Inhalt - Lern-Ware Konzepte · 2017. 10. 9. · Sonstiges Start der E-Bilanz Zentrale über Menü...

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Die E-Bilanz Zentrale in Lexware buchhalter

Inhalt

1. Grundfunktionen der E-Bilanz Zentrale ...................................................................................... 2

1.1. Funktionsumfang der E-Bilanz Zentrale .................................................................................. 2

1.2. Starten der E-Bilanz Zentrale .................................................................................................. 2

1.3. Schließen der E-Bilanz Zentrale .............................................................................................. 3

1.4. Arbeiten in der E-Bilanz Zentrale............................................................................................. 3

1.5. Berichte in der E-Bilanz Zentrale ............................................................................................. 3

1.6. Sicherung der E-Bilanz Zentrale.............................................................................................. 4

1.7. Hinweise für Lexware buchhalter pro/premium ....................................................................... 5

2. Willkommen ................................................................................................................................... 6

3. Stammdaten ergänzen .................................................................................................................. 6

3.1. Stammdaten ............................................................................................................................ 6

3.2. Dokumentdaten ....................................................................................................................... 6

4. Konten zuordnen ........................................................................................................................... 7

4.1. Voraussetzungen ..................................................................................................................... 8

4.2. Funktionen der Schaltflächen .................................................................................................. 9

4.3. Konten manuell zuordnen ...................................................................................................... 10

4.4. Kontenzuordnung aufheben .................................................................................................. 11

4.5. Prüfung auf 'Fehlerhafte Zuordnungen' ................................................................................. 12

5. E-Bilanz erstellen ......................................................................................................................... 14

5.1. E-Bilanz ................................................................................................................................. 14

5.2. Berichtsbestandteil 'Steuerliche Gewinnermittlung' ............................................................... 14

5.3. Berichtbestandteil 'Überleitungsrechnung' ............................................................................ 15

5.4. Berichtsbestanteil 'Ergebnisverwendung' .............................................................................. 17

6. E-Bilanz senden ........................................................................................................................... 17

6.1. Kontrolle der Daten ................................................................................................................ 17

6.2. Senden per ELSTER ............................................................................................................. 17

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1. Grundfunktionen der E-Bilanz Zentrale

1.1. Funktionsumfang der E-Bilanz Zentrale

E-Bilanz Zentrale Leistungsumfang

Berichtsbestandteile Schlussbilanz mit GuV Steuerliche Gewinnermittlung Überleitungsrechnung Ergebnisverwendung

Auswahl Rechtsformen Einzelgesellschaft Personengesellschaften Kapitalgesellschaften

Auswahl Bilanzierungsstan-dard

Deutsches Handelsrecht (Einheitsbilanz) Deutsches Steuerrecht Deutsches Handelsrecht: Für diesen Bilanzierungsstandard steht die Überleitungsrechnung zur Verfügung

Auswahl Taxonomie Wirtschaftsjahre 2012 und 2013: Kerntaxonomie 5.1 Ab Wirtschaftsjahr 2013: Kerntaxonomie 5.2 Hinweis: Die Finanzverwaltung wird die Übertragung der Kerntaxo-nomie 5.2 per ELSTER voraussichtlich ab Mai 2014 ermöglichen. Spezialtaxonomien oder Ergänzungstaxonomien sind in dieser Ver-sion nicht enthalten. Alle Mussfelder der Kerntaxonomie stehen zur Verfügung, jedoch nicht die optionalen Felder.

Jahresabschluss für Wirt-schaftsjahre

Schlussbilanz 2012, 2013, 2014

Automatische Kontenzuord-nung zur E-Bilanz Taxono-mie

Standardkontenplan SKR-03, SKR-04 Hinweis: Eigene Konten und andere Kontenrahmen müssen ein-malig manuell zugeordnet werden.

Datensicherung Sicherung/ Rücksicherung der E-Bilanz Zentrale

Ihre Meinung 'Ihre Meinung' auf allen Seiten der E-Bilanz Zentrale

Berichte Berichte als PDF-Dokument auf allen Seiten der E-Bilanz Zentrale.

