ETATS FINANCIERS 2015

ETATS FINANCIERS 2015

Approbation des rsultats 2015

Rapport de certification 2015

Messieurs;

Conformment aux dispositions lgales, notamment le code de commerce et la Loi sur la Monnaie et le Crdit, nous avons examin les tats financiers, joints au prsent rapport, tels qutablis par la Gulf Bank Algeria pour lexercice clos le 31 dcembre 2015 et comprenant :

Le bilan Actif et Passif, Le hors bilan, Le compte de rsultats, Le tableau des flux de trsorerie, Le tableau de variation des capitaux propres, Lannexe.

Les comptes de la Gulf Bank Algeria ont t arrts par le Conseil dAdministration tels quils vous sont prsents lors de cette Assemble Gnrale Ordinaire.

Ltablissement des tats financiers, conformment aux dispositions rglementaires, relve de la respon-sabilit de la Direction de la Banque. Notre responsabilit en notre qualit de Commissaires aux Comptes consiste exprimer une opinion sur ces tats financiers sur la base de vrifications conformment au D-cret excutif W 11-202 du 26 mai 2011, et aux normes daudit gnralement admises par la profession. Ces normes requirent que lAudit soit planifi et ralis en vue dobtenir lassurance raisonnable que les comptes ne comportent pas derreurs ou danomalies significatives.

Il y a lieu de prciser que les comptes de la Gulf Bank Algeria sont arrts conformment aux rglements et instructions de la Banque dAlgrie et au systme comptable financier Algrien (S.C.F).

Nos contrles ont donc consist examiner, sur la base de tests, les lments justifiant les montants prsents dans les tats financiers.

Notre audit nous a permis galement dvaluer les principes comptables appliqus et les estimations si-gnificatives faites par la Direction, ainsi que le respect de la prsentation des tats financiers dans leur ensemble.

Dans le cadre de nos travaux, nous avons effectu les tests et vrifications que nous avons jugs nces-saires pour laccomplissement des normes de la profession et lexpression de notre opinion.

Rapport de certification 2015 (suite)

Opinion sur les tats financiers de la Gulf Bank Algeria arrts au 31/12/2015

Aux termes des diligences effectues, nous sommes en mesure de certifier que les comptes annuels, tels quils vous sont prsents et annexs au prsent rapport, avec un bilan totalisant lactif et au passif un montant de Cents soixante-dix sept milliards trois cents soixante-dix-sept millions cinq cent onze mille trois cent trente-sept Dinars Algriens (177.377.511.337,00 DA), un rsultat bnficiaire net de trois mil-liard six cents vingt huit millions quatre cents trente-cinq mille cents quinze Dinars et quatre vingt-trois centimes Algriens (3.628.435.115,83 DA) sont rguliers et sincres et donnent une image fidle de la situation financire et du patrimoine de la Gulf Bank Algeria au 31 Dcembre 2015.

Etats Financiers 2015

Etats financiers 2015

ANNEXE N 1 du bilan au 31/12/2015 Milliers de DA

ACTIF Note 31/12/2015 31/12/2014

1 Caisse, Banques Centrales, Centres des Chques Postaux, Trsor Public 2.A.1 49 344 833 60 230 137

2 Actifs financiers dtenus des fins de transaction

3 Actifs financiers dtenus disponibles la vente

4 Prts et crances sur les institutions financires 2.A.2 9 141 893 83 740

5 Prts et crances sur la clientle 2.A.3 104 883 046 101 162 236

6 Actif dtenue jusqu lchance

7 Impt courant actif 2.A.4 1 273 345 1 577 683

8 Impt diffre actif 2.A.5 147 638 100 359

9 Autres actifs 2.A.6 36 144 152 829

10 Comptes de rgularisation 2.A.7 650 500 3 524 031

11 Participation dans les filiales les co-entreprise ou les entits associes 2.A.8 15 675 15 675

12 Immeubles de placement

13 Immobilisations corporelles 2.A.9 11 698 836 9 820 065

14 Immobilisations incorporelles 2.A.10 185 601 152 695

15 Ecart daquisition

TOTAL ACTIF 177 377 511 176 819 451


ANNEXE N 1 du bilan au 31/12/2015 Milliers de DA

PASSIF Note 31/12/2015 31/12/2014

1 Banque centrale, CCP

2 Dettes envers les institutions financires 2.P.1 - 2 170

3 Dettes envers la clientle 2.P.2 125 339 056 122 863 971

4 Dettes reprsentes par un titre 2.P.2 11 947 410 12 955 879

5 Impts courants Passif 2.P.3 1 707 388 1 686 029

6 Impts Diffrs Passif

7 Autres Passifs 2.P.4 8 486 515 9 529 897

8 Comptes de rgularisation 2.A.5 5 207 981 7 634 497

9 Provisions pour risques et charges 2.A.6 340 929 368 307

10 Subventions dquipement autres subventions dinvestissements

11 Fonds pour Risques Bancaires Gnraux 2.A.7 1 395 460 1 402 123

12 Dettes subodonnes

13 Capital 2.A.8 10 000 000 10 000 000

14 Primes lies au Capital

15 Rserves 2.A.9 1 000 000 849 620

16 Ecart dvaluation

17 Ecart de revaluation

18 Report nouveau 2.A.10 8 324 337 5 516 534

19 Rsultat de lexercice 3 628 435 4 010 423

TOTAL PASSIF 177 377 511 176 819 451


ANNEXE N1 BIS HORS BILAN au 31 12 2015 Milliers DA

ENGAGEMENTS HORS BILAN Note 31/12/2015 31/12/2014

A A - Engagements Donns 73 674 294 76 047 789

1 Engagements de financements en faveur des institutions financires

2 Engagements de financement en faveur de la clientle 3.HB.1 40 027 530 51 845 638

3 Engagements de garantie dordre des institutions financires 3.HB.2 21 322 557 13 544 293

4 Engagements de garantie dordre de la clientle 3.HB.3 12 324 208 10 657 859

5 Autres engagements donns

B B - Engagements Reus 14 087 778 14 197 859

8 Engagements de financements reus des institutions financires

10 Engagements de garanties reus des institutions financires 3.HB.4 6 863 012 6 459 793

11 Autres engagements reus 3.HB.5 7 224 766 7 738 066


ANNEXE N2 COMPTE DE RESULTATS Milliers DA

ENGAGEMENTS Note 31/12/2015 31/12/2014

1 Intrts et produits assimils 4.R.1 10 025 265 7 401 970

2 Intrts et charges assimils 4.R.2 - 1 274 825 - 1 200 424

3 Commissions 4.R.1 2 227 118 4 446 515

4 Charges/Commissions 4.R.2 - 163 666 - 73 335

5Gains ou pertes nets sur actifs financiers dtenus des fins de transaction

6 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponible la vente

7 Produits des autres activits 4.R.1 85 886 4 868

8 Charges des autres activits

9 PRODUIT NET BANCAIRE 4.R.3 10 899 778 10 579 594

10 Charges gnrales dexploitation 4.R.4 - 4 804 771 - 3 930 724

11 Dotations aux Amortis / immobilisations 4.R.5 - 889 621 - 560 426

12 RESULTAT BRUT DEXPLOITATION 5 205 385 6 088 444

13Dotations aux provisions et pertes de valeurs sur crances irrcou-vrables

4.R.6 - 501 213 - 902 610

14Reprise de provision, de perte de valeur et rcupration sur crances amorties

4.R.6 201 292 180 495

15 RESULTAT DEXPLOITATION 4 905 464 5 366 329

16 Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.R.7 9 413

17 Elments extraordinaires Produits 10 657

18 Elments extraordinaires Charges - 17 682

19 RSULTAT AVANT IMPT 4 914 877 5 359 304

20 Impts sur les rsultats et assimils - 1 286 442 - 1 348 881

21 RSULTAT NET DE LEXERCICE 4.R.8 3 628 435 4 010 423


ANNEXE N 2 COMPTES DE RESULTATS au 31/12/2015 En milliers DA

Note 31/12/2015 31/12/2014

Rsultat avant impts 4 914 877 5 359 304

.+/- Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

5.T.1 819 125 564 948

.+/- Dotations nettes pour pertes de valeur des carts dacquisition et des autres immobilisations.

Dotations nettes aux provisions et aux autres pertes de valeur 5.T.2 188 801 830 723

.+/- Perte nette /gain net des activits dinvestissement

.+/- Produits /charges des activits de financement

.+/- Autres mouvements

Total des lments non montaires inclus dans le rsultat net avant impts et des autres ajustements (Total des lments 2 7)

1 007 927 1 395 671

.+/- Flux lis aux oprations avec les institutions financires 5.T.3 2 170 - 29 854

.+/- Flux lis aux oprations avec la clientle 5.T.4 - 2 477 036 10 927 663

.+/- Flux lis aux oprations affectant des actifs ou passifs financiers

.+/-Flux lis aux oprations affectant des actifs ou passifs non financiers 5.T.5 - 479 681 3 634 855

.-Impts verss 5.T.6 - 1 015 845 - 1 718 262

.=Diminution /(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activits oprationnelles (Total des lmnts 9 13)

- 3 974 732 12 814 402

TOTAL FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR LACTIVITE OPERATIONNELLES (Total des lments 18 et 14) (A)

19 948 072 19 569 377

.+/- Flux aux actifs financiers y compris les participations

.+/- Flux lis aux immeubles de placement

.+/- Flux lis aux immobilisations corporelles et incorporelles - 2 700 723 - 3 480 681

TOTAL FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DINVESTISSEMENT (Total des lments 16 18) (B)

- 2 700 723 - 3 480 681

.+/- Flux de trsorerie provenant ou destination des actionnaires 5.T.7 - 2 574 507 - 2 574 507

.+/- Autres flux nets de trsorerie provenant des activits de financement

TOTAL FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (Total des lments 20 et 21) (C)

- 1 074 499 - 2 574 507

EFFET DE LA VARIATION DES TAUX DE CHANGE SUR LA TRESORERIE ET EQUIVALENT DE TRESORERIE (D)

AUGMENTATION /(DIMUNITION)NETTE DE LA TRESORERIE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE (A+B+C+D)

- 1 827 150 13 514 189

Flux net de trsorerie gnr par lactivit oprationnelle (A) 1 948 072 19 569 377

Flux net de trsorerie li aux oprations dinvestissement (B) - 2 700 723 - 3 480 681

Flux net de trsorerie li aux oprations de financement (C) - 1 074 499 - 2 574 507

Effet de variation des taux de change sur la trsorerie et quivalant de trsorerie (D)


ANNEXE N 3 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 31/12/2014 ( suite )

TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE Note 31/12/2015 31/12/2014

Trsorerie et quivalents de trsorerie l'ouverture (Total des lments 26 et 27)

60 313 877 46 799 688

Caisse, banque central, CCP (Actif et passif ) 60 230 137 46 775 312

Comptes (Actifs et passifs) et prts/emprunts vue auprs des institutions financires

83 740 24 376

Trsorerie et quivalents de trsorerie la clture (Total des lments 29 et 30)

