Buchung nach Belegen Saman Schokoladen · Beschreibung der Arbeitsaufträge Du bist in der...

Saman Schokoladen

9.Klasse

Buchung nach Belegenin einer Schokoladenfabrik

in Verbindung mit einerFibu-Software

erarbeitet von:

Manfred JahreisStaatliche Realschule Gauting

Schulstraße 482131 Gauting

Beschreibung des Unternehmens

Saman SchokoladenLandshut

________________________________________________________________________________________________

Name: Saman Schokoladen e. K.Rechtsform: EinzelunternehmenGeschäftssitz: Altdorfer Straße 10, 84030 LandshutHandelsregister: Amtsgericht Landshut HRA 2269

________________________________________________________________________________________________

Bankverbindung: Hausbank Landshut, Kontonummer 22558, BLZ 730 450 00________________________________________________________________________________________________

Produkte: Schokoladenprodukte aller Art________________________________________________________________________________________________

Handelsware: Oster- und Weihnachtstextilien; Kochbücher; Gebäck________________________________________________________________________________________________

Rohstoffe:KakaobohnenZuckerSchokoladenrohmasseMarzipan

Hilfsstoffe:AromastoffeMilchpulverNüsseRosinen

Betriebsstoffe:ÖleSchmierstoffeBenzin/Diesel

Fremdbauteile:KunststofffigurenBranntweineCremefüllungen

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Mitarbeiter: Angestellte: 68 Arbeiter: 82________________________________________________________________________________________________

Fertigungsart: Einzelfertigung, Serienfertigung________________________________________________________________________________________________

Maschinen: - Schokoladenconchen - Packmaschinen- Kühlmaschinen - Durchlauferhitzer

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Beschreibung der Arbeitsaufträge

Du bist in der Rechnungswesenabteilung der Firma Saman Schokoladen Landshut beschäftigt underhältst Belege verschiedenster Art.Du hast bereits auf jedem Beleg den Vorkontierungsstempel angebracht und musst diese Belege mitHilfe eines Computer-Finanzbuchhaltungsprogramms buchen.

Arbeitsaufträge:1. Erstelle auf dem Vorkontierungsblatt die Buchungssätze für die Eröffnungsbuchung

der folgenden Konten

0700 MA 220.000,00 €0860 BM 42.000,00 €0840 FP 130.000,00 €2000 R 122.000,00 €2030 B 25.000,00 €2700 WP 7.777,00 € (20 Delgado-Aktien)2800 BK 116.223,00 €2880 KA 36.000,00 €3000 EK 300.000,00 €4250 LBKV 250.000,00 €4400 VE 149.000,00 €

2. Trage auf dem Vorkontierungsblatt die Buchungssätze für die Belege ein.

3. Übertrage die Buchungen in das einzeilige Vorkontierungsblatt.

4. Übertrage alle Buchungssätze in das Finanzbuchhaltungsprogramm.

5. Schließe die Konten ab.

6. Welchen Erfolg hat das Unternehmen?

7. Berechne die Eigenkapitalrentabilität nach folgender Formel:

Gewinn x 100ER = ------------------------------

EK (Anfangsbestand)

Beleg1

SamanSchokoladen e. K

Altdorfer Str. 10 � 84030 LandshutTel. 0871 708-1

FirmaMunic Schoko-ShopKarlsplatz 10

80445 MünchenLandshut, 4. Januar

_________________________________________________________________________

RechnungRechnungsnr.: 51234Kundennr.: 1266

Wir lieferten Ihnen:

Pos. Stück Einzelpreis€

Gegenstand Gesamtpreis€

1 20000 0,74 Ostereier gefüllt O12 14.800,00abzüglich 10 % Rabatt 1.480,00Warenwert netto 13.320,00Fracht und Verpackung 0,00

13.320,00+ 16 % Umsatzsteuer 2.131,20

Rechnungsbetrag 15.451,20

Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum der Saman e. K.