Sonstiges Start der E-Bilanz Zentrale über Menü 'Extras' und 'Berichte', Periodenanzeige in den Stammdaten in Lexware buchhalter pro/premium

1.2. Starten der E-Bilanz Zentrale

Sie starten die E-Bilanz Zentrale im Menü 'Extras - ELSTER - E-Bilanz Zentrale' oder 'Berichte - Aus-wertung - E-Bilanz Zentrale'. Die E-Bilanz Zentrale öffnet sich in einem eigenen Fenster. Sie können zwischen der E-Bilanz Zentra-le und Lexware buchhalter wechseln. Beim ersten Start der E-Bilanz Zentrale werden die Stammdaten aus Lexware buchhalter in die E-Bilanz Zentrale übertragen. Spätere Änderungen der Firmenangaben in Lexware buchhalter über-nehmen Sie manuell in die E-Bilanz Zentrale.



In die E-Bilanz Zentrale werden nur Salden von Buchungen übergeben, die im Journal stehen. Sta-pelbuchungen werden nicht berücksichtigt. Tipp: Mit der Windows-Funktion Strg+F wird ein Suchfenster eingeblendet. So finden Sie schneller gesuchte Begriffe.

1.3. Schließen der E-Bilanz Zentrale

Wenn Sie die E-Bilanz Zentrale schließen, werden alle Eingaben der E-Bilanz Zentrale automatisch gespeichert. Bei den folgenden Aktionen wird die E-Bilanz Zentrale vom Programm geschlossen:

Schließen der Buchhaltung

Wechsel des Buchungsjahrs

Bearbeiten der Firma

Wechsel der Firma

Wechsel des Benutzers

1.4. Arbeiten in der E-Bilanz Zentrale

Änderungen von Daten in der E-Bilanz Zentrale werden nicht in das Programm zurück geschrieben. Wenn sich in der Buchhaltung Kontensalden geändert haben, erhalten Sie beim erneuten Start der E-Bilanz Zentrale folgenden Hinweis:

1.5. Berichte in der E-Bilanz Zentrale

Ab der Seite 'Stammdaten ergänzen' haben Sie auf den folgenden Seiten verschiedene Berichte zur Verfügung. Mit Klick auf die Schaltfläche 'Berichte' öffnen Sie den Assistenten zur Auswahl der Berich-te. Mit Klick auf 'Ausgabe' öffnen sich die selektierten Berichte im PDF-Format. Sie können alle Be-richte speichern und drucken. Wenn auf Ihrem Rechner kein PDF-Reader installiert ist, erkennt Lexware buchhalter dies automa-tisch und bietet Ihnen ein gängiges Programm zum Download an.



1.6. Sicherung der E-Bilanz Zentrale

Sie können die E-Bilanz Zentrale sichern und rücksichern. Wichtig: Sie können nur Sicherungen aus dem gleichen Programm, der gleichen Firma und dem gleichen Wirtschaftsjahr zurücksichern. Die Symbole für die Sicherung finden Sie oben rechts in der Kopfzeile:

Beim Speichern werden alle Daten der E-Bilanz Zentrale für die aktive Firma im aktiven Buchungsjahr gespeichert.

Sicherung erstellen

Mit Klick auf das Symbol startet der Assistent der Sicherung. Als Speicherort wird das Standard-verzeichnis vorgeschlagen: 'C:\ProgramData\Lexware\buchhalter\Daten\[Firma]\EBalance\[Jahr]\Backup' Sie können den vorgeschlagenen Speicherort ändern. Es wird eine ZIP-Datei mit der Bezeichnung 'EBBackup_Datum_Uhrzeit.zip' erstellt. Datum und Uhr-zeit sind das aktuelle Systemdatum zum Zeitpunkt der Sicherung. Beispiel

Sie können die vorgeschlagene Bezeichnung ändern. Die Sicherung enthält interne Informationen:

Programmname und Applikation, z. B. Lexware buchhalter pro

Firmenname und interne Firmennummer

Wirtschaftsjahr und Kontenplan

Rücksicherung einspielen

Mit Klick auf das Symbol startet der Assistent der Rücksicherung. Beim Rücksichern wird zu-nächst immer im Standardverzeichnis gesucht. Sie können manuell jedes andere Verzeichnis im As-sistenten wählen. Beim Öffnen der ausgewählten Sicherung werden die internen Informationen der Sicherung abgegli-chen. Bei übereinstimmenden Informationen kommt die Abfrage, ob Sie diese Daten zurücksichern wollen. Wenn Sie mit 'OK' bestätigen, startet die Rücksicherung. Nach erfolgreicher Durchführung der Rücksicherung stehen Sie auf der Seite 'Willkommen'. Wenn die internen Informationen nicht übereinstimmen, kommt eine Meldung. So wird sichergesellt, dass nur Sicherungen aus dem gleichen Programm, der gleichen Firma und dem gleichen Wirt-schaftsjahr zurückgesichert werden können.



