Update-Information Agrostar Version 7 - bbv-cd.de · 2020. 7. 3. · Update-Information: Agrostar...

BBV Computerdienst

Update-Information

Agrostar Version 7.68

Juli 2020

BBV Computerdienst

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Die Anleitung ist nach bestem Wissen erstellt worden. Mechanische, fotografische oder andere

Wiedergabe oder kopieren dieser Anleitung oder einzelner Teile daraus ist nur mit schriftlicher

Genehmigung der BBV Computerdienst GmbH gestattet.

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BBV Computerdienst

Inhaltsverzeichnis

1 Stammdaten ............................................................................................................. 1

1.1 Datenpflege – Prüfung Haupt-/Nebenbuchhaltung ......................................................... 1

1.1.1 Prüfungsoptionen .......................................................................................................... 1

1.1.2 Agrostar Lösungsassistent ............................................................................................ 2

1.2 Manuelle Sicherungen ................................................................................................... 2

1.2.1 Erhöhung der Anzahl manueller Sicherungen ................................................................. 2

1.2.2 Löschen mehrerer manueller Sicherungen...................................................................... 3

2 Corona-Konjunkturpaket ............................................................................................ 4

2.1 Umsatzsteuer ................................................................................................................ 4

2.1.1 Umsetzung in Agrostar .................................................................................................. 4

2.1.2 Fallbeispiele................................................................................................................... 5

2.1.3 Neue Konten ................................................................................................................11

2.1.4 Datenimport mit den Standardschnittstellen ..................................................................13

2.2 AfA-Art 72 – degressive AfA..........................................................................................13

3 Jahresabschluss ..................................................................................................... 15

3.1 E-Bilanz .......................................................................................................................15

3.1.1 Neuer Berichtsbestandteil „Betriebsvermögensvergleich“ ..............................................15

3.1.2 Neue Konten ab 2019 ..................................................................................................16

4 Programmstabilität .................................................................................................. 17

4.1 Unterstützung bei Programmabbrüchen beim Verbuchen ..............................................17

4.1.1 Transaktionskontrolle beim Verbuchen der Erfassung ....................................................17

4.1.2 Datensicherung vor dem Verbuchen .............................................................................19

5 Neuerungen ............................................................................................................ 20

5.1 Dokumentenversand in Agrostar ...................................................................................20

5.1.1 Dokumentenversand aus dem digitalen Archiv ..............................................................20

5.1.2 Versand einzelner Druckdateien ....................................................................................21

5.2 Agrostar-Bedienungsanleitung ......................................................................................22

6 Anhang Umsatzsteuerschlüsseltabelle ....................................................................... 23

BBV Computerdienst

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Stammdaten

BBV Computerdienst 1

1 Stammdaten

1.1 Datenpflege – Prüfung Haupt-/Nebenbuchhaltung

D.A.P. Prüfung Haupt-/Nebenbuchhaltung

1.1.1 Prüfungsoptionen

Die Anwendung D.A.P. Prüfung Haupt-/Nebenbuchhaltung wurde überarbeitet und erweitert.

Sie können nun bei der Prüfung zwischen folgenden Optionen wählen:

Schnellprüfung (Prüfung der Summen- und Saldenliste)

Intensivprüfung (vollständige Haupt- und Nebenbuchprüfung)

Zusätzlich können Sie den Indexneuaufbau für relevante Datenbestände durchführen.

1. Öffnen Sie D.A.P. Prüfung Haupt-/Nebenbuchhaltung.

2. Wählen Sie, ob Sie eine Schnellprüfung oder eine Intensivprüfung durchführen wollen.

3. Soll bei der Prüfung der Index neu aufgebaut werden, markieren Sie das Feld Indexneu-

aufbau wichtiger Datenstände.

4. Klicken Sie auf OK.



1.1.2 Agrostar Lösungsassistent

In der Version Agrostar 7.68 wurde der sogenannte Agrostar Lösungsassistent implementiert.

Der Agrostar Lösungsassistent kommt im Anschluss einer fehlerhaften Intensivprüfung (Haupt-/

Nebenbuchhaltung) zum Einsatz und ermöglicht den Start einer automatischen Datenkorrektur.

Wenn Sie die Meldung des Agrostar Lösungsassistenten mit einem Klick auf Ja bestätigen, ver-

sucht Agrostar selbstständig auf Grundlage der ausgegebenen Fehlermeldungen eine Korrektur

der Datenbestände durchzuführen.

1.2 Manuelle Sicherungen

D.R.S. Daten im Archiv sichern

D.R.R. Daten aus dem Archiv zurücksichern

1.2.1 Erhöhung der Anzahl manueller Sicherungen

D.R.S. Daten im Archiv sichern

Mit der Agrostar Version 7.66 wurde die Anzahl der manuellen Sicherungen in einem Mandan-

ten auf 5 begrenzt. Auf vielfachen Wunsch wurde diese Zahl verdoppelt. Ab der Version Ag-

rostar 7.68 können Sie pro Mandanten 10 manuelle Sicherungen erstellen.

In der Anwendung D.R.S. Daten im Archiv sichern wird die Anzahl der zulässigen manuellen Si-

cherungen angezeigt:



Wenn die maximale Anzahl der Sicherungen erschöpft ist, erhalten Sie einen Hinweis auf die

Notwendigkeit, Sicherungen in der Anwendung D.R.R. Daten aus dem Archiv zurücksichern zu

löschen:

Hinweis:

Die im Rahmen von z. B. Betriebsprüfungen notwendigen automatischen Sicherungspunkte

sind davon weiterhin nicht betroffen.

1.2.2 Löschen mehrerer manueller Sicherungen

D.R.R. Daten aus dem Archiv zurücksichern

Ab der Version Agrostar 7.68 können Sie in der Anwendung D.R.R. Daten aus dem Archiv zu-

rücksichern mehrere Sicherungen gleichzeitig löschen – davor war es nur einzeln möglich.

Außerdem können Sie auch die Vorverbuchen-Sicherungen löschen.

1. Öffnen Sie D.R.R. Daten aus dem Archiv zurücksichern.

