Jahresbericht zum 31. August 2016 - HANSAINVEST · 2016. 12. 29. · LPN14(19)Gazp.bk Reg.S...

HANSAINVEST – SERVICE-KVG

Vermögenspooling Fonds Nr. 3

Jahresbericht zum 31. August 2016

Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger,

Vermögenspooling Fonds Nr. 3

in der Zeit vom 11. Januar 2016 bis 31. August 2016.

Hamburg, im Dezember 2016

Mit freundlicher Empfehlung

Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

Nicholas Brinckmann Marc Drießen Dr. Jörg W. Stotz

der vorliegende Jahresbericht informiert Sie über die Entwicklung des OGAW-Fonds

J A HR E SBER ICH T V ER möGENSp OOl ING F ONdS NR . 3 2

Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2016 4

Vermögensaufstellung per 31. August 2016 6

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV 14

Wiedergabe des Vermerks des Abschlussprüfers 16

Besteuerung der Ausschüttung 17

Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG 19

Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien 21

So behalten Sie den Überblick:


Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2016

Anlageziel und Anlagepolitik

Für den konservativ ausgerichteten

Mischfonds verfolgt das Fondsmanage-

ment das Anlageziel, einen 3,4 % Ertrag

bei möglichst geringem Risiko zu errei-

chen. Dazu werden nahezu sämtliche An-

lageklassen laufend hinsichtlich ihrer Er-

tragschancen bewertet und je nach

Attraktivität entsprechend für den Fonds

erworben. Zudem wird auf eine möglichst

optimale Mischung der Anlagekategorien

geachtet, so dass in der Gesamtheit das

Ertragsniveau des Fonds stabilisiert wird.

Die Portfoliomanager starteten das Jahr

mit einem Aktienanteil unterhalb der

50 %. Der Fonds wurde im Januar 2016

aufgelegt und entwickelte sich von Be-

ginn an sehr positiv.

Neben der Erholung der Aktienmärkte

machte sich auch der unveränderte an-

haltende Zinssenkungstrend und die da-

mit verbundenen Kursgewinne in Anlei-

hen bemerkbar. Das Fondsmanagement

setzt teilweise quantitative Modelle zur

Steuerung der Asset-Allocation ein. So ist

der Anteil des Kerninvestments in Aktien

im Jahresverlauf immer wieder bei unter

20 % gewesen und der Rentenanteil bei

unter 40 %. Zusätzliche Aktien- und Ren-

tenpositionen wurden flexibel über ETFs

aufgebaut. Im Rentenbereich sind über

63 % der Titel im Investmentgradebe-

reich. Der flexible Einsatz von Aktien- und

Rentenpositionen aufgrund von quantita-

tiven Modellen beinhaltet das Risiko

kurzfristiger Kursverluste auf beiden Sei-

ten.

Die Zusammensetzung aus Aktien und

Anleihen bringt naturgemäß das Risiko

von Kursverlusten an den Aktien- bzw. an

den Rentenmärkten mit sich. Das Fonds-

management versucht, diese Risiken

durch flexibles Handeln und durch den

teilweisen Einsatz von quantitativen Mo-

dellen einzugrenzen.

So konnte der allgemein bekannte Anlei-

hen-Index „REXP“ im Sommer „all-time-

highs“ erklimmen. Trotz der erfreulichen

Entwicklung der Anleihen-Kurse bleibt

das Manko, dass damit einhergehend die

Zinserträge aus den Anleihebeständen

sinken. Deswegen achtet das Fondsma-

nagement gerade bei Anleihen auf eine

gute Laufzeit und Ausschüttungsstruktur.

Portfoliostruktur

Risikoanalyse

Adressenausfallrisiken:

Grundsätzlich können Adressenausfallri-

siken nicht ausgeschlossen werden. Da

der Fonds aber ein breit diversifiziertes

Portfolio hält, sind die Auswirkungen eher

gering.

Zinsänderungsrisiken:

Der Fonds weist infolge der Investition in

Renten Zinsänderungsrisiken auf, die

sich in Form von Kursänderungen in den

jeweiligen Vermögensgegenständen nie-

derschlagen. Mit Fokus der Anlagen auf

das kurze bis mittlere Laufzeitensegment

ist das Zinsänderungsrisiko grundsätz-

lich jedoch als gering einzustufen.

Marktpreisrisiken:

Während des Berichtszeitraums bestan-

den in dem Fonds Marktpreisrisiken, ins-

besondere in Form von Aktien-, Anleihe-,

Währungsrisiken.

Währungsrisiken:

Wegen des Grundsatzes der Diversifikati-

on investiert der Fonds weltweit. Den da-

durch bestehenden Währungsrisiken ste-

hen entsprechend Chancen gegenüber.

Liquiditätsrisiken:

Aufgrund der zumeist hohen Liquidität

der investierten Papiere war für fast alle

eine jederzeitige Liquidierbarkeit gewähr-

leistet.

Operationelle Risiken:

Die Gesellschaft hat die erforderlichen

Maßnahmen getroffen, um die operatio-

nellen Risiken auf ein angemessenes Ni-

veau zu reduzieren, sodass im Berichts-

zeitraum keine operationellen Risiken

erkennbar sind.

Wertentwicklung

Die Wertentwicklung (nach BVI-Methode)

betrug für den Berichtszeitraum für den

Fonds 4,63 %.