Bankverbindung: Hausbank Landshut (BLZ 730 450 00) � Konto 22558

Amtsgericht Landshut HRA 2269

Beleg 2

Kontoauszug13. Januar / 08:43 Uhr

Nummer 3 Konto 22558 Seite 1 / 1Saman

Bu. Tag Wert Bu. Nr. Vorgang Zusatzinformation Betrag €

13.01. 13.01 9966 Munic Schoko-Shop

Rechnung Nr. 51234abzüglich 3 % Skonto

14.987,66 +

------------------------------Kontokorrentkredit EUR 50.000,00 alter Kontostand EUR 13.889,45 +

neuer Kontostand EUR 28.877,11 +------------------------------

Bahnhofstraße 22-2484030 Landshut

Tel.: 0871 4499 FAX: 0871 4400

Hausbank Landshut

�

�

Beleg 3

QuittungNetto € 1.500. Cent 00€

+ % UST --- Cent --Gesamt € 1.500. Cent 00Gesamtbetrag € in Worten

Eintausendfünfhundert------------------- Centwie oben

(im Gesamtbetrag sind ________ % Mehrwertsteuer enthalten)

von Saman Schokoladen

für Privatrichtig erhalten zu haben, bestätigt

Ort Landshut Datum 2. Februar

�

�Buchungsvermerke Stempel/Unterschrift des Empfängers

Judith Saman

Beleg 4

Dieselstraße 1086154 Augsburg

Telefon: (0821) 91 25 56Telefax: (0821) 91 25 66

AutohausFreundlich e. K.

Neu- und Gebraucht-wagenverkaufLkw - Busse

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Autohaus Freundlich * Dieselstraße 10 * 86154 Augsburg

Saman SchokoladenAltdorfer Straße 10

84030 Landshut

RECHNUNG 118863

Datum: 12. Februar

_________________________________________________________________________

Fabrikat:: CANVASFahrgestell-Nr.: JMBG13D200005675432999Modellbezeichnung: 40635LKfz-Brief: AB5647998Pol.-Kennzeichen: A-KR 7606Schlüssel-Nr.: 19876Typ: 406 3,0i LXFahrzeugart: TransporterKarosserie/Aufbau: 3-türigFarbcode: SGH4Farbe: MARINE BLAUPolsterung: ANTHRAZIT GEMUSTBereifung: 395R15 78SMotor/ccm/KW/PS : DIESEL/2795/098/134

FAHRZEUGPREIS 67.500,00 €Überführung 4.500,00 €

Nettobetrag 72.000,00 €USt. 11.520,00 €Gesamtbetrag 83.520,00 €

Amtsgericht Augsburg HRA 1344

Zahlung innerhalb von 30 Tagen rein netto.Bankverbindung: Sparkasse Augsburg (BLZ 705 543 08) Konto-Nr. 4805828401

Beleg 5

Tropical NutsGmbHNusshandel

Am Hafen 19 � 20457 HamburgTel. 040 224533

FirmaSaman SchokoladenAltdorfer Str.10

84030 LandshutHamburg, 16. März

________________________________________________________________________________________



Pos. kg Einzelpreis€


1 80 7,00 Walnüsse 560,002 150 6,60 Haselnüsse 990,00

Warenwert netto 1.550,00Frachtkosten und Abladen 50,00

1.600,00+ 16 % Umsatzsteuer 256,00


Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum der Tropical Nuts GmbH.

Bankverbindung: Sparkasse Hamburg (BLZ 720 933 55) � Konto 3455599Amtsgericht Hamburg HRB 35991

Geschäftsführer: Dr. Hans Bovensiepel

Beleg 6

Spedition Schweigere. K.

Postfach 1772287600 Kaufbeuren


84030 LandshutKaufbeuren, 20. Märzl

_______________________________________________________________________________________

Rechnungfür die Lieferung von Kunststofffiguren

Rechnungsnummer: 2266Kundennummer: 16685

Spedition Schweiger e. K.SpezialtransporteLagerung Klein- u. EiltransportePostfach 17722Goethestraße 1787600 KaufbeurenAmtsgericht Kaufbeuren HRA 1299Telefon (08341/4 56 66 8)Telefax: (08341/5 76 66 8)Bankverbindung:Handelsbank Kaufbeuren(BLZ 705 567 00) Kto. Nr. 866 788