Sie erhalten eine der folgenden Meldungen:

Firma stimmt nicht überein

Wirtschaftsjahr stimmt nicht überein

Sicherung stammt nicht aus der E-Bilanz Zentrale

1.7. Hinweise für Lexware buchhalter pro/premium

Beachten Sie in Lexware buchhalter pro/premium zusätzlich die Themen:

Benutzerrechte Sie benötigen mindestens das Benutzerrecht 'Buchhaltungsleiter'.

Arbeiten im Netzwerk Die E-Bilanz Zentrale kann nicht in der gleichen Firma und im gleichen Buchungsjahr von ei-nem zweiten Benutzer bearbeitet werden.

Buchungsperioden Wenn in den Stammdaten der Modus 'Handels-Steuerbilanz' aktiviert ist, wählen Sie im Menü 'Extras – Optionen E-Bilanz' die Buchungsperioden. Die Kontensalden der ausgewählten Pe-rioden werden in die E-Bilanz übernommen. Hinweis: Zur Kontrolle sehen Sie die Buchungsperioden in den Stammdaten' der E-Bilanz Zentrale. Ansicht E-Bilanz Zentrale



2. Willkommen

Auf der Willkommen-Seite der E-Bilanz Zentrale erhalten Sie weiterführende Informationen rund um das Thema E-Bilanz.

Wissenswertes rund um die E-Bilanz Mit einem Klick öffnet sich das Service-Center im Bereich 'Wissen'. Hier haben wir für Sie eine ganze Reihe weiterer Hintergrundinformationen zur E-Bilanz bereitgestellt.

Fragen & Antworten zur E-Bilanz Sie gelangen in den Bereich 'Support' des Service Centers. Hier finden Sie hilfreiche Anlei-tungen zu den wichtigsten Themen der E-Bilanz Zentrale.

Video Das Video zeigt Ihnen im Überblick die Erstellung und den Versand der E-Bilanz.

3. Stammdaten ergänzen

Diese Seite untergliedert sich in die beiden Bereiche 'Stammdaten' und 'Dokumentdaten'.

3.1. Stammdaten

Diese Daten werden, soweit vorhanden, aus den Firmenstammdaten der ausgewählten Firma einge-fügt. Die 13-stellige Steuernummer wird auf der Basis der in den Firmenstammdaten enthaltenen Steuernummer automatisch generiert. Branchen/Kerntaxonomien Zur Auswahl stehen ab Wirtschaftsjahr 2013 die Kerntaxonomien 5.1 und 5.2. Die weiteren Angaben hinterlegen Sie manuell, z. B. Rechtsform, Bilanzierungsstandard. Wenn Sie Pflichtfelder nicht gefüllt haben, ist der Wechsel auf die nächste Seite nicht möglich. Das Programm zeigt dann einen Hinweis. Die Felder der fehlenden Eingaben werden rot umrandet.

3.2. Dokumentdaten

Die Daten auf dieser Seite werden spätestens für die Übertragung der E-Bilanz benötigt. Wenn Sie Pflichtfelder nicht gefüllt haben, ist der Wechsel auf die nächste Seite nicht möglich. Das Programm zeigt einen Hinweis und die Felder der fehlenden Eingaben werden rot umrandet.



4. Konten zuordnen

Die Seite 'Konten zuordnen' gliedert sich in zwei Bereiche. Den Bereich Kontenrahmen mit den Kon-ten der Buchhaltung und den Bereich E-Bilanz Taxonomie mit den Bilanzpositionen der E-Bilanz. Um Konten schnell zuzuordnen oder bestehende Zuordnungen aufzuheben, stehen Ihnen folgende Funktionen und Einstellungen zur Auswahl:

Einstellung Auswahl

Modus

Um Konten zuzuordnen, wechseln in den Modus 'Zuordnen'.

Wenn Sie die Kontenzuordnung zur Taxonomie entfernen wollen, wechseln Sie in den Modus 'Zuordnung aufheben'.