2. Markieren Sie die zu löschenden Sicherungen und klicken Sie auf Löschen.

3. Bestätigen Sie die Abfrage mit einem Klick auf Ja.

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Corona-Konjunkturpaket


2 Corona-Konjunkturpaket

Um die Wirtschaft zu stabilisieren, ergreift die Bundesregierung verschiedene Maßnahmen, die

sich in ihrer Wirkung ergänzen. Die Maßnahmen werden im zweiten Corona-Steuerhilfegesetz

geregelt. In der Version Agrostar 7.68 wurden die Maßnahmen bereits teilweise umgesetzt.

2.1 Umsatzsteuer

Die Bundesregierung hat am 03.06.2020 anlässlich der Corona-Konjunkturmaßnahmen beschlos-

sen, den Mehrwertsteuersatz befristet von 01.07.2020 bis 31.12.2020, wie folgt, zu ändern:

• Regulärer Steuersatz von 19% auf 16% (§ 12 I S. 1 UStG)

• Ermäßigter Steuersatz von 7% auf 5% (§ 12 II UStG)

Hinweis:

Detaillierte Informationen zur Abgrenzung 19 % zu 16 % bzw. 7 % zu 5 % finden Sie in den

Mitarbeiterinformationen der Infoabteilung.

2.1.1 Umsetzung in Agrostar

Zur Erfassung der geänderten Umsatzsteuersätze wurden im Agrostar neue Umsatzsteuer-

schlüssel eingeführt. In Abhängigkeit vom Belegdatum werden entweder die abgesenkten Um-

satzsteuerschlüssel (01.07.2020 – 31.12.2020) oder die bisherigen Umsatzsteuerschlüssel (bis

30.06.2020 bzw. ab 01.01.2021) vorgeschlagen.

Die Vorschläge der USt-Schlüssel basieren auf dem Belegdatum.

Hinweis:

Für die korrekte Ermittlung des Umsatzsteuerschlüssels ist ein aktualisierter Betriebsstamm

notwendig. Die Aktualisierung erfolgt nach dem Versionswechsel automatisch, wenn in D.H.S.

Betriebsstamm > Einstellungen Kontendruck, Sicherungen das Feld Betriebsstamm und Kon-

tenplan automatisch bei Versionswechsel aktualisieren markiert ist.

Ist das Feld nicht markiert, aktualisieren Sie den Betriebsstamm manuell über D.H.A. Betriebs-

stamm aktualisieren.

Wir haben für Sie eine Umsatzsteuerschlüsseltabelle erstellt, in der die im Zeitraum 01.07.2020

– 31.12.2020 geltenden Umsatzsteuerschlüssel zu den bis zum 30.06.2020 geltenden zuge-

ordnet wurden.

Die Umsatzsteuerschlüsseltabelle finden Sie am Ende der Update-Information im Kapitel

„Anhang Umsatzsteuerschlüsseltabelle“ und in Agrostar unter H.A.K.U. Umsatzsteuerschlüssel.



2.1.2 Fallbeispiele

Zur besseren Verständlichkeit für die Verwendung der Umsatzsteuerschlüssel haben wir für Sie

einige Fallbeispiele zusammengestellt:

Beispiel 1 – Leistungsdatum und Bezahlung im Zeitraum 01.07.20 – 31.12.20

A erbringt gegenüber B eine Leistung.

Leistungsdatum: 02.07.20

Bezahlung/Geldeingang: 03.07.20

Lösung

Die Steuer entsteht nach § 13 I Nr. 1 lit a S. 1 UStG mit Ablauf des VA-Zeitraums, in dem die

Leistung ausgeführt wurde. Nach § 27 I S. 1 UStG sind Änderungen des Gesetzes auf Umsätze

anzuwenden, die ab dem Inkrafttreten (hier: ab 01.07.20) ausgeführt wurden. Maßgeblich ist für

diesen Umsatz daher ein USt-Satz i. H. v. 16 %.

Erfassung in Agrostar

1. Erfassen Sie eine Buchung mit folgenden Daten:

Belegdatum: 03.07.20

USt-Schlüssel: 111 (16 %)

Agrostar schlägt, basierend auf dem Belegdatum (hier: 03.07.20) den zutreffenden USt-

Schlüssel 111 (16 %) vor.



Beispiel 2 – Leistungs-/Rechnungsdatum vor 01.07.20, Bezahlung im Zeitraum 01.07.20 –

31.12.20

A erbringt gegenüber B eine Leistung.

Leistungsdatum: 25.06.20

Rechnungsstellung: 25.06.20

Bezahlung/Geldeingang: 02.07.20

Fall A: USt-Besteuerungsform = Soll-Versteuerer

Lösung



anzuwenden, die ab dem Inkrafttreten (hier: 01.07.20) ausgeführt wurden. Maßgeblich ist für

diesen Umsatz daher ein USt-Satz i. H. v. 19 %. Der Zahlungszeitpunkt ist unerheblich.

Die Umsatzsteuer muss im VA-Zeitraum Juni abgeführt werden.

Erfassung in Agrostar (EÜR / Bilanzierender Betrieb)

1. Nehmen Sie die Forderung mit folgenden Daten auf:

Datum: 06/2020


2. Erfassen Sie analog dazu die Daten in der Deb.-/Kred.-Buchhaltung.



3. Erfassen Sie eine Abgrenzungsbuchung mit folgenden Daten:

Belegdatum: 02.07.20,

Abgrenzungsdatum: 30.06.20


Agrostar setzt bei Abgrenzungsbuchung automatisch den USt-Schlüssel in den Bu-

chungssatz, der zum Abgrenzungsdatum gültig ist.

Fall B – USt-Besteuerungsform = Ist-Versteuerer

In Agrostar ist in D.H.S. Betriebsstamm > WJ, Abschluss, USt das Feld Istversteuerung mar-

kiert.

Lösung

Die Steuer entsteht mit Ablauf des VA-Zeitraums, in dem das Entgelt vereinnahmt wurde.

Die USt muss im VA-Zeitraum Juli abgeführt werden, jedoch mit UST Schlüssel 11 (19 %).



Erfassung in Agrostar

1. Nehmen Sie die Forderung mit folgenden Daten auf:

Konto 1210, Geldeingang gegen Forderung

Datum: 06/2020


2. Erfassen Sie den Geldeingang der Forderung zum 02.07.20.

3. Bei dem Geldeingang zum 02.07.20 schlägt Agrostar bei Konto 1210 den USt-Schlüssel

111 (16 %) vor.

Ändern Sie den USt-Schlüssel auf 11.

4. Bestätigen Sie die Eingabe des USt-Schlüssels in der Warnmeldung mit einem Klick auf

Ja.



