Für die Finanzbereiche von Unternehmen und ihre ... · Modul C: Risiko, Compliance & Governance...

Für die Finanzbereiche von Unternehmen und ihre Bankbetreuer

Kompaktstudium

Corporate Sustainable Finance (CSF)

© Dr. Thomas Schulz

Oestrich-Winkel, 14.02.2020

Warum der Finanzbereich eine zentrale Rolle

bei der Integration von Nachhaltigkeit im Unternehmen spielt (I)

14.02.2020 EBS Kompaktstudium CSF / © EBS/BNU Dr. Thomas Schulz 2

Das Kompaktstudium Corporate Sustainable Finance (CSF) der EBS Executive School richtet sich

vor allem an Fach- und Führungskräfte in den Finanzbereichen von Unternehmen, aber auch an die

bankseitigen Kreditbetreuer und Analysten.

Sustainable Finance bedeutet für Unternehmen die durchgängig nachhaltigkeitsorientierte

Ausgestaltung der Finanzfunktion und seiner Bereiche (Aufgaben, Prozesse, Kompetenzen, Ziele).1

Gründe für die besondere Bedeutung von Sustainable Finance

für den Finanzbereich im Unternehmen

Mitgestaltung

nachhaltige

Geschäfts-

strategie

Controlling

und Reporting

nichtfinanzieller

Themen und

Daten

Management

materieller

Nachhaltigkeits-

risiken

CSR- und ESG-

Regulierung

Schnittstelle

zum

Kapitalmarkt (Investoren, Banken,

Rating-Agenturen)

1 Sustainable Finance ist nicht final definiert. Aktuell wird der Begriff eher in der Finanzdienstleistungsindustrie verwendet und subsumiert dort Themen wie z.B.

nachhaltige Investments, grüne Finanzierungen, ESG-Integration in das Portfolio-Management, ESG-Publizitätspflichten für Fondsgesellschaften und

Pensionskassen etc. Da realwirtschaftliche Unternehmen Investitionsobjekte und Kreditnehmer der Finanzwirtschaft darstellen, sind sie von den Sustainable Finance-

Entwicklungen (Regulierung, Produkte, Prozesse etc.) direkt und indirekt ebenso betroffen.

Warum der Finanzbereich eine zentrale Rolle

bei der Integration von Nachhaltigkeit im Unternehmen spielt (II)


Es zählt zu den Kernaufgaben des Finanzbereichs, die Gestaltung und Umsetzung der

(nachhaltigen) Geschäftsstrategie des Unternehmens maßgeblich zu unterstützen.

Controlling und Reporting aller Entitäten (Abteilungen/Funktionen, Tochtergesellschaften,

Geschäftseinheiten etc.), der Geschäftsprozesse sowie aller strategischen Projekte obliegt dem

Finanzbereich; dies gilt für finanzielle und für nichtfinanzielle Themen und Daten.

Der Finanzbereich ist die Schnittstelle des Unternehmens zum Kapitalmarkt. Institutionelle

Investoren und Rating-Agenturen verlangen von Investor Relations zunehmend detaillierte

quantitative Informationen über den Einfluss von Nachhaltigkeitsrisiken auf das Geschäftsmodell,

über die Nachhaltigkeitsleistung der Unternehmen und ihren Impact auf Ökologie und Gesellschaft.

Für Treasury bieten sich zunehmend nachhaltige Finanzierungsinnovationen und Kapitalanlagen

(SRI) an, und auch in Bonitätsanalysen fließen zunehmend ESG-Kriterien ein.

Nachhaltigkeitsrisiken (Klimawandel, Menschenrechte, Biodiversität, Wasserversorgung etc.)

müssen analysiert und ihr Einfluss auf Finanz-Performance und Geschäftsmodell bewertet werden.

Die CSR- und ESG-Regulierung der Unternehmen betrifft die Finanzmärkte (Taxonomy, ESG-

Integration im Asset Management, Einbezug von Nachhaltigkeit in Wertpapierberatungsprozesse etc.)

und die Unternehmensberichterstattung (CSR-Berichtspflicht, ESG-Offenlegungspflicht für

nachhaltige Fonds, ESG-Publizitätspflicht für Pensionskassen etc.).