Asset %-Anteil am Fondsvermögen

Aktien 16,62

Derivate -0,53

Fonds 38,49

Kasse 7,94

Renten 37,49


Veräußerungsergebnis

Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäf-

ten für den Berichtszeitraum betrug:

EUR 622.245,99

Das Veräußerungsergebnis wurde im We-

sentlichen durch die Veräußerung von

Aktien, Investmentanteilen, Optionen und

verzinslichen Wertpapieren erzielt.

Sonstige Hinweise

Die mit der Verwaltung des Sonderver-

mögens betraute Kapitalverwaltungsge-

sellschaft ist die HANSAINVEST Hansea-

tische Investment- GmbH.

Das Portfoliomanagement für den Ver-

mögenspooling Fonds Nr. 3 ist ausgela-

gert an die Haus des Stiftens GmbH.

Weitere für den Anleger wesentliche Er-

eignisse haben sich nicht ergeben.


Vermögensaufstellung per 31. August 2016

Vermögensaufteilung in TEUR / %

Aktien

Inland 1.468 7,80

Ausland 1.661 8,82

Renten

Inland 2.956 15,70

Ausland 4.030 21,40

Investmentanteile

Inland 2.235 11,87

Ausland 5.012 26,62

Derivate -99 -0,53

Barvermögen 1.511 8,02

sonstige Vermögensgegenstände 77 0,41

sonstige Verbindlichkeiten -21 -0,11

18.830 100,00

Fondsvermögen: EUR 18.830.109,63 Umlaufende Anteile: Stück 1.799.633


Vermögensaufstellung zum 31.08.2016

Gattungsbezeichnung ISIN Markt

Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.08.2016

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/

Abgänge Kurs Kurswert in EUR

% des Fonds- vermö-

gensim Berichtszeitraum

Börsengehandelte Wertpapiere

Aktien

BASF DE000BASF111 STK 2.400 7.200 4.800 EUR 73,300000 175.920,00 0,93

Bayer DE000BAY0017 STK 1.400 1.400 0 EUR 97,250000 136.150,00 0,72

Bayerische Motoren Werke DE0005190003 STK 1.750 1.750 0 EUR 78,460000 137.305,00 0,73

Daimler DE0007100000 STK 2.200 3.805 1.605 EUR 62,310000 137.082,00 0,73

Deutsche Post DE0005552004 STK 5.900 17.700 11.800 EUR 28,580000 168.622,00 0,90

HeidelbergCement DE0006047004 STK 2.200 6.600 4.400 EUR 83,230000 183.106,00 0,97

Henkel DE0006048432 STK 1.500 4.500 3.000 EUR 118,300000 177.450,00 0,94

Sanofi-Aventis FR0000120578 STK 1.900 1.900 0 EUR 69,690000 132.411,00 0,70

SAP DE0007164600 STK 2.000 5.520 3.520 EUR 79,680000 159.360,00 0,85

Stada Arzneimittel DE0007251803 STK 3.900 7.800 3.900 EUR 49,400000 192.660,00 1,01

BB Biotech CH0038389992 STK 3.450 6.900 3.450 CHF 49,100000 154.748,09 0,82

Geberit CH0030170408 STK 440 1.320 880 CHF 430,200000 172.921,02 0,92

Nestlé CH0038863350 STK 2.100 4.200 2.100 CHF 78,350000 150.308,32 0,80

Reckitt Benckiser Group GB00B24CGK77 STK 1.700 1.700 0 GBP 74,070000 147.913,78 0,79

StatoilHydro ASA NO0010096985 STK 11.600 23.200 11.600 NOK 134,000000 166.978,19 0,89

Ecolab US2788651006 STK 1.400 2.800 1.400 USD 123,980000 155.676,94 0,83

Pfizer US7170811035 STK 5.000 10.000 5.000 USD 34,880000 156.419,57 0,83

Wells Fargo US9497461015 STK 3.400 3.400 0 USD 50,620000 154.363,87 0,82

Novo-Nordisk DK0060534915 STK 3.000 3.000 0 DKK 316,000000 127.352,60 0,68

Verzinsliche Wertpapiere

2,250000000% Belgien EO-Obl. Lin. 13/23 BE0000328378 EUR 165 365 200 % 117,601000 194.041,65 1,03

1,750000000% Bund Anl.Inflationsindex. 09/20 DE0001030526 EUR 160 160 0 % 110,209500 194.011,04 1,03

1,000000000% Credit Suisse (Guern.) EOMT.Hyp.Pf.-Br.14/19 XS1044479373 EUR 190 240 50 % 102,938980 195.584,06 1,04

2,250000000% HeidelbergCement Fin.Lux. S.A. EO-MTN 14/19 XS1044496203 EUR 300 600 300 % 104,702500 314.107,50 1,67

4,000000000% Heraeus Fin. 10/17 XS0511389453 EUR 200 200 0 % 102,852000 205.704,00 1,09

3,875000000% HOCHTIEF Anleihe 13/20 DE000A1TM5X8 EUR 300 600 300 % 108,947000 326.841,00 1,74

0,450000000% KBC Bank N.V. EO-Med.-T.Mortg.Cov.Bds 15(22) BE0002482579 EUR 200 500 300 % 103,587375 207.174,75 1,10

2,625000000% LANXESS Finance EO-MTN 12/22 XS0855167523 EUR 300 600 300 % 114,090715 342.272,15 1,82

0,375000000% Niedersachsen, Land Landessch.v.16(23) Ausg.860 DE000A2AAKB1 EUR 190 300 110 % 103,764000 197.151,60 1,05

6,750000000% Nokia Corp. MTN 09/19 XS0411735482 EUR 400 400 0 % 115,645500 462.582,00 2,46

