Die Prüfung des Kreditmanagements in SAP FI Ausgabe I...
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Warum prüfe ich das Kredit- management des Moduls FI? Der Einsatz des Kreditmanagements ist optional. Das Kreditmanagement dient im Wesentlichen als Kontrollinstrument zur Überwachung von Debitoren For- derungen. Dieses Kontrollinstrument ist natürlich an die Unternehmens- erfordernisse zu adaptieren. Aus die- sem Grund ist die Prüfung maßgeblich darauf ausgerichtet, Abweichungen von den Unternehmensvorgaben auf- zudecken und auf eine adäquate Über- einstimmung hinzuwirken. Der Kreditkontrollbereich Im Kreditkontrollbereich wird der gewährte Kredit für die Debitoren defi- niert. Der Kreditkontrollbereich kann buchungskreisübergreifend angelegt werden, womit das Kreditlimit für meh- rere rechtlich selbstständige Einheiten Gültigkeit hat. Im Kreditkontrollbereich werden alle Debitorenforderungen aufsummiert. Erreicht ein Debitor das festgelegte Limit, ergeht automatisch eine Infor- mation an alle beteiligten Buchungs- kreise. Eine Übersicht der definierten Kreditkontrollbereiche gibt die Tabelle T014. Lassen Sie sich diese Tabelle mit der Transaktion SE16N anzeigen. Im Standardauslieferungsumfang ist der Kreditkontrollbereich 0001 enthal- ten. Im nächsten Schritt sind die Zuordnun- gen der Kreditkontrollbereiche zu den Buchungskreisen zu überprüfen. Ziehen Sie für diesen Schritt die unter- nehmenseigene Dokumentation zur Organisationsstruktur hinzu. Für die praktische Verprobung wird abermals die Transaktion SE16N verwendet. Lassen Sie sich die Tabelle T001 anzei- gen. Prüfen Sie, ob die dokumentierten Zuordnungen mit der tabellarischen Ausprägung übereinstimmen. Jeder definierte Kreditkontrollbereich sollte einem Buchungskreis zugeordnet sein. Die Zuordnung sollte mit der rea- len Unternehmensstruktur korrespon- dieren. Stimmen die Organisationsstruktur und die SAP-Struktur nicht überein, liegen organisations- bzw. systemtechnische Schwachstellen vor, die wiederum zu Ineffizienzen wichtiger Kernprozesse führen. Dies kann unter Umständen sogar die Leistungsfähigkeit des Unternehmens stark beeinflussen. VI Die Prüfung des Kreditmanagements in SAP R/3® FI Marie-Luise Wagener IBS Schreiber GmbH
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Warum prüfe ich das Kredit-management des Moduls FI?
Der Einsatz des Kreditmanagements istoptional. Das Kreditmanagement dientim Wesentlichen als Kontrollinstrumentzur Überwachung von Debitoren For-derungen. Dieses Kontrollinstrumentist natürlich an die Unternehmens-erfordernisse zu adaptieren. Aus die-sem Grund ist die Prüfung maßgeblichdarauf ausgerichtet, Abweichungenvon den Unternehmensvorgaben auf-zudecken und auf eine adäquate Über-einstimmung hinzuwirken.
Der Kreditkontrollbereich
Im Kreditkontrollbereich wird dergewährte Kredit für die Debitoren defi-niert. Der Kreditkontrollbereich kannbuchungskreisübergreifend angelegtwerden, womit das Kreditlimit für meh-rere rechtlich selbstständige EinheitenGültigkeit hat.
Im Kreditkontrollbereich werden alleDebitorenforderungen aufsummiert.Erreicht ein Debitor das festgelegteLimit, ergeht automatisch eine Infor-
mation an alle beteiligten Buchungs-kreise.
Eine Übersicht der definiertenKreditkontrollbereiche gibt die TabelleT014. Lassen Sie sich diese Tabelle mitder Transaktion SE16N anzeigen.
Im Standardauslieferungsumfang istder Kreditkontrollbereich 0001 enthal-ten.
