Büro für Internationale Forschungs- und Technologiekooperation Folie 1 Universitäts-Seminarreihe...

Büro für Internationale Forschungs- und Technologiekooperation Folie 1

Universitäts-Seminarreihe zum 6. EU Rahmenprogramm

Modul 8

Kostenplanung

Mag. Christian Hopp

BIT - Büro für Internationale Forschungs- und Technologiekooperation


Inhalt

Veränderungen im Vergleich FP5

Kostenmodelle

Födersätze

Cost Statements


KostenmodelleAdditional

costsmodels

Full costs(FC)

Full costs with a flat rate for

overheads(FCF

Additional costs(AC)

International organisation , Non-profit making public body , JRC , physical person

Mandatory

SME Available Available

Other contractors Mandatory

Full costsmodels


„Supplementary“ Costs

Alle öffentlichen Förderungen müssen

bedacht werden

Vermutlich nur Zusatzkosten für

Universitäten möglich

Definition für Public Body noch nicht klar


Fördersätze Maximum rate of contribution to eligible costs

Research & technological development /

Innvation

Demonstration TrainingManagement of the consortium

Other specific

activities

Network of excellence

Integrated project 50% 35% 100%100%

up to 7% of the contribution

Specific targeted research or innovation project

50% 35%100%


Specific research project for SMEs 50%

100%up to 7% of the contribution

Integrated infrastructure initiative

50%100%


100%

Coordination action 100%100%


100%

Specific support action

100%up to 7% of the contribution

100% subject to

paragraph 6

100% subjecto to paragraph 5


Cost Statements

Abrechnungen über Teilzahlungen

Auf exakte Zuordnung achten

Letztes Cost Statement (theoretisch) letzte

Möglichkeit von sich aus Anpassungen

vorzunehmen

Von der zuständigen DG akzeptierte

Kosten sind Gegenstand der Prüfung


Verrechenbare Kosten 5.RP

Direkte Kosten Personal Abschreibungen Drittleistungen Reisekosten Verbrauchsmaterial Computing Sonstige Einzelkosten Kosten der Projekt-

koordination

Indirekte Kosten Overheads


Stundensätze

Problembereich bisheriger Prüfungen !Tatsächliche Kosten laut Lohnver-

rechnung, bzw. laut Werkvertrag wenn Mitarbeiter für ein Projekt gearbeitet hat

Ermittlung des Satzes aus Division von Jahreslohnkosten und Leistungszeit

Stundensätze je Person oder Abteilung (homogene Personengruppe; Qualifikation, Entgelt)


Werkverträge

Prinzipiell als Personalkosten verrechenbar

Projektbezug sollte auch durch Aufzeichnungen dokumentiert werden (insbesondere, wenn Mitarbeiter nicht ausschließlich für das Projekt tätig)

Entgelt muss sich im üblichen Rahmen bewegen

Büro für Internationale Forschungs- und Technologiekooperation Hopp 10

Finanzierung

Art der Tätigkeit

Research and technological development (including innovation related activity)

Demonstration

Training

New Consortium Management

Other activities specific to an instrument


FinanzierungModalitäten

New Keine Kostenkategorien aber eine Liste von nicht erlaubten Kosten

New Nach den Buchhaltungsregeln des Teilnehmers


Finanzierung

ModalitätenNew Prüfung der Kosten durch externe Prüfer

New Periodische Vorauszahlungen

Keine festgelegte Verteilung der Mittel an die Partner; Verteilung der Mittel abhängig von den

internen Abmachungen (Konsortialvertrag)


Finanzierung

KostenmodelleFC: wirkliche direkte und indirekte KostenNeu FCF (Variante FC): Wirkliche direkte

Kosten + Pauschalsumme der indirekten Kosten (20% der gesamten direkten Kosten minus der Unterverträge)

AC: Wirkliche direkte Zusatzkosten + Pauschalsumme der indirekten Kosten (20% der gesamten direkten Kosten minus der Unterverträge)


Financing

New Managementkosten werden zu 100% der Vollkosten (auch bei AC)

verrechnet; bis zu 7% der Gesamtförderung


ZahlungsplanActivity report

Reported costs

Activity report Detailed work plan

Reported costs Adjusted advance

Activity report Detailed work plan

Reported costs Adjusted advance

Activity report

Reported costs

Detailed work plan

Adjusted advance

Detailed work plan

Initial advance

0 6 12 18 24 30 36 42 48

Months

8


Zahlungsplan

Erste Zahlung 85% der Kosten für die Ersten 18 Monate

Nach 12 Monaten Vergleich soll/ist

Alle 12 Monate eine weitere Ausgleichszahlung


Kostenplanung

Personalkosten

Reisekosten

Geräte

Sonstige Kosten


Personalkosten

Zusatzkosten vs. VollkostenDienstverträge

Daten der Lohnverrechnung Leistungszeit

Werkverträge Art der Tätigkeit Einbindung in die Organisation Entgelt


Personalkosten

Prinzipiell als Personalkosten verrechenbar

Projektbezug sollte auch durch Aufzeichnungen dokumentiert werden (insbesondere, wenn Mitarbeiter nicht ausschließlich für das Projekt tätig)

Entgelt muss sich im üblichen Rahmen bewegen


Personalkosten

Jahreslohnkosten brutto 560.000,00Sozialversicherungsbeitrag Dienstgeber 123.200,00Personalabgaben DB, DZ, Kommunalsteuer 44.800,00Beitrag zur überbetrieblichen Pensionskassa 24.000,00Abfertigungsaufwand 23.654,00Freiwilliger Sozialaufwand 10.000,00Sonstiger Personalaufwand 2.000,00Gesamtkosten pro Kopf und Jahr 787.654,00


Sonstige Kosten

Alle dem Projekt direkt zuordenbare Kosten

Keine EU-Berechnungen (z.B.Abschreibungen)

Reservenbildung möglichInterne RegelnÜberprüfung von externen Prüfern


NoE‘s

Berechnung der Förderung auf pro Kopf Basis (50 Forscher 1 Mio. €/Jahr)

Cost Statement hat höher als die zuerkannte Förderung zu sein, ansonsten Rückzahlungen

Keine Personalkosten für Forscher


Vorkehrungen für die Kostenplanung

InflationsabgeltungenLohnerhöhungenInflation allgemeinUnvorhergesehene KostenReservenManagementÄnderungen im Projekt


Umsatzsteuer

IST NIEMALS VERRECHENBAR !!!


Vielen Dank

Mag. Christian Hopp

BIT

[email protected]

581 16 16 - 202

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