Jahresrechnung 2016 - maf-swiss.org · stimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet...

Jahresrechnung 2016

MISSION AVIATION FELLOWSHIP SWITZERLAND

(MAF Schweiz)

Vereins-Sitz: Industriestrasse 1,8401 Winterthur

[email protected] www.maf-swiss.org

Geschäftsstellen: Friedbühlweg 28 Bahnhofstrasse 4 3653 Oberhofen am Thunersee 5000 Aarau Tel. +41 33 221 57 61 Tel. +41 62 842 25 74

Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH)

Bilanz per 31.12.2016 2016 2015

CHF CHF

AKTIVEN

Umlaufvermögen

Flüssige Mittel 1'074'653.41 1'262'224.24

Übrige kurzfristige Forderungen 37'249.31 26'452.70

Total Umlaufvermögen 1'111'902.72 1'288'676.94

Anlagevermögen

Mobile Sachanlagen 9'202.83 10'259.40

Total Anlagevermögen 9'202.83 10'259.40

TOTAL AKTIVEN 1'121'105.55 1'298'936.34

PASSIVEN

Kurzfristiges Fremdkapital

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 24'450.25 46'418.65

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 96'635.95 117'962.56

Passive Rechnungsabgrenzungen 9'000.00 59'412.91

Total kurzfristiges Fremdkapital 130'086.20 223'794.12

Langfristiges Fremdkapital

Übrige langfristige Verbindlichkeiten 81'738.89 35'400.00

Total langfristiges Fremdkapital 81'738.89 35'400.00

Zweckgebundenes Fondskapital

Fonds Mitarbeitende 705'934.36 823'135.66

Fonds Projekte 24'390.38 14'012.66

Total zweckgebundenes Fondskapital 730'324.74 837'148.32

Organisationskapital

Gebundenes Kapital 150'000.00 150'000.00

Freies Kapital 28'955.72 52'593.90

Total Organisationskapital 178'955.72 202'593.90

TOTAL PASSIVEN 1'121'105.55 1'298'936.34

Seite 1


Betriebsrechnung 2016 2016 2015

(01.01.2016 - 31.12.2016) CHF CHF

BETRIEBSERTRAG

Zuwendungen MAF Allgemein 721'060.77 737'928.60

Beiträge aus Veranstaltungen 20'555.75 4'136.00

Total freie Zuwendungen 741'616.52 742'064.60

Zuwendungen zweckgebunden Projekte 138'341.57 320'064.27

Zuwendungen Mitarbeitende Ausland 1'755'106.06 1'439'152.71

Zuwendungen von Partnerorganisationen - 100'200.00

Total zweckgebundene Zuwendungen 1'893'447.63 1'859'416.98

Total erhaltene Zuwendungen 2'635'064.15 2'601'481.58

Beiträge der öffentlichen Hand 86'206.00 196'162.00

Mitgliederbeiträge 2'930.00 1'750.00

Einnahmen aus Verkäufen 871.00 807.00

Übrige Einnahmen 336.86 -

Total Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 4'137.86 2'557.00

Total Betriebsertrag 2'725'408.01 2'800'200.58

BETRIEBSAUFWAND

MAF International 50'000.00 -

Total Projektaufwand - nicht zweckgebunden 50'000.00 -

Projekte Ausland und Länder 363'071.39 742'731.76

Mitarbeitende Ausland 1'781'552.71 1'282'777.43