5. Erfassen Sie eine Abgrenzungsbuchung mit folgenden Daten:

Abgrenzungsdatum: 30.06.20


Agrostar setzt bei Abgrenzungsbuchung automatisch den USt- Schlüssel in den Bu-

chungssatz, der zum Abgrenzungsdatum gültig ist.

Beispiel 3 – Anzahlung vor 01.07.20 mit Schlussrechnung im Zeitraum 01.07.20 – 31.12.20

(ohne OP-Buchhaltung)

A erbringt gegenüber B eine Leistung (keine Teilleistungen) und verlangt eine Vorauszah-

lung/Anzahlung.

Bezahlung der Vorauszahlung: 25.06.20 (netto: 100 €)

Leistungsdatum = Rechnungsstellungsdatum: 02.07.20

Bezahlung/Geldeingang der Schlussrechnung: 03.07.20 (netto: 1000 €)

Lösung Anzahlung

Nach § 13 I Nr. 1 lit a S. 4 UStG entsteht die USt zum Ende desjenigen VA-Zeitraums, in dem

die Anzahlung vereinnahmt wurde. D. h. der zutreffende MwSt.-Satz beträgt 19 %.

Erfassung in Agrostar (Anzahlung)

1. Die Anzahlungsbuchung wurde mit folgenden Daten erfasst:

Belegdatum: 25.06.20

Betrag: 100 €


Basierend auf dem Belegdatum der Anzahlung (hier 25.06.20) schlägt Agrostar den zu-

treffenden USt-Schlüssel: 19 % vor.



Lösung Schlussrechnung



anzuwenden, die ab dem Inkrafttreten (hier: 01.07.20) ausgeführt wurden. D. h. für die Schluss-

rechnung ist ein MwSt.-Satz i. H. v. 16 % maßgebend.

Die Regelungen § 27 I S. 1 UStG gilt insoweit auch für die Steuer, die vor dem Inkrafttreten der

Änderungsvorschrift entstanden ist. Das bedeutet, dass in der Zusammenschau von Anzahlung

und Schlussrechnung der MwSt. Betrag 16 % betragen muss.

Anzahlung mit Bezahlung am 25.06.20

Netto 100 € MwSt. 19 € Brutto 119 €

Schlussrechnung: Leistungsdatum: 02.07.20, Bezahlung: 03.07.20


Davon bereits bezahlt:


Offen:


1. Erfassen Sie eine Buchung für die Schlussrechnung mit folgenden Daten:

Betrag: 1.041 €

Ausgewiesene MwSt.: 141 €



2. Stornieren Sie die Anzahlungsbuchung mit Datum der Schlussrechnung.

3. Der negative MwSt.-Betrag 19 % wird in der UStVA erklärt und anschließend die 16 %

ausgewiesen.

Hinweis:

Die UST Voranmeldung, in der 19 % aus der Anzahlung erklärt werden, bleibt unberührt.

2.1.3 Neue Konten

Die folgenden Umsatzsteuerschlüssel wurden aufgrund der Maßnahmen des zweiten Corona-

Steuerhilfegesetzes neu eingefügt:

Konto Bezeichnung USt-Schlüs-

sel

1408 5 % aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten 376

1409 5 % aufzuteilende VoSt bei Objektkosten 378

1416 16 % VoSt §13b UStG 165

1422 5 % VoSt 362

1432 16 % VoSt des letzten Abnehmers nach § 25b UStG 9

1435 5 % VoSt § 13 b UStG 363

1444 5 % VoSt ig. Erwerb von Lieferanten mit USt-IdNr. 386

1480 16 % VoSt 164

1487 16 % aufzuteil. VoSt 177

1488 16 % aufzuteil. VoSt 179

3490 Verbindlichkeiten des Gesellschafters gegen die Gesamthand

3807 8,3 % Zahllast für Sägewerkserzeugnisse 320

3808 8,3 % Zahllast für Getränke 321



Konto Bezeichnung USt-Schlüs-

sel

3823 5 % USt Lief., Leist. 301

3824 5 % USt ig. Versand 302

3825 5 % USt Entn. Gegenst. 303

3826 5 % USt Entn. so. Leist. 304

3827 5 % USt-Schuld mit VoSt-Abzug des letzten Abnehmers nach § 25b

UStG 307

3828 5 % USt ohne VoSt-Abzug, ig. Erwerb von Lieferanten mit USt-IdNr. 308

3834 5 % USt ohne VoSt-Abzug, ig. Erwerb von Lieferanten mit USt-IdNr. 375

3852 16 % USt für Werklieferungen und sonstige Leistungen von ausl. Unter-

nehm. § 13b UStG 218

3859 Unberechtigt ausgewiesene USt 52

3875 16 % MwSt. für Lieferung von Strom und Gas von ausländischen Unter-

nehmen 224, 244

3881 16 % USt, Lief. 111

3882 16 % USt, ig. Versand 112

3883 16 % USt, Entn. Ggst. 113

3884 16 % USt, Entn. Leist. 114

3885 16 % USt für Umsätze, die unter das Grderw-StG fallen 324, 32

3886 16 % USt für Werklieferungen und sonstige Leistungen von ausländ. Un-

ternehmen 323, 331

3895 16 % USt Nettoerfass. 116

6865 # Nicht abziehbare Vorsteuer erm. U-Satz

63, 73, 74,

76, 78, 173,

174

6866 # Nicht abziehbare Vorsteuer erm. U-Satz 8, 75, 87

6868 # Nicht abziehbare Vorsteuer voller U-Satz 77, 79, 178,

20, 79, 82

6869 # Nicht abziehbare Vorsteuer 16 % 10, 182, 188

Die Umsatzsteuerschlüsseltabellen wurden in den Kontenrahmen:

LKR 2020

SKR 2020

VGR 2020

GKR 2020

aktualisiert.

Die Kontenrahmen und die Umsatzsteuerschlüsseltabelle finden Sie in Agrostar unter Hilfe > An-

leitungen – Leitfäden – Kontenrahmen.



2.1.4 Datenimport mit den Standardschnittstellen

Die Anpassung der Agrostar-Umsatzsteuerschlüssel z. B. von 11 nach 111 ist auch beim Da-

tenimport mit den Schnittstellen 64, 1 und 74 (Standardschnittstellen) berücksichtigt. Agrostar

prüft anhand des Belegdatums, ob ggf. der gesenkte Agrostar-Umsatzsteuerschlüssel zu ver-

wenden ist (Belegdatum ab 01.07.2020) und passt ihn beim Import entsprechend an.

