysis• Tools: Internal controls, CSA, KRI, etc.Crisis Management• Mitigation of losses• Business Continuity Plan (BCP)• Recovery strategy• Regularly tested

Capital against unexpected losses• Calculation and planning (Basel II)• Risk transfer : Insurance

แนวปฏบต ธปท. เรอง การบรหารความเสยงดานปฏบตการ

แนวปฏบต ธปท. เรอง BCP/BCP

ประกาศ ธปท. สนส. 95/2551 เรอง หลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ op risk

ประกาศ ธปท. สนส. 5/2555 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ op risk โดยวธ AMA

หลกเกณฑ ธปท. ทเกยวของ

แนวปฏบต ธปท. เรอง การบรหารความเสยงดานปฏบตการวตถประสงค: เพอเปนแนวทางแก ธพ. เกยวกบแนวทางการบรหารความเสยงดานปฏบตการ

5

Legal Risk

SystemRisk

StaffRisk

Process Risk

ExternalEvent Risk

Operational Risk

Reputational Risk Strategic Risk

ความเสยงดานปฏบตการ (Operational risk)

Causes Events Effects

direct losses

indirectlossesindirectlosses

near-losses

Loss components

personspersons

externalexternal

processesprocesses

systemssystems

internal fraud

external fraud

workplace safety

clients & products

physical damage

business disruption

process failure

P&L

6

ความเสยงดานปฏบตการ (Operational risk) คออะไร (3/3)

ความส าคญของการบรหารความเสยงดานปฏบตการ

Higher Higher OR

Changes in Banking business

Modern Finance

Outsourcing IT concentration

Cross products;Insurance included

Unexpected Events

ความเสยงซบซอนขน

รปแบบความเสยงซบซอนขน

(More Complicated Risk Profiles)

7

8

การบรหารความเสยงดานปฏบตการ

การบรหารความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk Management) ม 5 หวขอส าคญ คอ

1. การระบความเสยง (Risk Identification)

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

3. การตดตามความเสยง (Risk Monitoring)

4. การควบคมและลดความเสยง (Risk Control / Mitigation)

5. การจดเกบขอมลและรายงานความเสยง (Data Collection and Reporting

รายละเอยดขอมลความเสยหายทควรจดเกบ• Loss Threshold• วนทเกดเหต และวนทตรวจพบ• หนวยงานทเกดความเสยหาย (map กบ 8 Business Lines)• รายละเอยดและสาเหตของเหตการณ (map กบ 7 Loss Event Types)• จ านวนเงนทเกดความเสยหาย• จ านวนเงนทเรยกคนได ระยะเวลาทใชในการเรยกคน และคาใชจายในการ

ด าเนนการ• การด าเนนการเพอปองกนความเสยหายทอาจเกดขนในอนาคต• เพอประโยชนในการพฒนาระบบบรหารความเสยงดานปฏบตการ

ธพ. ควรจดเกบขอมลประเภท Near-misses ดวย

9

Loss Data MatrixEvent Type

Business Line

Internal Fraud

ExternalFraud

Employmentpractice andWorkplaceSafety

Clients, Products andBusiness practices

Damage tophysicalassets

Business disruptionsand systemfailures

Execution,Delivery andProcessManagement

Corporate Finance

Trading & Sales

CommercialBanking

Retail Banking

Payment & Settlement

Agency Services & Custody

Asset Management

Retail Brokerage

10

แนวปฏบต ธปท. เรอง การบรหารความตอเนองทางธรกจ (Business Continuity Management: BCM)

และการจดท าแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan: BCP) ของ สง.

วตถประสงค: เพอเปนแนวทางแก ธพ. ในการก าหนดนโยบายเกยวของกบ BCM/BCP เพอใหมนใจวา หากมเหตการณทท าใหงานปกตหยดชะงก งานทส าคญ (Critical Business Function) จะสามารถด าเนนการไดอยางตอเนอง ลดผลกระทบทางการเงน กฎหมาย ชอเสยง และผลกระทบอนๆ ตอ สง.

11

ตวอยางเหตการณทท าใหเกดการหยดชะงกทางธรกจ

12

Fire Flood Terrorism

Hackers Power IT

การบรหารความตอเนองทางธรกจ

13

ประกาศ ธปท. ท สนส. 95/2551 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ

ประกาศ ธปท. สนส. 5/2555 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ op risk โดยวธ AMA

วตถประสงค: แมวาจะมการบรหารความเสยงทด และมแผน BCP แลว ธพ. อาจจะมความสญเสยทเกดจาก operational risk ธปท. จงไดก าหนดหลกเกณฑให ธพ. มเงนกองทนเพอรองรบความสญเสยดงกลาว เพอมใหความสญเสยมผลกระทบกบความมนคงของ ธพ.

14

15

Credit risk Market risk Operational riskStandardised ApproachStandardised Approach

- วธงาย ใชสตรอยางงาย- ใช External Ratings จาก ECAIs ในการค านวณสนทรพยเสยง

Internal RatingInternal Rating--Based ApproachBased Approach - วธซบซอน ใชสตรซบซอนกวา - ใชขอมลจาก internal rating system ค านวณหาคาองคประกอบความเสยง ซงเปนตวแปรเชงปรมาณ 4 ตวแปร ไดแก PD, LGD, EAD และ M เพอค านวณ Expected loss และUnexpected loss

วธมาตรฐานวธมาตรฐาน- ธปท. เปนผก าหนดน าหนกความเสยงให สง. ค านวณเงนกองทนส าหรบ Specific risk และ General market risk

วธแบบจ าลองวธแบบจ าลอง- ใชแบบจ าลองภายในทสามารถประเมนความเสยงดานตลาดไดตามหลกเกณฑทก าหนด- ใหคาความเสยงทแมนย ากวา และไดประโยชนจากการบรหารฐานะในลกษณะกระจายความเสยงของPort

วธผสมวธผสม

Basic Indicator ApproachBasic Indicator Approachค านวณเงนกองทนจากคาเฉลย Gross income ยอนหลงคณคาคงท

Standardised Approach Standardised Approach คลายวธ BIA แตแยก Gross income ตามประเภทของสายธรกจโดยแตละสายธรกจจะมคาคงททน ามาคณแตกตางกน

Advanced Measurement Advanced Measurement ApproachApproach- ใชแบบจ าลองของ สง.ในการค านวณเงนกองทน

BIS Ratio > 8.5%เงนกองทน

RWA RWA RWACR ORMR+ +

Pillar 1 : การด ารงเงนกองทนขนต า

วธการค านวณมลคาเทยบเทาสนทรพยเสยงดานปฏบตการMeasuring OR exposure / Basel II ApproachesBasel II defines three approaches to calculate the regulatory capital requirement for OR:

Basic Indicator Approach (BIA)

Gross income multiplied with α = 15%

Standardized Approach (SA-OR)

Gross income per business line multiplied with β = 12%,15% , or 18%

Advance Measurement Approaches (AMA)

Internal (statistical) model

Risk Sensitivity16

ประกาศ ธปท. ท สนส. 95/2551 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ

ประกาศ ธปท. สนส. 5/2555 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ op risk โดยวธ AMA

17

Business Line BIA SA-OR ASA

1. Corporate finance GI x 18% GI x 18%

2. Trading and sales GI x 18% GI x 18%

3. Retail banking GI x 12% LA x 0.035 x 12%4. Commercial banking GI x 15% LA x 0.035 x 15%5. Payment and settlement GI x 18% GI x 18%6. Agency services GI x 15% GI x 15%7. Asset management GI x 12% GI x 12%8. Retail brokerage GI x 12% GI x 12%มลคาเทยบเทาสนทรพยเสยงดานปฏบตการ (RWAOR)

GI รวม x 15%x 12.5

ผลรวมขอ 1-8x 12.5

ผลรวมขอ 1-8x 12.5

GI = Gross income (รายไดจากการด าเนนงาน) วธการค านวณLA = Loan amount (ยอดคงคาง) วธการค านวณ

18

19

รายไดทไมใชดอกเบย

+ รายไดคาธรรมเนยม

- คาธรรมเนยมจายโดยตรงกรณ ธพ. เปนตวกลางในการใหบรการ

+ ก าไรจากการขายและประเมนมลคายตธรรมของธรกรรมใน Trading book และ Banking book (FX + commodity)

- คชจ. ดอกเบย + คาธรรมเนยมเพอใหไดซง SOF ทสนบสนนการไดมาของรายไดดงกลาว

รายไดดอกเบยสทธ

+ รายไดดอกเบย + เงนปนผล ทงจากBanking book และ Trading book

- คชจ. ดอกเบย + คาธรรมเนยมเพอใหไดซง SOF ทสนบสนนการไดมาของรายไดดงกลาว

รายไดจากการด าเนนงาน (Gross income – GI) = Op risk indicator

“รายไดขางตนจะตองไมหก”

• เงนส ารองและการดอยคาของสนทรพย • คาใชจายในการด าเนนงานทกประเภท

• รายไดหรอคาใชจายทไมไดเกดจากการด าเนนงานตามปกตของธรกจธนาคารพาณชย (Non-core business)

20

• ใหใชรายไดจากการด าเนนงานเฉลยของงวดการบญชครงปลาสดยอนหลง 3 ป (หรอ 6 งวดการบญช)

• งวดการบญชครงป หมายถง งวดรายงานทกสนเดอนมถนายนและธนวาคม

ปท 1 ปท 2งวดการ บ/ช สนป

งวดการ บ/ช กลางป

ปท 1 ปท 2

ธ.ค. 53ม.ย. 53

ธ.ค. 52 ธ.ค. 51ม.ย. 52 ม.ย. 51

ม.ย. 54 ม.ย. 53 ม.ย. 52ธ.ค. 53 ธ.ค. 52 ธ.ค. 51

การค านวณรายไดจากการด าเนนงาน (Gross income – GI)

ปท 3

ปท 3

21

“ยอดคงคาง” หมายความวา เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ และมลคาตามบญช (Book value) ของเงนลงทนในตราสารหนและตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร (ไมรวมรายการนอกงบดล) กอนหกเงนส ารองทกนไว

ยกเวน กรณยอดคงคางทกนส ารองไวเตมจ านวนแลว ธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหน าเงนส ารองทกนไวดงกลาวมาหกจากยอดคงคางได

ใหใชยอดคงคางเฉลยของงวดการบญชครงปลาสดยอนหลง 3 ป (หรอ 6 งวดการบญช)

การค านวณยอดคงคาง (Loan amount - LA)

เมอค านวณยอดคงคางไดแลวจะตองน าคาดงกลาว ไปคณกบ Conversion factor (m) = 0.035 เพอแปลงเปน (มลคาเทยบเทา)

รายไดจากการด าเนนงาน (GI)

22

ตวอยางกจกรรมBusiness line

• Corporate/ Government finance

• Merchant banking

• Advisory services

Corporate finance – 18% • การเปนทปรกษาในการซอหรอรวมกจการ (Merger and acquisition)

• การจดการออก หรอจดจ าหนาย หรอประกนการจ าหนายตราสารหน และหนวยลงทน(Underwriting) รวมทงกรณ Firm underwriting และ Best effort

• การเปนทปรกษาเพอน าบรษทเขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

• การเปนทปรกษาทางการเงน เชน จดหาแหลงเงนกหรอจดการสญญาเงนกรวม (Loan syndications) แปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitisation) แปรรปรฐวสาหกจ หรอวเคราะหโครงการเพอการลงทน

23

• Sales

• Market making

• Proprietary positions

• Treasury

Trading and sales – 18% • การซอขายสนทรพยทางการเงนในบญชเพอการคา (เชน ตราสารหน ตราสารทน ตราสารอนพนธ เงนตราตางประเทศ และสนคาโภคภณฑ) ทงเพอการลงทนของธนาคารพาณชยเอง และกรณธนาคารพาณชยเปน Market maker รวมทงการท าธรกรรมเพอบรหารความเสยงดานตลาดของธนาคารพาณชย

• การบรหารเงนทนของธนาคารพาณชย รปแบบอน ๆ เชน การท าธรกรรมซอคนทงกบธนาคารแหงประเทศไทย และภาคเอกชน เปนตน