Zivildienst Einsätze Übersee 30'963.01 44'607.87

Total direkter Projektaufwand - zweckgebunden 2'175'587.11 2'070'117.06

Total direkter Leistungsaufwand Ausland 2'225'587.11 2'070'117.06

Personalaufwand Planung und Koordination 64'520.87 49'810.88

Begleitaufwand SMG 90'000.00 98'888.90

Total Projektbegleitaufwand 154'520.87 148'699.78

Total Projektaufwand 2'380'107.98 2'218'816.84

Seite 2


Betriebsrechnung 2016 2016 2015

(01.01.2016 - 31.12.2016) CHF CHF

Personalaufwand Information 65'559.28 50'000.00

Aufwand Inserate / Beilagen 52'158.30 53'028.45

Aufwand Drucksachen / Artikel 101'853.55 111'820.54

Aufwand Anlässe 26'568.39 19'244.42

Aufwand elektronische Medien / übriges 13'255.00 13'316.50

Total Fundraising- und allgem. Werbeaufwand 259'394.52 247'409.91

Personalaufwand Administration 115'530.67 115'414.77

Sachaufwand Verwaltung 97'769.43 109'985.47

Abschreibungen mobile Sachanlagen 3'463.67 2'982.25

Total administrativer Aufwand 216'763.77 228'382.49

Total indirekt produktiver Aufwand 476'158.29 475'792.40

Total Betriebsaufwand 2'856'266.27 2'694'609.24

Betriebsergebnis -130'858.26 105'591.34

Finanzaufwand - -

Finanzertrag 396.50 488.36

Total Finanzergebnis 396.50 488.36

Ausserordentlicher Aufwand - -21'376.90

Ausserordentlicher Ertrag - 1'760.85

Ausserordentliches Ergebnis - -19'616.05

Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals -130'461.76 86'463.65

Zuweisung Fonds Mitarbeitende -155'808.45 -214'134.94

Entnahme Fonds Mitarbeitende 273'009.75 147'260.81

Zuweisung zweckgebundene Fonds (Projekte) -22'941.47 -9'976.27

Entnahme zweckgebundene Fonds (Projekte) 12'563.75 542.00

Total Veränderung Fondskapital 106'823.58 -76'308.40

Ergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals -23'638.18 10'155.25

Zuweisung Gebundenes Kapital - -

Entnahme Gebundenes Kapital - -

Zuweisung Freies Kapital -2'930.00 -13'194.75

Entnahme Freies Kapital 26'568.18 3'039.50

Total Veränderung Organisationskapital 23'638.18 -10'155.25

Jahresergebnis nach Zuweisungen - -

Seite 3


Geldflussrechnung per 31.12.2016 2016 2015

Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals -23'638.18 10'155.25

Veränderung des Fondskapital -106'823.58 76'308.40

(-) = Abnahme/ (+) = Zunahme

Abschreibungen Mobile Sachanlagen 3'463.67 2'982.25

Abschreibungen Immobilien - -

Veränderung Übrige kurzfristige Forderungen -10'796.61 32'391.40

(-) = Zunahme/ (+) = Abnahme

Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -21'968.40 21'857.70


Veränderung Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten -21'326.61 47'096.81


Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen -50'412.91 56'172.91


Geldfluss aus Betriebstätigkeit -231'502.62 246'964.72

Mobile Sachanlagen -2'407.10 -2'699.10

(-) = Investitionen / (+) = Desinvestitionen

Geldfluss aus Investitionstätigkeit -2'407.10 -2'699.10

Veränderung langfristiges Fremdkapital 46'338.89 35'400.00

(+) = Finanzierung / (-) = Definanzierung

Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 46'338.89 35'400.00

Veränderung flüssige Mittel -187'570.83 279'665.62

(+) = Zunahme / (-) = Abnahme

Bestand 01.01. 1'262'224.24 982'558.62

Bestand 31.12. 1'074'653.41 1'262'224.24

Nachweis Veränderung der flüssigen Mittel -187'570.83 279'665.62

(+) = Zunahme / (-) = Abnahme

Seite 4


Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2016

Zweckgebundenes Fondskapital

Saldo per

01.01.2016 Zuweisung Entnahme

Interne

Transfers

Saldo per

31.12.2016

Fonds Mitarbeitende 823'135.66 1'711'504.20 -1'854'267.45 25'561.95 705'934.36

Diverse Projekte - 100.00 - - 100.00

PC-12 Afrika 3'936.39 2'430.00 -5'866.39 - 500.00

Cessna 208 PNG 400.00 - -400.00 - -

Projekt Medical Safaris 375.00 400.00 -775.00 - -

Nepal Response 2'579.27 88'306.00 -90'885.27 - -

Wirbelsturm Haiti - 25'406.57 -21'150.00 - 4'256.57

MAF Madagaskar 1'015.00 2'500.00 -2'865.00 - 650.00

MAF Tschad 200.00 - -200.00 - -

MAF Liberia 5'007.00 7'570.00 -37'478.09 25'000.00 98.91

Südsudan - 2'970.00 -2'220.00 - 750.00

MAF Australien 100.00 500.00 -1'800.00 1'200.00 -

MAF PNG - 96'165.00 -141'215.00 62'754.90 17'704.90

Simkins 400.00 2'000.00 -2'200.00 - 200.00

Philipp Sutter (MAF AU) - 550.00 -500.00 - 50.00

de Jongh Jonathan - 80.00 - - 80.00

Fonds Projekte 14'012.66 228'977.57 -307'554.75 88'954.90 24'390.38

Total zweckgebundenes Fondskapital 837'148.32 1'940'481.77 -2'161'822.20 114'516.85 730'324.74

Seite 5


Saldo per

01.01.2016 Zuweisung Entnahme

Interne

Transfers

Saldo per

31.12.2016

Krisenfonds Personal 50'000.00 . - - 50'000.00

Unternehmensfonds 100'000.00 - - - 100'000.00

Gebundenes Kapital 150'000.00 - - - 150'000.00

Freies Kapital 52'593.90 796'212.25 -705'333.58 -114'516.85 28'955.72

Total Organisationskapital 202'593.90 796'212.25 -705'333.58 -114'516.85 178'955.72

Gesamttotal Betriebskapital 1'039'742.22 2'736'694.02 -2'867'155.78 0.00 909'280.46

Seite 6

Seite 7

Mission Aviation Fellowship Switzerland (MAF CH) Anhang zur Jahresrechnung 2016

1 ANGABEN ZUR ORGANISATION

Rechtsform, Zweck, Sitz

1. Der Zweck des Vereins „Mission Aviation Fellowship Switzerland“ ist, die personelle und finanzielle Unterstützung von Projekten der weltweiten MAF zu fördern.

2. Dies geschieht durch

a. den Einsatz von Technologie zur Linderung menschlicher Not als Beitrag zur nachhaltigen Ent-wicklung vor Ort.

b. Sammeln von Spendengeldern.

c. Rekrutieren von Personal.

3. Der Verein verfolgt keine wirtschaftlichen Zwecke. Er ist politisch neutral.

4. Zur Erreichung des Zwecks informiert der Verein über Aktivitäten und Bedürfnisse der MAF weltweit, organisiert Anlässe und unternimmt weitere Aktivitäten, welche dem Erreichen des Zweckes dienlich sind. Der Verein kann Liegenschaften erwerben, verwalten und veräussern sowie Grundstücke er-werben, überbauen und veräussern.

Sitz des Vereins befindet sich in Winterthur mit Geschäftsadressen in Oberhofen am Thunersee und Aarau.

Zusammensetzung des Vorstandes und der Geschäftsleitung

Der Vorstand besteht aus mindestens fünf Mitgliedern und konstituiert sich selbst. Im 2016 waren folgende Personen im Vorstand tätig:

- Bucher André Zäziwil Präsident

- Gautschi David Leutwil Vize-Präsident

- Baumberger Evelyne Rapperswil Aktuarin

- Bassin Cédric Tramelan Mitglied

- Glausen Daniel Biel Mitglied

- Hess Ruth Weiningen Mitglied

- Moser Beat Zäziwil Mitglied

Als Geschäftsleiter tätig ist Hansjörg Leutwyler, Suhr.

Anzahl Vollzeitstellen

Die Anstellungen der Mitarbeitenden betragen umgerechnet rund 20 Vollzeitstellen (Vorjahr 15).

Verbindungen zu nahe stehenden Organisationen

Es bestehen keine Tochtergesellschaften oder Partnerinstitutionen bei denen MAF Schweiz einen be-herrschenden Einfluss ausübt oder aufgrund gemeinsamer Kontrolle und Führung ausüben könnte.