Gleichwohl kann es zu Anpassungen der Schnittstelle in der Kontenumsetzung/Umsatzsteuer kom-

men, wenn die ausgebenden Programme nunmehr andere Umsatzsteuerschlüssel verwenden.

2.2 AfA-Art 72 – degressive AfA

Um die Wirtschaft zu stabilisieren, ergreift die Bundesregierung verschiedene Maßnahmen, die

sich in ihrer Wirkung ergänzen. Dazu gehören auch steuerliche Entlastungen für Unternehmen.

So wird für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die in den Jahren 2020 und

2021 angeschafft oder hergestellt werden, anstelle der linearen Abschreibung die Inanspruch-

nahme einer degressiven Abschreibung in Höhe von bis zu 25 Prozent, höchstens dem Zwei-

einhalbfachen der linearen Abschreibung, ermöglicht (§ 7 Abs. 2 EStG).

Absetzung für Abnutzung in fallenden Jahresbeträgen

Für den Fall, wenn der Steuerpflichtige statt der Absetzung für Abnutzung in gleichen Jahresbe-

trägen die Absetzung für Abnutzung in fallenden Jahresbeträgen nehmen will, wird der AfA-

Schlüssel „72“ in Agrostar angelegt.

1. Öffnen Sie B.F.G. Erfassung Geldbewegungen.

2. Tragen Sie im Feld AfA-Art den AfA-Schlüssel 72 ein.

Sonderabschreibungen nach § 7g Absatz 5 EStG

Soweit für ein bewegliches Wirtschaftsgut auch die Voraussetzungen zur Inanspruchnahme von

Sonderabschreibungen z. B. nach § 7g Absatz 5 EStG vorliegen, können diese neben der de-

gressiven Abschreibung in Anspruch genommen werden.

Die Sonder-AfA wird in der Anwendung B.J.S. Steuerliche Abschreibungswahlrechte mit dem

AfA-Schlüssel „23“ wie gewöhnt erfasst. Für IAB-Übertragung gilt der AfA-Schlüssel „39“.



Umstellung der AfA-Art

Falls ein Anlagegut in 2020 bereits angeschafft wurde, und kein Sonderposten übertragen ist,

d. h. das Anlagegut hat die AfA-Art „1“, können Sie diese auf die AfA-Art „72“ in der Anwen-

dung D.E.A. Anlagenstamm Registerkarte Kennzahlen im Feld AfA-Art umstellen.

Die Umstellung im Anlagenstamm ist nur möglich:

im Jahr der Anschaffung/Herstellung

wenn keine Sonderposten (IAB, SoAfA etc.) übertragen wurden

1. Öffnen Sie D.E.A. Anlagenstamm Registerkarte Kennzahlen

2. Tragen Sie im Feld AfA-Art den AfA-Schlüssel 72 ein.

Wurden bereits ein oder mehrere Sonderposten (IAB, SoAfA etc.) übertragen, dann muss die

Übertragung zuerst in der Anwendung B.J.S. Steuerliche Abschreibungswahlrechte zurückge-

nommen werden.

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Jahresabschluss


3 Jahresabschluss

3.1 E-Bilanz

3.1.1 Neuer Berichtsbestandteil „Betriebsvermögensvergleich“

Bei der Finanzverwaltung gehen inkongruente Datensätze ein, bei denen der in der Bilanz aus-

gewiesene Gewinn nicht mit dem Gewinn lt. Betriebsvermögensvergleich nach § 4 Abs. 1 EStG

übereinstimmt. Da diesem Problem unterschiedliche Fallgestaltungen zu Grunde liegen, können

diese E-Bilanzen bisher nicht durch entsprechende Regeln geblockt werden. Aus diesem Grund

wurde ein neuer Berichtsteil „steuerlicher Betriebsvermögensvergleich“ bei allen Taxonomiear-

ten eingefügt. Der Aufbau basiert auf dem Gewinnermittlungsgrundsatz des § 4 Abs. 1 EStG.

Der Betriebsvermögensvergleich ist in § 4 Abs. 1 S. 1 EStG definiert:

„Gewinn ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Betriebsvermögen am Schluss des Wirt-

schaftsjahres und dem Betriebsvermögen am Schluss des vorangegangenen Wirtschaftsjahres,

vermehrt um den Wert der Entnahmen und vermindert um den Wert der Einlagen. 2 Entnahmen

sind alle Wirtschaftsgüter (Barentnahmen, Waren, Erzeugnisse, Nutzungen und Leistungen), die

der Steuerpflichtige dem Betrieb für sich, für seinen Haushalt oder für andere betriebsfremde

Zwecke im Laufe des Wirtschaftsjahres entnommen hat.“

Der BVV ist wie folgt aufgebaut:

Rechenvorschrift Bezeichnung

+ Betriebsvermögen zum Ende des Wirtschaftsjahres

- Betriebsvermögen zum Ende des vorangegangenen Wirtschaftsjahres

(nach möglicher Kapitalanpassung)

+ Entnahmen / Ausschüttungen im laufenden Wirtschaftsjahr

- Einlagen / Kapitalzuführungen im laufenden Wirtschaftsjahr

+ Kapitaländerung durch Übertragung einer § 6b EStG Rücklage

= Jahresüberschuss/-fehlbetrag (BVV)

Da die Befüllung des neuen Berichtsteils teilweise mit einem erheblichen Aufwand verbunden

sein dürfte, erfolgt eine schrittweise Einführung:

Der Berichtsteil „steuerlicher Betriebsvermögensvergleich“ wurde in die Taxonomie 6.3 eingefügt.

Die Übermittlung des Betriebsvermögensvergleichs ist in der Taxonomie 6.3 noch freiwillig.

Wird der Berichtsteil freiwillig übermittelt, werden bereits ERiC-Prüfungen durchgeführt. Die Prüfungen verhindern, dass ein fehlerhafter Betriebsvermögensvergleich übermittelt werden kann. Standardmäßig wird der Betriebsvermögensvergleich in Agrostar ab WJ 2019/2020 bzw. KJ 2019 ab der Version 7.68 mit übermittelt.