• การประกอบธรกจการยมและใหยมหลกทรพย (Securities borrowing and lending) กรณท าหนาทเปนคสญญา

• การเปนนายหนา (Brokerage) ซอขายหนวยลงทนแกลกคารายใหญ

• การเปน Dealer หนวยลงทนและตราสารหน

ตวอยางกจกรรมBusiness line

24

• Retail banking

• Private banking

• Card services

Retail banking – 12% • การใหบรการสนเชอ (รวมทงการค าประกน รบรอง อาวล และเชาซอ) แกลกหนรายยอย (Retail lending)

• การใหบรการทางการธนาคารแกลกคารายยอย เชน คาธรรมเนยมเกยวกบบญชเงนฝาก การบรการตนรภย เปนตน

• การใหบรการโอนเงน ช าระคาสนคาและบรการภายในธนาคารพาณชยเดยวกน และภายในประเทศ

• การใหบรการบตรเครดต บตรเดบต บตร ATM และการออกบตรรวมกบบรษทตาง ๆ (Private labels)

• การท าธรกรรมอนพนธเพอปองกนความเสยงของธนาคารพาณชย ทเกดจาก Portfolio สนเชอทใหแกลกหนรายยอย

ตวอยางกจกรรมBusiness line

25

• Commercial banking

Commercial banking – 15% • การใหบรการสนเชอ (รวมทงการรบรอง อาวล และค าประกน L/C) แกลกหนรายใหญ (Commercial lending)

• การใหสนเชอโครงการ (Project finance) การใหสนเชอเพอการสงออก (Export finance) และ Trade finance

• ธรกจแฟกเตอรง (Factoring) และธรกจใหเชาแบบลสซง (Leasing)

• เงนลงทนในหลกทรพยในบญชเพอการธนาคาร

• การท าธรกรรมอนพนธเพอปองกนความเสยงของธนาคารพาณชยทเกดจาก Portfolio สนเชอทใหแกลกหนรายใหญ

ตวอยางกจกรรมBusiness line

26

• Payment and settlement

Payment & Settlement - 18% • การใหบรการโอนเงนและช าระคาสนคาและบรการระหวางธนาคารพาณชยหรอตางประเทศแกลกคา รวมทงการใหบรการโอนเงนผานเครอขายกลาง เชน Bahtnet SMART Swift หรอ Western union เปนตน

• การใหบรการเรยกเกบเงนตามตวเงน (เชคตวแลกเงน ตวสญญาใชเงน) ใหแกลกคา เชน ECS (Electronic check clearing services)

• บรการดานเชคคน บรการรบซอ/ขาย Draft จ าหนายเชคเดนทาง และเชค

• การใหบรการบรหารเงนสด (Cash management)

• การใหบรการเครองรดบตรเครดต (Card acquirer) และช าระดลบตรเครดต (Credit card settlement) ทธนาคารพาณชยเปนเจาของและดแลระบบงานเอง

• การใหบรการดานงานสนบสนน (เชน Insourcingงาน Back office) ทเกยวกบการโอนเงนและช าระเงน

ตวอยางกจกรรมBusiness line

27

• Custody and trust

• Corporate agency

Agency services – 15% • การใหบรการ Escrow account

• การเปนนายทะเบยนหลกทรพย (Registra)

• การใหบรการดแลและเกบรกษาหลกทรพย บตรเงนฝาก ตราสารแหงหน เอกสารแสดงสทธในทรพยสนและเอกสารอน ๆ (Custodian service)

• การเปนผแทนผถอหนกและการเปนผดแลผลประโยชนของกองทนรวม (Trustee)

• การประกอบธรกจการยมและใหยมหลกทรพย (Securities borrowing and lending) กรณท าหนาทเปนตวแทนหรอนายหนา

• การเปนตวแทนเรยกเกบหน

• การใหบรการดานงานสนบสนน (Back office) แกบคคลอนในดานทไมสามารถจดอยในสายธรกจอนใดได เชน งานบญชและการเงน งานดานก ากบดแลการปฏบตตามกฎหมาย (Compliance) เปนตน

• การเปนตวแทนของผออกตราสารในการจายเงนใหกบผถอตราสาร (Issuer and paying agent)

ตวอยางกจกรรมBusiness line

28

• Asset management

Asset management – 12% • การรบบรหารกองทนประเภทตาง ๆ เชน กองทนส ารองเลยงชพ เปนตน

• การรบจางบรหารสนทรพยดอยคณภาพ (กรณทไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทย)

Retail brokerage – 12%

• Retail brokerage

• การเปนตวแทนจ าหนาย (Selling agent) ตราสารทน พนธบตรรฐบาล/รฐวสาหกจ และหนวยลงทน

• การเปนนายหนาซอขาย (Broker) หนวยลงทนแกรายยอย

• การเผยแพรแผนพบโฆษณาและเปนตวแทนของบรษทประกนชวตและบรษทประกนวนาศภย

• การตดตอหรอแนะน าบรการของบรษทหลกทรพยใหแกลกคา (Introducing broker)

ตวอยางกจกรรมBusiness line

Business Line

1. Corporate finance (18%)

2. Trading and sales (18%)

3. Retail banking (12%)

4. Commercial banking (15%)

5. Payment and settlement (18%)6. Agency services (15%)

7. Asset management (12%)

8. Retail brokerage (12%)

Loss Event Type

1. Internal Fraud

2. External Fraud

3. Employment Practices and workplace safety4. Clients, Product & Business Practices

5. Damage to Physical Assets

6. Business Disruption and system Failures7. Execution, Delivery & Process Mgt.

Standard business lines & Loss event types

29

30

เกณฑมาตรฐานขนต าส าหรบวธ SA-OR / ASA

30

31

1. ใหจดสรรรายไดลงใน 8 สายธรกจทก าหนดไวเทานน2. ในกรณทจดสรรรายไดลงสายใดสายหนงไมได ใหดวาสนบสนนสายธรกจใดเปนหลกกใหจดลงสายธรกจ

นน 3. หากยงไมสามารถจดสรรได (ตามขอ 2) ใหจดเขาสายธรกจทมคา สงสด4. การจดประเภทสายธรกจจะตองสอดคลองกบความเสยงดานอนๆ เชน ความเสยงดานเครดต / ความ

เสยงดานตลาด5. กระบวนการจดประเภทสายธรกจตองบนทกเปนลายลกษณอกษร (+ขอยกเวน/การเปลยนแปลงท

เกยวของตองบนทกไวดวย) 6. กระบวนการจดประเภทสายธรกจตองครอบคลมธรกรรมหรอผลตภณฑใหม ๆ ท ธพ. ท าดวย7. ผบรหารระดบสงตองรบผดชอบตอนโยบายการจดประเภทสายธรกจ โดยนโยบายดงกลาวตองไดรบความ

เหนชอบจาก BOD8. ใหมการสอบทานกระบวนการจดประเภทสายธรกจเมอมการเปลยนแปลงธรกจหรอมการท าธรกจใหมทม

นยส าคญ

หลกเกณฑส าหรบการจดประเภทสายธรกจ

ประกาศ ธปท. ท สนส. 95/2551 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ

ประกาศ ธปท. สนส. 5/2555 เรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบ op risk โดยวธ AMA

32

Advanced Measurement Approaches (AMA)

33

วธ AMA คอ วธการค านวณฐานเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ (Operational risk - OR) เพอรองรบ EL และ UL โดยใชแบบจ าลองภายในของ ธพ. และขอมล 4 ประเภทประกอบกน

MeanOR Capital99.9%

= ฐานเงนกองทนขนต าส าหรบ Op. Risk

Unexpected Loss (UL) Catastrophic lossExpected Loss (EL)

12.5 เงนกองทนเงนกองทนขนต า

ทตองด ารงตาม

กฎหมาย

OROR

RWARWA--MRMR

RWARWA--CRCR

RWARWA--OROR

8.5%ฐานเงนกองทนขนต า

ส าหรบ OR

II. เกณฑมาตรฐานขนต าส าหรบวธ AMA

34

II.1 เกณฑมาตรฐานขนต าเชงคณภาพ

II.2 เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ

2. คณะกรรมการและผบรหารระดบสง

3. งานบรหารความเสยงดานปฏบตการ

4. ความเพยงพอของทรพยากร

7. การสอบทานกระบวนการบรหารและ

ระบบการวด OR

6. การจดท ากรอบ ORM เปนเอกสาร

5. การรายงาน OR

1. กรอบการบรหารความเสยงดานปฏบตการ (กรอบ ORM)1. กรอบการบรหารความเสยงดานปฏบตการ (กรอบ ORM)

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงคณภาพ

35

1. กรอบการบรหารความเสยงดานปฏบตการ1. กรอบการบรหารความเสยงดานปฏบตการ

1. กรอบ ORM มหลกการทเหมาะสม

นาเชอถอ และสอดคลองกบการด าเนนธรกจของ

ธพ.

2. ธพ. มกระบวนการก าหนดและตดตามดแล

กรอบใหสอดคลองกบการด าเนนธรกจของ ธพ. อยาง

ตอเนอง

3. วธ AMA มบทบาทส าคญในกระบวนการ

ORM และกระบวนการตดสนใจ

ของ ธพ.

36

2. หนาทความรบผดชอบของคณะกรรมการและ ผบ.ระดบสงคณะกรรมการชดยอย*

2.

1.

3.

OROR

2.

1.

4.

3.

OR

คณะกรรมการ

อนมตกรอบ นโยบาย กลยทธ และกรอบวธปฏบตเรอง ORM

(กรอบฯ)

เขาใจภาพรวม OR และการบรหาร OR

ควบคมดแลให ธพ. มเงนกองทนรองรบ OR

อยางเพยงพอ

พจารณารายงาน ORM และตดตามดแลใหฝายบรหารด าเนนการตามกรอบฯ ทได

อนมต

ควบคมดแล OR profile และกรอบฯ และดแลใหมการทบทวนกรอบฯ อยางนอยปละครงและเมอมการเปลยนแปลงอยางมนยส าคญ

มสวนรวมอยางจรงจงในการควบคมดแลวธการบรหารและการวด OR

ควบคมดแลใหมการทดสอบความนาเชอถอของระบบการวด OR และสอบทานกรอบฯ

เขาใจกรอบ ORM

ดแลใหมการปฏบตตามกรอบ

1.

สอสารใหพนกงานเขาใจและดแลใหปฏบตตามกรอบฯ

2.มสวนรวมอยางจรงจงใน

การบงคบใชกรอบฯ

ผบรหารระดบสง

* หากคณะ กก. ไมไดมการมอบหมายใหคณะ กก. ชดยอยท าหนาทดงกลาวแทน คณะ กก. ตองมหนาทความรบผดชอบขางตนดวย 37

3. งานบรหารความเสยงดานปฏบตการ(Operational Risk Management Function - ORMF)

โครงสรางโครงสราง หนาทหนาท

1. ORMF เปนอสระจาก BL และ BU ทกอใหเกด OR

และแยกจากงานตรวจสอบภายใน

2. รายงานตรงตอคณะ กก. และคณะ กก. ชดยอยเปนประจ า

4. จดท า ทบทวน และน ากรอบฯ ไปบงคบใช และน าไปก าหนด

กระบวนการ

5. ตดตามการปฏบตตามกรอบฯ

3. ก าหนดบทบาทหนาทบคลากร/หนวยงานทเกยวของกบ ORM

รวมกบ ผบ.ระดบสง

38

1. มทรพยากรเพยงพอส าหรบการใชวธ AMA ในการบรหารและวด

OR

2. มบคลากรทมทกษะ ความช านาญ และ

ประสบการณเหมาะสมในจ านวนทเพยงพอส าหรบ

การบรหารและการวด OR

หนวยงานหนวยงาน ทรพยากรทรพยากร

หนวยงาน ORM

หนวยงานควบคมและตรวจสอบงาน ORM

สายธรกจ/หนวยงานหลก

4. ความเพยงพอของทรพยากรส าหรบการใชวธ AMA

39

5. การรายงานความเสยงดานปฏบตการ

1. มการรายงานขอมลตอคณะ กก. คณะ กก. ชดยอย ผบ.ระดบสง และ

ผบ.สายธรกจ เปนประจ า

3. มกระบวนการให คณะ กก. หรอคณะ กก. ชดยอยสามารถใหแนวทาง และ ผบ. ระดบสงสามารถด าเนนการอยางเหมาะสมตาม