In Übereinstimmung mit den Vereinsstatuten werden Projekte jeweils im weltweiten MAF-Verbund abge-stimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet Beiträge und/oder entsendet Mitarbeitende zu Gunsten der Partner-Organisationen „MAF International“ und „MAF USA“. Zudem amtet der Geschäftsleiter der MAF Schweiz als Präsident der Schweizerischen Missions-Gemeinschaft (SMG), Winterthur. Für Spenden, welche immer noch bei der SMG eingehen sowie die Kosten für das Mandat besteht ein Kontokorrent.

Seite 8

2 GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesonde-re der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962) erstellt. Sie entspricht in Darstellung und Bewertung den Grundsätzen von Swiss GAAP FER 21 und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true & fair view).

Die flüssigen Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert und enthal-ten nur betriebsnotwendige Positionen. Es bestehen keine bedeutenden Bestände in Fremdwährungen.

Anlagen mit Anschaffungskosten > CHF 1‘000.- werden aktiviert und wie folgt abgeschrieben:

- 5 Jahre für Informatik, Büromaschinen und Kommunikationstechnologie

- 8 Jahre für Mobiliar, Einrichtungen und übrige Sachanlagen

Geschäftsvorgänge in Fremdwährungen werden zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet.

Hinweis zur Abweichung vom Grundsatz der Stetigkeit

Für den Abschluss 2016 gelten überarbeitete Normen von Swiss GAAP FER 21. In diesem Zusammen-hang wird der „Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand“ neu gesondert dargestellt. Um die Ver-gleichbarkeit zu gewährleisten wurden die Vorjahreszahlen entsprechend angepasst. Diese Veränderun-gen haben keinen Effekt auf das Jahresergebnis sowie das Fonds- und Organisationskapital.

3 ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Übrige kurzfristige Forderungen

Der Bestand setzt sich wie folgt zusammen 31.12.2016 Vorjahr

MAF US (nahestehend) 10‘298.30 15‘400.43

MAF International (nahestehend) 15‘540.57 2‘841.68

Schweiz. Missions-Gemeinschaft (nahestehend) 4‘015.05 0.00

Sonstiges 7395.35 8‘210.59

Total 37‘249.31 26‘452.70

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

Der Bestand setzt sich wie folgt zusammen 31.12.2016 Vorjahr

Schweiz. Missions-Gemeinschaft (nahestehend) 0.00 14‘445.66

Vorsorgeeinrichtung BVG 45‘265.25 38‘456.15

Sozialversicherungsbeiträge 51‘370.70 65‘060.75

Total 96‘635.95 117‘962.56

Auf Grund einer nachträglich vereinbarten Obergrenze der Administrationsgebühren an die SMG, weist das Kontokorrent SMG einen Sollsaldo aus.

Übrige langfristige Verbindlichkeiten

Die Position enthält rückbehaltene Löhne der Mitarbeitenden für Weiterbildung und Wiedereingliederung.

Seite 9

Fondskapital

Der „Fonds Projekte“ besteht aus zehn Positionen, siehe die separate Aufstellung „Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2016“. Die übrigen zweckgebundenen Eingänge wurden vollständig verwen-det bzw. die Unterdeckung dieser Projekte von CHF 88‘954.90 aus allgemeinen Spenden abgedeckt. Zusätzlich wurden allgemeine Spenden von CHF 25‘561.95 übertragen für ungedeckte Mitarbeiterkonten.


Die gebundenen Kapitalien bestehen aus zwei Positionen, siehe die separate Aufstellung „Rechnung über die Veränderung des Kapitals 2016“. Es handelt sich um freiwillige Gewinnreserven für besondere Zwecke, die Höhe blieb im Jahr 2016 unverändert.

Von den freien (allgemeinen) Spenden und Erträgen verblieb nach der Finanzierung von nicht zweckge-bundenen Partner-Projekten, des administrativen Aufwandes sowie der Deckung von Projekt-Defiziten (inkl. Mitarbeiterkonten) ein Saldo von -23‘638.18. Dieser wurde dem freien Kapital entnommen.

4 ERLÄUTERUNGEN ZUR BETRIEBSRECHNUNG

Betriebsertrag – Erhaltene Zuwendungen

Im Vorjahr hat eine Partnerorganisationen eine Grossspende geleistet für die Arbeit der MAF zu Gunsten der Bewältigung des Erdbebens in Nepal.