3,125000000% Petróleos Mexicanos (PEMEX) EO-MTN 13/20 Reg.S XS0997484430 EUR 400 600 200 % 105,969500 423.878,00 2,25

4,450000000% Portugal 08/18 PTOTENOE0018 EUR 175 220 45 % 107,056500 187.348,88 0,99

0,500000000% Rheinland-Pfalz, Land Landessch.v. 15/25 DE000RLP0645 EUR 195 640 445 % 104,482260 203.740,41 1,08

3,000000000% Slowenien, Republik EO-Bonds 14/21 SI0002103388 EUR 175 175 0 % 113,677500 198.935,63 1,06

0,125000000% Société Générale SFH EO-Med.-T.Obl.Fin.Hab.2015(20) FR0012562999 EUR 200 300 100 % 101,684640 203.369,28 1,08

3,000000000% Strabag SE EO-Schuldverschr. 13/20 AT0000A109Z8 EUR 300 300 0 % 109,508000 328.524,00 1,74

4,000000000% ThyssenKrupp MTN 13/18 DE000A1R08U3 EUR 300 600 300 % 106,992500 320.977,50 1,70

2,625000000% Volkswagen Leasing GmbH MTN 14/24 XS1014610254 EUR 300 600 300 % 112,972405 338.917,22 1,80

2,750000000% Linde MTN 12/17 XS0835302513 NOK 1.500 1.500 0 % 101,354500 163.316,95 0,87

3,000000000% New Zealand, Government of... ND-Bonds 13/20 NZGOVDT420C6 NZD 315 945 630 % 104,094500 212.334,58 1,13

Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 8.207.560,58 43,59




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.08.2016

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/




An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere

Aktien

Apple US0378331005 STK 1.500 1.500 0 USD 106,000000 142.607,29 0,76


0,500000000% Bundesrep.Deutschland Anl.v.2016 (2026) DE0001102390 EUR 470 1.410 940 % 106,277500 499.504,25 2,65

4,000000000% GPB Eurobond Finance PLC EO-M.-T.LPN14(19)Gazp.bk Reg.S XS1084024584 EUR 400 600 200 % 103,936000 415.744,00 2,21

Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere EUR 1.057.855,54 5,62

Nicht notierte Wertpapiere


2,625000000% Ecolab Inc. EO-Notes 2015(15/25) XS1255433754 EUR 300 600 300 % 114,889000 344.667,00 1,83

4,875000000% SGL CARBON 13/17/21) XS1002933403 EUR 197 197 0 % 98,906500 194.845,81 1,03

2,000000000% Sixt SE Anleihe v.14/20 DE000A11QGR9 EUR 96 96 0 % 104,696000 100.508,16 0,53

2,250000000% STADA Arzneim. 13/18 XS0938218400 EUR 204 204 0 % 103,093000 210.309,72 1,12

Summe der nicht notierten Wertpapiere EUR 850.330,69 4,51

Investmentanteile

Gruppenfremde Investmentanteile 2)

db x-t.STOXX GL.Se.Div.100 ETF Inhaber-Anteile 1D o.N. LU0292096186 ANT 21.905 44.585 22.680 EUR 27,710000 606.987,55 3,22

db x-tr.II Bar.Gl.Agg.Bd UCITS Inhaber-Anteile 5C o.N. LU0942970798 ANT 46.190 92.380 46.190 EUR 22,180000 1.024.494,20 5,44

Deka EURO STOXX 50 DE000ETFL029 ANT 26.255 26.255 0 EUR 30,835000 809.572,93 4,30

iSh.ST.Eur.Sel.Div.30 U.ETF DE DE0002635299 ANT 38.725 50.725 12.000 EUR 15,720000 608.757,00 3,23

iShares EURO STOXX 50 U.ETF DE DE0005933956 ANT 26.365 26.365 0 EUR 30,965000 816.392,23 4,34

iShares III-EURO CORP.BD UCITS ETF IE00B4L5ZG21 ANT 5.140 15.420 10.280 EUR 119,830000 615.926,20 3,27

iShsIII-EO C.B.ex-F.1-5yr UC.E Registered Shares EUR o.N. IE00B4L5ZY03 ANT 7.305 14.610 7.305 EUR 110,500000 807.202,50 4,29

MUZINICH-Americayield IE0033150248 ANT 3.000 6.000 3.000 EUR 124,320000 372.960,00 1,98

Schroder GAIA-Schr.GAIA Cat Bd Regist.Acc.Shs IF EUR Hed.o.N. LU0951570927 ANT 500 500 0 EUR 1.275,630000 637.815,00 3,39

XAIA Cr. - XAIA Cr. Basis II I EUR LU0462885301 ANT 950 1.150 200 EUR 996,640000 946.808,00 5,03

Summe der Investmentanteile EUR 7.246.915,61 38,49

Summe Wertpapiervermögen EUR 17.362.662,42 92,21

Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)

Aktienindex-Derivate Forderungen/Verbindlichkeiten

Optionsrechte

Optionsrechte auf Aktienindices

Call DAX 10900,000000000 16.09.2016 DE0008469495 STK -60 -15.690,00 -0,09

Call Dow Jones Euro STOXX 50 2900,000000000 16.09.2016 DE0009652396 STK -58 -83.230,00 -0,44

Summe der Aktienindex-Derivate EUR -98.920,00 -0,53




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.08.2016

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/




Bankguthaben

EUR - Guthaben bei:

Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 1.510.828,17 1.510.828,17 8,02

Summe der Bankguthaben EUR 1.510.828,17 8,02

Sonstige Vermögensgegenstände

Zinsansprüche EUR 72.153,47 72.153,47 0,38

Dividendenansprüche EUR 5.224,30 5.224,30 0,03

Sonstige Ansprüche EUR 95,00 95,00 0,00

Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 77.472,77 0,41

Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -21.933,73 EUR -21.933,73 -0,11

Fondsvermögen EUR 18.830.109,63 100*)

Anteilwert EUR 10,463

Umlaufende Anteile STK 1.799.633

Fußnoten:

*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.