Ausgangsort Zielort Gegenstand Gesamtpreis€

Augsburg Landshut 6 Paletten 112 kg KunststofffigurenFracht pauschal 150,00

Figura SamanWert netto 150,00+ 16 % Umsatzsteuer 24,00

Rechnungsbetrag 174,00

Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.Bankverbindung: Handelsbank Kaufbeuren (BLZ 705 567 00) � Konto 866 788

Beleg 7

SchokokontorKakaohandel

Am Hafen 32 � 20457 HamburgTel. 040 224678


84030 LandshutHamburg, 4. April

_________________________________________________________________________



Pos. kg Einzelpreis€


1 11000 2,15 Kakaobohnen 23.650,00abzüglich 10 % Rabatt 2.365,00Warenwert netto 21.285,00Frachtkosten und Abladen 400,00

21.685,00+ 16 % Umsatzsteuer 3.469,60


Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum von Schokokontor GmbH.

Bankverbindung: Sparkasse Hamburg (BLZ 720 933 55) � Konto 34883Amtsgericht Hamburg HRB 43771Geschäftsführer: Dr. Helmut Klein

Beleg 8

Überweisungsauftrag an 730 450 00Hausbank Landshut

Ang. GS / Hz

Empfänger: Name, Vorname/Firma (max. 27 Stellen)

S C H O K O K O N T O R K A K A O H A N D E LKonto-Nr. des Empfängers Bankleitzahl

3 4 8 8 3 7 2 0 9 3 3 5 5Die Durchschrift ist für IhreUnterlagen bestimmt

bei (Kreditinstitut)

S P A R K A S S E H A M B U R GBetrag

E U R 2 4 . 3 9 9 , 9 6Kunden-Referenznummer – noch Verwendungszweck, ggf. Name und Anschrift des Auftraggebers – (nur für Empfänger)

R E C H N U N G S N U M M E R 5 6 7 8 A B Z Ü G -noch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)

L I C H 3 % S K O N T OKontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)

S A M A N S C H O K O L A D E NKonto-Nr. des Kontoinhabers

2 2 5 5 8 2 0

Bitte NICHT VERGESSEN:Datum/Unterschrift 0000022558

Datum / Unterschrift

12. April Judith Saman

Beleg 9

ICE HIN- UND RUECKFAHRT

FAHRSCHEIN 1 Erwachsene(r)-- Kinder

Gültig ab10.05.

Hinf. bis10.06.

Rückf. bis10.06.

Rückf. ab10.05.

30 Tage

VON NACH30 Tage

Kl/CL

Landshut ► München HbfMünchen Hbf ► Landshut

2

über:(ICE:N*M)

Fahrscheine mit einmonatiger Geltungsdauer gültigzu einer Hin- und Rückfahrt, längstens 4 Tage jeFahrtrichtung

Erm 50,0 % BC(B) Preis € *** 54,00

93262965UST D: *** 54,00 16,0 % = ***7,45

BARZAHLUNG222497065 Landshut 0010.05. 18:11

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Beleg 10

Lohnjournal für Monat JuniName Steuerklasse Lohnsteuer Netto Rentenv. AN Krank.v. AG

Kinder Kirchenst. Pfl.v. AN Rentenv. AG ALV ANBrutto Solidar. zu. Pfl.v. AG Krank.v. AN ALV AG

Tüchtig IV 710,25 2 392,38 384,00 264,00Sepp 2,0 44,06 34,00 384,00 130,00

4 000,00 41,31 34,00 264,00 130,00

Fleißig I 868,08 2 596,75 432,00 297,00Ingrid 0,5 62,80 38,25 432,00 146,25

4 500,00 58,87 38,25 297,00 146,25

Schön I 338,91 1 840,17 268,80 184,80Gisela --- 27,11 23,80 268,80 91,00

2 800,00 25,41 23,80 184,80 91,00

Lustig IV 557,58 2 169,38 336,00 231,00Sandra 2,0 32,28 29,75 336,00 113,75

3 500,00 30,26 29,75 231,00 113,75

Brav III 201,16 2 731,65 355,20 244,20Ursula --- 16,09 31,45 355,20 120,25

3 700,00 0,00 31,45 244,20 120,25

Müller IV 1 567,41 3 385,49 624,00 429,00Monika 1,0 117,47 55,25 624,00 211,25

6 500,00 110,13 55,25 429,00 211,25

Alle 4 243,39 15 115,82 2 400,00 1 650,00Arbeit- 299,81 212,50 2 400,00 812,50nehmer 25 000,00 265,98 212,50 1 650,00 812,50

