Konjunkturpaket II und Bürgerentlastungsgesetz => Lohnnebenkosten sparen mit den...

Konjunkturpaket II und Bürgerentlastungsgesetz=> Lohnnebenkosten sparen mit den Bürgerentlastungen des Staates Arbeitgebe

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Leben Oktober 2009

Oktober 2009, Seite 2

Konjunkturpaket II & Bürgerentlastungsgesetz - Lohnnebenkosten sparen mit den Bürgerentlastungen des StaatesArbeitgeber-Präsentation

Profitieren Sie als Arbeitgeber vom Konjunkturpaket des Staates Der Staat schenkt Ihren Mitarbeitern im Rahmen des Konjunkturpakets II und Bürgerentlastungsgesetzes spürbar mehr Geld.

Die ideale Möglichkeit für Ihre Mitarbeiter, ohne zusätzliche Aufwände die Rentenlücke zu schließen.

Die Investition dieses Geldgeschenks in eine betriebliche Altersversorgung zahlt sich auch für Sie als Arbeitgeber aus.

Ihre Vorteile: Senkung der Lohnnebenkosten Betriebsausgabenabzug kein Haftungsrisiko Erfüllung des Anspruchs auf Entgeltumwandlung Soziale Absicherung Ihrer Beschäftigten



01.01.2009 z.B.:• Anhebung des Grundfreibetrags um 170 EUR

auf 7.834 EUR • Senkung des Eingangssteuersatzes von

15% auf 14% und Anhebung der übrigen Tarifeckwerte um 400 EUR

01.07.2009 z.B.:• Senkung des Beitragssatzes zur gesetzlichen

Krankenversicherung um 0,6 Punkte auf 14,9 %• Erhöhung des Kindergelds für das erste und

zweite um jeweils 10 EUR und ab dem dritten Kind um je 16 EUR monatlich

01.01.2010 z.B.:• Anhebung des Grundfreibetrags um weitere

170 EUR auf 8.004 EUR• Anhebung der übrigen Tarifeckwerte um

weitere 330 EUR

Die wichtigsten Fakten zum Konjunkturpaket II und Bürgerentlastungsgesetz

Konjunkturpaket II (KP II) Bürger-Entlastungsgesetz (BEG)

01.01.2010• Verbesserte steuerliche Abzugsfähigkeit

von Vorsorgeaufwendungen• Anhebung der Höchstgrenze um 400 Euro

– 2.800 Euro für Selbständige bzw. – 1.900 Euro für ArbN & Beamte

• Beiträge zur Basiskranken-* und Pflegepflichtversicherung in voller Höhe abziehbar

• Neue Regelung gilt für gesetzlich und privat Krankenversicherte, ihre Ehepartner, eingetragene Lebenspartner sowie mitversicherte Kinder.



Die steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Auswirkungen basieren auf dem bei Erstellung des Beratungsprogramms bekannten Steuer- und Sozialversicherungsrecht, erheben aber nicht den Anspruch auf Vollständigkeit in allen steuerlichen Belangen und ersetzen keine steuerliche Beratung. Bei der Steuerberechnung wird keine Günstigerprüfung Kindergeld/Kinderfreibetrag durchgeführt. Die unverbindliche Darstellung berücksichtigt die finanziellen Entlastungen durch das Konjunkturpaket II, wie zum Beispiel die Änderung des Steuertarifs sowie die Anhebung des Kindergeldes, und ggf. das Bürgerentlastungsgesetz im Vergleich der Jahre 2008 zu 2010 und investiert diese in die betriebliche Altersversorgung, aus der sich Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse ergeben.