ขอมลทไดรบ

ระดบความเสยหายทตองรายงาน

ผลลพธจากระบบการวด

ลกษณะ OR และความเสยหายทเกดขน

2. รายงานตองครอบคลมขอมล เชน

40

6. การจดท ากรอบ ORM ไวเปนเอกสาร

2. จดท าเอกสารเกยวกบระบบการวด OR ทครอบคลมครบถวน และมรายละเอยดเพยงพอ เพอใหแนใจวาวธการค านวณเงนกองทนโปรงใสสามารถสอบทานและทดสอบความนาเชอถอได

3. เอกสารเกยวกบระบบการวด OR ตองครอบคลมขอมล เชน

ทฤษฎและการวเคราะหทใชอางองในการค านวณ

สมมตฐาน เหตผลสนบสนนสมมตฐาน และรายละเอยดของระบบวด OR

1. จดท ากรอบฯ เปนเอกสาร และจดเตรยมไวเพอให ธปท. ตรวจสอบได

41

7. การสอบทานกระบวนการบรหารและระบบการวด OR

2. การสอบทานกระบวนการบรหารและระบบการวด OR ตองครอบคลมหวขอดงน

2.1 กระบวนการและระบบครอบคลมธรกรรมและความเสยงทมนยส าคญทงหมด

2.2 ความเพยงพอ ถกตอง เหมาะสม และการน าไปใชอยางสอดคลองกนของ

กระบวนการพฒนาและทดสอบความนาเชอถอของระบบการวด OR

2.3 ความถกตองและเพยงพอของเอกสาร

สอบทานอยางนอย

ปละครงและเมอมการ

เปลยนแปลงอยางม

นยส าคญ

1. ธพ. ตองจดใหมการสอบทานโดยผท าหนาทสอบทานตองมความสามารถและเปนอสระจาก BL/BU

ทกอใหเกด OR และจาก ORMF

42

II. เกณฑมาตรฐานขนต าส าหรบวธ AMA

43

II.1 เกณฑมาตรฐานขนต าเชงคณภาพ

II.2 เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ

44

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ

Business Line

Even

t Typ

e

MeanOR Capital99.9%

= ฐานเงนกองทนขนต าส าหรบ Op. Risk

Unexpected Loss (UL) Catastrophic lossExpected Loss (EL)

100% minus Confidence

Level

EL offset

การท าประกนภย

Internal

External

Scenario

BEICF

ระบบการวดความเสยงดานปฏบตการ

หลกการของระบบการวดความเสยงดานปฏบตการหลกการของระบบการวดความเสยงดานปฏบตการ

หลกการของระบบการวดความเสยงดานปฏบตการ

ระบบการวด OR ของ ธพ. ตอง

5. มกระบวนการพฒนาและทดสอบความนาเชอถอระบบ

การวด OR ทด

และไดรบการสอบทานและทดสอบความนาเชอถอ

อยางเปนอสระ

1. มหลกการทเหมาะสม นาเชอถอ

3. ฐานเงนกองทนขนต าทค านวณไดมความเหมาะสมและสอดคลองกบ OR profile

ของ ธพ.

OROR

2. ครอบคลมแหลงทมาของ OR ทมนยส าคญทงหมด

4. ธพ. พฒนาระบบการวด OR ทเหมาะสมกบ

ธรกจและยดหลกความระมดระวง

45

2) วธการ/แบบจ าลอง

6) การทดสอบความนาเชอถอ

1) ขอบเขต OR และการแบงกลมความเสยง

5) Dependence ระหวางกลมความเสยง

Business Line

Even

t Typ

eMean

OR Capital99.9%= ฐานเงนกองทนขนต าส าหรบ Op. Risk

Unexpected Loss (UL) Catastrophic lossExpected Loss (EL)

100% minus Confidence

Level

ระบบการวดความเสยงดานปฏบตการ

3) ขอมล 4 ประเภท

46

EL offset

การท าประกนภย

4) การปรบลดความเสยง

Internal

External

Scenario

BEICF

Business Line

Even

t Typ

e

47

ขอบเขต OR และขอบเขต OR และการแบงกลมความเสยง

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ

วธการ / แบบจ าลองวธการ / แบบจ าลอง

MeanOR Capital99.9%

= ฐานเงนกองทนขนต าส าหรบ Op. Risk

UL Catastrophic lossEL

11

22

2.1 ฐานเงนกองทนขนต าครอบคลม EL และ UL

1.2 มการแบงกลม OR อยางเพยงพอ

1.1 ระบบการวด OR สอดคลองตามขอบเขตค าจ ากดความและ

ประเภทเหตการณท ธปท. ก าหนด

2.2 วธการวด OR ครอบคลม Severe loss และสามารถรองรบ OR loss ไดตลอดชวงเวลา 1 ป ณ ระดบความเชอมน 99.9%

Business Line

Even

t Typ

e

EL + UL

2.3 มการเลอก Distribution ทสะทอนความเสยงอยางเหมาะสม และมการท า Sensitivity analysis

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ (2)

48

ขอมล ขอมล 4 ประเภท

33

1. พจารณาน าขอมล 4 ประเภทมาใชประกอบกน และปฏบตตามเกณฑเกยวกบขอมล 4 ประเภท

2. มกระบวนการเกบขอมล OR loss ภายในอยางเปนระบบ

3. มวธการนาเชอถอและโปรงใสในการใหน าหนก

ขอมลแตละประเภท

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ (3)

49

ขอมล 4 ประเภท

ขอมล 4 ประเภท

33

1. การจดเกบขอมลครอบคลมทกธรกจและธรกรรมทมนยส าคญ

4. มการก าหนดมาตรฐาน มการทบทวนและสอบทานทเปนอสระ

เพอรกษามาตรฐานดานคณภาพขอมล

5. ใชขอมลยอนหลงอยางนอย 5 ป ในการค านวณเงนกองทน

Internal data

2. มการก าหนด Threshold การเกบขอมลทเหมาะสม

3. มนโยบายและกระบวนการประเมนความเกยวของของขอมลยอนหลงกบการ

ด าเนนธรกจในปจจบน

6. ขอมลทจดเกบ เชน

วนทเกดเหตการณGross loss amount

Recoveriesค าอธบายปจจย/สาเหต

50

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ (4)

1. มกระบวนการพจารณาการน าขอมลภายนอกมาใชและ

มวธการน าขอมลมาปรบใช

2. มการทบทวนและสอบทานเงอนไขและแนวปฏบตเกยวกบ

การน าขอมลภายนอกมาใชอยางเปนอสระเปนระยะๆ อยางนอยปละครง และเมอมการเปลยนแปลง

ทมนยส าคญ

External data ขอมล

4 ประเภทขอมล

4 ประเภท

33

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ (5)

51

1. มการพฒนาชดสถานการณจ าลองทครอบคลมแหลงทมาของ OR ทม

นยส าคญทงหมด

2. กระบวนการพฒนาสถานการณจ าลองมความนาเชอถอ

3. มการทบทวนสถานการณจ าลองทใชและ มการทดสอบความนาเชอถอและความสมเหตสมผลเปนระยะ ๆ

อยางนอยปละครง และเมอมการเปลยนแปลงทมนยส าคญ

Scenario analysis

ขอมล 4 ประเภท

ขอมล 4 ประเภท

33

เกณฑมาตรฐานขนต าเชงปรมาณ (6)

52

1. มกรอบในการคดเลอกปจจย และมนโยบายและกระบวนการพฒนาและน าปจจยไปใช

2. มการตดตามการเปลยนแปลงของ BEICF อยางสม าเสมอ โดยรายงานตอ

คณะ กก. และ ผบ.ระดบสง และสามารถอธบายไดวามผลกระทบตอการ

ประมาณคาความเสยงอยางไร

3. มการสอบทานและทดสอบความนาเชอถอของกระบวน

และผลลพธทไดจากการพจารณา BEICF เปนระยะๆ

อยางนอยปละครง และเมอมการ

เปลยนแปลงทมนยส าคญ

BEICF

ขอมล 4 ประเภท

ขอมล 4 ประเภท

33

Advanced Measurement Approach (AMA) – ตวอยาง

53

ขอมลภายนอก

ขอมลภายใน

สถานการณจ าลอง

ขอมลความเสยหายตาง ๆทน ามาใชในการค านวณ

ประเภทเหตการณ

สายธ

รกจ

จ านวนครง มลคาความเสยหาย

Gross losses

Net losses

การท าประกนภย

Aggregate distribution

1

2 3

กลมความเสยง

ธนาคารพาณชย

4

VaR99.9%

ฐานเงนกองทนขนต าส าหรบ OR โดยวธ AMA

การตงคาใชจายรองรบคา EL

BEICFเชน KRI, CSA

คา VaR ของความเสยหายดานปฏบตการในชวง 1 ป ทระดบความเชอมน 99.9%

สายธรกจ

Historical Focus

Future Focus

คาความสมพนธ /Diversification

ระบบการวดความเสยงดานปฏบตการ

มลคาเทยบเทาสนทรพยเสยงดานปฏบตการ

x 12.5

หลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

15 มกราคม 2556

หวขอบรรยาย

Session I : 1. ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III2. กรอบหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

2.1 เงนกองทน 2.2 ความเสยงดานสภาพคลอง2.3 Systemically Important Financial Institutions (SIFIs)

Session II : 3. หลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนตามประกาศ ธปท.

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตโดยวธ SA และ IRB

4. แนวทางการค านวณ Leverage Ratio

2

56

ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III

56

การประชม G-20 ทกรงโซล เหนชอบหลกเกณฑ Basel III

เรองเงนกองทนและสภาพคลอง

BCBS ออก Consultative Paper

เรองเงนกองทนและสภาพคลอง

BCBS ออกหลกเกณฑ

เรองเงนกองทนและสภาพคลอง

BCBS ออกหลกเกณฑฉบบลาสด

เรองเงนกองทนและสภาพคลอง(Basel III)

ธ.ค. 2552

ก.พ. 2553 พ.ย. 2553

ธ.ค. 2553

การจดท า QIS ของ BCBS (ก.พ. – พ.ค. 2553)

(1) A Global regulatory frame work for more resilient banks and banking systems (2) International Framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring

สงความเหนตอสงความเหนตอConsultative Paper

ให BCBS

เม.ย. 2553

พ.ค. 2553

3

ปญหาวกฤตการเงนโลกน าไปสหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนทมคณภาพดมไมเพยงพอ

เกด Procyclicality

Excessive leverage

ปญหาปญหา

เพมและปรบปรงการด ารงเงนกองทน/ มาตรฐานบญชทเกยวของ

Capital / accounting

แนวทางการแกไขแนวทางการแกไข

1

2

3

สนทรพยสภาพคลองทมคณภาพดมไมเพยงพอ

4

Too Big Too Fail และความเสยงเชงระบบ

5

Capitalเพมปรมาณและคณภาพของเงนกองทน

ปรบปรงการค านวณสนทรพยเสยงใหเขมงวดและครอบคลมมากขน

Capital

ก าหนดอตราสวนใหม เพอควบคมการ leverageLeverage

เพมประสทธภาพการบรหารสภาพคลองใหรองรบความผนผวนในภาวะวกฤต

Liquidity

มาตรการก ากบดแล สง. ทมความส าคญตอระบบ (SIFIs) และการลดความเสยงเชงระบบ

SIFIs

4

5

เหตผลการน าหลกเกณฑ Basel III ดานเงนกองทนมาใชในไทยหล

กการแล

ะเหต

ผล

(1) เพอให ธพ. มความแขงแกรงและมเงนกองทนทมนคง ซง BIS Ratio ของระบบ ธพ. ไทยสงกวาเกณฑขนต าและสวนใหญเปนหนสามญอยแลว >> การน าหลกเกณฑมาใชทนท จงเปนผลดตอระบบ สง. ไทยและเศรษฐกจในระยะยาว

(2) ไทยยงจ าเปนตองพงพาเงนตราตางประเทศในการท าธรกจ >> หาก ธพ. ไทยแขงแกรงและปฏบตตามแนวทางสากลได กจะชวยใหตนทนการระดมทนจากตางประเทศต าลง

(3) กรณท ธพ. ตางประเทศเขามาท าธรกจในไทย กควรตองก าหนดให ธพ. ดงกลาวมความมนคง >> Basel III จะท าให ธพ. ตางประเทศดงกลาวแขงแกรงขนดวย

Australia, Canada, Japan, China, India, Hong Kong, Singapore, Mexico, Saudi Arabia,

South Africa, Switzerland เปนตน

US, EU, UK

Basel III ไปใชแผนการน า

Basel III – Capital ไปใชของตางประเทศ

ก าหนดแนนอนแลว

อยระหวางพจารณา

หวขอบรรยาย

Session I : 1. ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III2. กรอบหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

2.1 เงนกองทน 2.2 ความเสยงดานสภาพคลอง2.3 Systemically Important Financial Institutions (SIFIs)

Session II : 3. หลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนตามประกาศ ธปท.