58 486 726 60 313 877

Caisse, banque central, CCP (Actif et passif ) 49 344 833 60 230 137

Comptes (Actifs et passifs) et prts/emprunts vue auprs des institutions financires

9 141 893 83 740

VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE - 1 827 150 13 514 189


ANNEXE N04 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES En milliers DA

INTITUL Note Capital SocialPrime

dmission Ecart

dvaluation Ecart de

rvaluation Rserves

et rsultats

Solde au 31/12/2013 6.C.1 10 000 000 8 940 661

Impact des changements de mthodes comptables

Impact des corrections derreur significatives

Solde au 31/12/2013 Corrig 10 000 000 8 940 661

Variation des carts de rvaluation des immobilisations

Variation de juste valeur des actifs financiers disponibles la vente

Variation des carts de conversion

Dividendes pays 6.C.2 - 2 574 507

Opration en capital

Rsultat net de lexercice 2014 4 010 423

Solde au 31/12/2014 10 000 000 10 376 577

Impact des changements de mthodes comptables

Impact des corrections derreurssignificatives

6.C.3 22 258

Solde au 31/12/2014 corrig 10 000 000 10 398 835

Variation des carts de rvaluation des immobilisations

Variation de juste valeur des actifs financiers disponibles la vente

Variation des carts de conversion

Dividendes pays 6.C.4 - 1 074 499

Oprations en capital

Rsultat net de lexercice 2015 3 628 435

SOLDE AU 31/12/2015 10 000 000 12 952 771

Notes Explicatives

Notes explicatives

1. Statuts

Gulf Bank Algeria a t cr en 2003 sous la forme de Socit Par Actions. Elle a t agre en qualit de Banque commerciale par la dcision N 03/03 de la Banque dAlgrie du 15 Dcembre 2003.

2. Rseau dexploitation AGB

Au 31 dcembre 2015, la Banque comptait un rseau de 58 Agences en exploitation sur le territoire national dont trois (3) agences automatique.

La Banque a obtenu en 2015 lagrment pour louverture de douze (12) agences dont une (1) agence automatique prsentes ci-aprs :

Agence ADRAR ........................................................ le 01/03/2015

Agence BECHAR ...................................................... le 01/03/2015

Agence GHARADAIA .............................................. le 01/04/2015

Agence MSILA ......................................................... le 01/04/2015

Agence GUELMA ..................................................... le 01/05/2015

Agence MEDEA ........................................................ le 01/07/2015

Agence RELIZANE ................................................... le 01/07/2015

Agence KOLEA ......................................................... le 01/08/2015

Agence CHLEF .......................................................... le 01/09/2015

Agence BELOUIZDAD ............................................ le 22/11/2015

Agence OUERGLA ................................................... le 10/12/2015

Agence SKIKDA (agence automatique)

3. Principales conventions et directives comptables

Les tats financiers de la Gulf Bank Algeria (la Banque) sont conformes aux rglements et principes comptables dicts par les lois et rglements de la Banque dAlgrie.

Les principes et rgles comptables appliqus au sein de la Banque sont conformes aux dispositions dictes par le plan comptable sectoriel Algrien des Banques et aux normes comptables en usage dans le systme bancaire islamique dont les rfrences sont rappeles ci-dessous :

loi N 07-11 du 25/11/2007 portant systme comptable financier,

rglement N 09-04 du 23 Juillet 2009 portant plan de comptes bancaire et rgles comptables applicables aux Banque et aux tablissements financiers,

rglement N09-05 du 18 Octobre 2009 relatif ltablissement et la publication des tats financiers des banques et des tablissements financiers.

3.1 Rgles de prsentation des tats financiers

Les tats financiers sont confectionns conformment au rglement N 09-05 du 18 octobre 2009 de la Banque dAlgrie, relatif ltablissement et la publication des tats financiers des banques et des tablissements financiers.

ANNEXE N 5 AUX ETATS FINANCIERS

NOTE N1 REGLES ET METHODES COMPTABLES

Notes explicatives

ANNNEXE N 5 AUX ETATS FINANCIERS

NOTE N1 RGLES ET MTHODES COMPTABLES

3.2 Rgles dvaluation des tats financiers

3.2.1 Le cot historique

Les tats financiers centralisent les comptes de lensemble des agences et sont labors conformment au principe de la continuit dexploitation et du cot historique.

3.2.2 La conversion de devises

Les lments dactif et de passif montaires en devises de la Banque sont convertis en dinars aux cours moyens en vigueur la date de clture. La Banque ne gnre pas de produits et charges libells en devises.

3.2.3 Les prts

Les prts et crances sur la clientle sont comptabiliss en cot. Les frais de transactions sont inscrits aux produits lors de leurs constatations. Une crance est considre comme tant douteuse ds quelle est en impaye depuis plus de 90 jours et 180 jours pour les crdits immobiliers aux particuliers dans ce cas la totalit des crances dtenues sur le client concern sont considres comme douteuses et font lobjet, aprs dduction des garanties financires et garanties hypothcaires selon les quotits admises dans le rglement N03 - 2014 banque dAlgrie, dune dotation pour perte de valeur conformment au mme rglement. Les intrts non recouvrs sur ces crances sont calculs et comptabiliss en intrts rservs, ils ne sont imputs dans un compte de produit que lorsquils sont effectivement encaisss.

3.2.4 Les amortissements

Les amortissements des immobilisations sont calculs sur la base de la mthode de lamortissement constant. Les taux utiliss sont ceux couramment pratiqus, savoir :

- Pour les immobilisations corporelles :

Matriel de bureau 10%

Tlsurveillance 10%

Mobilier de bureau 10 %

Matriel de transport 20 %

Matriel informatique 20 %

Coffres forts 10 %

Agencements/installations 10 %

Mobilier et Equipements mnager 20 %

- Pour les immobilisations incorporelles :

Logiciels informatiques 20 %

3.2.5 Les provisions

Les provisions pour crances douteuses nominatives :

Elles sont constitues conformment au rglement N03-2014 du 16 Fvrier 2014 de la Banque dAlgrie.

Une crance est considre comme tant douteuse ds quelle est en impaye depuis plus de 90 jours hormis les crdits immobiliers aux particuliers dont la dchance du terme est prononce aprs 180 jours dimpays. Dans ce cas, la totalit des crances dtenues (dchance du terme) sur le client concern sont considres comme douteuses et font lobjet, aprs dduction des garanties finan-cires et 50% des garanties hypothcaires, dune provision hauteur de :

Notes explicatives

20 % si la crance est impaye entre 91 et 179 jours. Cette crance est qualifie de crance problmes potentiels ;

50 % si la crance est impaye entre 180 et 365 jours. Cette crance est qualifie de crance trs risque ;

100 % si la crance est impaye depuis plus dune anne. Cette crance est qualifie de crance compromise

Aprs lexpiration dun dlai de cinq (5) annes compter de la date de leur premier dclassement, les crances classes couvertes par des garanties relles sont provisionnes en totalit sans dduction de ces garanties.

En cas de restructuration dune crance classe, celle-ci est maintenue dans sa catgorie des crances classes pour une dure dau moins douze (12) mois.

Les garanties admises et la quotit de dduction pour la dtermination du risque net provisionner sont principalement constitues.

Quotit de 100 % :

- Les dpts de garantie auprs de la banque AGB

Quotit de 80 % :

- Les dpts de garantie et dpts terme nantis dtenus dans dautres banques en Algrie

- les garanties reues de banques et tablissements financiers ou assimils, installs ltranger, bnficiant dune notation au moins gale AA- ou quivalent, lexception de celles dlivres par les maisons mres et leurs autres filiales ;

- Les titres de dette mis par une banque ou un tablissement financier install en Algrie,

Quotit de 50 % :

- Les hypothques

Les Provisions pour Risques Bancaires Gnraux :

La Banque constitue, conformment la rglementation en vigueur, une provision pour risques bancaires gnraux ce en application des dispositions du rglement N03-2014 du 16 Fvrier 2014 de la Banque dAlgrie dans son article N9.

Cette provision est constitue sur les crances courantes, elle est dote 1% la premire anne dencours, 2% aprs clture de deux (2) annes dencours et 3% aprs clture de trois (3) annes dencours ; elle cesse dtre dote lorsquelle atteint un taux de 3%. La pro-vision ainsi constitue nest pas admise dduction dans lassiette fiscale.

Cette rubrique abrite galement la provision rglementaire sur les crdits moyen et long terme de 1 5% (Art 141 paragraphe 5 du Code des Impts Directs et Taxes Assimiles) qui est considre comme caractre de rserve. Cette provision, contrairement au FRBG, est admise dduction de lassiette fiscale.

4. Rserves

4-1. Rserves lgales

Conformment larticle 717 du code de commerce et aux statuts de la Banque, il est constitu un fonds de rserve lgale sur les bnfices raliss de 5% jusqu concurrence de 10% du capital. Les statuts de la Banque autorisent lAssemble Gnrale Ordinaire affecter une partie du bnfice net aprs dduction de la rserve lgale, aux comptes des rserves facultatives.

4-2. Rserve obligatoire

Conformment lInstruction de la Banque dAlgrie N 02/04 du 13/05/2004 relative au rgime des rserves obligatoires, Gulf Bank Alegria AGB- dtermine mensuellement, le montant de cet instrument de politique montaire de la Banque dAlgrie, est calcul en extra comptable, qui slve au 31 Dcembre 2015 15.823.591 Milliers DA. Cette rserve est calcule au taux de 12% sur le montant cumul des dpts clientles en dinars.

Notes explicatives

5. Ralisation des produits et marges

Les produits et marges gnrs pour les oprations de financement sont calculs la date du contrat ; ces produits sont dtermins davance et comptabiliss dans des comptes rattachs et constats en produits au fur et mesure de leurs chances.

Les commissions prleves sur les crdits documentaires sont calcules ds leurs ouvertures et lapplication des conditions de banque en vigueur.

6. Compensation des comptes

La prsentation des tats financiers respecte le principe de la non compensation entre les postes du bilan, du hors bilan et ceux des produits et des charges.

Les oprations de mme nature et celles dont la Banque a un droit juridiquement excutoire doprer une compensation sont pr-sentes leur valeur nette.

7. Investissements en cours

Les dpenses dinvestissement relatives aux projets de ralisation du sige sociale AGB et douverture dagences sont comptabilises en investissement en cours. A louverture de lagence, ces dpenses sont imputes aux comptes correspondants des immobilisations.

8. Systme informatique

Le systme informatique en place depuis la cration de la Banque est dnomm SGB (Systme Global Banking).

Il est bas sur lapproche client et dossiers ; il est multidevises, multi-langues et multi-siges. Il est flexible et permet dinterfacer les diffrents modules avec dautres systmes en entre et en sortie.

Les fonctionnalits du systme permettent de prendre en charge les oprations suivantes :

Ouverture de comptes ;

Gestion client /comptes ;

Gestion des mandataires des comptes ;

Gestion des signatures dposes ;

Gestion des chquiers ;

Gestion des oprations.