Auswahl Kontenbereich

Wählen Sie, welche Konten angezeigt werden sollen.

Auswahl Taxonomiebereich Selektieren Sie den Bereich der Taxonomie.

Status der Zuordnung

Im Modus 'Zuordnen' kann der Kontenrahmen sortiert werden. Mit Klick auf Kopfzeile (letzte Spalte) wird zugeordnet 'ja' oder 'nein' ange-zeigt.

Suche im Kontenrahmen

Eingabe von Ziffern: Suche nach Kontonummern. Eingabe von Buchstaben: Suche nach Kontenbezeichnungen. Mit Eingabe des dritten Buchstabens werden nur die Konten angezeigt die diese Buchstaben enthalten

Suche in der Taxonomie

Eingabe von Buchstaben: Suche nach Taxonomie-Positionen. Mit Eingabe des dritten Buchstabens werden nur die Taxonomie-Positionen angezeigt, die diese Buchstaben enthalten.

Mouseover-Funktion im Kontenbereich

Wenn Sie ein Konto mit der Maus berühren, sehen Sie Kontenkatego-rie, Kontoart und die zugeordnete Taxonomie Position.

Mouseover-Funktion in der Taxonomie

Wenn Sie eine Taxonomie-Position mit der Maus berühren, sehen Sie die zugeordneten Konten.



4.1. Voraussetzungen

Symbole in der Taxonomie Die E-Bilanz Taxonomie besteht aus Summenpositionen, Unterpositionen und Davon-Positionen. Anhand der Symbole können Sie die Positionen unterscheiden: Beispiel: GuV- Personalaufwand

Ordnersymbol 'Löhne und Gehälter' (Summenposition)

Tabellenblatt 'Löhne für Minijobs' (Unterposition)

Klammersymbol 'davon Sachbezüge' (Davon-Position) Keine Zuordnung auf Summenpositionen Summenpositionen sind Rechenfelder, die dazu dienen die Werte der Unterpositionen zu summieren. Wenn Konten einer Summenposition zugeordnet und gleichzeitig weitere Konten in der darunterlie-genden Ebene auf Unterpositionen zuordnet sind, erhalten Sie nicht plausible Daten. Beim Seiten-wechsel in der Zentrale kommt eine Meldung (siehe Abschnitt 4.5. Prüfung auf fehlerhafte Zuordnun-gen). Grundsätzlich sollten Sie Konten immer den vorhandenen Unterpositionen (Tabellenblatt) zuordnen. Wenn unterhalb einer Summenposition keine Unterpositionen gibt, können Sie im Ausnahmefall die Konten der Summenposition zuordnen. Zuordnung auf 'Davon-Positionen' 'Davon- Positionen' sind Unterpositionen, die nicht in die Summenposition (Berechnung) einfließen. Sie haben informellen Charakter. Ordnen Sie Konten zuerst der 'Davon-Position' und im zweiten Schritt einer Unterposition zu. Beispiel (Sachzuwendungen an Gesellschafter-Geschäftsführer)

1. Ordnen Sie das Konto SKR-03 4153/ SKR-04 6073 'Sachzuwendungen..' zuerst der 'Davon-Position' in der Taxonomie zu.



Wichtig: Nach der Zuordnung auf die 'Davon-Position' hat das Konto weiterhin den Status nicht zugeordnet.

2. Ordnen Sie das Konto danach der entsprechenden Unterposition zu. Damit fließt das Konto in die Berechnung ein.

Hinweis: Wenn unterhalb der Summenposition (Ordner) ausschließlich 'Davon Positionen' und keine Unterpositionen vorhanden sind, können Sie auf die Summenposition zuordnen.

4.2. Funktionen der Schaltflächen

Wenn Sie den gesamten Kontenrahmen schnell auf die Standardeinstellung zurücksetzen oder Zu-ordnungen für folgende Jahre übernehmen wollen, nutzen Sie die vorgesehene Schaltfläche. Ver-schiedene Berichte stehen zur Auswahl.

Schaltfläche Funktion

Standardzuordnung durchführen (nur SKR-03/SKR-04)

Für die Kontenrahmen SKR-03 und SKR-04 werden alle Standardkonten der E-Bilanz Taxonomie zugeordnet werden. Alle anderen Kontenrahmen erhalten keine Zuordnung zur Taxonomie. Wichtig: Mit der Standardzuordnung werden alle manuellen Zuordnun-gen aufgehoben.