Steuern gesamt 4 809,18 €Sozialversicherung gesamt 5 075,00 €

30. Mai

Beleg 11


Ang. GS / Hz


A O K L A N D S H U TKonto-Nr. des Empfängers Bankleitzahl

1 1 4 4 4 5 5 8 8 7 0 5 6 0 0 0 0Die Durchschrift ist für IhreUnterlagen bestimmt


L A N D S H U T B A N KBetrag


S O Z I A L V E R S I C H E R U N Gnoch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)

B E I T R A G S N A C H W E I S J U N IKontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)


2 2 5 5 8 2 0



4. Juni Judith Saman

Beleg 12


Ang. GS / Hz


B E R U F S G E N O S S E N S C H A F TKonto-Nr. des Empfängers Bankleitzahl

3 4 7 7 8 8 0 2 2 7 0 5 6 0 0 0 0Die Durchschrift ist für IhreUnterlagen bestimmt


L A N D S H U T B A N KBetrag

E U R 1 . 8 8 5 , 0 0Kunden-Referenznummer – noch Verwendungszweck, ggf. Name und Anschrift des Auftraggebers – (nur für Empfänger)

U N F A L L V E R S I C H E R U N Gnoch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)

Kontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)


2 2 5 5 8 2 0



24. Juni Judith Saman

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Beleg 13

FinanzamtFinanzamt LandshutMaximilianstr. 2184028 Landshut

Finanzamt Landshut, Maximilianstr. 21, 84028 Landshut


84030 Landshut

Gewerbesteuer-veranlagungsbescheid

Telefon0871/8529-000Telefax0871/[email protected]

ÖffnungszeitenServicezentrumMontag, Dienstag: 08.00-15.00Mittwoch: 08.00-12.00Donnerstag: 08.00-18.00Freitag: 08.00-12.00

Betriebsstätte:Erhebungszeitraum: 20..Aktenzeichen: MM01

Konto-Nr. (bitte stets mit angeben) Datum Seite

01-0100345678-01 20..-07-12 1

Berechnungsgrundlage für die Veranlagung

MessbetragHebesatz 330 %Steuerbetrag (abgerundet)

abzüglich Vorauszahlung

Zugang

€ 125,00

€ 412,50

€

fällig am: 15.07 20.. € 412,50

Kontoauszug und Zahlungsanforderung siehe letzte Bescheidseite !

Bankverbindungen:Kreisbank Landshut

Kto.-Nr. 175 216 BLZ 720 501 01Genossenkasse Landshut

Kto.-Nr. 22 004 BLZ 720 690 81

Beleg 14



FirmaMunic Schoko-ShopKarlsplatz 10

80445 MünchenLandshut, 23. Juli

_________________________________________________________________________

Rechnung

Rechnungsnr.: 51234Kundennr.: 1266


Artikel-Nummer

Stück Einzelpreis€


667410 5000 1,97 Nussknacker 9.850,00abzüglich 6 % Rabatt 591,00Warenwert netto 9.259,00Fracht und Verpackung 180,00

9.439,00+ 16 % Umsatzsteuer 1.510,24





Beleg 15



FirmaSchokoladenland AugsburgBrechtallee 34a

86368 GersthofenLandshut, 6. August

_________________________________________________________________________

Rechnung

Rechnungsnr.: 51235Kundennr.: 1245


Artikel-Nummer

Stück Einzelpreis€


667410 750 1,80 Lebkuchen Schoko (3 Stück) 1.350,00abzüglich 5 % Rabatt 67,50Warenwert netto 1.282,50Fracht und Verpackung 50,00