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตโดยวธ SA และ IRB

4. แนวทางการค านวณ Leverage Ratio

6

กรอบหลกเกณฑ Basel III

1. การด ารง เงนกองทน

Risk - based

Non-risk based

=> ค านงทง Micro/Macro Prudential

=> การจ ากดปรมาณธรกรรม (Leverage)

2. การบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

3. การดแลธนาคารทมความส าคญตอระบบการเงนโลก(Systemically Important Financial Institutions (SIFIs))

7

กรอบหลกเกณฑ Basel III1.1 Definition of Capital1.1 Definition of Capital

Liquidity Coverage Ratio

Liquidity Coverage Ratio

(1(1) การด ารงเงนกองทน

(2) การบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

1.2 Risk Coverage 1.2 Risk Coverage

1.3 Leverage Ratio 1.3 Leverage Ratio

1.4 Capital buffers 1.4 Capital buffers

2.2 Monitoring Tools 2.2 Monitoring Tools

Net Stable Funding Ratio

Net Stable Funding Ratio

(3) การก ากบดแลธนาคารทม ความส าคญตอระบบการเงน โลก (Global Systemically Important Banks; G-SIBs)

2.1 Liquidity Risk Measurements

2.1 Liquidity Risk Measurements

Basel IIIBasel III

3.2 มาตรการส าหรบ G-SIBs

3.1 การระบ G-SIBs

8

Capital Ratio เงนกองทน

สนทรพยเสยง

Definition of Capital : เพมปรมาณ : ก าหนดอตราสวนเงนกองทนขนต า

- Common equity = 4.5%- เงนกองทนชนท 1 = 6.0% - เงนกองทนทงสน = 8.5%

เพมคณภาพ : ก าหนดคณสมบตทเขมงวดขนของตราสารทจะนบเปน Tier1 และ Tier 2

(1)

Risk Coverage : ปรบปรงการค านวณสนทรพยเสยงของ - ความเสยงดานเครดตของคสญญา - ธรกรรม securitisation ใหเขมงวดและครอบคลมมากขน

(3)

Capital buffers : เพอรองรบผลขาดทนจากความผนผวนของเศรษฐกจ ให ธพ. เพมเงนกองทนประเภท Common Equity จากเกณฑขนต า โดยแบงเปน Conservation = 2.5% Countercyclical = 0 - 2.5%

(2)

1. มาตรการก ากบดแลดานเงนกองทน

Leverage ratio : เปนมาตรการเสรม (non risk-based) เพอควบคมปรมาณธรกรรม เงนกองทนชนท 1 สนทรพยรวมทงในงบดลและนอกงบดล

(4)

≥ 3%

9

2. มาตรการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

เพอสงเสรมให สง. มฐานะสภาพคลองทสามารถรองรบความผนผวนในภาวะวกฤตได

เพอเสรมสรางให สง. มโครงสรางแหลงเงนทนทเนนเงนทนระยะกลางและระยะยาวทมนคง เพอใชในการด าเนนธรกจ

เพอให สง. และผก ากบดแลสามารถตดตามและบรหารความเสยงดานสภาพคลองไดอยางมประสทธภาพ

• ก าหนดเครองมอตดตามความเสยงดานสภาพคลองขนต า เชน รายงาน Contractual maturity mismatch และ รายงาน Concentration of funding เปนตน

เพอสงเสรมให สง. มฐานะสภาพคลองทสามารถรองรบความผนผวนในภาวะวกฤตได

เพอเสรมสรางให สง. มโครงสรางแหลงเงนทนทเนนเงนทนระยะกลางและระยะยาวทมนคง เพอใชในการด าเนนธรกจ

(1) Liquidity Risk Measurements

> 100%

Liquidity Coverage Ratio

ปรมาณสนทรพยทมคณภาพดและมสภาพคลองสง (High-quality Liquid Assets)

≥ 100%กระแสเงนสดจายสทธใน 30 วนภายใตสถานการณจ าลองภาวะวกฤตทก าหนด

Net Stable Funding Ratio

Available amount of stable funding (ASF, source of funding)

Required amount of stable funding (RSF, use of funding)

(2) Monitoring Tools

10

(1) Liquidity Risk Measurements

Liquidity Coverage Ratio

ปรมาณสนทรพยทมคณภาพดและมสภาพคลองสง (High-quality Liquid Assets)

≥ 100%

กระแสเงนสดจายสทธใน 30 วนภายใตสถานการณจ าลองภาวะวกฤตทก าหนด

วตถประสงค : เพอสงเสรมให สง. มฐานะสภาพคลองทสามารถรองรบความผนผวนในภาวะวกฤตได

กระแสเงนสดไหลออก หก กระแสเงนสดไหลเขา

กระแสเงนสดไหลออก เชน1. การถอนเงนของผฝาก / ผใหก ทงกรณ retail

และ wholesale2. ฐานะจายจากธรกรรมอนพนธ3. การเบกใชวงเงนของลกคา

กระแสเงนสดไหลเขา เชน1. การไดรบช าระคนเงนใหสนเชอจากลกคา2. ฐานะรบจากธรกรรมอนพนธ * ทงน ไมเกน 75% ของกระแสเงนสดไหลออก

2. มาตรการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

11

(1) Liquidity Risk Measurements

Net Stable Funding Ratio

Available amount of stable funding (ASF, source of funding)

Required amount of stable funding (RSF, use of funding)

> 100%

วตถประสงค : เพอเสรมสรางให สง. มโครงสรางแหลงเงนทนทเนนเงนทนระยะกลางและระยะยาวทมนคง เพอใชในการด าเนนธรกจ

งบดล ธพ.

สนทรพย หนสน

รายการนอกงบดล

ทน

ความตองการแหลงเงนทมความมนคง (Required stable funding)

• สนทรพยทมระยะยาวกวา 1 ป จะม RSF ในอตราทสง>> ยกเวนการลงทนในหลกทรพยคณภาพดทมสภาพคลอง

• สนทรพยทมระยะเวลาต ากวา 1 ป จะม RSF ต า เนองจากสามารถเปลยนเปนเงนสดไดรวดเรวกวา

แหลงเงนทมความมนคง (Available stable funding)

• ทนหรอหนสนทมอายคงเหลอมากกวา 1 ป ม ASF ทสง

• หนสนทมอายนอยกวา 1 ป จะพจารณาจากความมนคงของหนสน ยงมโอกาสถกถอนนอย ยงได ASF สง

2. มาตรการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

12

(2) Monitoring Tools

การตดตามขอมลตลาด

(Market-related monitoring tools)

การตดตามขอมลตลาด เพอใชเปน early warning signal(Market-related monitoring tools)

การตดตามขอมลตลาดททนทวงท และมความถสง ซงเปน early warning signal

รายงานกระแสเงนสดรบจายตามสญญา (Contractual maturity mismatch)

รายงานกระแสเงนสดรบจายตามอายตางๆ ในอนาคต โดยค านวณยอดสทธของกระแสเงนสดไหลเขา-ออกในแตละชวงเวลา

การกระจกตวของแหลงเงนทน(Concentration of funding)

รายงานแหลงเงนทนเปนราย counterparty และรายผลตภณฑ และรายงานสนทรพยและหนสนเปนรายสกลเงน เฉพาะทมนยส าคญ

รายงานขอมลสนทรพยทปราศจากภาระผกพน(Available Unencumbered Assets)

รายงานปรมาณ ลกษณะ รปแบบ สกลเงนของสนทรพยสภาพคลองท สง. ม เพอใชหาสภาพคลองเมอเกดวกฤตได

การค านวณ LCR ส าหรบสกลเงนทมนยส าคญ(LCR by significant currencies)

ค านวณ LCR เปนรายสกลเงน ส าหรบสกลเงนทมนยส าคญ เพอใชประกอบการตดตาม currency mismatch เพมเตม

วตถประสงค : เพอให สง. และผก ากบดแลสามารถตดตามและบรหารความเสยงดานสภาพคลองไดอยางมประสทธภาพ จงก าหนดเครองมอตดตามความเสยงดานสภาพคลองขนต า ดงน

2. มาตรการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

13

3. มาตรการก ากบดแล Global Systemically Important Banks (G-SIBs)

การด ารงเงนกองทนสวนเพม (Capital surcharge)

(2) มาตรการส าหรบ G-SIBs

ปจจยทใชม 5 ดาน คอ:1) ปรมาณการท าธรกรรมระหวางประเทศ

(Cross-jurisdiction activity)2) ขนาดสนทรพย (Size)3) ความเชอมโยงกบ สง. อนทงในดานสนทรพยและ

หนสน (Interconnectedness)4) การเปนผใหบรการทางการเงน ซงส าคญตอ

เสถยรภาพของระบบการเงนโดยรวม (Substitutability)

5) ปรมาณการท าธรกรรมทซบซอน (Complexity)

(1) การระบ G-SIBs

Capital Surcharge

1% to 3.5%

• เพอลดโอกาสการลมละลายของ G-SIBs • เพอลดโอกาสการสงตอความเสยง/ ผลกระทบจากการลมละลายของ G-SIBs

Additional Common Equity Tier 1

14

หวขอบรรยาย

Session I : 1. ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III2. กรอบหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

2.1 เงนกองทน 2.2 ความเสยงดานสภาพคลอง2.3 Systemically Important Financial Institutions (SIFIs)

Session II : 3. หลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนตามประกาศ ธปท.

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตโดยวธ SA และ IRB

4. แนวทางการค านวณ Leverage Ratio

15

หลกเกณฑการด ารงเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย

ดานตลาด

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 94/2551 เรอง หลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานตลาดและการด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาดของสถาบนการเงน

- ก าหนดหลกเกณฑการบรหารความเสยงดานตลาดและการค านวณสนทรพยเสยงดานตลาดของธรกรรมทอยในบญชเพอการคา (ทมความเสยงดานตลาดและอนพนธ)

• ประกาศ ธปท. ท สกส. 5/2552 เรอง หลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนโดยทางการ

- ก าหนดให ธพ. ตองมกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน (ICAAP) ทสอดคลองกบลกษณะความเสยง และตองมการจดท าแผนการด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเสยงภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต ทงในปจจบนและอนาคต นอกจากน ธพ. ควรมการด ารงเงนกองทนทสงกวาอตราทก าหนดไวตาม Pillar 1

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 25/2552 เรอง การเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย

- ก าหนดให ธพ. ตองเปดเผยขอมลเชงคณภาพและเชงปรมาณทเกยวของกบการก ากบดแลเงนกองทน ไดแก เงนกองทน ระดบความเสยง กระบวนการประเมนความเสยง และความเพยงพอของเงนกองทนของธนาคารพาณชย

ECAI

• หนงสอเวยนท 774/2550 เรอง หลกเกณฑการใหความเหนชอบสถาบนจดอนดบเครดต (ECAI) ตามหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานเครดตวธ SA - ก าหนดเกณฑการใหความเหนชอบ ECAI ซง ธพ. จะสามารถน าอนดบเครดตของ ECAI มาเทยบอนดบเครดตกบน าหนกความเสยงท ธปท. ก าหนดได (สวนเงนกองทนและความเสยงดานตลาด)

Securitisation

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 8/2551 เรอง การอนญาตให สง. ประกอบธรกจแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย -ก าหนดเกณฑการอนญาตและหลกเกณฑการก ากบการประกอบธรกจการแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย ตามหนาทของ สง. (สวนเงนกองทนและความเสยงดานตลาด)

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 12/2555 เรอง หลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย- ก าหนดหลกการก ากบดแลเงนกองทน (Pillar1, 2, 3) และอตราสวนเงนกองทนขนต าและเงนกองทนสวนเพมส าหรบ ธพ. ไทยและสาขา ธพ. ตางประเทศ (ทมเงนกองทน)

ธ.พ. ไทย

องคประกอบเงนกองทน

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 14/2555 เรอง องคประกอบของเงนกองทนส าหรบสาขาของ ธพ. ตางประเทศ - ก าหนดหลกเกณฑการนบสนทรพยทตองด ารงไวเปนเงนกองทน รวมทงรายการหกตางๆ (ทมเงนกองทน)

สาขา ธ.พ. ตปท.