Zuordnungen aufheben (nur SKR-03/SKR-04)

Alle automatischen und manuellen Kontenzuordnungen zur E-Bilanz Ta-xonomie werden aufgehoben.

Zuordnung übernehmen (nicht SKR-14/SKR-45)

Wenn ein Vorjahr in Lexware buchhalter angelegt ist, steht die Schaltflä-che zur Verfügung. Sie können die Kontenzuordnungen zur Taxonomie aus dem Vorjahr in das aktuelle Jahr übernehmen. Wenn im Vorjahr ver-schiedene Bilanzierungsstandards gewählt wurden, haben Sie die Aus-wahl, welche Standards Sie übernehmen wollen.

Berichte Wenn Sie auf die Schaltfläche 'Berichte' klicken, stehen Ihnen verschie-den Berichte zur Auswahl.

Hinweis: Wenn das Programm nicht plausible Datensätze erkennt, steht der Bericht 'Fehlerhafte Zuordnungen' zur Auswahl.



4.3. Konten manuell zuordnen

In folgenden Fällen ist die automatische Zuordnung über die Schaltfläche 'Standardzuordnung' nicht möglich:

Sie haben selbst Konten angelegt.

Sie verwenden als Kontenrahmen nicht SKR-03 oder SKR-04. Nur in diesen beiden Konten-plänen ist die automatische Zuordnung möglich.

Vorgehen

1. Aktivieren Sie den Modus 'Zuordnen'. 2. Wählen Sie im Kontenrahmen die Auswahl 'bebuchte Konten'. 3. Klicken Sie auf das Symbol für die Sortierung des Kontenrahmens, so dass die nicht zugeord-

neten Konten oben stehen (Zuordnung = 'nein').

4. Um Konten zuzuordnen, markieren Sie in der Kontenliste ein oder mehrere Konten. z. B. 'Kon-to 1030 Nebenkasse'.

5. Suchen Sie im Bereich 'Taxonomie' die Taxonomie-Position. Tipp: Nutzen Sie die Suchfunktion. Geben Sie oben rechts den Suchbegriff 'Kasse' ein. Mar-kieren Sie in der Taxonomie die Summenposition 'Kassenbestand, Bundesbankguthaben…'. Entfernen Sie den Suchbegriff, so dass die markierte Position mit allen Unterpositionen zu se-hen ist.

6. Markieren Sie im rechten Bereich die zuzuordnende Taxonomie-Position, z.B. 'Kasse'. 7. Klicken Sie auf 'Zuordnen'.

Hinweis: Erst wenn Konto und Taxonomie-Position markiert sind, wird die Schaltfläche 'Zu-ordnen' aktiv.



8. Prüfen Sie im Dialog 'Kontenzuordnung' die Kontenzuordnung und speichern Sie mit 'OK'.

9. Ordnen Sie nacheinander alle bebuchten Konten ohne Zuordnung der E-Bilanz-Taxonomie zu.

Tipp: Wenn Sie bei der Kontenzuordnung unsicher sind, orientieren Sie sich an der 'Musterfirma' in Lexware buchhalter. Sie können den Bericht 'Taxonomie-Positionen mit zugeordneten Konten' aus-drucken. Fragen Sie im Zweifel Ihren Steuerberater.

4.4. Kontenzuordnung aufheben

Wenn Sie die Zuordnung einzelner Konten zur E-Bilanz Taxonomie aufheben wollen, gehen Sie so vor:

1. Wechseln Sie den Modus 'Zuordnung aufheben'.

2. Markieren Sie im Kontenrahmen ein Konto oder in der Taxonomie eine Position. Wenn Sie ei-ne Taxonomie-Position markieren, werden die zugeordneten Konten markiert. Wenn Sie ein Konto markieren, wird die zugeordnete Taxonomie-Position markiert. Beispiel: Taxonomie Position 'Kasse' markiert

Tipp: Wenn Sie ein Konto markieren, das der Aktiva und Passiva zugeordnet ist, z. B. Bank, klicken Sie in der Taxonomie auf die Auswahl 'Aktiva' oder 'Passiva'. Damit wird die markierte Position angezeigt.