1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 55.383.992,40 EUR.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz) per 31.08.2016

Schweizer Franken CHF 1,094650 = 1 Euro (EUR)

Dänische Krone DKK 7,443900 = 1 Euro (EUR)

Britisches Pfund GBP 0,851300 = 1 Euro (EUR)

Norwegische Krone NOK 9,309000 = 1 Euro (EUR)

Neuseeland-Dollar NZD 1,544250 = 1 Euro (EUR)

US-Dollar USD 1,114950 = 1 Euro (EUR)

Marktschlüssel

b) Terminbörsen

XEUR EUREX DEUTSCHLAND


Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensauf-stellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000

Börsengehandelte Wertpapiere

Aktien

UBS Group CH0244767585 STK 6.100 6.100

Atos FR0000051732 STK 1.415 1.415

BNP Paribas FR0000131104 STK 2.340 2.340

Commerzbank DE000CBK1001 STK 13.215 13.215

Deutsche Börse DE0005810055 STK 1.385 1.385

Fresenius Medical Care DE0005785802 STK 1.385 1.385

Gerresheimer DE000A0LD6E6 STK 1.540 1.540

Kering FR0000121485 STK 655 655

Deutsche Lufthansa DE0008232125 STK 7.370 7.370

Renault FR0000131906 STK 1.200 1.200

Carnival GB0031215220 STK 2.060 2.060

Direct Line Insurance Grp PLC Reg.Shares LS-,109090909 GB00BY9D0Y18 STK 20.380 20.380

Marine Harvest NO0003054108 STK 8.935 8.935


1,450000000% AT & T Inc. EO-Notes 14/22 XS1144086110 EUR 100 100

1,875000000% Bayer AG MTN-Anleihe v.14(20/21) XS1023268573 EUR 250 250

0,500000000% BMW Finance N.V. EO-MTN 15/20 XS1168971213 EUR 150 150

3,311000000% Casino,Guichard-Perrachon S.A. EO-MTN 13/23 FR0011400571 EUR 100 100

3,125000000% Continental MTN 13/20 XS0969344083 EUR 140 140

2,500000000% DVB Bank MTN 12/17 XS0822316765 EUR 100 100

4,875000000% ENEL EO-Bonds 12/18 IT0004794142 EUR 100 100

2,250000000% GE Capital European Funding EO-MTNs 13/20 XS0954025267 EUR 100 100

3,375000000% Glencore Finance Europe S.A. EO-MTN 13/20 XS0974877150 EUR 75 75

4,125000000% K+S Aktiengesellschaft Anleihe v.13/21 XS0997941355 EUR 130 130

1,125000000% Deutsche Lufthansa AG MTN v. 14/19 XS1109110251 EUR 100 100

4,250000000% Schaeffler Finance EO-Nts Reg.S 13/18 XS0923613060 EUR 100 100

3,625000000% Telia Company EO-MTN 12/24 XS0746010908 EUR 100 100

4,250000000% UniCredit EO-Covered MTN 09/16 IT0004511959 EUR 85 85

3,625000000% Total Capital Canada Ltd. SK-MTN 11/16 XS0648452760 SEK 400 400

Nichtnotierte Wertpapiere

Zertifikate

BNP Paribas Em.-u.Handelsg.mbH DISC.Z 21.07.16 ESTX50 2600 DE000BP9XUM5 STK 10.000 10.000

Citigroup Global Markets Dt. DISC.Z 22.06.16 ESTX50 2800 DE000CC0TR88 STK 9.000 9.000

Société Générale Effekten GmbH DISC.Z 25.11.16 ESTX50 2500 DE000SG77R92 STK 10.000 10.000

Vontobel Financial Products DIZ 24.06.16 ESTX50 2800 DE000VZ43BZ3 STK 9.000 9.000

Investmentanteile

KVGeigene Investmentanteile

Aramea Global Convertible Inhaber-Anteile PBVV DE000A141V76 ANT 3.305 3.305

HANSAinternational Class I DE0005321459 ANT 14.320 14.320


Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000

Gruppenfremde Investmentanteile

A.C.-Assenagon Cred.Selection Inhaber-Anteile I o.N. LU0890803710 ANT 300 300

BlueBay Fds-Inv.Grade Bond Fd I-EUR(AIDiv) LU0357352672 ANT 2.350 2.350

iSh. eb.r.Governm. Ger.10.5+ DE000A0D8Q31 ANT 1.680 1.680

iShsIII-EO C.B.ex-F.1-5yr UC.E Bearer Shares (Dt. Zert.) o.N. DE000A0YEEY2 ANT 7.305 7.305

iShares Pfandbriefe UCITS ETF DE DE0002635265 ANT 2.720 2.720

iShares III-EO COR.BD EX-FIN.U.ETF Bearer Shares (Dt. Zert.) o.N. DE000A0YEEX4 ANT 5.140 5.140

JPMorgan Fds-Em.M.Inv.Gr.Bd Fd A (Inc.) EUR-H. LU0562246370 ANT 1.975 1.975

Plenum Cat Bond Fund Inhaber-Anteile I EUR o.N. LI0227305906 ANT 2.805 2.805

Thread.Focus Invt-Credit Opps Nam.-Ant. Ins.Gross GB00B3D8PZ13 ANT 132.000 132.000