Ab der nächsten Taxonomieversion (Taxonomie 6.4) ist die Übermittlung verpflichtend. Die Positionen erhalten dann die Mussfeldauszeichnung.

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Jahresabschluss


3.1.2 Neue Konten ab 2019

Für Zwecke der E-Bilanz sind folgende Konten ab 2019 neu eingeführt worden:

1290 Forderungen des Gesellschafters gegen die Gesamthand

3490 Verbindlichkeiten des Gesellschafters gegen die Gesamthand

Diese Konten sind zu verwenden, wenn in der Sonderbilanz Forderungen bzw.

Verbindlichkeiten gegen die Gesamthand zu bilanzieren sind.

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Programmstabilität


4 Programmstabilität

4.1 Unterstützung bei Programmabbrüchen beim Verbuchen

B.F.V. Verbuchen der Erfassung

In der Version 7.68 wurden mehrere Änderungen im und nach dem Vorgang des Verbuchens

(Anwendung B.F.V. Verbuchen der Erfassung) vorgenommen.

4.1.1 Transaktionskontrolle beim Verbuchen der Erfassung

Wenn durch einen Programmabsturz einer der Verbuchungsvorgänge nicht vollständig abge-

schlossen wird, kann es u. U. zu einer Beschädigung der Buchhaltung kommen. Aus diesem

Grund wurde zur Überwachung von sog. programmkritischen Verbuchungsprozessen eine

Transaktionskontrolle eingebaut.

Die Kontrollmechanismen haben folgende Aufgaben:

Überprüfung des Verbuchungsvorgangs auf Vollständigkeit

Überprüfung des Verbuchungsvorgangs auf Fehlerfreiheit

Im Falle eines Fehlers (Summen- und Saldenabweichung):

Anzeige eines Hinweises auf den Buchungsfehler in der Anwendung B.F.V. Verbu-

chen der Erfassung beim nächsten Verbuchen

Sperrung einer weiteren Verbuchung (Schaltfläche Verbuchen ist inaktiv).



Buchungsfehler erkennen und ggf. beheben

Wenn Agrostar beim Verbuchen abgestürzt ist und dabei ggf. Buchungsfehler entstanden sind,

gehen Sie folgendermaßen vor:

1. Öffnen Sie B.F.V. Verbuchen der Erfassung.

2. Überprüfen Sie, ob ein Hinweis auf einen Buchungsfehler angezeigt wird und die Schalt-

fläche Verbuchen aktiv ist.

3. Sollte ein Buchungsfehler angezeigt werden, lesen Sie den dazugehörigen Hinweis in

D.H.S. Betriebsstamm > WJ, Abschluss, USt, Feld Verbuchungsstatus.

4. Spielen Sie eine Sicherung – falls erstellt – ein.

(siehe Kapitel 4.1.2 „Datensicherung vor dem Verbuchen“).

5. Sollte keine passende Sicherung vorhanden sein, führen Sie eine Haupt- und Nebenbuch-

prüfung durch und nutzen ggf. den Lösungsassistenten (siehe Kapitel 1.1.2 „Agrostar Lö-

sungsassistent“).

Hinweis:

Falls der entstandene Fehler nicht mittels den oben genannten Lösungsansätzen behoben

werden kann, ist es erforderlich mit der Agrostar-Hotline Kontakt aufzunehmen.



4.1.2 Datensicherung vor dem Verbuchen

In der Anwendung B.F.V. Verbuchen der Erfassung können Sie durch Markierung des Feldes

Mandantendaten vor dem Verbuchen sichern eine sogenannte Vorverbuchen-Sicherung erstel-

len. Ab der Version Agrostar 7.68 werden in der Sicherung nur systemrelevante Dateien gespei-

chert. Dadurch reduziert sich die Dauer der Erstellung jener Sicherung erheblich.

Mandantendaten vor dem Verbuchen sichern

1. Öffnen Sie B.F.V. Verbuchen der Erfassung.

2. Markieren Sie das Feld Mandantendaten vor dem Verbuchen sichern.

3. Klicken Sie auf Verbuchen.

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Neuerungen


5 Neuerungen

5.1 Dokumentenversand in Agrostar

In der Version Agrostar 7.68 wurde in Absprache mit dem Anwenderausschuss der E-Mail-Ver-

sand modernisiert. Sie können nun Dokumente wie Auswertungen, Abschlüsse usw. direkt in

Agrostar an E-Mails anhängen und z. B. an den Mandanten verschicken.

5.1.1 Dokumentenversand aus dem digitalen Archiv

Sie können in der Anwendung A.I. Digitales Archiv einzelne oder mehrere Dateien als Anhang

per E-Mail verschicken.

1. Öffnen Sie A.I. Digitales Archiv.

2. Markieren Sie in der Spalte Sel die zu versenden Dateien.

3. Klicken Sie auf Datei versenden.

In Outlook wird eine neue E-Mail samt der markierten Dateien erstellt und geöffnet.

4. Wurde in D.H.S. Betriebsstamm > Adresse eine E-Mail-Adresse hinterlegt, erscheint sie in der

Adresszeile An. Ändern Sie diese ggf. und passen den generierten Text an.

5. Klicken Sie auf Senden.



5.1.2 Versand einzelner Druckdateien

Der E-Mail-Versand von einzelnen Druckdateien wurde in der Version Agrostar 7.68 überarbeitet.

Bisher wurde beim Aufruf der E-Mail-Funktion ein Agrostar-E-Mail-Fenster mit dem Pfad zur anzu-

hängenden Datei geöffnet.

Ab der Version 7.68 wird mit Klick auf das E-Mail-Symbol – analog zur Funktionsweise im digita-

len Archiv – eine neue E-Mail samt der angezeigten Druckdatei in Outlook erstellt und geöffnet.

1. Erstellen Sie eine Auswertung über die Schaltfläche Anzeigen.

Die Druckdatei wird angezeigt.

2. Klicken Sie auf das E-Mail-Symbol.

In Outlook wird eine E-Mail mit der angezeigten Datei als Anhang erstellt und geöffnet.

3. Hinterlegen Sie eine E-Mail-Adresse und den passenden Text.

4. Klicken Sie auf Senden.



5.2 Agrostar-Bedienungsanleitung

H.B. Bedienungsanleitung

Im Menü Hilfe können Sie mit einem Klick auf Bedienungsanleitung eine „Konfigurations- und

Bedienungsanleitung“ für Agrostar zum Selbststudium oder Nachschlagen aufrufen.