Notes explicatives

A signaler que 58% de cette trsorerie est rmunre et qui reprsente le niveau des placements sur le march montaire pour un montant de 28.623.591 Milliers DA dtaill :

Rserve obligatoire du 15/12/2015 au 14/01/2016 ................................................................................. 15.823.591 KDZD taux annuel de 0.5%.

Cette rserve est constitue sur le compte courant banque dAlgrie, elle est calcule au taux de 12% sur lensemble des dpts dinars de la clientle.

Placement sur march montaire :

Placement de 3 jours en facilit de dpts ............................... 12.800.000 KDZD taux annuel de 0.3% remboursable le 03 Janvier 2016.

La contrevaleur en dinars des dpts en devises clientle collects pour le compte de la banque dAlgrie slve 4.822.819 KDZD fin Dcembre 2015. Ce montant qui reprsente 10% des comptes de disponibilits nest pas une trsorerie relle la disposition de la banque.

Les comptes de liquidit de la Banque, marquent une rgression de 18% par rapport lexercice 2014 rsultant essentiellement des emplois, qui enregistrent un accroissement de 4%.

La trsorerie immdiate de la Banque se situe un niveau apprciable. Avec les actifs ralisables court terme, elle couvre la somme des exigibilits vue et court terme. Le coefficient de liquidit dit dobservation au 31/12/2015 calcul en application de linstruction N07-2011 de la banque dAlgrie est de 180% le minimum accept tant de 100%.

NOTE N2 INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN

ACTIF :

POSTE 2.A.1 : CAISSE, BANQUES CENTRALES, TRESOR PUBLIC ET CCP

Ce poste constitue 28% du total bilan en 2015 contre 34% fin dcembre 2014, il regroupe lensemble des comptes des dispo-nibilits immdiates en dinars et en devises de la Banque, dont la ventilation est reprise ci-dessous :

31 12 2015 31 12 2014 Variation %

49 344 833 60 230 137 - 10 885 304 - 18%

Variation31 12 201431 12 2015Rubrique

-11%4 366 6213 887 457Disponibilits en caisse DZD

11%345 112381 829Disponibilits en caisse DAB

-17%364 866304 497Disponibilits en caisse devises

-50%9 592 9504 814 891Dpts en consignes chez la Banque dAlgrie

-18%24 853 81020 267 021Disponibilit chez la Banque dAlgrie DZD

59%281 238446 066Compte devises AGB chez la Banque d'Algrie

- 24%6 358 9914 822 819Compte devises clientle chez la Banque dAlgrie

127%11 42531 070Compte chez les CCP

259%435 8821 563 623Comptes chez le Trsor Public

1338%5 500 00012 800 000Facilit de dpts auprs de la Banque dAlgrie

- 100%8 090 000Reprise de liquidit auprs de la Banque dAlgrie

- 13%29 24329 242.77Autres avoirs

- 18%60 230 13749 344 833TOTAL

000 DZD

Notes explicatives

POSTE 2.A.2 PRETS ET CREANCES SUR LES INSTITUTIONS FINANCIERES

Ce poste reprsente 5% du total bilan en 2015, il recouvre lensemble des prts sur march montaire dont la dure est suprieure 24 Heures ainsi que les avoirs dtenus en devises auprs des correspondants trangers constitus fin Dcembre en couverture doprations de commerce extrieur dont le rglement est imminent.

Ce poste se dtaille :

Comptes correspondants trangers (CV/DA) ................................................................................................................................................ 62.893 KDZD.

Placement de 91 jours en reprise de liquidit ............................... 1.000.000 KDZD taux annuel de 1.25% remboursable le 29 Mars 2016.

Placement de 7 jours en reprise de liquidit ............................. 8.079.000 KDZD taux annuel de 0.75% remboursable le 05 Janvier 2016.

POSTE 2.A.3 : PRETS ET CREANCES SUR LA CLIENTELE

En valeur relative, ce poste reprsente 59% du total du bilan de la Banque contre 57% la fin 2014.

Les crances sur la clientle, en valeur brut, se sont accrues de 3.943.645 Milliers de Dinars, soit 3.81% de plus par rfrence 2014.

Cette augmentation est lie au dveloppement de lactivit de la Banque dune part, et lextension de son rseau dexploitation qui sest renforc de onze (11) nouvelles agences au cours de lanne 2015.

31 12 2014 31 12 2014 Ecart en valeur Ecart %

9 141 893 83 740 9 058 154 10 817%

31 12 2014 31 12 2014 Variation %

104 883 046 101 162 236 3 720 810 3.7%

Notes explicatives

000DZD

Les crdits aux mnages ont enregistrs une hausse de 14% tires essentiellement par les crdits lhabitat (+24%).

A fin 2015, les crdits moyen et long terme, soit les crdits dinvestissements et les crdits immobiliers reprsentent 41% du total des crdits contre 34% fin Dcembre 2014.

Lanalyse de ces crances par types, par agents conomiques, par dure rsiduelle et suivant la qualit (Risques sur lencours) est four-nie dans les tableaux ci-dessous :

Analyse par type de prt et agents conomiques

Type crdits

Dec-15 Dec-14 Variation Entreprise

Variation MnagesEntreprises Mnages Entreprises Mnages

Crdits Court Terme

Crdit dExploitation 61 349 075 10 023 64 850 854 509 616 - 5% - 98%

Financement de stock 15 000 - 100%

Facilit de caisse 2 228 451 4 118 2 064 785 8 231 8% - 50%

Autres crdits court terme 60 654 3 772 164 923 3 980 - 63% - 5%

TOTAL CCT 63 638 180 17 913 67 095 562 521 827 - 5% - 97%

Crdits Moyen Terme

Crdit dinvestissement 24 185 220 130 318 19 014 275 155 180 27% - 16%

Crdit bail mobilier 542 486 298 646 82%

Crdit la consommation 1 698 175 932 - 99%

Crdit immobilier aux promoteurs 2 019 017 1 099 648 84%

TOTAL CMT 26 746 723 132 016 20 412 569 331 112 31% - 60%

Crdit Long Terme

Crdit Bail Immobiliers 3 918 799 87 146 4 477 145 108 865 - 12% - 20%

Crdit dInvestissement 108 525 63 547 82 565 210 399 31% - 70%

Prt immobilier 12 402 12 804 677 10 346 232 24%

TOTAL CLT 4 039 726 12 955 370 4 559 710 10 665 496 - 11% 21%

TOTAL GNRAL DES CRDITS 94 424 629 13 105 299 92 067 841 11 518 435 3% 14%

Crances classes

Crances problmes potentiels 458 384 130 780 251%

Crances trs risques 3 072 238 666 409 361%

Crances compromises 4 015 935 202 153 3 045 304 172 920 32% 17%

TOTAL CRANCES CLASSES 7 546 557 202 153 3 842 493 172 920 96% 17%

Pertes de valeur sur crances classes

2 534 894 11 988 2 335 752 88 288 9% 27%

TOTAL CRANCES CLIENTLES (VALEUR NETTE)

91 889 735 12 993 311 89 732 089 11 430 147 2% 14%

Notes explicatives

Analyse par dure rsiduelle :

Analyse par zone gographique :

A fin dcembre 2015, 67% des crdits la clientle ont des chances de remboursements infrieurs une (1) anne contre 71% fin 2014.

Les crdits suprieurs un (1) ans passent de 29.50 Milliards de DA fin 2014 35.20 Milliards DA fin 2015 soit une augmentation de plus de 19%.

000DZD

En milliers DZD

A fin 2015 la concentration des crdits par zone gographique se prsente :

55% des crdits sont concentrs au niveau de la rgion Centre contre 60% fin 2014 ;

35% des crdits sont concentrs au niveau de la rgion Est contre 28% fin 2014 ;

10% des crdits sont concentrs au niveau de la rgion Ouest contre 12% fin 2014.

Crances envers la clientle par dure rsiduelle

Maturit rsiduelle Dec - 15 Dec - 14

Infrieur 1 an 72 326 064 74 085 414

Entre 1 et 2 ans 1 226 345 5 294 324

Entre 2 et 3 ans 6 254 974 1 899 189

Entre 3 et 4 ans 4 074 607 3 883 253

Entre 4 et 5 ans 6 793 467 2 533 279

Entre 5 et 6 ans 1 544 448 2 319 228

Entre 6 et 7 ans 214 088 679 852

Entre 7 et 8 ans 3 017 246 189 635

Entre 8 et 10 ans 969 659 4 167 562

Suprieur 10 ans 11 109 030 8 534 540

TOTAL BRUT 107 529 928 103 586 276

Perte de valeurs 2 646 882 2 424 039

TOTAL NET 104 883 046 101 162 237

Rpartition crdit la clientle par zone gographique 2014/2015

Crdit la clientle Dec - 15

Rgion centre Rgion Est Rgion Ouest TOTAL

Crances C.T. 32 927 177 19 800 132 4 184 837 56 912 146

Crances M.T. et L.T. 21 117 792 15 037 097 5 653 052 41 807 940

Crances impayes 3 782 388 1 831 774 548 797 6 162 960

TOTAL 57 827 357 36 669 003 10 386 686 104 883 046

Crdit la clientle Dec - 14

Rgion centre Rgion Est Rgion Ouest TOTAL

Crances C.T. 39 640 137 16 337 554 6 751 403 62 729 094

Crances M.T. et L.T. 18 989 933 11 050 188 4 937 812 34 977 934

Crances impayes 1 872 191 1 163 455 419 562 3 455 209

TOTAL 60 502 261 28 551 197 12 108 778 101 162 236

Notes explicatives

La part des crances douteuses en valeur brut a augment, elle reprsente 6% du total des crdits fin 2015 contre 4% fin 2014.

Le niveau des impays (retards de paiements infrieurs 90 jours et 180 jours pour les prts immobiliers aux particuliers) est de 1% en 2015 contre 2% en 2014.

Le taux de couverture des crances classes par les provisions a baiss, il passe 34% fin 2015 contre 48% fin Dcembre 2014.

POSTE 2.A.4 : IMPOTS COURANTS ACTIFS

Avec 0.7% du total bilan, le contenu de ce poste reprsente essentiellement les acomptes provisionnels pays au titre de lImpt sur les Bnfices des Socits (IBS) de lexercice 2015 dont le montant slve 1.223.780 KDZD contre 1.478.794 KDZD pays en 2014.

Le reste soit 49 565 KDZD est li la TVA rcuprer sur la facturation des immobilisations et prestations de services.