Unverbindliche Darstellung für einen ledigen männlichen Arbeitnehmer, 32 Jahre alt, GKV, keine Kinder, keine KiSt

2008 (jährliche Betrachtung) 2010 (jährliche Betrachtung)

Bruttoeinkommen 35.000,00 Euro 35.000,00 Euro

abzgl. Direktversicherungsbeitrag aus Ersparnis KP II & BEG

0,00 Euro 1.014,35 Euro

abzgl. Direktversicherungsbeitrag aus Steuer- und Sozialversicherungsersparnis der bAV 0,00 Euro 972,25 Euro

Bruttoeinkommen nach Abzug des Direktversicherungsbeitrags 35.000,00 Euro 33.013,40 Euro

abzgl. Steuern 6.612,74 Euro 5.225,41 Euro

abzgl. Sozialversicherungsbeitrag Arbeitnehmer 7.358,76 Euro 6.759,49 Euro

Nettoauszahlung 21.028,50 Euro 21.028,50 Euro

Vorteil des Arbeitnehmers durch Konjunkturpaket II (KP II) und Bürgerentlastungsgesetz (BEG) bei Investition der Ersparnis in eine betriebliche Altersversorgung

Gesamtbeitrag: 1.986,60 Euro p.a.

Fazit: Ohne Nettoaufwand kann der Mitarbeiter in diesem Beispiel 1.986,60 Euro im Jahr in die Direktversicherung investieren!

Ihre Mitarbeiter profitieren: Aus Steuern und Sozialabgaben wird Rente



1 eigene Berechnung ohne Gewähr2 Die unverbindliche Darstellung berücksichtigt die finanziellen Entlastungen durch das Konjunkturpaket II, wie zum Beispiel die Änderung des Steuertarifs sowie die Anhebung des Kindergeldes, und dasBürgerentlastungsgesetz im Vergleich der Jahre 2008 zu 2010 und investiert diese in die betriebliche Altersversorgung, aus der sich Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse ergeben.3 Die Höhe der ausgewiesenen Rente und die zugrunde liegende Wertentwicklung (Annahme: 6% p.a.) sind unverbindlich und nicht garantiert. Annahmen: HDI-Gerling TwoTrust flex Direktversicherung (FRWF08), männliche versicherte Person, Beginn 01.01.2010, Rentenbeginnalter 67, Rentengarantiezeit 5 Jahre, Vertragsart Einzel, teildynamische Rente (Form KS)

Betrachtung an Hand eines ledigen männlicher Arbeitnehmers, 32 Jahre alt, GKV, keine Kinder, keine KiSt, Jahresbruttoeinkommen 35.000 Euro

Entgeltumwandlung zu Gunsten einer Direktversicherung (bAV)

Monatliche Ersparnis aus Bürgerentlastungsgesetz und Konjunkturpaket II: ca. 85 Euro1

Beitrag zu Gunsten der bAV inkl. Steuer- und Sozialabgabenersparnis: ca. 165 EUR2

Rentengeschenk des Staates bei Nutzung der bAV: ca. 902 EUR3 mtl.

Ihre Mitarbeiter profitieren: Aus Steuern und Sozialabgaben wird Rente



x =

Ersparnis Lohnnebenkosten Anzahl der Gesamtersparnis für alle pro Mitarbeiter / Jahr Mitarbeiter Mitarbeiter / Jahr 383,91 EUR

Anzahl der teilnehmenden Mitarbeiter

Jährliche Lohnnebenkosten-Ersparnis (in Euro)

Lohnnebenkosten-Ersparnisin 20 Jahren (in Euro)

1 383,91 7.678,21

10 3.839,10 76.782,09

25 9.597,76 191.955,22

50 19.195,52 383.910,45

75 28.793,28 575.865,68

100 38.391,04 767.820,90

150 57.586,57 1.151.731,35

200 76.782,09 1.535.641,80

500 191.955,22 3.839.104,50

Maximale Ersparnis an Lohnnebenkosten*) bei einer Entgeltumwandlung auf Basis der Modellrechnung (1.986,60 EUR pro Mitarbeiter und Jahr)

für alle teilnehmenden Mitarbeiter:

*) Ersparnis für RV: 9,95 % + KV: 7 % + ALV: 1,4 % + PflV: 0,975 %, = 19,325 %; bei den Berechnungen der Sozialabgaben für den Arbeitgeber wurden die Abgaben für die Umlagen U1 und U2 sowie die Beiträge zur Berufsgenossenschaft aus Vereinfachungsgründen nicht berücksichtigt. Ein Teil der ausgewiesenen Lohnnebenkostenersparnis basiert auf der Senkung des Beitrags zur GKV und der Senkung des Beitrags zur Arbeitslosenversicherung im Jahr 2009 (Bestandteile von Konjunkturpaket II) und resultiert nicht aus der Entgeltumwandlung zu Gunsten der bAV.