Die Bedienungsanleitung enthält u. a. Informationen zu folgenden Themen:

Installation

Systemvoraussetzungen

Erstinstallation

Internetupdate

Deinstallation

Bedienung

Aufbau des Agrostar-Fensters

Aufbau eines Anwendungsfensters

Bedienelemente

Hilfen in Agrostar

Konfiguration

Lizenzierung

Farbeinstellungen

Einstellungen für Buchungsjournale

Konfiguration der Symbolleiste

Drucker- und Scannerkonfiguration

Sachbearbeiter-Einstellungen

Update-Information: Agrostar Version 7.68 Anhang Umsatzsteuerschlüsseltabelle


6 Anhang Umsatzsteuerschlüsseltabelle

01.01.2020 – 30.06.2020 Regelbesteuerung 01.07.2020 – 31.12.2020 Regelbesteuerung

St.- Schl

Bezeichnung des Steuerschlüssels St.- Satz

Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

A. Umsatzsteuerschlüssel mit herauszurechnender Umsatzsteuer

1 7 % USt, Lieferungen, sonstige Leistungen 7 brutto P 3801 86 275 - 301 Lieferungen, sonstige Leistungen 5 brutto P 3823 35 155 -

2 7 % USt, ig. Versand 7 brutto Pau. 3802 86 275 208 302 Lieferungen, so. Leist. ig. Versand 5% 5 brutto Pau. 3824 35 155 208

3 7 % USt, unentgeltl. Wertabgabe v. Gegenständ. 7 brutto Pau. 3803 86 195 - 303 Unentgeltl. Wertabgabe v. Gegenständ. 5% 5 brutto Pau. 3825 35 155 -

4 7 % USt, unentgeltl. Wertabgabe von sonst. Leist. 7 brutto Pau. 3804 86 196 - 304 Unentgeltl. Wertabgabe von so.Leist. 5% 5 brutto Pau. 3826 35 196 -

17 7 % USt, Nettoerfassung 7 netto Pau. 3810 86 275 - 317 5% Lief., so. Leistungen, Nettoerfass 5 netto Pau. 3810 35 155 -

11 19 % USt, Lieferungen, sonstige Leistungen 19 brutto Pau. 3896 81 177

111 Lieferungen, sonst. Leistungen 16% 16 brutto Pau. 3881 35 155 -

12 19 % USt, ig. Versand 19 brutto Pau. 3897 81 177 208 112 16% Lieferungen, so. Leist. ig. Versand 16 brutto Pau. 3882 35 155 208

13 19 % USt, unentgeltl. Wertabgabe v. Gegenständ. 19 brutto Pau. 3898 81 178

113 16% Unentgeltl. Wertabgabe von Gegenst. 16 brutto Pau. 3883 35 155 -

14 19 % USt, unentgeltl. Wertabgabe v. sonst. Leist. 19 brutto Pau. 3899 81 179

114 16% Unentgeltl. Wertabgabe von so.Leist. 16 brutto Pau. 3884 35 155 -

16 19 % USt Nettoerfassung 19 netto Pau. 3893 81 177

116 Lieferungen, so. Leistungen, Nettoerfass 16 netto Pau. 3895 35 155 -

120 8,3 % Zahllast für Sägewerkserz. (Brutto=119%) 8,3 brutto Opt. 3813 76 255 - 320 5,3% USt-Zahll.Sägewerkserz.pausch.Ldw. 5,3 brutto Opt. 3808 76 255 -

121 8,3 % Zahllast für Getränke (Brutto=119%) 8,3 brutto Opt. 3814 76 344 - 321 5,3% USt-Zahllast Getränke pausch. Ldw. 5,3 brutto Opt. 3809 76 344 -

26 7 % USt und 3,7 % unberechtigte USt 7 3,7

brutto Pau. 3809 3837

86 69

275 318

- -

226 10,7 davon 5 % USt, 5,7% unberecht. USt 5

5,7

brutto Pau. 3809 35 155 -

27 Unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene. USt 100 Brutto - 3822 69 318 - 27 Unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene. USt 100 Brutto - 3822 69 318 -

228 10,7 % USt, pausch. Landwirt (Nettoverbuchung) 10,7 brutto Opt. 3833 - 361 - 228 10,7 % USt, pausch. Landwirt (Nettoverbuchung) 10,7 brutto Opt. 3833 - 361 -

B. Umsatzsteuerschlüssel ohne herauszurechnende Umsatzsteuer

29 Nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18 b Abs. 1 Nr. 2 UStG

3800 21 - 721 29 Nicht steuerbare sonstige Leistungen

gemäß § 18 b Abs. 1 Nr. 2 UStG

3800 21 - 721

30 Steuerfreie ig. Lief. an Abnehmer mit UStlDNr. 0

netto

Pau.

3800 3864

41

-

741

30 Steuerfreie ig. Lief. an Abnehmer mit UStlDNr. 0

netto

Pau.

3800 3864

41

-

741

31 Steuerfreie ig. Lief. neuer Kfz an Abnehmer o. USt-ldNr.

0

netto

Pau.

3800 3865

44

-

744

31 Steuerfreie ig. Lief. neuer Kfz an Abnehmer o. USt-ldNr.

0

netto

Pau.

3800 3865

44

-

744




St.- Schl


Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

32 Steuerfreie ig. Lief. neuer Kfz außerhalb eines

Unternehmens

0

netto

Pau.

3800

3866

49

-

749

32 Steuerfreie ig. Lief. neuer Kfz außerhalb eines

Unternehmens

0

netto

Pau.