3. Klicken Sie auf die Schaltfläche 'Aufheben'.

4. Prüfen Sie im Dialog 'Aufhebung der Kontenzuordnung' die Konten deren Zuordnung aufge-hoben werden soll. Beispiel: Der Taxonomie Position 'Kasse' sind drei Konten zugeordnet



Hinweis: Wenn eine Kontenzuordnung bestehen bleiben soll, entfernen Sie den Haken neben dem Kontensaldo.

5. Bestätigen Sie das Löschen der Zuordnung mit 'OK'.

4.5. Prüfung auf 'Fehlerhafte Zuordnungen'

Beim Wechsel auf die Seite 'E-Bilanz erstellen' prüft das Programm, ob Konten gleichzeitig einer Summenposition und einer Unterposition zugeordnet sind. Wenn fehlerhafte Zuordnungen vorliegen, erhalten Sie die folgende Meldung:

Wenn Sie diese Meldung erhalten, korrigieren Sie die fehlerhafte Kontenzuordnung. Hinweis: Mit fehlerhaften Zuordnungen kann die E-Bilanz nicht erfolgreich gesendet werden. Beim Senden erhalten Sie die Elster-Fehlermeldung 'Der für die Summenposition angegebene Wert ent-spricht nicht dem ... errechneten Summenwert. Datensatz nicht plausibel'. Vorgehen

1. Klicken Sie in der Meldung auf den Bericht 'Fehlerhafte Zuordnung'.

2. Prüfen Sie den Bericht 'Fehlerhafte Zuordnungen'. Beispiel

Der errechnete Wert der Unterpositionen beträgt 127.750 € (3.500 + 124.250). Der für die Summenpositionen angegeben Wert über 128.750 € enthält eine Differenz von 1.000 €.

3. Drucken Sie den Bericht.

4. Schließen Sie den Bericht klicken Sie in der Meldung auf 'Zuordnung korrigieren'. Die Seite 'Konten zuordnen' wird im Modus 'Zuordnen' geöffnet.



5. Suchen Sie in der Taxonomie die fehlerhafte Position, z. B. 'Löhne und Gehälter'. Tipp: Geben Sie oben rechts den Suchbegriff 'Löhne' ein. Markieren Sie in der Taxonomie die Summenposition 'Löhne und Gehälter'. Entfernen Sie den Suchbegriff, so dass die markierte Position mit allen Unterpositionen zu sehen ist.

6. Kontrollieren Sie, ob der Summenposition Konten zugeordnet sind. Tipp: Berühren Sie eine Taxonomie-Position mit der Maus. Die zugeordneten Konten werden angezeigt. Suchen Sie Konten mit der Differenz von 1.000 EUR. Beispiel: Der Summenposition 'Löhne und Gehälter' ist das Konto 'Sachzuwendungen…' SKR-03: 4153, SKR-04: 6073 über 1.000 EUR zugeordnet.

7. Wechseln Sie in den Modus 'Zuordnung aufheben'.

8. Markieren Sie die Taxonomie-Position mit der falschen Kontenzuordnung, z. B. Summenposi-tion 'Löhne und Gehälter'.

9. Klicken Sie auf die Schaltfläche 'Zuordnung aufheben'.

10. Bestätigen Sie die Aufhebung der Kontenzuordnung mit 'OK'.

11. Wechseln Sie in den Modus 'Zuordnen', um das Konto neu zuzuordnen. Tipp: Klicken Sie in die Kopfzeile (letzte Spalte), so dass die Konten mit dem Zuordnungssta-tus 'nein' oben angezeigt werden.

12. Markieren Sie das Konto ohne Zuordnung, z. B. 4153 'Sachzuwendungen'.

13. Markieren Sie die zugehörige Taxonomie-Position. Wichtig: Wenn Sie eine 'Davon Position zuordnen, starten Sie die Zuordnung auf die 'Davon-Position', z. B. Löhne und Gehälter 'Davon Sachbezüge'. Im zweiten Schritt ordnen Sie das Konto der zugehörigen Unterposition zu, z. B. 'Übrige nicht zuordenbare Löhne und Gehälter'.

14. Klicken Sie 'Zuordnen'. Das Konto wird der markierten Taxonomie-Position zugeordnet.

Wenn alle fehlerhaften Zuordnungen korrigiert sind, kommt beim Wechseln zur Seite 'E-Bilanz erstel-len' keine Meldung.