1.332,50+ 16 % Umsatzsteuer 213,20





Beleg 16

Kontoauszug16. August / 08:39 Uhr

Nummer 54 Konto 22558 Seite 1 / 1Saman

Bu. Tag Wert Bu. Nr. Vorgang Zusatzinformation Betrag €

15.08. 15.08. 9955 Aroma-Meier Rechnung Nr. 51234 1.450,34 -15.08. 15.08. 9955 Finanzamt Grundsteuer 1.000,00 -

------------------------------Kontokorrentkredit EUR 50.000,00 alter Kontostand EUR 43.889,45 +

neuer Kontostand EUR 41.439,11 +------------------------------

Bahnhofstraße 22-2484030 Landshut

Tel.: 0871 4499 FAX: 0871 4400

Hausbank Landshut

�

�

Beleg 17

BESCHEINIGUNGüber den Bezug von

Postwertzeichen ohne Zuschlag

im Gesamtbetrag von

153,00 €Deutsche Post AG84030 Landshut

84011715 4539 25.08.20..

Der Bezug wird durch Abdruck des Tagesstempels beschei-nigt. Die Bescheinigung gilt nicht als Einlieferungsbeschei-nigung.

So 8.77 / 6 5 4 3 2 1 912 031 000A7 / 25. KL 36 DA P I Anl. 4

Beleg 18

NOTAREDR. ADRIAN GEBHART

DR. FRIEDRICH LAGENBAUERAUGSBURG

86150 AugsburgHauptstraße 22Postfach 16 06Telefon (0821) 567755 oder 6071/6072Telefax (0821) 567788Tiefgarage im Haus

Dr. Gebhart u. Dr. Lagenbauer, Postfach 16 06, 86150 Augsburg


84030 Landshut

K O S T E N R E C H N U N G--------------------------------------

Bei Antwort, Anruf u. Zahlung bitte angeben

G98/02

Augsburg, 2. September

Für meine Amtstätigkeit sind folgende Gebühren und Auslagen angefallen.Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag unter Angabe der URKUNDEN-NR.auf das angegebene Konto.Sämtliche Beteiligte haften solidarisch für die in Rechnung gestellten Gebührenund Auslagen.

URKUNDEN-NUMMER.....: g-00002/02 VORGANG VOM........: 15. Aug. 2002SACHBEARBEITER...: Tr

GEGENSTAND....................: Kaufvertrag

WERT EURO §§-KostO BEZEICHNUNG EURO

115.000,00 36 Abs. 2 Beurkundung 470,00136 Abs. 1 Nr. 1 § 152 Abs. 2, Schreibgeb. 35,50

57.500,00 147 Abs. 2 Vollzug 72,50147 Abs. 2 Fälligkeit 72,50152 Abs. 2 § 137 Auslagen 24,00

------------GEBÜHREN + AUSLAGEN.. 674,50UMSATZSTEUER § 151 a.... 107,92RECHNUNGSBETRAG....... 782,42

Zahlungsbedingungen: 30 Tage rein netto.Bankverbindung: Sparkasse Augsburg (BLZ 701 560 00) � Konto 22566644

Beleg 19

Minerol AGLandshutQuittung fürHerrn/Frau/Firma FirmaSaman Schokoladen

Liter Produkt € CentBenzin bleifreiSuper bleifreiSuper Plus bleifrei

125 Diesel 84,9

zu zahlender Betrag inkl. 16 % USt. 106 13

Betrag dankend erhalten.Landshut, 17. August

Freundlich(Stempel und Unterschrift)

Im Gesamtbetrag sind 16 % USt. enthalten.

Amtsgericht Landshut HRB 5217Vorstand: Dr. Dr. Johann Miller;

Dr. Andreas LiebermannAufsichtsratsvorsitzender: Dr. Christian Holzer

Beleg 20

Werner HackmayerBezirks-KaminkehrermeisterBahnhofstraße 3284030 LandshutTel.: 0871 889966 Mobil: 0164/2871677

Werner Hackmayer, Bahnhofstraße 32, 84030 Landshut


84030 Landshut

(nach der Kehrordnung (KÜO) vom 18.12.2001 sowie der Gebührenordnung(KÜGebO) vom 09.12.2001

Anwesen: 84030 Landshut, Altdorferstraße 10

Rechnung-Nr.: 00375(Rechnungs-Nr. bitte bei Zahlung angeben)

für Leistungen im Jahr 20..___________________________

Kundennummer: 1 – 12 – 868Datum: 20..-10-06___________________________

Bezeichnung der Leistung Einheit Anzahl Durch-führ.