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 13/2555 เรอง องคประกอบของเงนกองทนส าหรบ ธพ. ทจดทะเบยนในประเทศ - ก าหนดรายการทนบเปนเงนกองทน รวมทงรายการหกตางๆ (ทมเงนกองทน)

Pillar 1: Minimum Capital Requirement (การด ารงเงนกองทนขนต า)ธนาคารจะตองด ารงเงนกองทนขนต าใหครอบคลมความเสยง 3 ดาน

(Credit, Market, Operational)

Pillar 2: Supervisory Review Process (การก ากบดแลโดยทางการ)เพอใหธนาคารพาณชยมระบบการบรหารความเสยงทด และมเงนกองทนเพยงพอทจะรองรบความเสยงทมนยส าคญของธนาคาร ทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต

(ทมตรวจสอบ ICAAP 2, ฝายตรวจสอบความเสยงและเทคโนโลยฯ)

Pillar 3: Market Discipline (การใชกลไกตลาดในการก ากบดแล)ธนาคารพาณชยตองเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนและขอมลความเสยง

ของตนเอง และใหบคคลภายนอกหรอผมสวนเกยวของในตลาดสามารถใชขอมลดงกลาวในการประเมนความเสยงของธนาคารพาณชยได (ทมนโยบายบญชสถาบนการเงน)

ดานปฏบตการ

• ประกาศ ธปท. ท สนส.95/2551 เรอง หลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ

- ก าหนดวธค านวณสนทรพยเสยงดานปฏบตการตามแนวทาง Basel ll โดยวธ BIA และ SA-OR/ASA (ทมความเสยงดานปฏบตการ)

• ประกาศ ธปท. ท สนส.5/2555 เรอง หลกเกณฑการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ โดย Advanced Measurement Approaches (วธ AMA)

- ก าหนดวธการค านวณสนทรพยเสยงดานปฏบตการตามแนวทาง Basel II โดยวธ AMA (ทมความเสยงดานปฏบตการ)

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 16/2555 เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดย Internal Ratings-Based Approach (วธ IRB) - ก าหนดวธการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตท ธพ. สามารถใชขอมลภายในของตนเอง โดยวธ IRB จดเปนวธทมความซบซอนและสามารถสะทอนความเสยงไดดกวาวธ SA(ทมความเสยงดานสภาพคลอง)

วธ SA

ดานเครดต

สนทรพยเสยง

วธ IRB

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 18/2555 เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบการผดนดช าระราคาและสงมอบและธรกรรม Non-DvP ส าหรบ ธพ. - ก าหนดแนวทางการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบธรกรรมทการช าระราคาและการสงมอบยงไมเสรจสน (ทมเงนกองทน)

ธรกรรมFail Trade

• ประกาศ ธปท.ท สนส. 17/2555 เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของคสญญาส าหรบธรกรรมอนพนธ - ก าหนดหลกเกณฑการค านวณมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบดล (Credit equivalent amount: CEA) ส าหรบ OTC derivative เพอใชเปนองคประกอบในการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตตามวธ SA และ IRB ตอไป (ทมความเสยงดานตลาดและอนพนธ)

ธรกรรมDerivative

• ประกาศ ธปท. ท สนส. 15/2555 เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดย Standardised Approach (SA) - ก าหนดวธการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตตามแนวทาง Basel III (ทมเงนกองทน)

16

ประกาศและหนงสอเวยนทปรบปรงตามหลกเกณฑ Basel III(Executive Summary => http://www2.bot.or.th/fipcs/Documents/FPG/2555/ThaiPDF/25550333.pdf)

17

หนงสอเวยนท ธปท. ฝนส. (21) ว. 1799/2555 เรอง แนวทางในการค านวณอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยและรายการนอกงบดลทงสน (Leverage Ratio) ตามหลกเกณฑ Basel III

ใหมLeverage

Ratio

หนงสอเวยนท ธปท.ฝนส. 21 ว.//2556 เรอง การรายงานขอมลตามแบบรายงานความเสยงดานสภาพคลอง

ใหมสภาพคลอง

ประกาศ 12/2555 หลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย

ประกาศ 13/2555 องคประกอบเงนกองทนส าหรบ ธพ. ทจดทะเบยนในประเทศ

ประกาศ 14/2555 องคประกอบเงนกองทนส าหรบ สาขาของ ธพ. ตปท.

องคประกอบเงนกองทน

ประกาศ 15/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SAประกาศ 16/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบส าหรบ ธพ. โดยวธ IRB

ประกาศ 17/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของคสญญาส าหรบธรกรรมอนพนธ

ประกาศ 18/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบการผดนดช าระราคาและสงมอบและธรกรรม Non-DvP ส าหรบ ธพ.

สนทรพยเสยง

อยระหวาง monitoring / observation

ประกาศ สนส. 16/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบธพ. โดย Internal Ratings-Based Approach (วธ IRB)

หลกเกณฑการด ารงเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยตามแนวทาง Basel III

ประกาศ สนส. 12/2555 หลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย

วธ SA

ดานปฏบตการดานตลาดดานเครดตธ.พ. ไทย

สนทรพยเสยงองคประกอบเงนกองทน

ประกาศ สนส. 18/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบการผดนดช าระราคาและสงมอบและธรกรรม Non-DvP ส าหรบ ธพ.

ประกาศ สนส. 17/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของคสญญาส าหรบธรกรรมอนพนธ

Pillar 1: Minimum Capital Requirement (การด ารงเงนกองทนขนต า)

ธนาคารจะตองด ารงเงนกองทนขนต าใหครอบคลมความเสยง 3 ดาน (Credit, Market, Operational)

Pillar 2: Supervisory Review Process (การก ากบดแลโดยทางการ)

เพอใหธนาคารพาณชยมระบบการบรหารความเสยงทดและมเงนกองทนเพยงพอทจะรองรบความเสยงทมนยส าคญของธนาคารทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต

Pillar 3: Market Discipline (การใชกลไกตลาดในการก ากบดแล)

ธนาคารพาณชยตองเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนและขอมลความเสยงของตนเอง และใหบคคลภายนอกหรอผมสวนเกยวของในตลาด

สามารถใชขอมลดงกลาวในการประเมนความเสยงของธนาคารพาณชยได

ธรกรรมFailed Trade

ธรกรรมDerivatives

ประกาศ สนส. 14/2555 องคประกอบเงนกองทนส าหรบสาขาของ ธพ.

ตางประเทศ

สาขา ธ.พ. ตปท.

ประกาศ สนส. 13/2555 องคประกอบเงนกองทนส าหรบ ธพ. ทจดทะเบยน

ในประเทศ

ประกาศ สนส. 15/2555 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดย Standardised Approach (วธ SA)

18

วธ IRB

หวขอบรรยาย

Session I : 1. ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III2. กรอบหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

2.1 เงนกองทน 2.2 ความเสยงดานสภาพคลอง2.3 Systemically Important Financial Institutions (SIFIs)

Session II : 3. หลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนตามประกาศ ธปท.

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตโดยวธ SA และ IRB

4. แนวทางการค านวณ Leverage Ratio

19

เงนกองทน

สนทรพยเสยงทงสน> อตราสวนเงนกองทนขนต า

• องคประกอบเงนกองทนของ ธพ. ตองเปนเงนกองทนทมคณภาพดทสดเปนหลก คอ เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common Equity Tier 1: CET1)• เพมอตราสวนเงนกองทนขนต าเปน 3 อตราสวน (CET1, T1, Total Capital)• ธพ. ด ารงเงนกองทนขนต าเปนอตราสวน ณ สนวนหนง ๆ ตงแต 1 ม.ค. 2556 เปนตนไป

การด ารงเงนกองทนขนต า

Basel II Basel III

เงนกองทนชนท 1

เงนกองทนชนท 2

เงนกองทนทงสน

T1 ratio > 4.25%

BIS ratio > 8.5% BIS ratio

> 7.5%

ธพ. ไทย สาขา ธพ. ตปท.

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของ

CET1 ratio > 4.5%

ธพ. ไทย

T1 ratio > 6%

Total capital ratio > 8.5%

ตราสารทนบเปนเงนกองทนชนท 1

เงนกองทนชนท 2

เงนกองทนทงสน

Total capital ratio > 8.5%

สาขา ธพ. ตปท.

20

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

- หนสามญ - ก าไรสะสม - สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน - รายการอนของสวนของเจาของ

- ตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 • หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล• ตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาเจาหนบรมสทธ ผฝากเงน เจาหนสามญและผถอตราสารเงนกองทนชนท 2

- ตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 • หนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล• ตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาเจาหนบรมสทธ ผฝากเงนและเจาหนสามญ

- เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต / เงนส ารองสวนเกนกรณ IRB

องคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

Tier 2

Tier Tier 1

Tota

l Cap

ital

Tota

l Cap

ital

Additional Tier 1

(Add Tier1)

Common Equity Tier 1

(CET1)

Tier Tier 2

เงนกองทนชนท 1 + เงนกองทนชนท 2

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

แบงเงนกองทนชนท 1แบงเงนกองทนชนท 1 ออกเปน CET1 และ Add T1

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

21

22

องคประกอบของ CET1

หนสามญ

สวนเกนมลคาหน

ก าไรสะสม

องคประกอบอนของสวนของเจาของและส ารองอนๆ

รายการปรบ/หก

คณสมบตทส าคญของ CET1

• ไดรบเงนล าดบสดทาย กรณเลกกจการ• ตองสามารถรองรบความเสยหายไดเปนล าดบแรก • ไมก าหนดระยะเวลาในการช าระคน• ไมมเงอนไขในการซอคน ไถถอน หรอยกเลก • ไมสะสมเงนปนผล• ธพ. ตองไมท าใหเกดความคาดหวงวา ธพ. จะซอคน ไถถอน หรอยกเลกตราสารดงกลาว• ธพ. ตองไมใหการสนบสนนหรอใหการชวยเหลอทางการเงนในการซอตราสารทงทางตรงและทางออม

Common Equity Common Equity

Add.Tier 1

Tier 2

เงนกองทนขนต าทตองด ารง

Common Equity Tier Common Equity Tier 11 ((CETCET11)) Common Equity Tier Common Equity Tier 11 ((CETCET11))

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

องคประกอบอนของสวนของเจาของ (OCI)Basel II Basel III

1. ไมอนญาตใหสวนทถอเปนก าไรขาดทนเบดเสรจอน (Other Comprehensive Income: OCI) เปนเงนกองทนของ ธพ. ยกเวน(1) การเปลยนแปลงราคาทดน อาคาร หองชด

• นบมลคาเพมจากการตราคาทดน อาคาร หรอหองชดในอาคารชดเปน Tier 2 ได 70% และ 50% ตามล าดบ

(2) ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาตราสารทน เผอขาย

• นบก าไรจากการวดมลคาเปน Tier 2 ได 45%

1. อนญาตใหนบ OCI เปนเงนกองทน CET1 ของ ธพ. ไดเตมจ านวน (ทงคาบวกและคาลบ net ดวยภาษเงนไดทเกยวของ) ดงน

• การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร และหองชดฯ

• ก าไร (ขาดทน) จาก การวดมลคาเงนลงทนเผอขาย การแปลงคางบการเงนจากการ

ด าเนนงานในตางประเทศ การประเมนมลคายตธรรมตราสาร

อนพนธปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve) และเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ

2. รายการอนของการเปลยนปลงทเกดจาก Owner Changes

23

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

รายการปรบ Common Equity Tier1: ก าไรใหหกออก / ขาดทนใหบวกกลบ

Basel II Basel III

1. ผลทเกดจากการเลอกใชวธ Fair Value Option (FVO) เดมเปนรายการหกจากเงนกองทนชนท 1

1. ผลทเกดจากการเลอกใช FVO

2. Cash flow hedge reserve

24

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

รายการหก Basel II Basel III

1. ผลขาดทนสทธ

2. คาความนยม (Goodwill) – net จาก DTL ทเกยวของ

3. สนทรพยไมมตวตน – net จาก DTL ทเกยวของ คด RWA

4. Deferred tax assets – net จาก DTL ทเกยวของตามมาตรฐานการบญช- Unused tax losses carryforward- Temporary difference- Unused tax credit carryforward

5. ส ารองสวนขาด (เฉพาะกรณท ธพ. เลอกใชวธ IRB)

6. ก าไรจากการท าธรกรรม Securitisation

7. เงนท ธพ. จายไปเพอซอหนคนตามกฎหมาย

รายการหกจาก Common Equity Tier 1

25

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

รายการหก Basel II Basel III

8. การถอหนทนไขวกนระหวาง ธพ. กบบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน1

คด RWA

9 เงนลงทนในตราสารทนของ บง. และ บค.

10. เงนลงทนในตราสารทนของบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน1, 2

10.1 ถอหน 10% : หกสวนทเกน Threshold ออกจากเงนกองทน (สวนทไมเกน Threshold ใหคด RWA แบบ Pro-rata basis)

10.2 ถอหน 10% : หกสวนทเกน Threshold ออกจากเงนกองทน (สวนทไมเกน Threshold ใหคด RWA ตามประกาศ SA / IRB แตไมนอยกวา 250%)

คด RWA

คด RWA

คด RWA

หกแบบ corresponding

deduction

11. รายการหกจาก Add Tier1 ในสวนทเหลอ (ซง Add Tier1 มจ านวนไมเพยงพอ)

รายการหกจาก Common Equity Tier 1 (ตอ)

1 ใหอางองนยามธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนตามประกาศ ธปท. วาดวยหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม2 ยกเวนบรษทในกลม Full consolidation ทตองท างบการเงนรวม และบรษททท าธรกจสนบสนนระบบสถาบนการเงน หรอธรกจทปรบโครงสรางหน 26

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

Additional Tier Additional Tier 1 1 ((Add. TierAdd. Tier11)) Additional Tier Additional Tier 1 1 ((Add. TierAdd. Tier11))

องคประกอบของ Add.T1

ตราสารทมคณสมบตตามทก าหนดเปน Add.T1

รายการหก

คณสมบตทส าคญของ Add.T1

• ตราสารดอยสทธ (รองจากเจาหนบรมสทธ ผฝากเงน เจาหนสามญ เจาหนดอยสทธ (รวมถงตราสาร Tier 2)• ไมก าหนดระยะเวลาในการช าระคน• ไมมการปรบเพมอตราผลตอบแทน (No step-up) • ไถถอนไดหลงจาก 5 ป*• ไมสะสมเงนปนผล•ไมมลกษณะการจายผลตอบแทนทขนอยกบ Credit ของ ธพ.•ธพ. ตองไมใหการสนบสนนหรอใหการชวยเหลอทางการเงนในการซอตราสารทงทางตรงและทางออม•ตองมความสามารถในการรองรบผลขาดทน

ในระหวางด าเนนการใกลเคยงกบหนสามญ (Absorb losses on a going-concern basis) ในระหวางท ธพ. มผลการด าเนนงานทไมสามารถด าเนนกจการตอไปได (At the point of non-viability) เพอรองรบ Gone concern basis

สวนเกนมลคาของตราสารทนบเปน Add.T1Common Equity Common Equity

Add.Tier 1

Tier 2

เงนกองทนขนต าทตองด ารง

* เฉพาะตราสารหน โดยตองเปนไปตาม เงอนไขตางๆ ทก าหนด

ตราสารทมคณสมบตตามทก าหนดเปน Add.T1

หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

27

Tier Tier 22Tier Tier 22

องคประกอบของ T2

ตราสารทมคณสมบตตามทก าหนดเปน T2

สวนเกนมลคาของตราสารทนบเปน T2

รายการหก

คณสมบตทส าคญของ T2

• ตราสารดอยสทธ (รองจากเจาหนบรมสทธ ผฝากเงน เจาหนสามญ)• มก าหนดระยะเวลาในการช าระคนแตตองไมต ากวา 5 ป• ไมมการปรบเพมอตราผลตอบแทน (No Step-up) • ไถถอนไดหลงจาก 5 ป*•ตองไมมลกษณะการจายเงนปนผลทขนอยกบ Credit ของ ธพ.• ธพ. ตองไมใหการสนบสนนหรอใหการชวยเหลอทางการเงนในการซอตราสารทงทางตรงและทางออม•ตองมความสามารถในการรองรบผลขาดทนในระหวางท ธพ. มผลการเนนงานทไมสามารถด าเนนกจการตอไปได (At the point of non-viability) เพอรองรบ Gone concern basis

Loan Loss Provision

• General provision --> SA: 1.25% x RWAcredit

• Surplus (total provision > EL) --> IRB: 0.6% x RWAcredit:IRB

Common Equity Common Equity

Add.Tier 1

Tier 2

เงนกองทนขนต าทตองด ารง

หนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

28

* เฉพาะตราสารหน โดยตองเปนไปตามเงอนไขตางๆ ทก าหนด

คณสมบตหลกเพมเตมของตราสารทนบเปนเงนกองทนตามเกณฑ Basel III

Additional Additional Tier 1

ตองไมมการปรบเพมอตราผลตอบแทนใหสงขน (No step-up) สามารถ Absorb losses on a going-concern basis (write-down / conversion) เมอถง Trigger point ท ธพ. ก าหนด (CET1>ไมต ากวา 5.125%) ม Supplementary loss absorption at the point of non-viabilityเพอรองรบ Gone concern basis (write-off / conversion)

เมอถง Trigger events ทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแก ธพ.

Additional Additional Tier 2

ตอง ไมมการปรบเพมอตราผลตอบแทนใหสงขน (No step-up)

ตอง ไมมการปรบเพมอตราผลตอบแทนใหสงขน (No step-up)ม Supplementary loss absorption at the point of non-viabilityเพอรองรบ Gone concern basis (write-off / conversion)

เมอถง Trigger eventsทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแก ธพ.

ส าหรบตราสารเงนกองทนทจะออกใหมตองมคณสมบตครบตามหลกเกณฑ Basel III โดยอาจยงไมตองมคณสมบต Non-viability loss absorption

ตงแต 1 ม.ค. 55 ตงแต 1 ม.ค. 55 ถง 31 ธ.ค. 55 :

ตองมคณสมบตครบถวนตามหลกเกณฑ Basel IIIตงแต 1 ม.ค. 56 :

29

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

รายการหก Basel II Basel III

1. การซอคนตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1/ เงนกองทนชนท 2

2. การถอ Add T1 / Add T2 ไขวกนระหวาง ธพ. กบบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน1

คด RWA

3. เงนลงทนใน Add T1 / Add T2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน1, 2

3.1 ธพ. ถอหน 10% (ตามรายการหก CET1 ขอ 10.1)3.2 ธพ. ถอหน 10%

คด RWA

4. เงนลงทนใน Add T1 / Add T2 ของ ธพ. และ บง. หกจาก Tier 1 และ Tier 2 อยางละ 50%

หกตามประเภท

ตราสารทถอ

รายการหกจาก Additional Tier 1 / Tier 2

1 ใหอางองนยามธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนตามประกาศ ธปท. วาดวยหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม2 ยกเวนบรษทในกลม Full consolidation ทตองท างบการเงนรวม และบรษททท าธรกจสนบสนนระบบสถาบนการเงน หรอธรกจทปรบโครงสรางหน

30

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

กรณ General investment

ธพ. มเงนลงทนประเภทตางๆ ของบรษททถอหนไมเกน 10% รวมกนทงหมด ณ วนท 1 ม.ค. 2557 เทากบ 400 ลบ. ดงน

1. ตราสารทนของบรษท A เทากบ 200 ลบ. ซงจดเปนเงนลงทนในบญชเพอการธนาคาร (Banking Book)

2. ตราสารทนของบรษทประกนภย B (ถาม) เทากบ 100 ลบ. ซงจดเปนเงนลงทนในบญชเพอการธนาคาร (Banking Book)

3. ตราสารทนของบรษทประกนภย C (ถาม) เทากบ 100 ลบ. ซงจดเปนเงนลงทนในบญชเพอการคา (Trading Book)

โดย Net Common Equity Tier 1 = 3,000 ลบ. ดงนน รอยละ 10 ของ Net Common Equity Tier 1 = 300 ลบ.

ตวอยางวธการหกเงนลงทนในบรษททท าธรกจทางการเงนและสนบสนน

31

เกน 300 ลบ. (10% ของ Net CET1) หกออกจากเงนกองทนตามประเภทตราสารทไปลงทน

กรณ General investment

สวนทเกน 10% ของ net CET1

ตราสารทน บ. A = 50 ลบ.

[(200/400)*100]

หก CET1

ตราสารทน บ. B = 25 ลบ.

[(100/400)*100]

หก CET1

ตราสารทน บ. C = 25 ลบ.

[(100/400)*100]

หก CET1

สวนทไมเกน 10% ของ net CET1

ตราสารทน บ A ตราสารทน บ. A = 150 ลบ.

[(200/400)*300]

ค านวณค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต

ตราสารทน บ B ตราสารทน บ. B = 75 ลบ.

[(100/400)*300]

ค านวณค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต

ตราสารทน บ C ตราสารทน บ. C = 75 ลบ.

[(100/400)*300]

ค านวณค านวณสนทรพยเสยงดานตลาด

Net Common Equity Tier 1 = 3,000 – 100 = 2,900 ลบ.

สวนทเกน 10% ของ net CET1 = 100 ลบ.

ตวอยางวธการหกเงนลงทนในบรษททท าธรกจทางการเงนและสนบสนน

ตราส

ารทน

บ

B = 1

00 ลบ.

ตราส

ารทน

บ.ปร

ะกน

B = 1

00 ลบ.

A

ตราส

ารทน

บ. A

= 2

00 ลบ.

ตราส

ารทน

บ

C = 1

00 ลบ.

ตราส

ารทน

บ.ปร

ะกน

C = 1

00 ลบ.

10% ของ net CET1 = 300 ลบ.

32

กรณ Significant investment

ธพ. มเงนลงทนในตราสารทนของบรษททถอหนเกนกวา 10% รวมกนทงหมด ณ วนท 1 ม.ค. 2557 เทากบ 600 ลบ. ดงน

1. ตราสารทนของบรษท D เทากบ 400 ลบ. ซงจดเปนเงนลงทนในบญชเพอการธนาคาร (Banking Book) (D มหนสามญและหนบรมสทธ 1,000 ลบ.)

2. ตราสารทนของบรษท E เทากบ 200 ลบ. ซงจดเปนเงนลงทนในบญชเพอการคา (Trading Book) (E มหนสามญและหนบรมสทธ 900 ลบ.)

โดย Net Common Equity Tier 1 = 2,900 ลบ. ดงนน รอยละ 10 ของ Net Common Equity Tier 1 = 290 ลบ.

ตวอยางวธการหกเงนลงทนในบรษททท าธรกจทางการเงนและสนบสนน

33

ตราส

ารทน

บ. E

บ. B

= 20

0 ลบ.

ตราส

ารทน

บ. E

บ. B

= 20

0 ลบ.

ตราส

ารทน

บ. D

= 400 ลบ.

ตราส

ารทน

บ. D

= 400 ลบ.