5. E-Bilanz erstellen

5.1. E-Bilanz

Auf dieser Seite sehen Sie in drei Spalten folgende Beträge:

1. Saldo Buchhaltung 2. Korrekturwert 3. Ergebnis für das Finanzamt

1. Saldo Buchhaltung Diese Beträge stammen aus Ihrer Buchhaltung. Die Werte werden in die rechte Spalte über-nommen.

2. Korrekturwert

Diese Spalte ist für Korrekturwerte vorgesehen. Markieren Sie die Zeile und klicken Sie auf 'Position bearbeiten'. Geben Sie den Korrekturwert ein. Im Feld 'Kommentar' können Sie in-terne Angaben zum Korrekturwert eintragen. So können Sie die Korrektur zu einem späteren Zeitpunkt nachzuvollziehen. Der Kommentar wird nicht mit der E-Bilanz übertragen.

Bei Summenpositionen (Ordnersymbol) kann kein Korrekturwert eingegeben werden. Geben Sie die Korrektur auf einer Unterposition (Tabellenblatt) ein. Damit die Symbole korrekt ange-zeigt werden, wählen Sie den Bericht mit der Anzeige 'mit Leerpositionen'. Wenn Sie die Kor-rektur in einer 'Davon-Position' eingeben, geht die Korrektur nicht in die weitere Berechnung ein. Beispiel: Sie buchen in Ihrer laufenden Buchhaltung nicht so detailliert, wie es die E-Bilanz-Taxonomie vorsieht. Um den Saldo der Buchhaltung auf mehrere Taxonomie-Positionen auf-zuteilen, geben Sie in dieser Spalte Korrekturwerte ein.

Hinweis: Die Ansicht der Kommentare erhalten Sie durch Maus Berührung des Korrektur-

symbols . Sie können die Kommentare über die Berichte ausdrücken.

3. Ergebnis Finanzamt Diese Beträge werden in der E-Bilanz an die Finanzverwaltung übertragen. Tipp: Prüfen Sie die 'Prüfsumme Gesamtsaldo'. Dieser Wert zeigt Ihnen die Differenz aus der Summe der Aktiva und der Summe der Passiva. Damit die Aktiv- und Passivseite der Bilanz ausgeglichen ist, muss die Prüfsumme 0,00 Euro zeigen.

5.2. Berichtsbestandteil 'Steuerliche Gewinnermittlung'

Die Anzeige dieser Seite ist abhängig von der Rechtsform. Die Seite wird z. B. bei Kapitalgesellschaf-ten nicht angezeigt. Wenn Sie Ihr Unternehmen in der Rechtsform eines Einzelunternehmens oder einer Personengesell-schaft betreiben, dann müssen Sie ggf. für steuerliche Zwecke Zu- und Abrechnungen zum Ergebnis der laufenden Buchhaltung vornehmen. Diese Zu- und Abrechnungen erfassen Sie auf der Seite 'Steuerliche Gewinnermittlung'. Markieren Sie dazu die Zeile und klicken Sie auf 'Position bearbeiten'. Hinweis zu nicht abziehbaren Betriebsausgaben



In der steuerlichen Gewinnermittlung sind steuerlich nicht abziehbare Betriebsausgaben hinzuzurech-nen. Beispiele: Bewirtungskosten, Geschenke über 35 EUR, Gewerbesteuer, Investitionsabzugsbe-träge. Bearbeiten Sie dazu die Position 'Zurechnungen – zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben nach § 4 Abs. 5 und 7 EStG'.

5.3. Berichtbestandteil 'Überleitungsrechnung'

Wenn Sie einen handelsrechtlichen Abschluss mit Überleitungsrechnung erstellen, müssen die Positi-onen in der Bilanz und GuV die handelsrechtlichen Positionen und jeweiligen Wertansätze enthalten. Die steuerrechtlichen Anpassungen stellen Sie in der Überleitungsrechnung dar. Steuerlich unzulässi-ge Positionen müssen in der Überleitungsrechnung aufgelöst werden.