Inhalt


Prolog I bis III

Struktur des Kompaktstudiums Corporate Sustainable Finance (CSF)

Zeitplan 1. Jahrgang

Zielgruppen

Dozenten

Curriculum

• Übersicht

• Modul A: Transformation der Wirtschaft

• Modul B: Strategie und Steuerung

• Modul C: Risiko, Compliance und Governance

• Modul D: Finanzierung und Asset Management

• Modul E: Unternehmensberichterstattung

• Modul F: Management und Reporting des Klimarisikos im Unternehmen

Koordinaten Dr. Thomas Schulz

Die SDGs sind die globalen Leitlinien für

persönliches und unternehmerisches Handeln und Entscheiden


Prolog I

Die Sustainable Development

Goals (SDGs) sind die von der

Staatengemeinschaft in 2015

festgelegten ökologischen und

gesellschaftlichen Globalziele.

Alle relevanten Akteursgruppen sind

angehalten, diese Ziele ehrgeizig

und dauerhaft zu verfolgen:

Unternehmen

Investoren

Konsumenten

Öffentliche Hand

Alle Menschen und Institutionen

haben die Verantwortung, ihren

Beitrag zum globalen Prozess der

nachhaltigen Entwicklung zu leisten.

Unternehmen wirtschaften im Interesse aller Stake-

holder und leisten dadurch einen Beitrag zur Erreichung der SDGs


Prolog II

Unternehmen streben

kontinuierlich zwei Kernziele an:

die finanzielle Sicherung ihrer

Existenz (Rendite, Wachstum)

sowie

die Schaffung eines ökologischen

und gesellschaftlichen Nutzens.

Bei der Verfolgung dieser Ziele ist

es nicht genügend, nur die Kapital-

kosten zu verdienen. Und auch ist es

nicht ausreichend, THG-Emissionen

und Ressourcenverbrauch auf

aktuellem Niveau vom Wachstum zu

entkoppeln. Unternehmen müssen

und können langfristig mehr leisten.

Der Finanzbereich hat eine zentrale Rolle im

Unternehmen bei der Umsetzung der nachhaltigen Geschäftsstrategie


Prolog III

Der Finanzbereich ist Gestalter,

Steuermann und Treiber der

nachhaltigen Ausrichtung des

Unternehmens:

Mitgestaltung und Umsetzung der

nachhaltigen Geschäftsstrategie

Steuerung der Datenflüsse und

die Verdichtung zu Berichten

Planung und Kontrolle mit finan-

ziellen und nichtfinanziellen KPIs

Management von Nachhaltig-

keitsrisiken, insb. des Klimarisikos

ESG-Integration in das Asset

Management (Wertpapiere,

Beteiligungen, Immobilien)

Gestaltung und Einsatz grüner

Finanzierungsinstrumente

Struktur des Kompaktstudiums

Corporate Sustainable Finance (CSF)


Module

• 6 Module á 2 Tage

• in 4 Blöcken á 3 Tage (teilweise auch samstags)

Zertifikate und Preise

Prüfungsleistungen

• Klausur

– in Summe 3 Zeitstunden

– jeweils 1 Zeitstunde zu Beginn der Blöcke 2 bis 4 über die Inhalte des jeweils letzten Blocks

• Transferarbeit / 25 Seiten / unternehmensindividuelle Problemstellung / Bewertung

Bewertung mit 12 ECTS-Punkten

Module Dauer /

Tage

Zertifikat Preis gesamt

A bis F 12 CSF Advisor (EBS) 7.690

rabattierter Preis u.a. für

Mitglieder von BAI. FNG, VfU

6.990

Zeitplan 1. Jahrgang


Blöcke Module Tage Datum Prüfungsleistung

1 A

B

2

1

22. bis 24.06.2020 Mo bis Mi

2 B

C

1

2

02. bis 04.09.2020 Mi bis Fr

Klausur über Block 1 (60 min.)