UBS(L)Bd-Convert Global (EUR hedged) LU0315165794 ANT 1.290 1.290

Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)

Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate

Optionsrechte auf Aktienindices:

Verkaufte Kaufoptionen (Call):

Basiswerte: DAX Index, DJES 50 Index (Price) (EUR) EUR 167,13

Verkaufte Verkaufoptionen (Put):

Basiswert: DJES 50 Index (Price) (EUR) EUR 10,29


Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

für den Zeitraum vom 11. Januar 2016 bis 31. August 2016

I. Erträge

1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 38.555,75

2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 42.331,41

3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 45.450,48

4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 65.886,51

5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -5.195,55*)

6. Erträge aus Investmentanteilen EUR 86.573,51

7. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -4.522,78

8. Sonstige Erträge 1) EUR 40.407,75

Summe der Erträge EUR 309.487,08

II. Aufwendungen

1. Verwaltungsvergütung EUR -56.844,94

2. Verwahrstellenvergütung EUR -4.634,04

3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -10.135,25

4. Sonstige Aufwendungen 2) EUR -1.725,00

Summe der Aufwendungen EUR -73.339,23

III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 236.147,85

IV. Veräußerungsgeschäfte

1. Realisierte Gewinne EUR 750.991,74

2. Realisierte Verluste EUR -128.745,75

Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 622.245,99

V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 858.393,84

1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 92.350,75

2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -117.399,61

VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR -25.048,86

VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 833.344,98

*) Der Sollsaldo resultiert aus negativen Habenzinsen


Entwicklung des Sondervermögens

2016

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres EUR 0,00

1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 17.997.302,55

a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 17.997.302,55

b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR 0,00

2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -537,90

3. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 833.344,98

davon nicht realisierte Gewinne EUR 92.350,75

davon nicht realisierte Verluste EUR -117.399,61

II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR 18.830.109,63

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Fondsvermögen amEnde des Geschäftsjahres Anteilwert

Auflegung EUR 10,000

2016 EUR 18.830.109,63 EUR 10,463

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt je Anteil

I. Für die Ausschüttung verfügbar

1. Vortrag aus dem Vorjahr EUR 0,00 0,00

2. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres EUR 858.393,84 0,48

3. Zuführung aus dem Sondervermögen ****) EUR 128.745,75 0,07

II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR

1. Der Wiederanlage zugeführt ***) EUR -103.724,11 -0,06

2. Vortrag auf neue Rechnung EUR -253.543,93 -0,14

III. Gesamtausschüttung EUR 629.871,55 0,35

1. Endausschüttung

a) Barausschüttung EUR 629.871,55 0,35

***) Insbesondere wiederanzulegende Ergebnisse aus Geschäften mit Finanzinstrumenten sowie weitere wiederanzulegende Veräußerungsgewinne und/oder ordentliche Ertragsteile

****) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)

Für die Ermittlung der investmentsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen wird eine Bescheinigung nach §5 InvStG erstellt.


Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBVAngaben nach der Derivateverordnung Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 2.314.903,26Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Investmentvermögen

Die Vertragspartner der Derivate-GeschäfteDonner & Reuschel AG

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 92,21Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -0,53

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige AngabenAnteilwert EUR 10,463Umlaufende Anteile STK 1.799.633

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der VermögensgegenständeDie Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum amtlichen Markt zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Nicht notierte Rentenwerte und Schuldscheindarlehen werden mit Renditekursen bewertet. Investmentzertifikate werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).

Angaben zur Transparenz sowie zur GesamtkostenquoteGesamtkostenquote *) 0,59 %Transaktionskosten**) EUR 26.995,12

*) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus**) Transaktionskosten: Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergü-tung.

Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

2) Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt: db x-t.STOXX GL.Se.Div.100 ETF Inhaber-Anteile 1D o.N. 0,4000% p.a. db x-tr.II Bar.Gl.Agg.Bd UCITS Inhaber-Anteile 5C o.N. 0,2000% p.a. Deka EURO STOXX 50 0,1500% p.a. iSh.ST.Eur.Sel.Div.30 U.ETF DE 0,3000% p.a. iShares EURO STOXX 50 U.ETF DE 0,1500% p.a. iShares III-EURO CORP.BD UCITS ETF 0,2000% p.a. iShsIII-EO C.B.ex-F.1-5yr UC.E Registered Shares EUR o.N. 0,2000% p.a. MUZINICH-Americayield 0,7500% p.a. Schroder GAIA-Schr.GAIA Cat Bd Regist.Acc.Shs IF EUR Hed.o.N. 1,1000% p.a. XAIA Cr. - XAIA Cr. Basis II I EUR 0,8000% p.a.Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.


Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:1) Erfolge aus der Veräußerung sog. DDI Bonds, da die Erfolge hieraus gem. InvStG den sonstigen Erträgen zuzurechnen sind. Den steuerrechtlichen Bestimmungen ist auch investmentrechtlich gefolgt worden.2) Im Wesentlichen Gebühren für die BaFin sowie Kosten für die MarktrisikomessungDie Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einflie-ßenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermit-telt werden.