Assistent Überleitung Die E-Bilanz Taxonomie legt die Struktur der Überleitungsrechnung fest. Der Aufbau entspricht grund-sätzlich der bekannten HGB-Bilanzstruktur. Wenn Sie den Bilanzierungsstandard 'deutsches Handelsrecht 'wählen, steht Ihnen auf der Seite 'E-Bilanz erstellen' die 'Überleitungsrechnung' zur Verfügung. Markieren Sie auf der Seite 'Überleitung' eine überzuleitende Taxonomie Position. Mit Klick auf 'Überleiten' öffnet der Assistent 'Überleitung'. Hinweis: Wählen Sie eine Unterposition in der Taxonomie. Überpositionen (Summenfelder) können nicht übergeleitet werden. Im Assistenten 'Überleitung' können Sie die erforderlichen Angaben hinterlegen:

Tipp: Prüfen Sie abschließend den 'Saldo Steuerbilanz'. Die Bilanz muss ausgeglichen sein.

Feld Beschreibung

Vorjahreswert Wertänderungen der Vorperioden

Wert Wertänderungen des aktuellen Jahres

Überleitungsart Umgliederung

Wertänderung

Gegenposition Gegenposition zum aktuellen Wert



Erläuterungen zur Überleitungsrechnung

Wenn Sie Erläuterungen zur Überleitungsrechnung hinterlegen wollen, blenden Sie den Bericht 'mit Leerpositionen' ein. Oberhalb der Aktiva finden Sie das Feld 'Erläuterungen'.

1. Markieren Sie die Zeile 'Erläuterungen'. 2. Klicken Sie auf 'Überleiten'. 3. Hinterlegen Sie den Text.

Steuerlich unzulässige Positionen Wenn steuerlich nicht zulässige Taxonomie Positionen bestehen, kommt beim Wechsel auf die Seite 'E-Bilanz senden' die Meldung:

Wählen Sie in der Überleitungsrechnung unter Anzeige Bericht 'steuerlich unzulässig'. Alle Taxonomie Positionen, die steuerlich nicht zulässig sind, werden gezeigt. Lösen Sie die steuerlich unzulässigen Positionen auf.

Tipp: Ausführliche Informationen finden Sie in einer separaten Anleitung 'Überleitungsrechnung'.



5.4. Berichtsbestanteil 'Ergebnisverwendung'

Die 'Ergebnisverwendung' steht für Personen-und Kapitalgesellschaften zur Verfügung, wenn in den Stammdaten aktiv ist ' Bilanz enthält Ausweis des Bilanzgewinns'. Ansicht Stammdaten

Auf der Seite E-Bilanz erstellen finden Sie den Berichtsbestandteil 'Ergebnisverwendung'. Markieren Sie die erforderliche Position und klicken Sie auf 'Position bearbeiten'.

6. E-Bilanz senden

6.1. Kontrolle der Daten

Sie erhalten Sie einen Überblick über Ihre E-Bilanz. Kontrollieren Sie die Daten, bevor Sie die E-Bilanz an das Finanzamt verschicken. Die Berichtsbestandteile öffnen Sie mit Hilfe der linken Menü-leiste. Zur besseren Übersicht blenden Sie in der Ansicht Positionen aus, die keinen Wert enthalten. Wählen Sie dazu die Option 'E-Bilanz ohne Leerpositionen'. Eine gesamte Darstellung der Taxono-mie-Positionen erhalten Sie bei der Auswahl 'E-Bilanz mit Leerpositionen'. Um die Übertragungsdatei Ihrer E-Bilanz im XBRL-Format anzuzeigen, wählen Sie die Option 'E-Bilanz Übertragungsdatei (ELSTER)'.

6.2. Senden per ELSTER

Wenn Ihre Kontrolle ergeben hat, dass alle Daten korrekt sind, starten Sie durch Klick auf die Schalt-fläche 'Senden' den ELSTER-Assistenten. Von da aus senden Sie Ihre E-Bilanz an das Finanzamt. Tipp: Erstellen Sie eine Sicherung der E-Bilanz Zentrale. Über Berichte können Sie die E-Bilanz zu-sätzlich speichern oder ausdrucken. ELSTER prüft die Plausibilität der Daten. Wenn Fehler festgestellt werden, erhalten Sie ein Fehlerpro-tokoll. Das Protokoll können Sie jederzeit in der ELSTER-Zentrale aufrufen. Bei fehlerfreier Übertragung erhalten Sie in ELSTER-Zentrale ein Sendeprotokoll und ein Duplikat Ihrer übertragenen E-Bilanz. Tipp: Informationen der Finanzverwaltung zur E-Bilanz finden Sie auf der Seite http://www.esteuer.de/
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