3800

3866

49

-

749

33 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 4 Nr. 1a UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2371 33 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 4 Nr. 1a UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2371

34 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 4 Nr. 2-7 UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2372 34 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 4 Nr. 2-7 UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2372

35 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 26 Abs. 5 UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2373 35 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 26 Abs. 5 UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2373

36 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 25 Abs. 2 UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2374 36 Steuerfrei mit VoSt-Abzug, § 25 Abs. 2 UStG 0 brutto Pau. 3800 43 - 2374

37 Steuerfrei ohne VoSt-Abzug, § 4 Nr. 12 UStG 0 brutto Pau. 3800 48 - 286 37 Steuerfrei ohne VoSt-Abzug, § 4 Nr. 12 UStG 0 brutto Pau. 3800 48 - 286

38 Steuerfrei ohne VoSt-Abzug, § 4 Nr. 8i, 9b, 11, 13-28 UStG und § 4 Nr. 8a-8h,9a,10 UStG, wenn Hilfsumsatz

0 brutto Pau. 3800 48 - 287 38 Steuerfrei ohne VoSt-Abzug, § 4 Nr. 8i, 9b, 11, 13-28 UStG und § 4 Nr. 8a-8h,9a,10 UStG, wenn Hilfsumsatz

0 brutto Pau. 3800 48 - 287

39 Steuerfrei ohne VoSt-Abzug, § 4 Nr. 8a-8h, 9a und 10 UStG, wenn Grundgeschäft

0 brutto Pau. 3800 48 - 2401 39 Steuerfrei ohne VoSt-Abzug, § 4 Nr. 8a-8h, 9a und 10 UStG, wenn Grundgeschäft

0 brutto Pau. 3800 48 - 2401

40 Steuerbar nach § 24 UStG, keine Steuerzahllast 0 brutto Opt. 3800 - 361 - 40 Steuerbar nach § 24 UStG, keine Steuerzahllast 0 brutto Opt. 3800 - 361 -

41 Ig.Lief.pausch.Ldw. an Abnehm.m.UStIDNr. 0 netto Opt. 3800 77 777 208 41 Ig.Lief.pausch.Ldw. an Abnehm.m.UStIDNr. 0 netto Opt. 3800 77 777 208

42 Steuerfreie ig. Lief. des ersten Abnehmers im Rah-men eines Dreiecksgeschäfts (§ 25b UStG)

0 netto Pau. 3800 42 - 742 42 Steuerfreie ig. Lief. des ersten Abnehmers im Rah-men eines Dreiecksgeschäfts (§ 25b UStG)

0 netto Pau. 3800 42 - 742

43 Sonstige im Inland nicht steuerbare Umsätze 0 brutto - 3800 45 - 205 43 Sonstige im Inland nicht steuerbare Umsätze 0 brutto - 3800 45 - 205

44 Telekomm., Rundfunk §3aAbs.5 (3,4) 0 brutto Pau. 3895 - - 214 44 Telekomm., Rundfunk §3aAbs.5 (3,4) 0 brutto Pau. 3895 - - 214

45 Ig. Güterbeförderungen mit VoSt-Abzug 0 netto Pau. 3854 3868

- - 207 45 Ig. Güterbeförderungen mit VoSt-Abzug 0 netto Pau. 3854 3868

- - 207

46 Versendungsumsätze ohne VoSt-Abzug, die im anderen EG-Land steuerbar sind

0

brutto

Pau.

3855

-

-

206 204

46 Versendungsumsätze ohne VoSt-Abzug, die im anderen EG-Land steuerbar sind

0

brutto

Pau.

3855

-

-

206 204

47 Ig. Güterbeförderungen ohne VoSt-Abzug 0

netto

Pau.

3856 3869

-

-

207 204

47 Ig. Güterbeförderungen ohne VoSt-Abzug 0

netto

Pau.

3856 3869

-

-

207 204

48 Grenzüberschreit. Personenbeförd. im Luftverkehr 0 brutto Pau. 3857 - - 2041 48 Grenzüberschreit. Personenbeförd. im Luftverkehr 0 brutto Pau. 3857 - - 2041

49 nicht steuerbar 0 brutto - 3800 - - - 49 nicht steuerbar 0 brutto - 3800 - - -

99 Umbuchung/Innenumsatz

- 1433 - - - 99 Umbuchung/Innenumsatz - 1433 - - -

C. Umsatzsteuerschlüssel mit manueller Steuerbetragseingabe

53 VoSt-Berichtigung nach § 17 Abs. 1 Satz 2 UStG 100 brutto - 3890 69 331 - 53 VoSt-Berichtigung nach § 17 Abs. 1 Satz 2 UStG 100 brutto - 3890 69 331 -

54 Nachsteuer w. Wechsel d. Besteuerungsart/-form 100 brutto Pau. 3891 65 317 - 54 Nachsteuer w. Wechsel d. Besteuerungsart/-form 100 brutto Pau. 3891 65 317 -

55 Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen 100 brutto Pau. 3892 65 319 - 55 Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen 100 brutto Pau. 3892 65 319 -




St.- Schl


Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

57 Anrechenbare USt aus Beförderungseinzelbest. 100 brutto Pau. 3836 - 888 - 57 Anrechenbare USt aus Beförderungseinzelbest. 100 brutto Pau. 3836 - 888 -

58 Steuer-, VoSt- und Kürzungsbeträge, die bei Klein-unternehmen auf frühere Jahre entfallen

100 brutto Pau. 3894 - 391 - 58 Steuer-, VoSt- und Kürzungsbeträge, die bei Klein-unternehmen auf frühere Jahre entfallen

100 brutto Pau. 3894 - 391 -

59 Sondervorauszahlung 1/11 100 brutto Pau. 3829 39 8201 - 59 Sondervorauszahlung 1/11 100 brutto Pau. 3829 39 8201 -

D. Vorsteuerschlüssel mit Steuersatzvorschlag und überschreibbarem Steuerbetrag

60 ohne VoSt 0 brutto - 1400 - - - 60 ohne VoSt 0 brutto - 1400 - - -

61 Voller Satz Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer 0 brutto - 1434 - - - 61 Voller Satz Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer 0 brutto - 1434 - - -

62 7 % VoSt 7 brutto Pau. 1401 661 320 - 362 5 % Vorsteuer ermäßigter Satz 5 brutto Pau. 1422 661 320 -

63 7 % VoSt für Steuerschuldner nach § 13b UStG* 7 brutto

1404 67 467 - 363 5 % VoSt für Steuerschuldner nach § 13b UStG* 5 brutto 1435 67 467 -

69 19 % VoSt 19 brutto Pau. 1481 661 320 - 164 16 % Vorsteuer voller Satz 16 brutto Pau. 1480 661 320 -

70 19 % VoSt für Steuerschuldner n. § 13b UStG* 19 brutto Pau. 1482 67 467 - 165 16% VoSt für Steuerschuldner 13 b 16 brutto Pau. 1416 67 467 -

67 5,5 % VoSt, forstwirtschaftliche Erzeugnisse 5,5 brutto Pau. 1410 661 320 - 67 5,5 % VoSt, forstwirtschaftliche Erzeugnisse 5,5 brutto Pau. 1410 661 320 -