POSTE 2 .A.5 : IMPOTS DIFFERES ACTIF

Il sagit de la partie de limpt IBS rcuprer (crances sur le trsor) au cours de lexercice 2016 au moment du paiement effectif de certaines charges ayants fait lobjet de provisions non dductibles de lassiette IBS, il sagit :

Congs payer (y compris les reliquats) ......................................................... 32.937 KDZD

Bonification sur le rsultat 2015 ......................................................................... 67.782 KDZD

Provision pour pensions et obligations similaires ....................................... 45.736 KDZD

Honoraires commissaires aux comptes et consultants ................................ 1.183 KDZD

Evolution de la qualit des emplois durant lanne 2015

ITEM Dec - 15 Dec - 14 Evolution (%)

Total crdits (en brut) 107 529 929 103 586 276 4%

Crdits Court Terme 56 912 138 62 729 090 - 9%

Crdits Moyen et Long Terme 41 807 940 33 925688 23%

Impays sur crances 1 061 133 1 867 734 - 43%

Crances douteuses restructures 1 462 048 1 048 351 39%

Crances douteuses 6 286 662 4 015 413 57%

Mnages 202 153 172 921 17%

Socits 6 084 509 3 842 492 58%

Pertes de valeurs (provisions) 2 646 882 2 424 039 9%

Mnages 111 988 88 288 27%

Socits 2 534 894 2 335 752 9%

Part des crdits CT 53% 61%

Part des crdits MLT 39% 33%

Part des impays (%) 1% 2%

Part des crances douteuses restructures (%) 1% 1%

Part des crances douteuses en brut (%) 6% 4%

Part des crances douteuses nettes 3% 2%

Taux de couverture des crances classes (%) 34% 48%

Analyse comparative qualit de lencours :000DZD

31 12 2015 31 12 2014 Variation %

1 273 345 1 577 683 - 304 338 - 19.3%

31 12 2015 31 12 2014 Variation %

147 638 100 359 47 280 47.1%

Notes explicatives

POSTE 2.A.7 : COMPTES DE REGULARISATION

La baisse significative enregistre sur cette rubrique qui reprsente 0.4% du total bilan, est gnre essentiellement par la neutrali-sation sur les livres de la banque durant lanne 2015 des valeurs reues lencaissement nayant pas donn lieu une inscription au crdit du compte ordinaire du remettant, le montant de ces valeurs neutralises est de 1 873 716 KDZD fin dcembre 2015.

Le dtail de ce poste est mentionn dans le tableau suivant :

Dsignations 31 12 2015 31 12 2014 Evolution %

Chques effets en recouvrements 20 553 68 942 - 70%

Chque retourns en attente de rgularisations - 755 857 - 100%

Chques impays rejeter en tlcompensation - 14 192 - 100%

Tlcompensation - 2 019 969 - 100%

Frais constats davances 460 840 396 206 16%

Dficits de caisses 4 007 20 181 - 80%

Oprations frauduleuses 38 015 32 982 15%

Oprations en attente dimputation 56 611 202 448 - 72%

Autres cp^tes transitoires et de rgularisations 70 473 13 254 432%

TOTAL 650 500 3 524 031 - 82%

POSTE 2.A.6 : AUTRES ACTIFS

Ce poste en sinscrivant 152 829 Milliers Dinars, marque une progression slevant 28 523 Milliers Dinars par rfrence son niveau de fin 2013 le tableau ci-dessous fait apparaitre la variation des postes constituant cette rubrique :

Ce poste en sinscrivant 36 144 Milliers Dinars, marque une rgression slevant 116 686 Milliers Dinars par rfrence son niveau de fin 2014.

Cette baisse sexplique essentiellement par la constatation durant lanne 2015 des pertes de valeurs montant 106 318 KDZD sur des crances contentieuses dtenues sur des tiers non clients.

Le tableau ci-dessous fait apparaitre la variation des postes constituant cette rubrique :

31 12 2015 31 12 2014 Variation %

36 144 152 829 - 116 686 - 76.4%

31 12 2015 31 12 2014 Variation Evolution %

650 500 3 524 031 - 2 873 531 - 81.5%

000DZD

000DZD

Dsignations 31 12 2015 31 12 2014

Avances aux fournisseurs - 18 125

Caisse rgie DZD 132 48

Cautionnements verss 3 336 63 093

Autres crances dinvestissements 500 50 881

Stock de fournitures 32 175 20 683

Timbres fiscaux 25 68

Imprims de banque 4 842 3 657

Fournitures de bureau 816 826

Consommables informatiques 6 826 6 222

Bons de carburant en stock 1 724 1 729

Autres matires et fournitures consommables 3 583 3 671

Fournitures montiques 14 360 4 510

Crances douteuses - -

Crances douteuses sur dbiteurs divers 106 318 -

Pertes de valeurs sur dbiteurs divers - 106 318 -

TOTAL 36 144 152 830

Notes explicatives

31 12 2015 31 12 2014 Variation Evolution (%)

15 675 15 675 - 0%

000DZD

Dsignation 31/12/2015 31/12/2014 Evol VNC

Brut Amortis VNC Brut Amortis VNC

Terrains 2 456 869 2 456 869 2 384 500 2 384 500 3%

Btiments sociaux et administratifs 683 931 91 837 592 094 754 131 57 640 696 491 - 15%

Mobilier et quipement mnager 15 891 8 595 7 297 16 777 6 634 10 143 - 28%

Coffres forts 92 907 20 833 72 073 67 878 13 056 54 823 31%

Amnagements sociaux 2 077 1 391 686 1 845 1 553 293 134%

Matriel informatique 765 964 354 222 411 743 621 027 235 716 385 311 7%

Autres matriels de bureau 381 666 126 020 255 647 326 245 93 087 233 158 10%

Mobilier de bureau 74 859 36 591 38 268 116 832 51 505 65 327 - 41%

Matriel de transport 144 732 69 441 75 291 117 823 74 143 43 681 72%

Tlsurveillance 42 948 18 441 24 506 36 649 15 504 24 145 1%

Amnagements 6 588 608 1 469 840 5 118 768 4 322 376 928 473 3 393 903 51%

Investissement en cours 2 451 182 - 2 451 182 2 528 292 2 528 292 - 3%

Avances et acomptes sur commande immobilisations

97 789 - 97 789 - - -

Equipements en attente daffectation 102 377 5 753 96 624 - - -

TOTAUX 13 901 800 2 202 964 11 698 836 11 297 375 1 4 77 310 9 820 065 19%

000DZD

A signaler que les oprations frauduleuses et les dficits de caisses ont fait objet de provisions pour risques et charges dgal montant fin 2015.

POSTE 2.A.8: PARTICIPATIONS, FILIALES, CO-ENTREPRISES, ENTITES ASSOCIEES

Cette rubrique na connu aucune volution au terme de lanne 2015, elle abrite la participation de la banque au capital des deux institutions suivantes :

Fonds de garantie des dpts bancaires (FGDB) participation 3.571% montant 10.000 KDZD

Centre de pr-compensation interbancaire (CPI) participation 0.66% montant 5.675 KDZD

POSTE 2.A.9 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES

En valeur nette comptable, les immobilisations corporelles de la Banque enregistrent un accroissement de 1.878.771 KDZD, soit + 19% par rapport 2014, ce poste reprsente 7% du total bilan en 2015.

Par nature, les immobilisations corporelles se dcomposent ainsi :

Immobilisations corporelles 31 12 2015 31 12 2014 Variations Evolution (%)

Valeur brute 13 901 800 11 297 375 2 604 425 23%

Amortissements 2 202 964 1 477 310 725 654 49%

Valeur nette comptable 11 698 836 9 820 065 1 878 771 19%

Notes explicatives

Les immobilisations corporelles de la Banque en sinscrivant, en valeur dacquisition, 13 901 800 KDZD contre 11 297 375 KDZD fin dcembre 2014, marquent une progression de 3 425 626 Milliers de DA, soit +23%, cette progression concerne essentiellement les postes suivants :

Terrains : il sagit de la rgularisation de lacquisition en 2014 de la btisse sise Ben Aknoun enregistre sur le poste Btiment pour 310.000 Milliers DA. selon lvaluation de lexpert le terrain est estim 70.200 Milliers DA ce montant a t dduit du poste btiment pour quil soit imput sur le poste Terrain durant lanne 2015.

Btiments : la baisse est lie la rgularisation du cot du terrain Mt 70 200 Milliers DA qui a t inclut en 2014 dans le montant de la Btisse sise Ben Aknoun.

Amnagements : sexpliquant dune part par le redploiement sur des nouveaux locaux des structures centrales de la banque, dune autre part par lextension du rseau et des activits de la banque.

Investissements en cours : La variation la baisse est gnre essentiellement par :

- La mise en exploitations des biens suite au dmarrage de 12 nouvelles agences durant lanne 2015.

La cration durant lanne 2015 de sous comptes de la rubrique investissements en cours, ces sous comptes reprennent lenregis-trement des avances sur acomptes et commandes des immobilisations et les quipements en attentes daffectations alors que ces oprations taient enregistres dans rubrique investissements en cours durant les exercices antrieurs.

Toutefois ce poste durant lanne 2015 a enregistr des dpenses de lordre de 1.281.456 Milliers DA relatives aux travaux raliss sur la construction du nouveau sige social AGB sis El Biar.

Dans le mme temps, il a t procd de nouveaux amortissements pour un total de 725.654 Milliers de DA au titre de lanne 2015.

Les immobilisations corporelles amortissables de la Banque sont amorties globalement 25% de leur valeur brute en 2015 contre 21% fin 2014.

POSTE 2.A.10 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Laccroissement enregistr dans ce poste notamment en valeur Brut (+128%) est relatif lenregistrement lactif de la banque du systme dexploitation bancaire (SGB) pour sa juste valeur qui est de 300.780 Milliers DA.

Lvaluation de ce logiciel pour sa juste valeur est ralise par un organisme externe spcialis.

La cession du logiciel SGB est effectue par son propritaire en 2006 en faveur de la Banque AGB.

Immobilisations incorporelles 31 12 2015 31 12 2014 Variation Evolution (%)

Valeur brute 707 683 310 605 397 078 128%

Amortissements 522 083 157 910 364 173 231%

Valeur nette comptable 185 601 152 695 32 906 22%

En DA

Notes explicatives

PASSIF:

POSTE 2.P.1 : DETTES ENVERS LES INSTITUTIONS FINANCIERES

A fin 2014, ce poste abrit exclusivement les dpts vus de linstitution financire MAGHREB LEASING qui a procd la clture de son compte durant lanne 2015.

POSTES 2.P.2 : DETTES ENVERS LA CLIENTELE

En sinscrivant 125 339 056 Milliers de DA, ce poste reprsente 71% du total du bilan de la Banque et recouvre lensemble des dpts de la clientle vue et terme, hors bons de caisse. Ces derniers figurent dans le poste dettes reprsentes par un titre .

Lensemble des dpts de la clientle y compris les dpts souscrits sous forme de bons de caisse, totalisent 137 286 466 Milliers de Dinars et reprsentent 77% du total du bilan de la Banque.

Par nature, ces dpts progressent de 2 475 086 Milliers de Dinars soit 2% de plus que leur niveau de 2014 et se rpartissent comme suit :

La ressource en Dinars collecte auprs de la clientle enregistre une augmentation de lordre de 4 031 498 Milliers de DA comparative-ment lexercice 2014 tire essentiellement par les dpts des particuliers pour 6 312 235 Milliers de DA comptes dpargnes compris. Pour le chapitre autres dpts il reprend essentiellement les provisions pour rglements des remises documentaires pour 9 241 997 Milliers DA et les comptes consigns : ATD, saisies arrt, etc.

Les provisions reues en garantie renferment les dpts garantissant les engagements donns sous forme davals, cautions et des ouvertures de crdits documentaires.