Betriebsertrag – Beiträge der öffentlichen Hand

Die Eidgenössische Direktion für Entwicklungszusammenarbeit (DEZA) hat Beiträge geleistet an die Arbeit der MAF zu Gunsten der Bewältigung des Erdbebens in Nepal.

Projektaufwand – Projektbegleitaufwand

Wiederum wurde ein Anteil der Personalkosten der in der Schweiz stationierten Mitarbeiter als Projekt-begleitaufwand ausgewiesen (ungefähr eine 50%-Stelle). Dies entspricht dem geschätzten Zeiteinwand der ansonsten administrativ tätigen Personen für die Planung und Begleitung von MAF-Projekten.

Berechnung des Administrativen Aufwands sowie des Fundraising- und allgem. Werbeaufwands

Die Personalkosten der in der Schweiz stationierten Mitarbeiter werden im Umfang von ungefähr einer 50%-Stelle dem Bereich „Fundraising / Werbung“ zugeteilt. Die rein administrative Tätigkeit macht rund eine 100%-Stelle aus.

Die Sachkosten werden soweit möglich direkt verbucht bzw. allgemein angefallene Aufwandposten als „Administration“ ausgewiesen. Im Bereich des Fundraising- und allgemeinen Werbeaufwandes abgebil-det sind insbesondere die Kosten für Webseite, Jahresbericht und anderweitige Kommunikationsaktivitä-ten. Eine besondere Sammelaktion wurde nicht durchgeführt, die Mittelbeschaffung erfolgt im Rahmen der Information über die Tätigkeit.

Seite 10

Betriebsaufwand – Gesamttotal nach Kosten-Arten

2016 Vorjahr

Projektaufwand – nicht zweckgebunden 50‘000.00 0.00

Direkter Projektaufwand – zweckgebunden 469‘458.99 880‘024.67

Total „Entrichtete Beiträge und Zuwendungen“ 519‘458.99 880‘024.67

2016 Vorjahr

Direkter Projektaufwand – zweckgebunden 1‘567‘808.40 1‘187‘460.63

Projektbegleitaufwand 64‘520.87 49‘810.88

Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand 65‘559.28 50‘000

Administrativer Aufwand 115‘530.67 115‘414.77

Total „Personalaufwand“ 1‘813‘419.22 1‘402‘686.28

2016 Vorjahr


Total „Abschreibungen“ 3‘463.67 2‘982.25

2016 Vorjahr

direkter Projektaufwand – zweckgebunden 138‘319.72 2‘631.76

Projektbegleitaufwand 90‘000 98‘888.90

Fundraising- und allgemeiner Werbeaufwand 193‘835.24 197‘409.91


Total „Sachaufwand“ 519‘924.39 408‘916.04

Gesamttotal Betriebsaufwand 2‘856‘266.27 2‘694‘609.24

Ausserordentliches Ergebnis

Die Position enthält im Vorjahr einmalige Umstellungseffekte in Zusammenhang mit der beruflichen Vor-sorge und weiteren Sozialversicherungen von Mitarbeitern.

5 WEITERE ANGABEN

Entschädigungen an Vorstand und Geschäftsleitung

Der Vorstand arbeitet ehrenamtlich, es werden nur effektiv angefallene Spesen für Reisen und Essen vergütet. Der Lohnaufwand für den Geschäftsleiter beträgt CHF 80‘776.80 (Vorjahr 80‘340.00).

Unentgeltlich erhaltene Leistungen

Im Jahr 2016 wurden unverändert zum Vorjahr mindestens 1‘000 Arbeitsstunden freiwillig und unentgelt-lich erbracht. Diese Zahl resultiert aus Rückmeldungen einer entsprechenden Erhebung. Da der Rück-lauf nicht vollständig war, kann davon ausgegangen werden dass die tatsächliche Anzahl geleisteter Sunden noch höher war.

Jahresrechnung 2016 - maf-swiss.org · stimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet...

Documents

Transcript of Jahresrechnung 2016 - maf-swiss.org · stimmt, organisiert und finanziert. MAF Schweiz leistet...