3 D

E

2

1

22. bis 24.10.2020 Do bis Sa


4 E

F

1

2

30.11. bis 02.12.2020 Mo bis Mi


Summe

6

12

bis 15.12.2020 Transferarbeit

(im Unternehmen)

Zielgruppen (I)

Unternehmen der Realwirtschaft


Unternehmen der Realwirtschaft

Unternehmen aller Branchen der Realwirtschaft

alle Unternehmen

• mit einer nachhaltigkeitsorientierten Geschäftsstrategie

• mit, aber auch ohne Kapitalmarktorientierung

• Beteiligungsmanagement / M&A

• Investor Relations

• Risikomanagement

• Compliance

• Interne und externe Unternehmens-

berichterstattung

• Steuern

Bereiche innerhalb der Finanzfunktion

Stäbe und Assistenzen von Vorstand (CFO, CEO,

COO) und Aufsichtsrat

Strategisches Management

Controlling, Performance Management

Bereiche, die die konzernverursachten THG-

Emissionen messen, steuern und berichten

Treasury, Unternehmensfinanzierung, Kapitalanlagen

Unternehmensimmobilien

Zielgruppen (II)

Unternehmen der Finanzdienstleistungsindustrie


Unternehmen der Finanzdienstleistungsindustrie

Unternehmen aller Sub-Branchen der Finanzdienstleitungsindustrie (Banken, Versicherungen,

Pensionskassen, KVGs, Private Equity-Gesellschaften etc.)

alle Unternehmen

• mit einer nachhaltigkeitsorientierten Geschäftsstrategie

• mit, aber auch ohne Kapitalmarktorientierung

Bereiche innerhalb der Finanzdienstleistungsunternehmen

grundsätzlich wie bei den realwirtschaftliche Unternehmen (auch Banken etc. sind letztlich realwirt-

schaftliche Unternehmen)

Kredite sowie Avale/Garantien an Firmenkunden

Sachversicherungen von Firmenkundenrisiken

Vermögensverwaltung und -beratung

Family Office-Bereiche

Private Equity-Bereiche (Beteiligungen außerhalb des Konzerns)

Dozenten


Name Vorname Titel Organisation Funktion

Andrejewski Kai Christian Prof. Dr. KPMG Regionalvorstand / Managing Partner

Chalk Stefanie Brunswick Director

Dechow Niels Prof. Dr. EBS Universität Lehrstuhl Unternehmensrechnung und Controlling

Funk Carlo State Street Global Advisors EMEA Head ESG Investment Strategy

Heller Christian Value Balancing Alliance (VBA) CEO

Horster Maximilian ISS ESG Managing Director / Head of ISS climate

Klein Frank DWS International Managing Director / Global Client Group

Schock Angelina GCS Consulting Managing Partner

Schulz Thomas Dr. BNU Beratung für Nachhaltige Unternehmensführung Inhaber

EBS Executive School Leiter Nachhaltigkeitsprogramme

Sibert Frank BNP Paribas Head of Sustainable Finance

Spießhofer Birgit Prof. Dr. Dentons Of Counsel

Walden Daniel Dr. Beiten Burkhardt RA

Wunder Thomas Prof. Dr. Hochschule Neu-Ulm

Ziegenbalg Martin Deutsche Post DHL Head Investor Relations

angefragt adidas

angefragt EBS Business School

angefragt Heidelberg Cement

angefragt LMU München

angefragt MSCI

angefragt Porsche

angefragt Potsdam Institut für Klimafolgenforschung

angefragt Senckenberg Biodiversität und Klima Forschungszentrum

Curriculum

Übersicht (I)


Modul A: Transformation der Wirtschaft (2)

Grenzen des Wirtschaftens (Planetary Boundaries, SDGs etc.)

Druck der Straße: Die Demokratisierung und Moralisierung der Wirtschaft (Bewusstseinswandel, Medien und

NGOs, Krisenszenarien)

Sustainable Finance: Zunehmende Bedeutung des Kapitalmarkts für die Transformation der Wirtschaft

Entwicklung zu einer nachhaltigen Unternehmensführung

Modul B: Strategie, Steuerung und Bewertung (2)

Nachhaltiges Strategisches Management (Purpose, Strategieprozess und -integration, Geschäftsmodelle etc.)

Sustainability Performance Management: Messung und Steuerung der Nachhaltigkeitsleistung des Unternehmens

Langfristige Wertgenerierung durch Nachhaltigkeit

Modul C: Risiko, Compliance & Governance (2)

Risiko: Neue Themen und Metriken, Vulnerabilitätsanalysen, Future Proofing etc.

Gesetze und Normen zur Förderung von Nachhaltigkeit im Unternehmen

Verantwortung und Haftung von Unternehmen, Vorstand und AR

Governance (I): Aktienrechtliche Förderung einer Nachhaltigen Unternehmensführung

Governance (II): Corporate Behaviour als Haltung oder ökonomische Notwendigkeit?