Les dpts vue et terme en devises ne sont pas considrs comme ressources de la banque, ils sont rtrocds la banque centrale dAlgrie.


- 2 170 - 2 170 - 100%


125 339 056 122 863 971 2 475 086 2%

En DA

En DA

Dsignation 31 12 2015 31 12 2014 Diffrence Evolution (%)

Comptes sur livretComptes de chques Comptes courants Provisions reues en garantie Autres comptes de dpts Comptes de dpts terme Total ressources en dinarsComptes vue devisesComptes terme devises

13 103 43912 943 36443 979 12623 648 47011 780 73514 850 054

120 305 1884 923 715

110 154

10 894 2428 840 326

42 430 99422 619 30414 657 75816 831 066

116 273 6906 542 456

47 825

2 209 1974 103 0381 548 1321 029 166

- 2 877 023- 1 981 0124 031 498

- 1 618 74162 329

20%46%

4%5%

- 20%- 12%

3%- 25%130%

Total comptes devises

Total dpts

5 033 869

125 339 057

6 590 281

122 863 971

- 1 556 412

2 475 086

- 24%

2%

Notes explicatives

Par agents conomiques, ces ressources se dtaillent selon le tableau ci-aprs :

Par Zone gographique, ces ressources se dtaillent selon le tableau ci-aprs :

Par indice de concentration :

60% des dpts de la clientle sont enregistrs au niveau de la rgion Centre contre 64% fin 2014 ;

27% des dpts de la clientle sont enregistrs au niveau de la rgion Est contre 23% fin 2014 ;

13% des dpts de la clientle sont enregistrs au niveau de la rgion Ouest contre 13% fin 2014.

POSTE 2.P.2 : DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

En sinscrivant 11 947 410 Milliers de Dinars, ce poste qui reprsente 7% du total bilan fin 2015 reprend les dpts souscrits par la clientle sous forme de bons de caisse, enregistrent une rgression de (-8%) par rapport fin 2014

Ces dettes reprsentes par un titre au 31/12/2015 se dtaillent :

Bons de caisse nominatifs ........................................................................... 3.704.000 Milliers de DA

Bons de caisse aux porteurs ....................................................................... 1.780.200 Milliers de DA

Bons de caisse aux porteurs participatifs .............................................. 3.826.000 Milliers de DA

Bons de caisse nominatifs participatifs .................................................. 2.422.700 Milliers de DA

Dettes rattaches ............................................................................................... 214.510 Milliers de DA

La dure rsiduelle pour lensemble des ressources collectes par terme en dinars (BDC et DAT) se prsente :

Dettes envers la clientle par zone gographique

Rgion Dec - 15 Dec - 14 Evolution (%)

Centre 74 895 256 78 513 472 - 5%

Est 34 579 355 28 576 341 21%

Ouest 15 864 446 15 774 158 1%

TOTAL 125 339 056 122 863 971 2%

Dettes envers la clientle par agents conomiques

Dsignation Dec - 15 Dec - 14 Variation

Entreprises

Variation

MnagesEntreprises Mnages Entreprises Mnages

Dpt s vue 43 979 126 12 943 364 44 321 262 11 240 071 - 1% 15%

Dpts terme 11 921 565 2 928 489 13 398 982 3 432 084 - 11% - 15%

Comptes dpargne (livrets) 13 103 439 10 894 242 20%

Retenues de garanties sur engagements 23 648 470 22 619 304 5%

Comptes devises 10 716 981 1 063 754 9 297 769 1 069 976 15% - 1%

Autres dpts 139 001 4 894 868 2 817 395 3 772 886 - 95% 30%

TOTAL GENERAL 90 405 143 34 933 914 92 454 712 30 409 259 - 2% 15%

En Milliers de DA

En Milliers de DA


11 947 410 12 955 879 - 1 008 469 - 8%

000DZD

Notes explicatives

Dettes terme par dure rsiduelle

Compte terme Dec - 15 Dec - 14

Dpt terme Bon De Caisse Dpt terme Bon De Caisse

Moins de 3 mois

De 3 mois 6 mois

De 6 mois moins de 12 mois

De 12 mois mois de 18 mois






Plus de 60 mois

TOTAL

410 494

2 219 319

4 953 900

4 551 240

2 347 900

103 000

75 000

4 200

185 000

14 850 053

971 010

1 785 200

4 840 100

1 260 000

895 600

827 500

636 000

642 000

90 000

11 947 410

1 625 905

5 585 678

7 350 334

1 547 299

330 250

325 600

10 000

20 000

1 000

35 000

16 831 066

1 328 379

2 476 100

5 438 600

896 100

1 047 200

402 500

634 500

543 000

114 500

75 000

12 955 879

En milliers DZD

POSTE 2.P.3 : IMPOTS COURANTS PASSIF

A fin 2015, ce poste qui reprsente 1% du total bilan reprend essentiellement lImpt sur les Bnfices des Socits (IBS) liquider au plus tard le 30 avril 2016 pour un montant 1 341 542 Milliers Dinars calcul au taux de 26% conformment la loi de finance 2015 contre 1 359 755 Milliers DZD fin 2014 calcul au taux de 23%.

La liquidation de limpt sur le bnfice de lanne 2015 seffectuera aprs dduction des acomptes provisionnels dj verss au cours de lanne 2015 et dont le montant slve 1 223 779 Milliers de Dinars voir le poste Impts courants Actif .

POSTE 2.P. 4 AUTRES PASSIFS

Avec 5% du total bilan au 31/12/2014, ce poste qui traduit les dettes envers des tiers provenant de divers comptes dont le dtail est repris sur le tableau ci-dessous :


1 707 388 1 686 029 21 359 1%

31 12 2015 31 12 2014 Variations Evolution (%)

8 486 515 9 529 897 - 1 043 382 - 11%

000DZD

Dsignations 31 12 2015 31 12 2014 Variations %

Chques de banque mis

Dettes para fiscales (scurit sociales, CNAS)

Crditeur des frais dassurance

Contributions aux oeuvres sociales

Fournisseurs - Retenues de garantie

Comptes courants crditeurs des associs

Provisions fonds de garantie des dpts bancaires

Fonds liquider

Autres crditeurs divers

TOTAL

7 568 747

71 695

35 576

64 205

103 644

60 542

439 874

126 855

15 376

8 486 515

6 700 736

52 235

22 389

69 553

79 963

60 542

150 090

315 129

9 529 897

- 1 270 695

5 542

13 605

- 15 395

- 19 252

-

226 047

7 393

9 373

- 1 043 382

- 14%

8%

62%

- 19%

- 16%

0%

106%

6%

156%

- 11%

Notes explicatives

La baisse de ce chapitre (-11%) est gnre essentiellement par la diminution du poste provisions pour chques de banque mis de 1 270 695 Milliers de DA.

Laugmentation de 106% de la provision constitue au titre de la participation de la banque au fond de garantie des dpts bancaires, rgie par le rglement N03-2014 de la banque dAlgrie, sexplique par le fait que la participation au titre de lanne 2014 nest toujours pas verse et cela pour la non promulgation par la banque dAlgrie du taux de la prime appliquer au titre de cet exercice.

La variation de 226 047 Milliers de DA enregistre sur ce poste est lie la provision constitue au titre de lanne 2015.

POSTE 2.P. 4 COMPTES DE REGULARISATION

Ce poste enregistre les oprations transitoires, il reprsente 3% du total bilan fin 2015 contre 4% fin 2014 rsultant essentiellement des rubriques suivantes :

La baisse de 32% enregistre sur ce poste est tire essentiellement par la rubrique chques, effets exigibles lencaissement suite la neutralisation durant lanne 2015 des valeurs nayant pas donn lieu une inscription au crdit du compte ordinaire du remettant, le montant de ces valeurs neutralises est de 1 873 716 KDZD fin dcembre 2015.

POSTE 2.P. 6 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Ce chapitre abrite les provisions en couverture de :

Risque dexcution des engagements par signature dlivrs en faveur de certains clients dont les crances impayes ont t classes (crances douteuses) pour un montant de ....................................................................................... 123.267 KDZD

Risques oprationnels .............................................................................................................................................. 38.015 KDZD

Divers litiges avec des tiers ....................................................................................................................................... 3.740 KDZD

Provisions pour pensions et obligations similaires (Indemnit de dpart en retraite) .................. 175.907 KDZD

Dsignations 31 12 2015 31 12 2014 Variations - 32%%

Transactions VISA/MASTERCARD en attente dimputations

Excdent de caisse

Oprations en attentes dexcution

Compensation montique et devises

Tlcompensation

Chques, effets xigibles lencaissement

Chques, effet en recouvrement (envoi)

Intrts perus davance/Crdit

Frais et services payer

TOTAL

43 036

1 194

366 884

6 994

543 498

2 259 551

427 853

980 940

578 030

5 207 982

46 447

9 551

594 966

13 462

4 949 823

777 498

783 742

459 007

7 634 497

- 3 411

- 8 357

- 228 082

- 6 468

543 498

- 2 690 272

- 349 645

197 198

119 023

- 2 426 516

- 7%

- 87%

- 38%

- 48%

- 54%

- 45%

25%

26%

- 32%


5 207 981 7 634 497 - 2 426 516 - 32%


340 929 368 307 -27 378 - 7%

Notes explicatives

POSTE 2.P. 7 : FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX

Ce poste sexplique exclusivement par la constitution de la provision pour risques bancaires gnraux caractre de rserve prvue par le rglement N03-2014 de la Banque dAlgrie. Cette provision est constitue sur les crances courantes, elle est dote 1% la premire anne dencours, 2% aprs clture de deux (2) annes dencours et 3% aprs clture de trois (3) annes dencours ; elle cesse dtre dote lorsquelle atteint un taux de 3%.

Aussi, ce poste abrite la provision rglemente caractre de rserve au taux appliqu de 0.50% en 2015 contre 0.44% en 2014 sur les crdits moyens et long terme comme ladmet larticle N141 paragraphe 5 du Code des Impts Directs et Taxes Assimiles.

POSTE 2.P. 8: CAPITAL SOCIAL

Le capital social de la banque na pas connu de changement au terme de lanne 2015.

POSTE 2.P. 9: RESERVES

Ce poste reprend par la rserve lgale constitue conformment larticle 721 du code de commerce dont lvolution de +18% correspond laffectation au taux de 3.75% du bnfice ralis au titre de lanne 2014, soit 150 380 Milliers DA pour atteindre le maximum requis pour cette rserve qui est de 1.000.000.000 DA soit 10% du capital.

POSTE 2.P.10 REPORT A NOUVEAU

En sinscrivant 8 324 337 Milliers de DA, ce poste marque une augmentation de 2.807.803 Milliers DA par rfrence fin 2014, rsultant de laffectation au compte report nouveau des montants ci-aprs :

Une partie du rsultat bnficiaire de lanne 2015 soit 2 785 545 Milliers DA en application de la rsolution N2 de lassemble gnrale des actionnaires tenue le 18 Avril 2015.