เงนลงทนใน Add T1 และ T2 หกออกจากเงนกองทนตามประเภทตราสาร

เกน 290 ลบ. (10% ของ Net CET1) หกออก

จากเงนกองทน

11 22 สวนทไมเกน 10% ของ net CET1

D ตราสารทน บ. D = 193.33ลบ.

[(400/600)*290]Ad

d T1

= ไมม

T2 = ไมม

กรณ Significant investment

น าไปค านวณน าไปค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต RW > 250%

E ตราสารทน บ. E = 96.66 ลบ.

[(200/600)*290]

น าไปค านวณน าไปค านวณสนทรพยเสยงดานตลาด

RW > 250%

Net Common Equity Tier 1 = 2,900 – 310 = 2,590 ลบ.

RW ตามประเภทตราสารทไปลงทน

290 ลบ.

สวนทเกน 10% ของ net CET1 = 310 ลบ.

ตวอยางวธการหกเงนลงทนในบรษททท าธรกจทางการเงนและสนบสนน

34

วธการทยอยนบ (หก) เงนกองทน (เฉพาะรายการทเพมมาใหม)

รายการ Basel II Basel III วธปฏบต1. ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

- นบเปน CET1• ก าไร ใหนบเปน CET1 ปละ 20% เรมป 2557• ขาดทนใหหกจาก CET1 ปละ 20% เรมป 2557

2. ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนใน ตปท.

3. ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบปองกนความเสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงาน ตปท.

• ให ธพ. ทยอยหกออกจากเงนกองทนตงแตวนท 1 ม.ค. 57 เปนตนไป ในอตรารอยละ 20 ตอป จนครบรอยละ 100 ในวนท 1 ม.ค. 61

35

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

รายการ Basel II Basel III วธปฏบต4. สนทรพยไมมตวตน

ค านวณ RWAหกออกจาก

CET1• หกจาก CET1 ปละ 20% เรมป 2557• สวนทเหลอน าไปคด RWA (100%)

5. ก าไรจากการท า securitisation

-หกออกจาก

CET1• หกจาก CET1 ปละ 20% เรมป 2557

6. เงนลงทนท ธพ. ถอหน 10%

ค านวณ RWAค านวณ

Threshold

• หกจาก CET1 ปละ 20% เรมป 2557• สวนทเหลอน าไปคด RWA (ตามประเภท เงนลงทน)7. เงนลงทนท ธพ. ถอหน

10%

วธการทยอยนบ (หก) เงนกองทน (เฉพาะรายการทเพมมาใหม)

36

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

องคประกอบของวธการทยอยลดนบการทยอยลดนบแบบรวมทก Lot

(Aggregate cap) อตราการทยอยลดนบตราสารทางการเงน

ทนบเปนเงนกองทนรอยละ 10 ตอป

ก าหนดให ธพ. ทมตราสารเงนกองทนทมคณสมบตไมครบตามหลกเกณฑ Basel III ตองทยอยลดนบเปนเงนกองทนปละ 10% เปนระยะเวลา 10 ป เรมตงแตวนท 1 ม.ค. 56

Add T2 #10Add T2 #10

ฐานของเงนกองทนตราสารทมคณสมบตไมครบตาม Basel III

เพดานทสามารถนบเปนเงนกองทน

ป 2556 90%

ป 2557 80%

ป 2558 70%

… …

ป 2565 0%

แยกตามประเภทตราสาร

Add T1 #3Add T1 #3

Add T1 #1Add T1 #1

Add T1 #2Add T1 #2

Add T2 #11Add T2 #11

Add T1

Add T2

วธการทยอยลดนบตราสารเงนกองทน

37

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

ชวงเวลาในการออกตราสารทนบเปนเงนกองทน

33 22 11

ตราสารทางการเงนทออกตงแต 1 ม.ค. 56

ตราสารทางการเงนทออกตงแต

1 ม.ค. 55 ถง 31 ธ.ค. 55

ตราสารทางการเงนทออกกอน1 ม.ค. 55

ชวงเวลาในการออกและคณสมบต ของตราสารทางการเงนฯ จะสงผลตอการนบตราสารทางเงนฯ เปนเงนกองทน

38

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

สรปผลของการนบตราสารเงนกองทน ชวงเวลาในการออกตราสารทางการเงน

ทนบเปนเงนกองทนไดคณสมบตของตราสาร ผลของการนบเปนเงนกองทน

1. ตราสารทางการเงนทออกตงแต 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

มคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III นบเปนเงนกองทนไดตงแตวนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

มคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III ไมสามารถนบเปนเงนกองทนไดตงแต วนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

2. ตราสารทางการเงนทออกตงแต 1 ม.ค. 55 ถง 31 ธ.ค. 55

มคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III นบเปนเงนกองทนไดตงแตวนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

มคณสมบตครบตามเกณฑ Basel IIIยกเวนเรอง loss absorption at the point of non-viability

ใหทยอยลดนบเปนเงนกองทนตงแต วนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

มคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III ไมสามารถนบเปนเงนกองทนไดตงแต 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

39

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

สรปผลของการนบตราสารเงนกองทน (ตอ)ชวงเวลาในการออกตราสารทางการเงน

ทนบเปนเงนกองทนไดคณสมบตของตราสาร ผลของการนบเปนเงนกองทน

3. ตราสารทางการเงนทออกกอน 1 ม.ค. 55

3.1 ม step-up

- ธพ. มสทธทจะไถถอนกอนก าหนดไดกอนวนท 1 ม.ค. 55

ใหทยอยลดนบเปนเงนกองทนตงแต วนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

- ธพ. มสทธทจะไถถอนกอนก าหนดไดตงแตวนท 1 ม.ค. 55 ถง 31 ธ.ค. 55

ไมสามารถนบเปนเงนกองทนตงแต วนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

- ธพ. มสทธทจะไถถอนกอนก าหนดตงแตวนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

ใหทยอยลดนบเปนเงนกองทนตงแต วนท 1 ม.ค. 56 และไมสามารถนบเปนเงนกองทนไดทงจ านวนหลงจากวนทมสทธไถถอนไดกอนก าหนดเปนตนไป

3.2 ไมม step-up ใหทยอยลดนบเปนเงนกองทนตงแต วนท 1 ม.ค. 56 เปนตนไป

40

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

• ธพ. ด ารงอตราสวนเงนกองทนเพมเตมจากการด ารงเงนกองทนขนต า

- ธพ. ไทย ด ารง CET1 เพมเตม - สาขา ธพ. ตปท. ด ารงเงนกองทนทงสนเพมเตม

• ทยอยด ารงอตราสวนเงนกองทนเพมเตมรอยละ 0.625 ในแตละป - เรมวนท 1 ม.ค. 2559 จนครบรอยละ 2.5 ในวนท 1 ม.ค. 2562

• อตราสวนการด ารงเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer)

การด ารงเงนกองทนสวนเพม

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจาของ

CET1 ratio > 7%

ธพ. ไทย

T1 ratio > 8.5%

Total capital ratio > 11%

เงนกองทนทงสน

Total capital ratio > 11%

สาขา ธพ. ตปท.

+ ConservationBuffer (CET1 = 2.5%)

ตราสารทนบเปนเงนกองทนชนท 1

เงนกองทนชนท 2+ Conservation

Buffer (เงนกองทนทงสน = 2.5%)

41

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

• เมอน าอตราสวนเงนกองทนขนต ารวมกบ Conservation Buffer แลว ธพ. ควรด ารง อตราสวนเงนกองทน ดงน หนวย: รอยละ

• อตราสวนการด ารงเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer)

ป 2559 ป 2560 ป 2561 ป 2562

ธพ. ไทย

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1 Ratio)

5.125 5.75 6.375 7

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 (Tier 1 Ratio) 6.625 7.25 7.875 8.5

อตราสวนเงนกองทนทงสน (Total Capital Ratio) 9.125 9.75 10.375 11

สาขา ธพ. ตปท.

อตราสวนเงนกองทนทงสน (Total Capital Ratio) 9.125 9.75 10.375 11

42

การด ารงเงนกองทนสวนเพม

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

- การจายเงนปนผล- การจายโบนสพนกงาน- การจายผลตอบแทนแกผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1- การซอหนคน

o ให ธพ. เกบสะสมเงนก าไรสทธบางสวนหรอทงหมดตามสดสวนท ธปท. ก าหนด โดยจ ากดวธการจดสรรก าไรสทธของ ธพ. (Earning distribution) ไดแก

• หาก ธพ. ไมสามารถด ารงอตราสวนเงนกองทนสวนเพมตามท ธปท. ก าหนดได

การด ารงเงนกองทนสวนเพม

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

43

การด ารงเงนกองทนสวนเพม

44

• เงอนไขการจ ากดการจดสรรก าไรสทธใหแกผถอผลประโยชนรวม (Earning distributions)

เงนกองทนขนต าทตองด ารง

Conservation buffer (2.5%)

CET1 ratio =

0%

CET1 ratio = 7.0%

CET1 ratio = 4.5%

ป 2562 (Conservation buffer 2.5%)อตราสวนเงนกองทน

(ธพ. ไทย CET1 ratio / สาขา ธพ. ตปท. Total capital ratio)

อตราของก าไรสทธทตองเกบสะสมไว

4.5% - 5.125% 100%> 5.125% - 5.75% 80%> 5.75% - 6.375% 60%> 6.375% - 7.0% 40%

> 7% 0%

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

o ธพ. ด ารงอตราสวนเงนกองทนเพมเตมรอยละ 0 – 2.5 (ตามดลพนจ ธปท.) จาก Conservation Buffer

- ธพ. ไทย ด ารง CET1 เพมเตม - สาขา ธพ. ตปท. ด ารงเงนกองทนทงสนเพมเตมo ธปท. จะพจารณาเครองชวด วธการประเมนวฏจกรเศรษฐกจและสนเชอ และตดตาม

ขอมลอยางใกลชด o ธปท. จะน ามาตรการอนทเปนเครองมอดาน Macroprudential เชน LTV ratio และการ

กนเงนส ารองสวนเพม เปนตน มาประกอบการพจารณาดวยo ธปท. จะแจงให ธพ. ทราบลวงหนาถงรายละเอยดและปจจยในการพจารณาก าหนด

Countercyclical buffer กอนการบงคบใชจรง รวมถงแนวทางการพจารณายกเลกการบงคบใช

• อตราสวนการด ารงเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบความเสยงเชงระบบ ทอาจเกดขนในชวงเศรษฐกจขาลง (Countercyclical Buffer)

การด ารงเงนกองทนสวนเพม

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

45

99

Ratio 2554 2555 2556 2557 2558 2559 2560 2561 2562

การด ารงเงนกองทน (ผลรวม I + II+ III)

I. Minimum Capital Ratio 1st 2nd

ธพ. ไทย

• Common Equity Ratio (CE) 4.5

• Tier 1 Ratio (CE + Add.Tier 1) 6.0

• Total Capital Ratio 8.5

สาขา ธพ. ตปท.

• Total Capital Ratio 8.5

II. + Conservation Buffer 0.625 1.25 1.875 2.5

• Common Equity Ratio (CE) 5.125 5.75 6.375 7.0

• Tier 1 Ratio (CE + Add.Tier 1) 6.625 7.25 7.875 8.5

• Total Capital Ratio 9.125 9.75 10.375 11.0

III. + Countercyclical Buffer 0 – 2.5

กรอบเวลาบงคบใชดานเงนกองทนของไทย• อตราสวนเงนกองทนขนต า : ใหบงคบใชทนทตงแต 1 ม.ค. 2556• Capital buffers : ใหทยอยบงคบใชตงแต 1 ม.ค. 2559 ถง 1 ม.ค. 2562

เรมบงคบใชทนท ในป 2556

เรมทยอยใช เรมป 2559

46

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย

หวขอบรรยาย

Session I : 1. ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III2. กรอบหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

2.1 เงนกองทน 2.2 ความเสยงดานสภาพคลอง2.3 Systemically Important Financial Institutions (SIFIs)

Session II : 3. หลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนตามประกาศ ธปท.