Im nächsten Schritt sind die Zuordnun-gen der Kreditkontrollbereiche zu denBuchungskreisen zu überprüfen.Ziehen Sie für diesen Schritt die unter-nehmenseigene Dokumentation zurOrganisationsstruktur hinzu. Für diepraktische Verprobung wird abermalsdie Transaktion SE16N verwendet.Lassen Sie sich die Tabelle T001 anzei-gen.
Prüfen Sie, ob die dokumentiertenZuordnungen mit der tabellarischenAusprägung übereinstimmen.
Jeder definierte Kreditkontrollbereichsollte einem Buchungskreis zugeordnetsein. Die Zuordnung sollte mit der rea-len Unternehmensstruktur korrespon-dieren.
Stimmen die Organisationsstruktur unddie SAP-Struktur nicht überein, liegenorganisations- bzw. systemtechnischeSchwachstellen vor, die wiederum zuIneffizienzen wichtiger Kernprozesseführen. Dies kann unter Umständensogar die Leistungsfähigkeit desUnternehmens stark beeinflussen.
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Ü Die Prüfung desKreditmanagements in SAP R/3® FI
Marie-Luise WagenerIBS Schreiber GmbH
Grundsätzlich gilt: Nur die Organi-sationselemente, die der realen Unter-nehmensgestaltung entsprechen, sol-len im Produktivsystem vorgehaltenwerden.
Innerhalb eines Kreditkontrollbereicheskann man Gruppen definieren, für dieman wiederum Eigenschaften festle-gen kann. Diesen Gruppen könnenjeweils beliebige Debitoren zugeordnetwerden. Jeder Debitor ist im Rahmender Stammdatenpflege einer Gruppezuzuordnen.
Bei diesen Gruppen handelt es sich umKundenkreditgruppen.
Eine Übersicht der Kundenkreditgrup-pen erhalten Sie mittels der Trans-aktion SE16N bei Aufruf der TabelleT691B.
Ergänzend können in jedem Kreditkon-trollbereich so genannte Kreditrisiko-klassen eingerichtet werden. DieRisikoklasse steuert wiederum alleKreditprüfungen. Eine Zuordnung zuDebitoren kann erfolgen.
Eine Übersicht der Kreditrisikoklassenerhalten Sie mittels der TransaktionSE16N und der Tabelle T691A.
Innerhalb eines Kreditkontrollbereicheskönnen jeweils Sachbearbeitergruppendefiniert werden, denen wiederumDebitoren zugeordnet werden können.Eine Übersicht erhalten Sie mittels derTransaktion SE16N über die TabelleT024B.
Im Customizing besteht die Möglich-keit, Kreditmanagement-Fortschrei-bungen für bestimmte Buchungen aus-zuschalten. Die Realisierung erfolgtwiederum über ein spezielles Abstimm-konto. Es handelt sich hierbei um dasAbstimmkonto ohne Kreditmanage-ment-Fortschreibung. Dies kann alsAnforderung dann sinnvoll sein, wennbeispielsweise als sicher geltendeForderungen von der Fortschreibungausgespart werden sollen.
Diese Abstimmkonten werden selbst-verständlich auf der Buchungskreis-ebene gepflegt. Eine Übersicht überderartige Abstimmkonten erhalten Siemittels der Transaktion AKOF. WählenSie in der zugehörigen Dialogmaskeeinen referenzierenden Buchungskreisaus.
Die inhaltliche Ausgestaltung derKreditkontrollbereichsdaten für diejeweiligen Debitoren können sie mit
Hilfe der Transaktion SE16N zur An-zeige bringen.
Bei Aufruf der Tabelle KNKA erhaltenSie eine Übersicht der Zentraldaten.
Die Spalte Gesamtlimit gibt das Limitunter Beachtung aller relevanten Kredit-kontrollbereiche für diesen Debitor an.
Das Einzellimit gibt an, wie hoch dasLimit jeweils in einem Kreditkontroll-bereich ist.
Die Spalte letzte Auskunft wird beiAuskunftsersuchen jeweils manuellgepflegt.