Correction pour 22 258 Milliers DA du report nouveau affich au 31/12/2014 suite lintgration lactif de la banque du systme dexploitations bancaires (SGB) valu sa juste valeur pour 300 780 Milliers DA.

La correction rsulte de laffectation dans le sous compte report nouveau de la valeur du logiciel en nette dimpts diffrs pour 222 578 Milliers DA dune part et la dduction de neuf (9) annes damortissements en nette dimpts diffrs pour 200 320 Milliers DA dune autre part.

Il demeure entendu que cette correction sera soumise validation par les actionnaires lors de lassemble gnrale ordinaires de lanne 2016.

Dsignation Taux rglementaire

Dec - 15 Taux appliqu

Dec - 14 Tauxappliqu

Evolution

Fonds pour risques bancaires gnraux (FRBG) sur les crdits court terme

de 1 3% 578 362 1.00% 644 374 1.00% - 10%

Fonds pour risques bancaires gnraux (FRBG) sur les crdits moyen terme et long terme

de 1 3 % 606 182 1.45% 602 465 1.72% 1%

Provision rglemente sur les crdits moyen et long terme

Jusqu 5% 210 915 0.05% 155 284 0.44% 36%

TOTAUX 1 395 460 1 402 123 - 0.5%


10 000 000 10 000 000 - 0%

000 DZD


1 000 000 849 620 150 380 18%

000DZD

000DZD


8 324 337 5 516 534 2 807 803 51%

000DZD

Notes explicatives

POSTE 2.P.11: RESULTAT DE LEXERCICE

Le Rsultat net saffiche 3 628 435 Milliers de DA, marque une rgression de 10% par rapport fin 2014 ce aprs avoir subi un impt sur le bnfice des socits de 1 286 442 Milliers de DA. Ce rsultat sera soumis pour rpartition lAssemble Gnrale Ordinaire de la Banque.

A - ENGAGEMENTS DONNS

POSTE 3.HB.1 : ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT FAVEUR CLIENTELE

Les engagements enregistrs par ce poste sont constitus au 31/12/2015 hauteur de 87% (soit 34.779 millions de DA) par les ouvertures de crdit documentaires en faveur de la clientle, contre 94% (soit 48.943 millions de DA) en 2014.

La baisse enregistre au niveau des crdits documentaires est lie essentiellement aux dispositions lgales contenues dans linstruction N02 du 22 JUILLET 2015 qui stipule que le niveau des engagements extrieurs par signature des banques et tablissements financiers ne doit aucun moment dpasser une (1) fois leurs fonds propres rglementaires.

POSTE 3.HB.2: ENGAGEMENTS DE GARANTIES DORDRE DES INSTITUTIONS FINANCIERES

Ce poste reprsente 29% du total des engagements donns fin 2015 contre 18% fin 2014, il sagit des garanties dlivres, sur ordre des correspondants trangers pour le compte de socits trangres exerant en Algrie dans le cadre de leurs marchs contracts, au bnfice doprateurs Algriens (Administrations et Socits).

POSTE 3.HB.3 : ENGAGEMENTS DE GARANTIES DORDRE DE LA CLIENTELE

Ces garanties donnes qui progressent de 16% correspondent principalement aux engagements souscrits en faveur de la clientle sous forme davals et de cautions.

NOTE N 3 INFORMATIONS RELATIVES AU HORS BILAN

31 12 2015 31 12 2014 Variations %

73 674 294 76 047 789 - 2 373 495 - 3%

Dsignation 2015 2014 Variation %

Lettre de crdit (CREDOC) 33 494 468 44 387 126 - 10 892 658 -25%

Lettre de crdits avec acceptation

Autres engagements de financements

Total engargements de financements

1 284 715

5 248 347

40 027 530

4 554 962

2 652 636

51 845 638

- 3 270 247

2 344 797

- 11 818 108

- 72%

81%

-23%

000 DZD

000 DZD

Dsignation Dec - 15 Dec - 14 Variation Evolution

Lettre de garantie 1 165 992 1 014 424 151 568 15%

Avals donns sur effets de commerce

Cautions de bonne excution

Cautions de restitutions davance

Cautions douanes dordre clientle

1 086 609

5 836 804

2 981 017

1 253 786

576 780

4 666 001

3 390 828

1 009 826

509 829

1 170 802

- 409 812

243 961

88%

25%

- 12%

24%

Total engargements de garanties 12 324 208 10 657 859 1 666 348 16%

31 12 2015 31 12 2014 Variations %

21 322 557 13 544 293 7 778 264 57%


3 628 435 4 010 423 - 381 988 - 10%

000DZD

Notes explicatives

B - ENGAGEMENTS RECUS

POSTE 3.HB.4 : ENGAGEMENTS DE GARANTIES RECUS DES INSTITUTIONS FINANCIERES

Ces engagements correspondent des garanties bancaires reues par la Banque, et ce en couverture des crdits octroys en faveur de la clientle.

POSTE 3.HB.5 : AUTRES ENGAGEMENTS DE GARANTIES RECUS

Ces engagements correspondent des garanties financires reues par la banque de sa clientle sous forme de nantissement despces et de bons de caisse et titres facilement liqufiables.

En application des dispositions du nouveau rglement N01-2014 de la banque dAlgrie relatives aux quotits retenues en tant que facteur de dduction de risque de crdit (80% et 100%), les garanties financires reues de la clientle sous forme de nantissements espces sont clats entre les dpts auprs de la banque prteuse (AGB) et les dpts dtenus par les autres banque.

Dsignations Dec - 15 Dec - 14 Variation %

Nantissements dpts titres mis par AGB 334 400 359 900 - 25 500 - 7%

Nantissements dpts titres des autres banques

6 890 366 7 378 166 - 487 800 - 7%

Total nantissements espces liquides 7 224 766 7 738 066 - 513 300 - 7%

31 12 2015 31 12 2014 Variations %

14 087 778 14 197 859 - 110 082 - 1%

000 DZD

Dsignations Dec - 15 Dec - 14 Variation %

Aval reus s/Eff. de Cce escompts 638 381 1 209 679 - 571 298 - 47%

Garantie reues sur instruments escompts

32 014 91 745 - 59 731 - 65%

Cautions reues o/Inst. financire

6 192 616 5 158 369 1 158 369 20%

TOTAL GARANTIES RECUES DES IF 6 863 012 6 459 793 403 218 6%

Notes explicatives

NOTE N 4 INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTATS

Dsignation 31 12 2015 31 12 2014 Evolution % CA 2015

% CA 2014

I- Intrt sur oprations avec les institutions financires

128 057 186 398 - 31% 1% 2%

II- Intrts sur oprations avec la clientle 7 921 956 7 215 572 10% 64% 61%

Prts et crances 7 502 918 6 867 187 9% 61% 58%

Location-Financement (Leasing) 419 038 348 385 20% 3% 3%

III- Sur engagements Hors bilan 1 975 251 2 384 443 - 17% 16% 20%

Financement en faveur de la clientle 1 589 895 2 116 771 - 25% 13% 18%

Sur ordre des institutions financires 130 319 81 351 60% 1% 1%

Garantie dordre de la clientle 255 037 186 321 37% 2% 2%

TOTAL INTRTS 10 025 264 9 786 413 2% 81% 83%

Commissions sur oprations avec les institutions financires

131 614 215 973 - 39% 1% 2%

Commissions sur oprations avec la clientle 1 761 448 1 647 139 7% 14% 14%

Commissions sur oprations de changes 143 331 39 334 26.4% 1.16% 0%

Autres commissions de prestations de service 190 725 159 625 19% 1.55% 1%

TOTAL COMMISSIONS 2 227 118 2 062 071 8% 18% 17%

Autres produits 85 886 4 868 1664% 0.70% 0.04%

TOTAL PRODUITS DEXPLOITAION 12 338 269 11 853 352 4%

4. R.1 PRODUITS DEXPLOITATION

Les produits dexploitation bancaire, en sinscrivant 12 338 269 Milliers DA marquent un accroissement de 484 917 Milliers de DA par rfrence fin 2014 (soit, +4%).

Au 31/12/2015 ; leur montant global est constitu essentiellement des :

Intrts, marges et commissions perus sur les diffrents engagements de la banque pour un montant de 10 025 264 Milliers de DA, ce montant est constitu principalement par :

- 79% reprsente les intrts et marges perus sur les financements accords la clientle pour un montant de 7 921 956 Milliers de DA.

- 20% reprsente les commissions caractres dintrts issues des engagements hors bilan donns pour un montant de 1 975.251 Milliers DA.

A noter le reclassement durant lanne 2015 des commissions caractres dintrts sur le poste intrts et produits assimils alors quils taient prsents sur le poste commissions durant les exercices antrieurs

Commissions de natures diverses pour un montant de 2 227 118 Milliers de DA domines par celles perues sur les oprations avec la clientle qui reprsentent 79% de ces commissions.

Les intrts, marges et produits assimils reprsentent 81% du chiffre daffaires fin 2015 contre 83% fin 2014, ils marquent une progression de 2%.

Les commissions reprsentent 18% du chiffre daffaires fin 2015 contre 17% fin 2014, ils marquent une progression de 8%.

Notes explicatives

4. R.2 CHARGES EXPLOITATION

Les charges dexploitation en progression de 13% se dtaillent comme suit :

Intrts verss sur les emprunts consentis auprs dinstitutions financires pour un montant de 840 Milliers de DA (emprunts rem-bourss).

Intrts et marges verss en rmunration des dpts de la clientle (dpts terme, comptes sur livres et provisions sur Credoc) pour un montant de 951 758 Milliers de DA, cette rubrique enregistre un accroissement de +18%.

Intrts et marges verss en rmunration des Bons de caisse pour un montant de 322 227 Milliers de DA, cette rubrique enregistre une rgression de 18%.

Commissions prleves sur diverses oprations, pour un montant de 163 667 Milliers DA.

4. R. 3 PRODUIT NET BANCAIRE

Le tableau ci-dessous montre la contribution et la comparaison par types de produits (En marge nette) dans la constitution du produit net bancaire (PNB).