Curriculum

Übersicht (II)


Modul D: Finanzierung und Asset Management (2)

Aktien, Anleihen, Kredite: Nachhaltigkeit in der Unternehmensfinanzierung

Unternehmensimmobilien: Green Buildings & Green Leases

Sustainable & Responsible Investments (SRI): Liquide Assets, Private Equity- und Infrastruktur-Investitionen

Investor Relations: Neue Anforderungen institutioneller Investoren

Modul E: Unternehmensberichterstattung (2)

Berichterstattung über die Nachhaltigkeitsleistung (EU CSR-Richtlinie, EU Taxonomy, TCFD, CDSB, SASB etc. )

Entwicklungsrichtungen: Die neue Triple Bottom Line (Integrated Reporting, Impact Reporting und die Zeit nach

EBIT)

Daten, Prozesse und Digitalisierung des CSR-Reporting

Modul F: Management und Reporting des Klimarisikos im Unternehmen (2)

Wissenschaftliche Grundlagen des Klimas und des Klimarisikos

Normen für das Klimarisiko-Management im Unternehmen (GHG-Protocol, TCFD Empfehlungen, Science Based

Targets, CDSB Framework, ISO-Standards etc.)

Integriertes Management und Reporting des Klimarisikos im Unternehmen [THG-Bepreisung, Integration in

Unternehmensprozesse und ins Anlagevermögen (Immobilien, Wertpapier-Portfolios)]

Erwartungen institutioneller Investoren an Management und Reporting des Klimarisikos von Unternehmen

Curriculum

Modul A: Transformation der Wirtschaft (I) (2 Tage)


Grenzen des Wirtschaften (0,5)

• Planetary Boundaries

• Von Brundtland zu den SDGs: Der globale Prozess der Nachhaltigen Entwicklung

Druck der Straße: Die Demokratisierung und Moralisierung der Wirtschaft (0,5)

• Bewusstseinswandel in der Gesellschaft

• Einfluss der Medien und NGOs

• Nachhaltigkeitsrisiken und Krisenszenarien

Sustainable Finance: Zunehmende Bedeutung des Kapitalmarkts für die Transformation der

Wirtschaft (0,5)

• Institutionelle Investoren als starke Treiber der nachhaltigen Entwicklung

– Marktentwicklung (Volumina, Indices etc.)

– Motive und Strategien

• Zunehmende ESG-Integration in die Kreditrisikoanalyse

• Einfluss der ESG-Ratingagenturen

• Regulatorische Förderung des Sustainable Finance-Einflusses auf den Prozess der nachhaltigen

Entwicklung

Curriculum

Modul A: Transformation der Wirtschaft (II) (2 Tage)


Entwicklung zu einer Nachhaltigen Unternehmensführung (0,5)

• Definitionen und Grundlagen

• Prinzipien einer Nachhaltigen Unternehmensführung

– Unternehmensverantwortung als treibende Kraft

– Berücksichtigung der Interessen aller Stakeholder (multidimensionales Zielsystem)

– Langfristige Substanzerhaltung / Ressourcensicherung (materielle/immaterielle)

– Trennung von Wachstum und Ressourcenverbrauch (Kreislaufwirtschaft, Energie- und Ressourcen-Effizienz,

grüne Innovationen, THG-Neutralität etc.)

Curriculum

Modul B: Strategie, Steuerung und Bewertung (I) (2 Tage)


Nachhaltiges strategisches Management (1,0)

• „Purpose and Profit“ als neues Paradigma unternehmerischer Haltung

• Vier Ansätze von Nachhaltigkeitsstrategien (Compliance, Konsistenz, Suffizienz, Effizienz)

• Nachhaltigkeit im Strategieprozess (I)

– Planetary Boundaries: Kritische Wachstumsgrenzen der Natur für Wirtschaft und Konsum

– Framework for Strategic Sustainable Development (FSSD)

– Formulierung von Zukunftsszenarien (z.B. 2-Grad-Szenario)

• Prozessschritte für eine nachhaltige Geschäftsstrategie

– Strategische Analyse (Ergänzung von SWOT, PESTEL etc. um Nachhaltigkeitsaspekte)

– Strategieformulierung (Nachhaltige Wettbewerbsstrategien etc.)

– Strategieumsetzung [Sustainability Balanced Scorecard (SBSC) etc.]