Einzel-AW

Gesamt-AW

Grundwert pro Kehrtermin je Gebäude 3 1.00 14.08 42,24Abgaskamin reinigen / überprüfen; Zentrale Feuerst. 17 m 2 1.00 11.22 22.44Grundwert für Abgaswegeprüfung je Gebäude 2 1.00 6.14 12.28Verbrennungsluftöffnung prüfen; Je Öffnung ins Freie 2 1.00 1.04 2.08Lüftungsleitung prüfen; je Leitung 2 1.00 1.37 2.74Überprüfen der Abgaswege auf sichere Gebrauchsfä-higkeit von Heizkessel mit Brenner ohne Gebläse 2 1.00 17.11 34.22CO-Messung in Verbindung mit einer BimSchV-Messung 2 1.00 6.37 12.74Wiederkehrende Messung nach BimSchV anGasfeuerstätten 2 1.00 27.27 54.54

Gesamt Summe AW 183,281 AW = 0,59 €Gesamtbetrag netto € 108,14+ 16,00 % Ust € 17,30Rechnungsbetrag € 125,44

Zahlungsbedingungen: 30 Tage rein netto.Bankverbindung: Sparkasse Landshut (BLZ 720 933 55) � Konto 34678

Beleg 21

Business TravelGmbH

81245 München - Industriestraße 20Tel.: (089) 45 77 57

Saman SchokoladenAltdorfer Str.10

84030 Landshut

13. November______________________________________________________________________________________

RECHNUNGNr.: 243/45/567

Nr. Anzahl Einzelpreis€

Reiseziel Gesamtpreis€

134-4 2 1.400,00 Süßwaren-Messe HannoverFlug ab 22.11. MUC 06:45 UhrFlug an 23.11. MUC 20:55 UhrHotel Royal - EZ/BD/DU/WC

Umsatzsteuer 16 %---------------------------------------Rechnungsbetrag=======================

2.800,00

448,00----------------

3.248,00=========

Geschäftsführer: Fritz KolburgerAmtsgericht München HRB 4277

Bankverbindung: Bank München Konto 78844366 - BLZ 655 800 00

Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug

Beleg 22

HausbankFiliale Landshut

AbrechnungWertpapier-Verkauf

Datum:18. November

Stückzahl20

Ausführungstag18. November

Depotnummer456999

Kurs/Börsenplatz206,00 € / München

WP-Kenn-Nr.223456

WertpapierbezeichnungDelgado AG

Auftragsnummer236/745


84030 Landshut

Kurswert in € 4.120,00 HSpesen 1 % v. KW 41,20 SGutschrift in € 4.078,80 H

Konto22558

Wert18. November

Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig.

Hausbank Landshut

Wenn nicht innerhalb von 30 Tagen Einwendungenerhoben werden, gilt diese Abrechnung als genehmigt.Die Abrechnung wird nicht unterschrieben.

Beleg 23


Ang. GS / Hz


F I N A N Z A M T L A N D S H U TKonto-Nr. des Empfängers Bankleitzahl

2 2 3 5 5 6 2 2 2 2 7 0 5 8 0 0 0 0Die Durchschrift ist für IhreUnterlagen bestimmt


S T A A T S B A N KBetrag


U M S A T Z S T E U E R Z A H L L A S Tnoch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)

N O V E M B E RKontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)