% CA 2013

I- Intrts et charges assimiles 1 274 825 1 200 424 6% 89% 94%

Intrt verss sur oprations avec institutions financires

840 323 160% 0% 0%

Intrts et marges verss sur oprations avec la clientle

951 758 808 798 18% 664% 63%

Intrts et marges verss sur dettes repr-sentes par un titre

322 227 391 303 - 18% 22% 31%

COMMISSIONS CHARGES 163 667 73 335 123% 11% 6%

Sur oprations avec institutions financires 28 202 5 188 444% 2% 0%

Sur oprations de charges 50 102 24 538 104% 3% 2%

Autres commissions 85 363 43 609 96% 6% 3%

TOTAL CHARGES DEXPLOITATION 1 438 492 1 273 759 13%

Analyse du PNB31 12 2015 31 12 2014 Evolution % CA 2014 Variation %

2014/2015Montant %PNB Montant %PNB

Marges dintrts nets 8 750 439 80.3% 8 585 989 81.2% 1.9%

Oprations interbancaires 127 217 1.2% 186 075 1.8% - 31.6%

Oprations clientle 8 623 222 79.1% 8 399 914 79.4% 2.7%

Crdits par caisses 6 647 971 61.0% 6 015 471 56.9% 10.5%

Par signature sur commerce extrieur 1 164 069 10.7% 1 772 930 16.8% - 34.3%

Par signature sur financements et garanties 811 183 7.4% 611 513 5.8% 32.7%

COMMISSIONS NETTES 2 063 453 18.9% 1 988 737 18.8% 3.8%

Oprations porte-feuille 205 604 1.9% 182 129 1.7% 12.9%

Oprations montiques 70 024 0.6% 76 413 0.7% - 8.4%

Commerce extrieur 1 694 595 15.5% 1 715 400 16.2% - 1.2%

Oprations de charges 93 230 0.9% 14 795 0.1% 530.1%

AUTRES PRODUITS DEXPLOITATION 85 886 0.8% 4 868 0% 1664.4%

PNB 10 899 778.18 10 579 593.90 3%

000 DZD

Notes explicatives

Dec - 15 Dec - 14

Var %PNB 10 899 778.18 10 579 593.90

Rpartition du PNB Montant% PNB

Montant% PNBFrais gnraux 4 804 771 3 930 724 22%

- Frais personnels 1 994 244 18% 1 561 680 15% 28%

- Services 1 967 042 18% 1 556 043 15% 26%

Impts et taxes 306 615 3% 294 329 3% 4%

Charges diverses 536 870 5% 518 672 5% 4%

Coefficient dexploitation 44.1% 37.2%

Dotations aux amortissements 889 621 8% 560 426 5% 59%

Coefficient dexploitation (avec amortissements)

52.2% 42.5%

Le PNB enregistre une croissance de 3% comparativement fin 2014, cest les marges sur les intrts (volution de +2%) qui contribuent essentiellement la constitution du PNB avec un taux de 80.3% contre un taux de 81.2% en 2014. Les commissions en nettes (volution de 3.8%) constituent 18.9% du PNB contre 18.8% en 2014.

Laugmentation de la marge dintrts et produits assimils de 1.9% est tire essentiellement par les intrts sur les crdits par caisse +10.5% et les commissions caractres dintrts sur les engagements de financements et de garanties donns (hors commerce ext-rieurs) +32.7%.

Les commissions caractres dintrts sur les oprations de commerce extrieurs ont baiss de 34.3%.

La baisse des revenus raliss dans le cadre des oprations de commerce extrieur, en marge nette, ils constituent 26% du PNB fin 2015 contre 33% du PNB fin 2014.

4. R. 4 LES CHARGES GENERALES DEXPLOITATIONS

Les charges de fonctionnement en cumulant au 31 Dcembre 2015, un montant de 4 804 771 Milliers DA, marquent une augmentation de 874 047 Milliers DA par rfrence fin 2014.

Cet accroissement sexpliquent par lvolution des rubriques reprises sur le tableau ci-dessous et notamment les services et les frais du personnel dont laugmentation est lie :

au dveloppent de lactivit de la Banque,

lextension de son rseau dexploitation,

laugmentation de leffectif de la Banque.

La rubrique charges diverses est compose essentiellement des frais dassurances payes en couverture des diffrents sinistres (quipements, fonds etc.) et de la prime de garantie sur les dpts de la clientle.

Les frais des personnels AGB et les services constituent 83% des frais gnraux fin 2015 contre 80% fin 2014.

Le coefficient dexploitation de la banque qui mesure la consommation du PNB par les charges gnrales dexploitations se situe en Dcembre 2015 44% contre 37% fin dcembre 2014. Le dtail de la rpartition du PNB sur les frais gnraux se prsente :

31 12 2015 31 12 2014 Variations Evolution %

4 804 771 3 930 724 874 047 22%


% CA 2014

Frais du personnel 1 994 244 1 561 680 28% 42% 40%

Services 1 967 042 1 556 043 26% 41% 40%

Impts et taxes 306 615 294 329 4% 6% 7%

Charges diverses 536 870 518 682 4% 11% 13%

TOTAL 4 804 771 3 930 724 22%

000 DZD

Notes explicatives

4. R.5. DOTATION AUX AMORT. ET AUX PERTES DE VALEURS SUR IMMOBILISATIONS

Ce poste a enregistr une forte augmentation, ce suite la mise en exploitation des investissements et notamment les quipements et les amnagements, concernant les agences mises en exploitations durant lexercice 2015.

En valeur brute globale, les investissements amortissables de la Banque ont augment de 2 908 456 Milliers de DA fin 2015.

4. R.6 : DOTATION ET REPRISES AUX PROV. ET AUX PERTES DE VALEURS ET CREANCES IRRECOUVRABLES

En situation nette, lanne 2015 a dgage une dotation nette de 299 921 Milliers DA contre une dotation de 722 115 Milliers DA fin 2014 soit une diminution de 58% par rapport la situation nette fin 2014, son contenu est dtaill dans le tableau ci-dessous :

NB / valeur ngatif insinue : dotation

La reprise de 66 012 Milliers DA constate sur le FRBG court terme en 2015 est la consquence de la baisse de 9% du niveau de lencours des crdits court terme par rapport fin 2014 comme expliqu sur la note 2.A.3.

Le cot du risque sur les engagements clientle a subit une diminution de 51% comparativement 2014, en terme dindice dquilibre il se prsente :

Dec - 15 Dec - 14 Variations Evolution %

889 621 560 426 329 196 59%

000 DZD

Dsignation Dec - 2015 Dec - 2014 Evolution %

Dotations aux provisions et pertes de valeurs sur crances irrcouvrables

501 213 902 610 - 44%

Reprise de provisions et pertes de valeurs et rcup-rations sur crances amorties

201 292 180 495 12%

Dsignation Dec - 15 Dec - 14

Dotations aux provisions et pertes de valeurs sur crances classes - 280 361 - 578 661

- Crdits par caisses - 222 843 - 532 028

- Crdits par signature - 57 518 - 46 633

FRBG crdit court terme 66 012 - 75 437

FRBG crdit moyen et long terme - 3 717 - 198 996

FRBG engagements par signatures - -

Provisions rglementes sur CLMT - 55 631 71 706

Risques et charges 12 330 92 529

Provisions pour pensions et obligations similaires - 38 554 - 33 094

TOTAL (Situation nette) - 299 921 - 722 114

Dsignation Dec - 15 Dec - 14

Cot du risque 280 361 578 661

PNB 10 899 778 10 579 594

Rsultat brut dexploitation 5 205 385 6 088 444

Cot du risque/PNB 3% 5%

Cot du risque/RBE 5% 10%

Notes explicatives

31 12 2015 31 12 2014 Variation %

3 628 435 4 010 423 - 381 988 - 10%

4. R.7 GAIN OU PERTES NETS SUR AUTRES ACTIFS

Pour un montant de 9.413 Milliers de DA ce poste reprend les plus-values de cession des immobilisations (vhicules). Cette vente a t lance par la banque durant le 1er semestre de lanne 2015.

4. R.8. RESULTAT APRES IMPOT IBS

Le rsultat net de lexercice en sinscrivant 3.628.435 Milliers DA, a enregistr au terme de lexercice 2015 une rgression de 10% par rfrence fin 2014.

Ce rsultat est obtenue aprs application dun IBS de 26% sur le rsultat avant impt pour montant de 1.341.542 Milliers de DA dduit de limposition diffre montant de 55.100 Milliers de DA, soit un IBS net constat sur lexercice 2015 de 1.286.442 Milliers de DA.

000 DZD

NOTE N 5 INFORMATIONS RELATIVES AU TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE

Conformment au rglement de la Banque dAlgrie N09-05 du 18 octobre 2009 qui dfinit, comme modle de prsentation du tableau de flux de trsorerie, la mthode dite indirecte, qui consiste dterminer la variation nette de trsorerie par le rajustement du rsultat net de lexercice et en retraitant les flux gnrs par lactivit oprationnelle, les oprations dinvestissements ainsi que des oprations de financement ralises par la Gulf Bank Algeria.

La prsente note reprend lexplication des informations les plus pertinentes figurant dans le tableau des flux de trsorerie :

5. T1 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles

Ce poste traduit la dotation nette, soit 819.125 Milliers de DA, effectue au titre de lanne 2015, des amortissements relatifs aux immobilisations corporelles et incorporelles. Cette dotation nette est obtenue par la variation des rubriques amortissements du bilan.

5. T2 Dotations nettes aux provisions et autres pertes de valeurs

Sont inscrites dans ce chapitre pour un total de 188.801 Milliers de DA, les dotations nettes aux provisions constitues en couverture de diffrents types de risques lis lactivit de la Banque et notamment les :

Reprises provisions rglementes (FRBG) ....................................................... 62 295 Milliers DA

Provisions rglementes 5% CLMT .................................................................... 55.631 Milliers DA

Pertes de valeur sur crances nominatives .................................................. 280.361 Milliers DA

Provisions pour pensions et obligations similaires ...................................... 38.554 Milliers DA

Reprises provisions pour risques et charges ................................................ 123.449 Milliers DA La dotation nette de 188.801 Milliers DA est obtenue par la variation des rubriques y affrentes du bilan.

5. T3 Flux lis aux oprations avec les institutions financires

Le flux inscrit dans ce poste soit 2.170 milliers de DA provient de la clture du compte de linstitution financire SPA MAGHREB LEASING effectu en 2015.

5. T4 Flux lis aux oprations avec la clientle

Les flux nets ngatifs de 2.477.036 Milliers de DA, reports dans ce poste, traduisent les oprations gnres par lactivit de la Banque avec la clientle, notamment en termes de ressources (moins important) quen termes demplois (plus important) comme dmontr ci-aprs :

Total encaissement en termes de ressources .......................................... 1.466.609 Milliers DA

Total dcaissements en termes demplois ................................................ 3.943.645 Milliers DA

Flux ngatif ......................................................................................... 2.477.036 Milliers DA

Notes explicatives

NOTE N6 INFORMATIONS RELATIVES AU TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

6. C1 Solde au 31 12 2013 (rserves et rsultats)

Le solde report, soit 8 940 661 Milliers de DA est constitu ainsi

Rserve lgale = 597 867 milliers de DA

Report nouveau = 3 307 722 milliers de DA

Rsultat net bnficiaire 2013 = 5 035 072 milliers de DA

6. C2 Dividendes et tantimes pays en 2014

Sur un rsultat net bnficiaire enregistr au titre de lexercice 2013 et aprs affectation de la rserve lgale de 251.754 Milliers de DA (5% du rsultat), il a t distribu :

Dividendes = 2 517 536 milliers de DA

Tantimes = 56 970 milliers de DA

Le solde restant (2 208 812 Milliers de DA) ayant t mis dans le compte Report nouveau .

6. C3 Correction du report nouveau 2014

Il sagit de la correction des rsultats des exercices antrieurs porte sur le poste report nouveau pour un montant de 22 258 Milliers DA ce montant est le rsultat de lincorporation lactif de la banque du systme dexploitation pour une valeur net dimpt de 222 578 Milliers DA et la dduction de neuf (9) annes damortissements en net dimpt pour 200 320 Milliers DA.