Profitieren Sie als Arbeitgeber vom Konjunkturpaket des Staates – durch Lohnnebenkostenersparnis



Der clevere Arbeitgeber profitiert noch mehr=> Ermöglichen Sie die Umwandlung vermögenswirksamer Leistungen!

Bei der Umwandlung Vermögenswirksamer Leistungen zu Gunsten der betrieblichen Altersversorgung*) profitieren Sie als Arbeitgeber ebenfalls durch Lohnnebenkostenersparnis.*) Umwandlungsmöglichkeit abhängig von evtl. geltenden Tarifverträgen

Rentenniveau macht zusätzliche Altersversorgung notwendig.

private Altersversorgung

Arbeitgeber zahlt bis zu 40 EUR pro Monat zur VL.

Beiträge zur VL sind voll steuer- und sozialabgabenpflichtig.

Nettogehalt wird reduziert.

bAV statt vermögenswirksame Leistungen

Vermögenswirksame Leistungen (VL)

Fakt

Problem

Lösung

Hohe Abgabenlast begrenzt finanziellen Spielraum für private

Altersvorsorge.

Nettogehalt soll erhalten bleiben.



Unsere Services für Sie – optimale Unterstützung bei der Umsetzung

Nur die ganzheitliche Umsetzung führt zu erhöhten Teilnahmequoten der Arbeitnehmer und damit zur optimalen Lohnnebenkostenersparnis für Sie als Arbeitgeber !

So ist der Ablauf:

Vorgespräch Betriebs-

versammlung individuelle

Einzelberatung

Koordination und

Abwicklung Marketing

ZeitablaufAnsprechpartnerZuständigkeiten

Plakate / Einladungen zur

Betriebsversammlung

BetriebsratLogistik

Dokumentation

OrganisationAufklärungAngebote

DokumentationBuchhaltung

Ab- und Zugänge



Backup-Folien



Vorgespräch

Besprechung der Vorgehensweise und Klärung von Detailfragen Abstimmung des zeitlichen Ablaufs Klärung der Zuständigkeiten und Ansprechpartner Aufklärung über die arbeitsrechtliche Enthaftung des

Arbeitgebers Erörterung der Möglichkeit und Vorteile eines

Arbeitgeberzuschusses (aus den ersparten SV-Abgaben)




Marketing

Unterstützung bei der Gestaltung und Erstellung individueller Materialien

Plakate / Einladungen zur Betriebsversammlung Gehaltsbeilage Artikel oder Beilage in Firmenzeitschriften

Unser Motto: Besondere Kunden brauchen besondere Lösungen




Betriebs- versammlung

Abstimmung mit der Geschäftsleitung (ggf. Betriebsrat)

Berücksichtigung der betrieblichen Belange des Unternehmens

Pflichtveranstaltung für die Mitarbeiter Nachweis über die erfolgte Information

zum Anspruch auf bAV Ausgabe der Gutscheine für die Einzelberatung

In Abhängigkeit von der Anzahl der Arbeitnehmer und Arbeitszeiten (Schichtdienst) –> Empfehlung: max. 30-35 Personen

Dauer: ca. 30 Minuten




individuelle Einzelberatung

Abstimmung mit der Geschäftsleitung / Personalabteilung

Berücksichtigung der Arbeitszeiten

Im Anschluss an die Betriebsversammlung

Dauer pro Gespräch: ca. 30 Minuten

Klärung individueller Fragen des Mitarbeiters

Erstellung eines persönlichen Angebotes

Teilnahme- und Verzichtserklärung des Arbeitnehmers




Koordination und

Abwicklung

Begleitung der weiteren Prozesse bis zur Ausfertigung der Policen

Anbieten von Ansprechpartnern für die Lohnbuchhaltung

Besprechung der Ergebnisse im Nachgang mit dem Kunden

Bei Bedarf und auf Wunsch Vereinbarung von zukünftigen Beratungsintervallen und „Check-up-Terminen“

Klärung der Vorgehensweise bei Neueinstellungen bzw. Personalabgängen


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