Hamburg, 25. November 2016

HANSAINVEST

Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

(Nicholas Brinckmann) (Marc Drießen) (Dr. Jörg W. Stotz)


Wiedergabe des Vermerks des Abschlussprüfers

An die HANSAINVEST Hanseatische In-

vestment-Gesellschaft mit beschränkter

Haftung, Hamburg

Die HANSAINVEST Hanseatische Invest-

ment-Gesellschaft mit beschränkter Haf-

tung hat uns beauftragt, gemäß § 102 des

Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) den

Jahresbericht des Investmentvermögens

Vermögenspooling Fonds Nr. 3 für das

Rumpfgeschäftsjahr vom 11. Januar 2016

bis 31. August 2016 zu prüfen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die Aufstellung des Jahresberichts nach

den Vorschriften des KAGB liegt in der

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

der Kapitalverwaltungsgesellschaft.

Verantwortung des Abschluss-prüfers

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung über den Jahresbericht ab-

zugeben.

Wir haben unsere Prüfung nach § 102

KAGB unter Beachtung der vom Institut

der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten

deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger

Abschlussprüfung vorgenommen. Da-

nach ist die Prüfung so zu planen und

durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und

Verstöße, die sich auf den Jahresbericht

wesentlich auswirken, mit hinreichender

Sicherheit erkannt werden. Bei der Fest-

legung der Prüfungshandlungen werden

die Kenntnisse über die Verwaltung des

Investmentvermögens sowie die Erwar-

tungen über mögliche Fehler berücksich-

tigt. Im Rahmen der Prüfung werden die

Wirksamkeit des rechnungslegungsbe-

zogenen internen Kontrollsystems und

die Nachweise für die Angaben im Jah-

resbericht überwiegend auf der Basis

von Stichproben beurteilt. Die Prüfung

umfasst die Beurteilung der angewand-

ten Rechnungslegungsgrundsätze für

den Jahresbericht und der wesentlichen

Einschätzungen der gesetzlichen Vertre-

ter der Kapitalverwaltungsgesellschaft.

Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grund-

lage für unsere Beurteilung bildet.

Prüfungsurteil

Nach unserer Beurteilung aufgrund der

bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnis-

se entspricht der Jahresbericht für das

Rumpfgeschäftsjahr vom 11. Januar 2016

bis 31. August 2016 den gesetzlichen

Vorschriften.

Hamburg, den 28. November 2016

PricewaterhouseCoopers

Aktiengesellschaft

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lothar Schreiber ppa. Christoph Wappler

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer


Besteuerung der Ausschüttung HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und Nr. 2 InvStGGeschäftsjahr vom 11.01.2016 bis 31.08.2016Ex-Tag der Ausschüttung: 26.09.2016Valuta: 26.09.2016Datum des Ausschüttungsbeschlusses: 19.09.2016Name des Investmentfonds: Vermögenspooling Fonds Nr. 3ISIN: DE000A14N9D3

§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG

Privat- vermögen

EUR je Anteil

Betriebs- vermögen KStG1)

EUR je Anteil

Sonst. Betriebs-vermögen2)

EUR je Anteil

Barausschüttung 0,3500000 0,3500000 0,3500000

1 a) Betrag der Ausschüttung3) 0,3532836 0,3532836 0,3532836

aa) in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 0,0019977 0,0019977 0,0019977

bb) in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000

2) Teilthesaurierungsbetrag/ ausschüttungsgleicher Ertrag 0,0000000 0,0000000 0,0000000

1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 0,3512860 0,3512860 0,3512860

1 c) Im Betrag der ausgeschütteten/ ausschüttungsgleichen Erträge enthaltene

aa) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG4) - - 0,0596459

bb) Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG4) - 0,0000000 0,0000000

cc) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a (Zinsschranke) - 0,1102522 0,1102522

dd) steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung 0,0000000 - -

ee) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge i.S.d. § 20 EStG sind 0,0000000 - -

ff) steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 in der ab 1. Januar 2009 anzuwendenden Fassung 0,0000000 - -

gg) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 0,0000000 0,0000000 0,0000000

hh) in 1 c gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,0000000 - 0,0000000

ii) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, für die kein Abzug nach Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0184691 0,0184691 0,0184691

jj) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0158790

kk) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 0,0025901 0,0025901 0,0025901

ll) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

1 d) zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge

aa) i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 0,3267683 0,3267683 0,3267683

bb) i.S.d. § 7 Abs. 3 0,0245176 0,0245176 0,0245176

davon inländische Mieterträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000

cc) i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 4, soweit in 1 d aa) enthalten 0,2104754 0,2104754 0,2104754

1 f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 entfällt, und

aa) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde5) 0,0023713 0,0024657 0,0024657

bb) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0023713

cc) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000

dd) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

ee) der nach einem DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist5) 0,0006475 0,0010201 0,0010201

ff) in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

1 g) Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung 0,0000000 0,0000000 0,0000000

1 h) die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre6) 0,0032836 0,0032836 0,0032836


Steuerlicher Anhang:1) Angaben für Anleger, die nach dem KStG besteuert werden. Bei den Angaben ist zu beachten, dass § 8b Abs. 1 bis 6 KStG für Anleger, die bestimmte Körperschaften sind, keine

Anwendung findet. Die Anwendbarkeit vorgenannter Vorschriften kann auch Einfluss auf die Anrechenbarkeit ausländischer Quellensteuern haben.2) Angaben für Anleger, die ihre Anteile im Betriebsvermögen halten und nach dem EStG besteuert werden (z.B. Einzelunternehmer oder Mitunternehmer in gewerblichen

Personengesellschaften).3) Der Betrag der Ausschüttung ist ausgewiesen zuzüglich auf Ebene des Investmentfonds abzuführender Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag sowie gezahlter, abzüglich

erstatteter ausländischer Quellensteuern, soweit § 4 Abs. 4 InvStG nicht angewendet wurde (BMF-Schreiben v. 18.08.2009, Tz. 12).4) Die Einkünfte sind zu 100 % ausgewiesen.5) Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Beachtung der Höchstbetragsberechnung.6) Der Ausweis der gezahlten Quellensteuer des aktuellen Geschäftsjahres vermindert um die erstattete Quellensteuer aus Vorjahren nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 h) InvStG erfolgt unter

Berücksichtigung der auf Fondsebene bereits nach § 4 Abs. 4 InvStG als Werbungskosten abgezogenen anrechenbaren ausländischen Quellensteuer. Soweit die erstattete Quellensteuer die gezahlte Quellensteuer übersteigt, erfolgt der Ausweis als negativer Betrag.


Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStGHANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Bescheinigung über die Angaben i.S.d. § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 InvStG für den vorstehenden Investmentfonds für den genannten Zeitraum

An die HANSAINVEST Hanseatische

Investment-GmbH (nachfolgend: die

Gesellschaft):

Die Gesellschaft hat uns beauftragt, ge-

mäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 Investmentsteu-

ergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von

der Gesellschaft für den oben genannten

Investmentfonds für den genannten Zeit-

raum zu veröffentlichenden Angaben

nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG

nach den Regeln des deutschen Steuer-

rechts ermittelt wurden. Die Bescheini-

gung hat zudem eine Aussage darüber zu

enthalten, ob Anhaltspunkte für einen

Missbrauch von Gestaltungsmöglichkei-

ten des Rechts nach § 42 AO vorliegen,

der sich auf die Besteuerungsgrundlagen

nach § 5 Abs. 1 InvStG oder auf die

Aktien gewinne nach § 5 Abs. 2 Satz 1 In-

vStG auswirken kann, die für den Zeit-

raum veröffentlicht wurden, auf den sich

die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1

und 2 InvStG beziehen.

Die Verantwortung für die Ermittlung der

steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S.

1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit

den Vorschriften des deutschen Steuer-

rechts liegt bei den gesetzlichen Vertre-

tern der Gesellschaft. Die Ermittlung be-

ruht auf der Buchführung/den Aufzeich-

nungen und dem Jahresbericht nach § 44

Abs. 1 InvG bzw. § 101 Abs. 1 Kapitalan-

lagegesetzbuch (KAGB) für den betref-

fenden Zeitraum. Sie besteht aus einer

Überleitung aufgrund steuerlicher Vor-

schriften und der Zusammenstellung der

zur Bekanntmachung bestimmten steuer-

lichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1

und 2 InvStG. In den Jahresbericht sowie

in die steuerlichen Angaben sind Werte

aus einem Ertragsausgleich eingegan-

gen. Soweit die Gesellschaft Mittel in An-

teile an anderen Investmentfonds (Ziel-

fonds) investiert hat, verwendet sie die ihr

für diese Zielfonds vorliegenden steuerli-

chen Angaben.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung abzugeben, ob die von der

Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3

InvStG zu veröffentlichenden Angaben in

Übereinstimmung mit den Regeln des

deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.

Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage

der von einem Abschlussprüfer nach § 44

Abs. 5 InvG bzw. § 102 KAGB geprüften

Buchführung/Aufzeichnungen und des

geprüften Jahresberichtes. Unserer Be-

urteilung unterliegen die darauf beruhen-

de Überleitung und die zur Bekanntma-

chung bestimmten Angaben. Unsere

Prüfung erstreckt sich insbesondere auf

die steuerliche Qualifikation von Kapital-

anlagen, von Erträgen und Aufwendun-

gen einschließlich deren Zuordnung als

Werbungskosten sowie sonstiger steuer-

licher Aufzeichnungen. Soweit die Gesell-

schaft Mittel in Anteile an Zielfonds inves-

tiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung

auf die korrekte Übernahme der für diese

Zielfonds von anderen zur Verfügung ge-

stellten steuerlichen Angaben durch die

Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender

Bescheinigungen. Die entsprechenden

steuerlichen Angaben wurden von uns

nicht geprüft.

Wir haben unsere Prüfung unter sinnge-

mäßer Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer festgestellten deut-

schen Grundsätze ordnungsmäßiger Ab-

schlussprüfung vorgenommen. Danach

ist die Prüfung so zu planen und durchzu-

führen, dass mit hinreichender Sicherheit

beurteilt werden kann, ob die Angaben

nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei

von wesentlichen Fehlern sind. Bei der

Festlegung der Prüfungshandlungen wer-

den die Kenntnisse über die Verwaltung

des Investmentfonds sowie die Erwartun-

gen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung berücksichtigen

wir das für die Ermittlung der Angaben

nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG

relevante interne Kontrollsystem, um Prü-

fungshandlungen zu planen und durchzu-

führen, die unter den gegebenen Umstän-

den angemessen sind, jedoch nicht mit

dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksam-

keit des internen Kontrollsystems der Ge-

sellschaft abzugeben.

Die Prüfung umfasst auch eine Beurtei-

lung der Auslegung der angewandten

Steuergesetze durch die Gesellschaft.

Die von der Gesellschaft gewählte Ausle-

gung ist dann nicht zu beanstanden,

wenn sie in vertretbarer Weise auf Geset-

zesbegründungen, Rechtsprechung, ein-

schlägige Fachliteratur und veröffentlich-

te Auffassungen der Finanzverwaltung

gestützt werden konnte. Wir weisen da-

rauf hin, dass eine künftige Rechtsent-

wicklung oder insbesondere neue Er-

kenntnisse aus der Rechtsprechung eine

andere Beurteilung der von der Gesell-

schaft vertretenen Auslegung notwendig

machen können.


Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grund-

lage für unsere Beurteilung bildet.

Für unsere Aussage, ob Anhaltspunkte

für einen Missbrauch von Gestaltungs-

möglichkeiten, des Rechts nach § 42 AO

vorliegen, der sich auf die Besteuerungs-

grundlagen nach § 5 Abs. 1 InvStG aus-

wirken kann, sind nach § 5 Abs. 1a Satz 3

InvStG keine über die Prüfung der Einhal-

tung der Regeln des deutschen Steuer-

rechts hinausgehenden Ermittlungen vor-

zunehmen. Für unsere Aussage, ob

Anhaltspunkte für einen Missbrauch von

Gestaltungsmöglichkeiten des Rechts

nach § 42 AO vorliegen, der sich auf die

Aktiengewinne nach § 5 Abs. 2 Satz 1 In-



die Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1

und 2 InvStG beziehen, haben wir beson-

dere Ermittlungen nur im Hinblick auf Vor-

gänge des laufenden Jahres vorgenom-

men. Unsere Aussage stützen wir auf

analytische Prüfungshandlungen und Be-

fragungen zu den veröffentlichten Aktien-

gewinnen und den veröffentlichten Rück-

nahmepreisen für den Berichtszeitraum.

Auf dieser Grundlage bescheinigen wir

der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr.

3 InvStG, dass die Angaben nach § 5 Abs.

1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln

des deutschen Steuerrechts ermittelt

wurden.

Es haben sich keine Anhaltspunkte für

einen Missbrauch von Gestaltungsmög-

lichkeiten des Rechts nach § 42 AO erge-

ben, der sich auf die Besteuerungsgrund-

lagen nach § 5 Abs. 1 InvStG oder auf die

Aktiengewinne nach § 5 Abs. 2 Satz 1 In-



die Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1

und 2 InvStG beziehen.

Es kann nicht ausgeschlossen werden,

dass sich aus Sicht der Finanzverwaltung

aus den von dem Investmentfonds durch-

geführten Geschäften oder sonstigen

Umständen, insbesondere dem Ab-

schluss von derivativen Geschäften, dem

Kauf und Verkauf von Wertpapieren und

anderen Vermögensgegenständen, dem

Bezug von Leistungen, durch die Wer-

bungskosten entstehen, der Vornahme

eines Ertragsausgleichs, der Entschei-

dung über die Ausschüttung von Erträ-

gen, sowie deren Zusammenspiel (weite-

re) Anhaltspunkte für einen Missbrauch

von Gestaltungsmöglichkeiten des

Rechts nach § 42 AO ergeben.

Frankfurt am Main, den 14.12.2016

KPMG AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Olaf J. Mielke, MBA Eugenie Jurk

Steuerberater Steuerberaterin


Kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien

Kapitalverwaltungsgesellschaft:

HANSAINVEST


Postfach 60 09 45

22209 Hamburg

Hausanschrift:

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Kunden-Servicecenter:

Telefon: (0 40) 3 00 57 - 62 96

Telefax: (0 40) 3 00 57 - 60 70

Internet: www.hansainvest.de

E-Mail: [email protected]

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 10.500.000,-

Haftendes Eigenkapital:

€ 9.970.142,52

(Stand: 31.12.2015)

Gesellschafter:

SIGNAL IDUNA

Allgemeine Versicherung AG, Dortmund

IDUNA Vereinigte Lebensversicherung

aG für Handwerk, Handel und Gewerbe,

Hamburg

Verwahrstelle:

DONNER & REUSCHEL AG, Hamburg

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 20.500.000,-

Eigenmittel (Art. 72 CRR):

€ 217.480.000,-

(Stand: 31.12.2015)

Einzahlungen:

UniCredit Bank AG, München

(vorm. Bayerische Hypo- und

Vereinsbank)

BIC: HYVEDEMM300

IBAN: DE15200300000000791178

Aufsichtsrat:

Martin Berger (Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA

Gruppe, Hamburg

(zugleich Vorsitzender des Aufsichts-

rates der SIGNAL IDUNA Asset

Management GmbH)

Dr. Karl-Josef Bierth

(stellvertretender Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA

Gruppe, Hamburg

Thomas Gollub,

Vorstandsvorsitzender der Aramea

Asset Management AG, Hamburg

Thomas Janta,

Direktor NRW.BANK, Düsseldorf

Dr. Thomas A. Lange,

Vorsitzender des Vorstandes der

National-Bank AG, Essen

Prof. Dr. Harald Stützer,

Geschäftsführender Gesellschafter der

STUETZER Real Estate Consulting

GmbH, Neufahrn

Wirtschaftsprüfer:

PricewaterhouseCoopers Aktiengesell-

schaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,

Hamburg

Geschäftsführung:

Nicholas Brinckmann

Marc Drießen

(zugleich stellvertretender Präsident

des Verwaltungsrats der HANSAINVEST

LUX S.A.)

Dr. Jörg W. Stotz

(zugleich Präsident des Verwaltungsrats

der HANSAINVEST LUX S.A. sowie

Mitglied der Geschäftsführung der

SIGNAL IDUNA Asset Management

GmbH)


HANSAINVEST


Ein Unternehmen der

SIGNAL IDUNA Gruppe

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Telefon (040) 3 00 57 - 62 96

Fax (040) 3 00 57 - 60 70

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Jahresbericht zum 31. August 2016 - HANSAINVEST · 2016. 12. 29. · LPN14(19)Gazp.bk Reg.S...

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