6. C4 Dividendes et tantimes pays en 2015

Sur un rsultat net bnficiaire enregistr au titre de lexercice 2014, soit un montant de 4 010 423 Milliers de DA et aprs affectation de la rserve lgale 150 380 Milliers de DA (3.75% du rsultat), il a t distribu :

Dividendes = 1.002.606 Milliers de DA

Tantimes = 71.893 Milliers de DA

Le solde restant (2.785.545 Milliers de DA) ayant t mis dans le compte Report nouveau .

5. T5 Flux lis aux oprations affectant les actifs ou passifs non financiers

Ce chapitre traduit les flux provenant respectivement des postes de comptes de rgularisations et des autres actifs et passifs,

Le flux global ngatif de ce chapitre, soit -479.681 Milliers de DA, est constitu essentiellement de :

Total dcaissements sur mission chque de Banque ......................... 1.270.685 Milliers DA

Total encaissements sur autres dettes envers les tiers ............................. 227.317 Milliers DA

Total encaissements sur les crances envers les tiers ............................... 116.686 Milliers DA

Total encaissements sur les comptes transitoires ...................................... 447.001 Milliers DA

5. T6 Impts verss

Le flux ngatif inscrit dans ce chapitre est gnr essentiellement au solde de lIBS sur le bnfice de lexercice 2014 pour un montant 1.359.755 Milliers de DA, dont la liquidation est intervenue au cours de lanne 2015.

5. T7 Flux de trsorerie provenant ou destination des actionnaires

Le flux inscrit dans ce chapitre correspond aux dividendes et tantimes distribus aux Actionnaires au cours de lanne 2015 et prlevs sur le rsultat bnficiaire ralis au titre de lexercice 2014, soit :

Dividendes .......................................... 1.002.606 Milliers de DA

Tantimes .................................................. 71.893 Milliers de DA

Notes explicatives

NOTE N7 INFORMATIONS RELATIVES AUX FILIALES, CO-ENTREPRISES ET ENTITS ASSOCIES

Participations dans les filiales, les co-entreprises ou les entits associes :

Cette rubrique na connu aucune variation en 2015, elle abrite la participation de la banque au capital de deux organismes.

Entits 2015 2014

Fonds de Garantie des Dpts Bancaires (3.571% de participation) 10 000 10 000

Centre de Pr-Compensation Interbancaire SPA (0.66% de participation) 5 675 5 675

TOTAL 15 675 15 675

NOTE N8 GESTION DES RISQUES

Le Conseil dAdministration dAGB a approuv lorganigramme de la Banque dans lequel, il est prvu un ple Risk Management, dirig par un directeur gnral adjoint, rattach au Directeur Gnral avec un lien fonctionnel au Comit de Risque. La structure charge du Risk Management est organise en 4 directions : direction Risque Crdit, direction Risque March, direction Risque Oprationnel et du Contrle Interne et une direction de la Scurit des Systmes dInformation et de la Continuit de lActivit. La gestion du risque de non-conformit est indpendante du ple Risk Management. Elle est directement rattache au Directeur Gnral, avec galement un lien fonctionnel avec le Comit de Gouvernance du Conseil dAdministration. A linstar des sous-comits du conseil dAdministration ci-dessus cits et du comit dAudit Interne, la banque dispose dun Comit de Candidature et de Rmunration, tous dot dune charte et un rglement intrieur pour le Conseil dAdministration. La banque a adopt les politiques ncessaires qui constituent la base de la gestion de risque et de contrle interne et notamment : le manuel de Gouvernance, la politique Risque, la Politique dApptence au Risque, la Politique de Rmunration et la Politique de Dclaration et de Transparence, la Politique de Conformit, la Politique LBC/LBT ainsi que le Code de Bonne Conduite.

1- Risque Crdit

Stratgies et Processus

AGB a une politique de Risque Crdit rgissant loctroi du crdit selon diffrentes segmentations : Crdit aux entreprises (Grandes Relations et PME), Crdit aux particuliers et aux professionnels, sous les formes conventionnels et conformes la Charia ainsi que les engagements avec les institutions financires et le crdit-bail. La banque a en outre introduit lactivit de la bancassurance.

La politique et procdures de Risque Crdit prvoit notamment une charte de dlgations de pouvoir dengagement en matire de crdit. Ainsi, il existe plusieurs niveaux de dcision, exercs par des comits de crdit (comit de crdit agence, comit de crdit Cor-porate, comit de crdit Retail et le comit excutif du Conseil dAdministration).

Structure et Organisation

Le dpartement Risque Crdit value le risque de contrepartie. Le contrle et la mise en place de la dcision sont du ressors du dpar-tement Administration du Crdit, quant au dpartement (Credit) Portfolio Reports, il est charg de llaboration des diffrentes dcla-rations (reportings) la direction gnrale, la banque-mre et la Banque dAlgrie. Il est galement charg de lanalyse de la gestion du portefeuille de crdit et de lvaluation des crances et proposer selon le cas, leur classement ou dclassement et la provision constituer le cas chant.

Notes explicatives

Champ dapplication et systmes de reporting

Une sparation claire existe AGB entre linitiation dune demande de crdit et lvaluation du risque de contrepartie. Ainsi les agences envoient les demandes des clients, la direction du Financement, qui se charge de les rpartir entre trois (3) dpartements : le dpar-tement des Grandes Relations, le Dpartement des PME et le Dpartement des Particuliers. Les chargs de dossiers rdigent une note portant proposition de crdit, accompagne dune notation commerciale du client. Ltude est complte par un analyste Risque Crdit qui procde lanalyse des risque financiers et une notation risque client. La proposition du crdit tant ainsi finalise, elle est soumise au comit de crdit concern pour approbation. Aprs accord, le dpartement Administration de Crdit se voit confier la res-ponsabilit de vrifier que les conditions pralables sont toutes runies avant la mise en place et la saisie de la ligne de crdit autoris dans le systme. La mme procdure est applique lorsquil sagit de proposition de limites pour les institutions financires. La struc-ture charge des institutions financire et des banques correspondantes prpare une proposition, qui sera complte par une analyse de la contrepartie par le dpartement Risque Crdit. Le principe de sparation est appliqu dans la mesure o cest le dpartement Administration du Crdit qui est charge de la mise en place de la dcision du comit de crdit concern. La banque sest galement dote dune structure de back office Crdit, charge de la vrification et la validation des oprations de crdit avant leur mobilisation.

Couverture de crdit

En matire dapptence au risque, un dispositif dattnuation du risque est mis en place AGB. Il se traduit par des types de garanties et de taux de couverture accepts. En ce qui concerne les biens immobiliers, la banque fait appel des experts agrs pour valuer la valeur des biens hypothquer. La rvaluation des hypothques est assure en moyenne chaque deux ans.

Approche de traitement des crances et de leurs provisionnements

En matire de classement des crances, la politique applique par AGB est conforme aux pratiques internationales dans le secteur bancaire et aux rgles fixes par la rglementation de la Banque dAlgrie. Cest ainsi quune crance est considre comme non-per-formante si un compte ou une exposition reste impaye pendant plus de 90 jours. En ce qui concerne les prts aux particuliers, un actif est considr comme non-performant au bout de la 3me mensualit impaye et 180 jours pour dans le cas de crances impayes relatives aux prts immobiliers. Il nen demeure pas moins que ds quune crance devient impaye, elle est mise Sous surveillance et fait lobjet dactions de recouvrement suivant la procdure en vigueur au sein de la banque.

AGB dispose dun Comit de Provisionnement et de Risque dont la responsabilit est dvaluer la qualit des actifs et de dcider du classement des crances et leur provisionnement.

AGB est conforme la rglementation de la Banque dAlgrie imposant une provision gnrale caractre de rserve sintgrant aux fonds propres avec un taux annuel de 1 jusqu 3% des crances courantes.

Pour les crances dclasses en trois (3) catgories (crances problmes potentiels, les crances trs risques et les crances compro-mises) sont provisionnes aux taux minimums de 20%, 50% et 100%.Ces taux sont galement appliqus aux engagements par signature donns de faon irrvocable une contrepartie dont les crances sont classes dans lune des catgories ci-dessus.

Les engagements par signature donns de faon irrvocable une contrepartie ne bnficiant que dengagements par signature et prsentant, par ailleurs, un risque de dfaillance, sont provisionns en fonction du niveau de risque encouru.

Le provisionnement des crances seffectue sur le montant brut, hors intrts non recouvrs et dduction faite des garanties admises.

2- Risque March

Stratgies et Processus

AGB a labor sa politique de risque march approuve par le Conseil dAdministration de la banque.

Notes explicatives

NOTE N9 INFORMATIONS SUR LE CAPITAL

La banque, depuis 2009, a un capital autoris de 1 000 000 dactions ordinaires avec une valeur nominale de 10 000 dinars.

9.1 Exigences rglementaires(000 DZD)

Nom des actionnaires Nombre daction % Valeur Nominal des actions 000DZD

Burgan Bank 599 995 59.995 5 999 950

Bank International Tunisie 300 000 30.000 3 000 000

Jordan Kuwait Bank 100 000 10.000 1 000 000

United Golf Bank 1 0.001 10

Mr. AlKabariti Abdelkrim 1 0.001 10

Mr. Messaoud Mohamed 1 0.001 10

Mr. William Lukens Khouri 1 0.001 10

Mr. Mohamed Fekih Ahmed 1 0.001 10

9.2 Dividendes et tantimes distribus

Les dividendes et tantimes distribus durant lexercice 2015 au titre du bnfice de lexercice 2014 ................. 1 074 499 Milliers de DA. La rpartition des dividendes au titre de lexercice 2014 na pas encore t dcide.

Notes explicatives

10.1 Lvolution de la masse salariale

Le total des charges du personnel AGB en 2015 slve 1 994 244 Milliers DA contre 1 561 680 Milliers DA pour 2014 soit un accroissement de 28%.

10.2 volution de leffectif

Rpartition de leffectif par catgorie socioprofessionnelle :

De 2011 2015 soit sur 5 ans, leffectif de la banque a augment de 109%. Comparativement fin 2014 il a volu de 8.5%.

Nous remarquons une hausse constante des agents de maitrises et cadres suprieurs et cela durant les exercices 2011 2015.

Concernant les cadres, nous avons enregistrs une baisse de 48.6% en 2014 comparativement 2013.

La rpartition de leffectif par structures centrales et agences commerciales se prsente comme suit :

Lindemnit de dpart en retraite est value au 31/12/2015 175 907 Milliers de DA contre 137 353 Milliers de DA fin dcembre 2014, elle a t arrte selon la convention collective bancaire de lAlgrie, le nombre de salaire servir au dpart la retraite est dtermin selon le barme de lassociation des banques et des tablissements financiers (ABEF). Ce dernier prvoit un plafonnement de 22 mois de salaires lors du dpart la retraite (Plus de 32 ans de service).

La loi algrienne stipule que lge de la retraite est de 60 ans pour lhomme, 55 ans pour la femme pour 15 ans de service au minimum.

Hypothses utilis

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