• Integrationsstufen von Nachhaltigkeit in Geschäftsstrategien

• Vom Business Case for Sustainability zu nachhaltigen Geschäftsmodellen

– Business Case for Sustainability

– Ökologische und soziale Geschäftmodellinnovationen

– Entwicklung mit dem Sustainable Business Model Canvas

• Exkurs: Über den Unsinn einzelner SDGs als strategische Zielgröße

Curriculum

Modul B: Strategie, Steuerung und Bewertung (II) (2 Tage)


Sustainability Performance Management: Messung und Steuerung der Nachhaltigkeits-

leistung des Unternehmens (0,5)

• Sustainable Controlling Framework

• Nachhaltigkeits- und Umwelt-Managementsysteme:

EMAS, ISO 14001, ISO 26000 etc.

• Instrumente zur Messung der Nachhaltigkeitsleistung

– Umweltrechnungswesen

– Social Accounting

• Operatives Nachhaltigkeitscontrolling (Planung, Budgetierung etc.)

• Nachhaltigkeit im Investitionscontrolling und in der Produktkalkulation (z.B. Target Costing)

• Energie- und Ressourcen-Effizienz als Kernzielgrößen der Umweltkostenrechnung

Langfristige Wertgenerierung durch Nachhaltigkeit (0,5)

• Nachhaltigkeit in der Kapitalmarkttheorie (Portfolio-Theorie, CAPM)

• ESG-Aspekte in der Finanzanalyse und Unternehmensbewertung

• Einfluss der Corporate Sustainability Performance (CSP) auf die Corporate Financial Performance

(CFP)

• Rolle und Bedeutung von ESG in der Bond-Analyse und -Bewertung

auf Basis interner Kosten

• Umweltkostenrechnung

• Materialflusskostenrechnung etc.

unter Einbezug externer Kosten

• Ökobilanz / Life Cycle Assessment – Product Footprint (ISO 14040 und 14044)

– Product Carbon Footprint

– Product Water Footprint etc.

• Ökoeffizienzanalyse etc.

Curriculum

Modul C: Risiko, Compliance und Governance (I) (2 Tage)


Risikomanagement vor neuen Herausforderungen (0,5)

• CSR als Management ökologischer und sozialer Risiken

• Neue Themen und neue Metriken (Klima, Wasser, Rohstoffe, Konfliktmineralien, Menschenrechte, Arbeitsbedingungen,

Biodiversität, Korruption, Reputation etc.)

• Erweiterte Verantwortungsreichweiten (Maßnahmen in Lieferketten etc.)

• ESG- und Klima-Resilienz

– Vulnerabilitätsanalysen (Exposition, Sensitivität, Anpassungskapazität)

– ESG- und Klima-Stresstests der Finanzaufsichtsbehörden (3-4 Grad-Szenarien) und ihre Konsequenzen für

das Risikomanagement kreditnehmender Unternehmen

• Future Proofing: Ständige Prüfung des Geschäftsmodells auf Zukunftsfähigkeit

(Bonitätskriterium von Kreditgebern)

Gesetze und Normen zur Förderung von Nachhaltigkeit in Unternehmen (0,5)

• Internationale Normen zur Unternehmensverantwortung (UN Global Compact, OECD Leitlinien für multinationale

Unternehmen, ISO 26000 Leitfaden zur gesellschaftlichen Verantwortung, ILO Kernarbeitsnormen etc.)

• CSR-Berichtspflicht für große kapitalmarktorientierte Unternehmen in Europa

• Sustainable Finance-Regulierung in Europa (für Unternehmen und Finanzdienstleister)

• Exkurs: Whistleblowing-System (Integration, EU-Richtlinie etc.)

Curriculum

Modul C: Risiko, Compliance und Governance (II) (2 Tage)


Verantwortung und Haftung von Unternehmen, Vorstand und Aufsichtsrat (0,5)

• Neue Nachhaltigkeitsanforderungen an die Compliance-Organisation

• Nachhaltigkeit in Normen guter Unternehmensführung (Corporate Governance Kodex, Business Judgement Rule)

• Menschenrechte in Lieferketten und Unternehmenshaftung

– internationale Diskussion und im Ausland bestehende Normen, z.B. UK, Australien, Kalifornien

– Deutschland: Nationaler Aktionsplan Wirtschaft und Menschenrechte, Lieferkettengesetz etc.