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตโดยวธ SA และ IRB

4. แนวทางการค านวณ Leverage Ratio

47

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SA และ IRB

48

ปรบปรงหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต

• เพอใหสอดคลองกบหลกเกณฑในเรององคประกอบของเงนกองทน ทมการปรบปรงใหมตามแนวทาง Basel III

รายการเดมทเคยใหหกเงนกองทน T1 / T2 อยางละ 50%

ค านวณสนทรพยเสยง

Basel II Basel III

• ปรบปรงแกไขในประเดนปลกยอยอน เชน....- การค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของเงนลงทนในตราสารทนของบรษทตางๆ

- การเปลยนแปลงคณสมบตดาน Rating ขนต าของผค าประกนหรอ Protection Seller

- การผอนคลายการใชอนดบเครดต (Rating) จาก ECAIs กบ Unrated Exposure

- การปรบเพมคาสหสมพนธส าหรบลกหนทเขาขายเปนบรษททประกอบธรกจทางการเงน

และมลกษณะตามทหลกเกณฑก าหนด IRB

SA

ค านวณสนทรพยเสยง (RWA) = 100%*

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

ค านวณสนทรพยเสยง/หกเงนกองทน

1.1 บรษททท าธรกจทางการเงนและสนบสนนในกลม Full Conso ทตองจดท างบการเงนรวม

1. การก าหนดหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของเงนลงทนในตราสารทนของบรษทตาง ๆ

ใหค านวณ RWA ตามเกณฑเดม

1.2 บรษททท าธรกจทางการเงนและสนบสนนทธพ. ถอหน ≤ 10 %

สวนทเกน Threshold** ทก าหนด : หกเงนกองทน

สวนทไมเกนThreshold* ทก าหนด :ค านวณ ตามประเภทของเงนลงทนตามเกณฑเดม สวนทไมเกนThreshold* ทก าหนด :ค านวณ RWA ตามประเภทของเงนลงทนตามเกณฑเดม

** Threshold ตามประกาศ ธปท. วาดวยองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.

1.3 บรษททประกอบธรกจสนบสนนระบบ สง. หรอธรกจทปรบโครงสรางหน ใหค านวณ RWA ตามเกณฑเดม

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SA และ IRB

49* ส าหรบวธ IRB ค านวณโดยใชวธส าหรบตราสารทน ซงไดแก วธ Market-based หรอ PD/LGD

ค านวณสนทรพยเสยง (RWA) = 100%*

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

ค านวณสนทรพยเสยง 100/8.5%

1.4 บรษททประกอบธรกจอน ๆ ทไมใชธรกจทางการเงนและสนบสนนท ธพ. ถอหน > 10% ค านวณสนทรพยเสยง 100/8.5%

1. การก าหนดหลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตของเงนลงทนในตราสารทนของบรษทตาง ๆ

50

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SA และ IRB

* ส าหรบวธ IRB ค านวณโดยใชวธส าหรบตราสารทน ซงไดแก วธ Market-based หรอ PD/LGD

หกออกจากเงนกองทน Tier 1 และ Tier 2 หกออกจากเงนกองทน Tier 1 และ Tier 2 อยางละ 50% 1/

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

ค านวณสนทรพยเสยง 100/8.5%

• ฐานะทเกดจากธรกรรม Securitisation เชน ธพ. เปนผรบประกนสวนสญเสยในล าดบแรก

(First loss facility)2/

• มลคาเงนใหสนเชอ/เงนลงทนในตราสารหนในสวนทต ากวาความเสยหายขนต า

(ธพ. ผซอขอตกลงรบประกนความเสยงเปนผรบผลขาดทน First loss)3/

หมายเหต : 1/ กรณของสาขา ธพ. ตปท. ใหหกออกจากเงนกองทนทงสน 2/แกไขในเอกสารแนบ 1 และเอกสารแนบ 9

3/แกไขในเอกสารแนบ 1 และเอกสารแนบ 7

2. การเปลยนแปลงการหกเงนกองทนเปนการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต

51

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SA และ IRB

ผค าประกนทเปนธรกจเอกชน ตองม rating ผค าประกนทเปนธรกจเอกชน ตองม rating ดกวาหรอเทยบเทาเกรด 2 ขนไป*

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

ผอนคลายคณสมบตผค าประกนผอนคลายคณสมบตผค าประกนทเปนธรกจเอกชน

ยกเลกคณสมบตผค าประกนหรอ Protection Seller

ทตองม rating ดกวาหรอเทยบเทาเกรด 2 ขนไป

3. การเปลยนแปลงคณสมบตดาน Rating ขนต าของผค าประกนหรอProtection Seller

52

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SA และ IRB

* ส าหรบวธ IRB ใหหมายถงคา PD ทเทยบเทากบ rating เกรด 2

หากม Rating คณภาพต า ใหน ามาใชกบUnrated ของลกหนธรกจเอกชนหากม Rating คณภาพต า ใหน ามาใชกบ

Unrated exposure ของลกหนธรกจเอกชน

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

ผอนคลายการใช Rating คณภาพต าผอนคลายการใช Rating คณภาพต ากบ Unrated exposure ของลกหนธรกจเอกชน

หมายเหต : Unrated exposure หมายถง เงนลงทนในตราสารหนทไมม Rating หรอเงนใหสนเชอกบลกหนทไมม Rating

ใช %กบ Unrated ใช RW >100%กบ Unrated

Exposure

มสทธเรยกรองมสทธเรยกรองเทาเทยม/ต ากวา

AA BB

Rating ขององคกรRW >100%

Rating ขององคกรRW >100%

Rating ของตราสารRating ของตราสารRW >100%

AA

BB

ใช %กบ Unrated ใช RW >100%กบ Unrated

Exposure

Rating ขององคกรRW >100%

Rating ขององคกรRW >100%

Rating ของตราสารRating ของตราสารRW >100%

Unrated Unrated exposure

4. การผอนคลายการใชอนดบเครดต (Rating) จาก ECAIs กบ Unrated Exposure

53

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ SA

ธพ. ตองคณคา 1.25 ในสตรคาสหสมพนธส าหรบลกหนทเขาขายเปนบรษททประกอบธรกจ

ทางการเงน ยกเวนลกหนทมลกษณะเขาดวยเงอนไข 2 ขอ กลาวคอ

ก.) ถกก ากบดแลโดยหนวยงานของทางการทใชบงคบหลกเกณฑทเปนทยอมรบ และ

ข.) อยในกลมธรกจทางการเงนทมมลคาสนทรพยของทงกลมนอยกวา 1 แสนลาน

ดอลลาร สหรฐอเมรกา

คาสหสมพนธ (R) ของลกหนภาครฐบาล สถาบนการเงน และ

ธรกจเอกชนทกประเภท

Basel IIBasel II Basel IIIBasel III

ก าหนดคาสหสมพนธของลกหนทประกอบธรกจทางการเงน (RFI)

โดยท : RFI = R x 1.25

3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบ ธพ. โดยวธ IRB

5. การปรบเพมคาสหสมพนธ ในการค านวณโดยวธ IRB ส าหรบลกหนทเขาขายเปนบรษททประกอบธรกจทางการเงน และมลกษณะตามทหลกเกณฑก าหนด

54

หวขอบรรยาย

Session I : 1. ความเปนมาของหลกเกณฑ Basel III2. กรอบหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทาง Basel III

2.1 เงนกองทน 2.2 ความเสยงดานสภาพคลอง2.3 Systemically Important Financial Institutions (SIFIs)

Session II : 3. หลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนตามประกาศ ธปท.

3.1 อตราสวนและองคประกอบเงนกองทนของ ธพ.ไทย3.2 หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตโดยวธ SA และ IRB

4. แนวทางการค านวณ Leverage Ratio

55

วตถประสงคของหลกเกณฑ(1) อตราสวน Non-risk based ทน ามาใชเสรมกบอตราสวนเงนกองทนตอ

สนทรพยเสยง (Risk-based)

Pillar 1 : การด ารงเงนกองทนขนต า (Minimum Capital Requirement)

BIS ratio = เงนกองทนทงสน

สนทรพยเสยงทงสน

Leverage Ratio = เงนกองทนชนท 1

สนทรพย + รายการนอกงบดล

ค านงถงระดบความเสยงของค านงถงระดบความเสยงของสนทรพย (Risk based)

ไมค านงถงระดบความเสยงของไมค านงถงระดบความเสยงของสนทรพย (Non-risk based)

4. แนวทางการค านวณ Leverage ratio

56

(2) ควบคมปรมาณการท าธรกรรมในงบดลและนอกงบดลของ สง. ใหเหมาะสมกบระดบเงนกองทน

(3) ลดปญหาการขยายสนทรพยดวยการกอหนสนเกนตว (Excessive Leverage)

วตถประสงคของหลกเกณฑ

ทน หน

4. แนวทางการค านวณ Leverage ratio

57

Bank A

Non-risk based Risk-based

ลกหน RW=100% 100 100

ลกหน RW=100% 100 100

Total Exposure 200 200

หนวย : บาท

Bank A และ Bank B มเงนกองทนชนท 1 เทากนคอ 12 บาท

Bank B

Non-risk based Risk-based

ลกหน RW=50% 200 100

ลกหน RW=20% 500 100

Total Exposure 700 200

Ratio (Bank A)

Risk-based Tier 1 ratio 12/200 = 6%

Non-risk based Leverage ratio 12/200 = 6%

Ratio (Bank B)

Risk-based Tier 1 ratio 12/200 = 6%

Non-risk based Leverage ratio 12/700 = 2%

<=

หลกการ

4. แนวทางการค านวณ Leverage ratio

58

หลกการ

Leverage Ratio = เงนกองทนชนท 1 ≥ 3% สนทรพย + รายการนอกงบดล

อตราสวนขนต า 3%* หมายถง ถามเงนกองทนชนท 1 อย 1 บาท จะสามารถกอ Exposure หรอสนทรพยในงบดลและนอกงบดลรวมกน ไดไมเกน 33 บาท

*ในเบองตนอตราสวน Leverage ratio ขนต าถกก าหนดไวท 3%

สนทรพย หนสน

ทนเงนใหสนเชอ 50 เงนรบฝาก 97

เงนกองทนชนท 1 3100 100

รายการนอกงบดล

การค าประกน 50

4. แนวทางการค านวณ Leverage ratio

59

หลกการLeverage Ratio ≥Leverage Ratio ≥ เงนกองทนชนท 1

สนทรพยและรายการนอกงบดลทงสน

มลคาทใชCCF ส าหรบรายการนอกงบดล

•Unconditionally cancellable commitments : CCF=10%•รายการนอกงบดลอน ๆ : CCF = 100% •อนพนธทางการเงน : ใหค านวณมลคาตามวธ Current Exposure Method (CEM)

การปรบลดความเสยง •ไมอนญาตใหปรบลดความเสยงโดยใชหลกประกน การค าประกน หรอ การหกกลบ หนในงบดล• ใหคดผลจากการ Netting ตามเกณฑ Basel II ไดเฉพาะกรณ Netting ของ Derivatives และ Securities Financing เชน Repo

ใหใชมลคาตามบญช หก Specific Provision

4. แนวทางการค านวณ Leverage ratio

60

รายการ จ านวน(ลานบาท)

Tier 1 150

สนทรพยในงบดล 1,000

รายการนอกงบดล* 500

- รายการนอกงบดลอน 400

- UCC 100

ตวอยางการค านวณ Leverage ratio

*ธพ. มวงเงนทเปน Unconditionally cancellable commitments (UCC) จ านวน 100 ลบ. รวมอยใน สนทรพยนอกงบดล จ านวน 500 ลบ.ซง ธพ. ไมมการท าธรกรรม derivatives

Leverage Ratio = Tier 1 Capital Total Exposure

= 10.64%

1,000 ลบ.

สนทรพยในงบดล

400 ลบ.

รายการนอกงบดลอน ๆ

10 ลบ.

วงเงนทเปน UCC 100 ลบ. การนบเปน Exposure จะเทากบ 10 ลบ.

(100 ลบ. x 10%)

150 ลบ.

Tier 1

= 1501,410

4. แนวทางการค านวณ Leverage ratio

61

62

ค าถาม - ค าตอบ

ขอบคณทกทานคะ