2 2 5 5 8 2 0



9. Dezember Judith Saman

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Beleg 24

Toni Schreiber KGBüroeinrichtungen

Würzburg

Toni Schreiber, Bahnhofsstraße 14, 97070 Würzburg


84030 Landshut

Rechnung

Bahnhofstr.1497070 WürzburgTelefon: 0931/ 2 34 55 67

Kontoverbindungen:Hausbank Würzburg (BLZ 703 555 00)Konto-Nr. 99-155 742

Datum 15. Dezember

Nr. 2453

Art.-Nr. Gegenstand Menge Preis je Einheit Betrag €

Büro2 Bürokombination„Sekretariat“ mit

4.498,00 4.498,00

BT Schreibtisch „Chef“ 1

BRc Rollcontainer „Chef“ 2

CT Computertisch „Chef“ 1

KSt Konferenzstühle 8

4.498,00

+ 16 % Umsatzsteuer 719,68

Rechnungsbetrag 5.217,68Lieferung frei Haus

Toni Schreiber KG, Büroeinrichtungen, WürzburgAmtsgericht Würzburg HRA 1986

Geschäftsführung: Andrea Neumaier

Vielen Dank für Ihren AuftragZahlbar innerhalb 14 Tagen nach Rechnungseingang ohneSkontoabzug.

Bitte bei Zahlungen und Schriftwechsel stetsdie Rechnungsnummer mit angeben.

Beleg 25

Bezeichnung: Lkw VoraussichtlicheNutzungsdauer:

Abschreibungssatz:

4Jahre

25 %

Anlagenkarte

Konto:

Inventarnummer:

0840 0846

Abschreibungsverfahren:

Abschreibungsmethode:

linear

direkt

Datum AK (€) AfA-Satzin %

AfA-Betrag (€) Restbuchwert (€)

05.03.02 75.240,00

31.12.02 25 18.810,00 56.430,0031.12. ..31.12. ..31.12. ..31.12. ..

Beleg 26

Bezeichnung: Nutensäge voraussichtlicheNutzungsdauer:

Abschreibungssatz:

5Jahre

20 %

Anlagenkarte

Konto:

Inventarnummer:

0700 0735

Abschreibungsverfahren:

Abschreibungsmethode:

linear

direkt

Datum AK (€) AfA-Satzin %

AfA-Betrag (€) Restbuchwert (€)

23.02.02 46.975,00

31.12. 02 20 9.395,00 37.580,0031.12. ..31.12. ..31.12. ..31.12. ..

VorkontierungsblattEröffnungsbuchungen:

Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben



Konto Soll Haben Konto Soll Haben

Laufende Buchungen:










Vorkontierungsblatt zur FibuBelegNr.

Buchungs-art

Datum Soll(Konto)

Haben(Konto)

Buchungs-nummer

Betrag (€) UCo

B/N1 B2 B

3 B4 B5 B

6 B7 B

8 B

9 B10 B

B11 B12 B13 B14 B15 B16 B

17 B18 B19 B20 B21 B22 B

23 B24 B25 VAB26 VAB

Musterlösung zum Beleggang 9. KlasseEröffnungsbuchungen:

0700 MA 220.000,00 an 8000 EBK 220.000,00

0860 BM 42.000,00 an 8000 EBK 42.000,00

0840 FP 130.000,00 an 8000 EBK 130.000,00

2000 R 122.000,00 an 8000 EBK 122.000,00

2030 B 25.000,00 an 8000 EBK 25.000,00

2700 WP 7.777,00 an 8000 EBK 7.777,00

2800 BK 116.223,00 an 8000 EBK 116.223,00

2880 KA 36.000,00 an 8000 EBK 36.000,00

8000 EBK 300.000,00 an 3000 EK 300.000,00

8000 EBK 250.000,00 an 4250 LBKV 250.000,00

8000 EBK 149.000,00 an 4400 VE 149.000,00

Laufende Buchungen:1. 2400 FO 15.451,20 an 5000 UEFE 13.320,00

4800 UST 2.131,20

2. 2800 BK 14.987,665001 EBFE 399,604800 UST 63,94 an 2400 FO 15.451,20

3. 3001 P 1.500,00 an 2880 KA 1.500,00

4. 0840 FP 72.000,002600 VORST 11.520,00 an 4400 VE 83.520,00

5. 6020 AWH 1.550,006021 BZKH 50,002600 VORST 256,00 an 4400 VE 1.856,00

6. 6011 BZKF 150,002600 VORST 24,00 an 4400 VE 174,00

7. 6000 AWR 21.285,006001 BZKR 400,002600 VORST 3.469,60 an 4400 VE 25.154,60

8. 4400 VE 25.154,60 an 2800 BK 24.399,966002 NR 650,552600 VORST 104,09

9. 6850 REK 46,552600 VORST 7,45 an 2880 KA 54,00

10. 6200 L 25.000,00 an 2800 BK 15.115,824830 VFA 4.809,18

4840 VSV 5.075,00

10. 6400 AGASV 5.075,00 an 4840 VSV 5.075,00

11. 4840 VSV 10.150,00 an 2800 BK 10.150,00

12. 6420 BBG 1.885,00 an 2800 BK 1.885,00

13. 7000 GWST 412,50 an 4400 VE 412,50

14. 2400 FO 10.949,24 an 5000 UEFE 9.439,004800 UST 1.510,24

15. 2400 FO 1.545,70 an 5100 UEHW 1.332,504800 UST 213,20

16. 4400 VE 1.450,344400 VE 1.000,00 an 2800 BK 2.450,34

17. 6820 PUK 153,00 an 2880 KA 153,00

18. 6770 RBK 674,502600 VORST 107,92 an 4400 VE 782,42

19. 6030 AWB 91,492600 VORST 14,64 an 2880 KA 106,13

20. 6730 GEB 108,142600 VORST 17,30 an 4400 VE 125,44

21. 6850 REK 2.800,002600 VORST 448,00 an 4400 VE 3.248,00

22. 2800 BK 7.977,44 an 2700 WP 7.777,005784 EAWP 200,44

23. 4800 UST 12.500,00 an 2800 BK 12.500,00

24. 0870 BA 4.498,002600 VORST 719,68 an 4400 VE 5.217,68

25. 6520 ABSA 18.810,00 an 0840 FP 18.810,00

26. 6520 ABSA 9.395,00 an 0700 MA 9.395,00

Vorkontierungsblatt zur FibuBelegNr.

Buchungs-art

Datum Soll(Konto)

Haben(Konto)

Buchungs-nummer

Betrag (€) UCo

B/N1 B 04.01 2400 5000 1 B 15.451,20 U162 B 14.01 2800 2 14.987,66

5001 2 N 399,60 U162400 2 15.451,20

3 B 02.02 3001 2880 3 1.500,004 B 12.02 0840 4400 4 N 72.000,00 V165 B 16.03 6020 5 N 1.550,00 V16

6021 5 N 50,00 V164400 5 1.856,00

6 B 20.03 6011 4400 6 N 150,00 V167 B 04.04 6000 7 N 21.285,00 V16

6001 7 N 400,00 V164400 7 25.154,60

8 B 12.04 4400 8 25.154,602800 8 24.399,966002 8 N 650,55 V16

9 B 10.05 6850 2880 9 B 54,00 V1610 B 30.05 6200 10 25.000,00

2800 10 15.115,824830 10 4.809,184840 10 5.075,00

B 30.05 6400 4848 11 5.075,0011 B 09.06 4840 2800 12 10.150,0012 B 24.06 6420 2800 13 1.885,0013 B 16.07 7000 4400 14 412,5014 B 23.07 2400 5000 15 B 10.949,24 U1615 B 06.08 2400 5100 16 B 1.545,70 U1616 B 16.08 4400 17 1.450,34

4400 17 1.000,002800 17 2.450,34

17 B 25.08 6820 2880 18 153,0018 B 02.09 6770 4400 19 N 674,50 V1619 B 17.09 6030 2880 20 B 106,13 V1620 B 06.10 6730 4400 21 N 108,14 V1621 B 13.11 6850 4400 22 N 2.800,00 V1622 B 18.11 2800 23 7.977,44

2700 23 7.777,005784 23 200,44

23 B 09.12 4800 2800 31 12.500,0024 B 15.12 0870 4400 32 N 4.498,00 V1625 VAB 31.12 6520 0840 33 18.810,0026 VAB 31.12 6520 0700 34 9.395,00

Buchung nach Belegen Saman Schokoladen · Beschreibung der Arbeitsaufträge Du bist in der...

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