Governance (I): Aktienrechtlich Förderung einer Nachhaltigen Unternehmensführung (0,5)

• Bedeutung von Corporate Governance in der Unternehmensanalyse (ESG)

• Governance Codices

– Bedeutung des Corporate Governance Kodex für eine Nachhaltige Unternehmensführung

– Aktuelle Überarbeitung des Public Corporate Governance Kodex

• Unternehmen/Operations

– Codes of Conduct, Ethik-Leitlinien

– Leadership-Programme, Top Management-Committment (Vorstand als Mentor im CSR-Board)

Curriculum

Modul C: Risiko, Compliance und Governance (III) (2 Tage)


Governance (I): Aktienrechtlich Förderung einer Nachhaltigen Unternehmensführung (Forts.)

• Vorstand/Aufsichtsrat

– Anreiz- und Vergütungssysteme / ARUG II (mit nicht-finanziellen Zielen, z.B. Mitarbeiterzufriedenheit, THG-Emissionen etc.)

– Zusammensetzung (Diversity, Kompetenzen etc.)

– Abkühlungsphase, CEO/AR-Vorsitz-Wechsel

• Hauptversammlung

– HV als Engagement-Arena

– Zunehmender Einfluss auf eine Nachhaltige Unternehmensführung (Vergütungspolitik, ARUG II etc.)

Governance (II): Corporate Behaviour als Haltung oder ökonomische Notwendigkeit?

• Korruption/Geldwäsche: Kurzfristiger Vorteilsgewinn versus langfristiger Reputationsverlust

• Wettbewerb: Vertrauen als Basis guter Kooperation mit Kunden und Konkurrenten

• Tax Transparency / Tax Strategy

– Country by Country-Reporting etc.

– Relevanz einer gesellschaftlich gerechten Steuerstrategie

Curriculum

Modul D: Finanzierung und Asset Management (2 Tage)


Aktien, Anleihen, Kredite: Nachhaltigkeit in der Unternehmensfinanzierung (0,5)

• Verständnis von Nachhaltigkeit an den Kapitalmärkten: Von ESG zur EU-Taxonomy

• Nachhaltigkeitsratings: Externe Bewertung der Nachhaltigkeitsleistung (ISS ESG, Sustainalytics etc.)

• Aktien (Aufnahme in Nachhaltigkeitsindices und Nachhaltigkeitsfonds, Erschließung neuer Investorenkreise etc.)

• Anleihen [Green Bonds, SDG-Bonds, Green Schuldscheindarlehen, Fazilitäten: Sustainability-linked Loans (SSL) etc.]

• Bankverbindlichkeiten (Bonitätsanalyse: ESG-Regulierung, Kreditentscheidungsprozess und Risikomanagement

der Kreditinstitute)

• Lieferantenfinanzierung (Supply Chain Finance, Reverse Factoring etc.)

Unternehmensimmobilien (Entwicklung, Bau, Nutzung): Berücksichtigung von Nachhaltig-

keitsaspekten (Green Buildings, Green Leases etc.) (0,5)

Sustainable & Responsible Investments (SRI) (0,5)

• Nachhaltiges Investieren in liquide Asset-Klassen (Wertpapiere etc.)

• Nachhaltigkeitsaspekte von Private Equity- und Infrastruktur-Investitionen

Investor Relations: Die neuen Anforderungen institutioneller Investoren (Engagement, Active

Ownership-Strategien, nichtfinanzielle Kennzahlen, Zukunftsfähigkeit des Geschäftsmodells etc.) (0,5)

Curriculum

Modul E: Unternehmensberichterstattung (I) (2 Tage)


Berichterstattung über die Nachhaltigkeitsleistung (1,0)

• Relevante Rahmenwerke für das Nachhaltigkeitsreporting

– Global Reporting Initiative (GRI)

– UN Global Compact

– Deutscher Nachhaltigkeitskodex (DNK)

• EU CSR-Richtlinie

• Klima-Reporting

– Empfehlungen der TCFD

– CDSB

• Spezielle Berichtnormen über einzelne Nachhaltigkeitsthemen

– Konfliktmineralien

– Einhaltung Menschenrechte etc.

• EU Taxonomy für die Finanzdienstleistungsindustrie als Indikator für zukünftige Anforderungen an

CSR-Berichtsinhalte von Unternehmen

• SASB-Standards für das Reporting materieller und entscheidungsrelevanter Nachhaltigkeits-

informationen für Investoren (Inhalte, Schnittstellen zu anderen Normen wie GRI etc.)