Die Kreditkontrollbereichsdaten derjeweiligen Kreditkontrollbereiche kön-nen Sie sich durch Anzeige der TabelleKNKK ausgeben lassen.
Eine Übersicht der KreditmanagementFI-Statusdaten erhalten Sie durch dieAnzeige der Tabelle KNKKF1 mit derTransaktion SE16N.
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Innerhalb eines Kredit-kontrollbereiches können
jeweils Sachbearbeitergrup-pen definiert werden, denenwiederum Debitoren zuge-
ordnet werden können.
Die Kreditmanage-mentdaten eines Debitors
setzen sich aus unter-schiedlichen Datenanteilen
zusammen.
Eine Übersicht der offenen Posten nachVerzugstagen für das Kreditmanage-ment gibt die Tabelle KNKKF2.
Die Kreditmanagementdaten einesDebitors setzen sich aus unterschiedli-chen Datenanteilen zusammen.
Prüfen Sie, ob die Debitor-Kreditma-nagement Daten entsprechend derUnternehmensanforderungen gepflegtsind. Die nachstehend erläuterten Re-ports können Sie ergänzend hinzuzie-hen.
Rufen Sie die Transaktion SA38 auf undtragen Sie den Reportnamen RFDKLI10ein.
Selektieren Sie einen Buchungskreisund bringen Sie die Selektion via F8 zurAufbereitung.
Dieser Report prüft u.a., ob die zentra-len Daten gepflegt sind, und ob für dieBuchungskreise in denen Debitorenangelegt wurden referenzierende Kon-trollbereichsdaten gepflegt sind.
Eine Kurzübersicht der eingerichtetenKreditlimits gibt der Report RFDKLI30,den Sie über die Transaktion SA38 auf-rufen können.
Tragen Sie Ihre Selektionswerte einund bereiten Sie die Daten mittels F8auf.
Es werden pro Debitor sowohl die zen-tralen als auch die kontrollbereichsbe-zogenen Daten ausgegeben.
Der Report RFDKLI40 stellt eine kom-plette Kreditdatenübersicht in Formeines Kreditdatenverzeichnisses zu-sammen.
Ein Kreditstammblatt zu einzelnenDebitoren erhalten Sie mittels desReports RFDKLI41 mit der TransaktionSA38.
Alle relevanten Informationen wieZahlungsverhalten, Verzugstage, Of-fene Posten usw. können Sie zur Auf-bereitung bringen.
Die Kreditmanagement Frühwarnlisteist in unmittelbarem Zusammenhangmit dem Modul SD (Vertrieb) zu sehen.
Im Customizing des Vertriebs kannman über Einstellungen zur automati-schen Kreditkontrolle kritischer Debito-ren definieren und mit dem ReportRFDKLI42 überwachen.
Eine Kreditmanagement-Stammdaten-liste kann über den Report RFDKLI43generiert werden.
Einen Überblick über die inhaltlicheAusgestaltung der automatischenKreditkontrolle im Vertrieb, können Siesich mittels der Transaktion OVA8 ver-schaffen.
Relevante beteiligte Tabellen aus demRisikomanagement für Forderungendes Moduls Vertrieb sind:
Die Anzeige können Sie mit der Trans-aktion SE16N vornehmen.
Eine Änderungsanzeige zu den Kredit-managementdaten können Sie überden Report RFDKLIAB nach Aufruf derTransaktion SA38 erhalten.
Prüfen Sie, ob die Änderungen an denKreditmanagementdaten mit denUnternehmensrichtlinien korrespondie-ren.
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Tabelle Bezeichnung
T024PKreditmanagement: Kredit-bearbeiter
T691DKreditgruppen der Vorgangs-arten
T691FSteuerung automatischeKreditkontrolle
T691HBelegwertklasse(Kreditmanagement)
T691IBelegwertklasseKreditmanagement
T691K Absicherungsformen
T691M Absicherungsschema
T691P Kundenabsicherungsschema
T691R Belegabsicherungsschema
T691UErmittlung des Absicherungs-schemas