Curriculum

Modul E: Unternehmensberichterstattung (II) (2 Tage)


Entwicklungsrichtungen: Die neue Tripple Bottom Line (0,5)

• Integrated Reporting, Intellectual Capital und die zunehmende Bedeutung von

Intangible Assets für die Wertsteigerung des Unternehmens

• Impact Reporting: Bericht über die ökologische und gesellschaftliche Wirkung

• Die Zeit nach EBIT: Vom „Environmental Profit and Loss Account“ zum „Integrated Value Balanced

Statement“

Daten, Prozesse und Digitalisierung des CSR-Reporting (0,5)

• Prozessorganisation

• Notwendigkeit eines integrierten Datenmodells (Daten: KPIs/Inhalte, Strukturierung,

Quellen, Standards, Verfügbarkeit, Granularität, Verarbeitung, Verdichtung etc.)

• vom Datenbedarf (Analysten) abweichendes Datenangebot (Unternehmen)

• Datenverwendung, z.B. für Footprints, Investitionsentscheidungen etc.

• Datenanforderungen bekannter Reporting- und Assessment-Standards (GRI, TCFD, Higg-

Index etc.)

• Sustainability Performance-Software: Notwendigkeit oder neuer Schnittstellen-Gau?

Curriculum

Modul F: Mgt. & Reporting des Klimarisikos im Unternehmen (I) (2 Tg.)


Wissenschaftliche Grundlagen des Klimas und des Klimarisikos (0,5)

• Elemente und Funktion des Klimasystems

• Anthropogene Treibhausgase und Treibhauseffekt

• Spezielle Aspekte der Ursachen des Klimawandels (Bevölkerungswachstum, Globalisierung/Handel,

Regenwaldabholzung, Palmölproduktion, Rinderzucht, Bodendegradation etc.)

• Spezielle Aspekte der Folgen des Klimawandels (Kippelemente, Hitzewellen, Meereis/Eisschilde,

Permafrostböden, thermohaline Zirkulationen, Migration, Biodiversität, Wasserknappheit etc.

Normen für das Klimarisiko-Management und -Reporting im Unternehmen (0,5)

• GHG Protocol

• TCFD Empfehlungen

• Science Based Targets

• Weitere Normen: CDSB Framework, ISO-Standards

• Gesetzliche Regulierungen (EU Action Plan etc.) etc.

Curriculum

Modul F: Mgt. & Reporting des Klimarisikos im Unternehmen (II) (2 Tg.)


Integriertes Management und Reporting des Klimarisikos im Unternehmen (0,5)

• THG-Bepreisung: Handelssysteme für CO2-Zertifikate, CO2-Steuern

• Instrumente zur Klimabewertung von Unternehmen

– Carbon Footprinting

– Climate Value at Risk etc.

• Integration von Klimaschutz in Unternehmensprozesse

– Integration von Klimaschutz in das Produktportfolio

– Integration von Klimaschutz in die Lieferkette

– Verankerung in der Organisation: Prozesse, Datenflüsse etc.

• Integriertes Management des Klimarisikos im Anlagevermögen

– Integriertes Management des Klimarisikos von Immobilien im Anlagevermögen (Verwaltung, Produktion,

Logistik etc.)

– Integriertes Management des Klimarisikos von Wertpapierportfolios im Anlagevermögen

• Einfluss des Carbon Footprint und des Klima-Managements auf die finanzielle Performance

von Unternehmen und Wertpapier-Portfolios

Erwartungen institutioneller Investoren an Management und Reporting des Klimarisikos von (0,5)

Unternehmen

Dr. Thomas Schulz

Leiter Nachhaltigkeitsprogramme

EBS Executive School

Hauptstr. 31

65375 Oestrich-Winkel/Rhg.

Tel +49 / 6723 / 8888 196

Fax +49 / 6723 / 8888 296

Mob +49 / 177 / 56 84 282

Mail [email protected]

Web www.ebs.edu

Koordinaten


Dr. Thomas Schulz

BNU Beratung für Nachhaltige

Unternehmensführung

Bockenheimer Landstr. 101

60325 Frankfurt a.M.

Tel +49 / 69 / 97 57 07-970

Fax +49 / 69 / 97 57 07-971

Mob +49 / 177 / 56 84 282

Mail [email protected]

Web www.bfnu.de

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