168 10,7 % VoSt, Bezug vom pauschal. Landwirt 10,7 brutto Pau. 1406 661 320 - 168 10,7 % VoSt, Bezug vom pauschal. Landwirt 10,7 brutto Pau. 1406 661 320 -

173 10,7 % Aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten Par. brutto pau. 1411 661 320 - 173 10,7 % Aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten Par. brutto pau. 1411 661 320 -

174 10,7 % Aufzuteilende VoSt bei Objektkosten Par. brutto Pau. 1412 661 320 - 174 10,7 % Aufzuteilende VoSt bei Objektkosten Par. brutto Pau. 1412 661 320 -

76 7 % Aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten Par. brutto Pau. 1405 661 320 - 376 5 % Aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten Par. brutto Pau. 1408 661 320 -

77 19 % Aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten Par. brutto Pau. 1413 661 320 - 177 16 % Aufzuteilende VoSt bei Gemeinkosten Par. brutto Pau. 1487 661 320 -

78 7 % Aufzuteilende VoSt bei Objektkosten Par. brutto Pau. 1407 661 320 - 378 5 % Aufzuteilende VoSt bei Objektkosten Par. brutto Pau. 1409 661 320 -

178 19 % Aufzuteilende VoSt bei Objektkosten Par. brutto Pau. 1414 661 320 - 179 16 % Aufzuteilende VoSt bei Objektkosten Par. brutto Pau. 1488 661 320 -

80 Erm. Einfuhrumsatzsteuer 100 brutto - 1415 62 762 - 80 Erm. Einfuhrumsatzsteuer 100 brutto - 1415 62 762 -

81 19 % Einfuhrumsatzsteuer 100 brutto - 1420 62 762 - 81 19 % Einfuhrumsatzsteuer 100 brutto - 1420 62 762 -

87 7 % Nicht abziehbare VoSt bei USt 7 brutto Pau. 6866 - - - 387 5 % Nicht abziehbare VoSt bei USt 5 brutto Pau. 6866 - - -

88 7 % Nicht abziehbare VoSt bei USt und ESt 7 brutto Pau. 6861 - - - 388 5 % Nicht abziehbare VoSt bei USt und ESt 5 brutto Pau. 6861 - - -

79 19 % Nicht abziehbare VoSt bei USt 19 brutto Pau. 6868 - - - 188 16 % Nicht abziehbare VoSt bei USt 16 brutto Pau. 6869 - - -

169 19 % Nicht abziehbare VoSt bei USt und ESt 19 brutto Pau. 6864 - - - 189 16 % Nicht abziehbare VoSt bei USt und ESt 16 brutto Pau. 6867 - - -




St.- Schl


Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

E. Vorsteuerschlüssel mit manueller Steuerbetragseingabe

90 VoSt nach allg. Durchschnittsätzen, § 23 UStG 100 brutto Pau. 1417 63 333 - 90 VoSt nach allg. Durchschnittsätzen, § 23 UStG 100 brutto Pau. 1417 63 333 -

91 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, Grundstücke, Erstat. 100 brutto - 1436 64 3571 - 91 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, Grundstücke, Erstat. 100 brutto - 1436 64 3571 -

92 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, Grundstücke,Rückz. 100 brutto - 1437 64 3591 - 92 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, Grundstücke,Rückz. 100 brutto - 1437 64 3591 -

93 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, bewegl. WG, Erstat. 100 brutto - 1438 64 3572 - 93 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, bewegl. WG, Erstat. 100 brutto - 1438 64 3572 -

94 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, bewegl. WG, Rückz. 100 brutto - 1439 64 3592 - 94 Berichtigung d. VoSt-Abzugs, bewegl. WG, Rückz. 100 brutto - 1439 64 3592 -

95 Nicht abziehbare VoSt 100 brutto Pau. 6860 - - - 95 Nicht abziehbare VoSt 100 brutto Pau. 6860 - - -

96 Berichtigung d. VoSt-Abzugs,WG, für einmaligen Umsatz, Erstattung

100 brutto

1440 64 3573 - 96 Berichtigung d. VoSt-Abzugs,WG, für einmaligen Umsatz, Erstattung

100 brutto 1440 64 3573 -

97 Berichtigung d. VoSt-Abzugs,WG, für einmaligen Umsatz, Rückzahlung

100 brutto Pau. 1441 64 3593 - 97 Berichtigung d. VoSt-Abzugs,WG, für einmaligen Umsatz, Rückzahlung

100 brutto Pau. 1441 64 3593 -

F. Innergemeinschaftlicher Erwerb

7 7 % USt-Schuld mit VoSt-Abzug des letzten Abnehmers nach § 25b UStG

7 netto - 3877 1425

69 66

- 760

746 -


5 netto - 1425 69 66

- 760

746 -

8 7 % USt-Schuld ohne VoSt-Abzug des letzten Ab-nehmers nach § 25b UStG

7 netto - 3878 6866

69 - 746 308 5 % USt-Schuld ohne VoSt-Abzug des letzten Ab-nehmers

5 netto - 6866 69 - 746


19

netto - 3870 1442

69 66

760

751 -


16 netto - 1432 69 66

- 760

747 -

20 19 % USt-Schuld ohne VoSt-Abzug des letzten Ab-nehmers nach § 25b UStG

19

netto - 3889 6868

69 - 751 10 16 % USt-Schuld ohne VoSt-Abzug des letzten Ab-nehmers nach § 25b UStG

16 netto - 6869 69 - 747

75 7 % USt ohne VoSt-Abzug, ig. Erwerb mit USt-IdNr. 7 netto

3874 6866

93 - 793 375 5 % USt ohne VoSt-Abzug, ig. Erwerb mit USt-IdNr. 5 netto 6866 95 - 798

82 19 % USt ohne VoSt-Abzug, ig. Erwerb m. USt-IdNr 19 netto - 3862 6868

89 - 781 182 16 % USt ohne VoSt-Abzug, ig. Erwerb m. USt-IdNr 16 netto - 6869 95 - 798

83 Voller VoSt, ig. Lieferung neuer Kfz außerhalb e. Unternehmens sowie von Kleinunternehmen

100 netto - 1421 59 759 - 83 Voller VoSt, ig. Lieferung neuer Kfz außerhalb e. Unternehmens sowie von Kleinunternehmen

100 netto - 1421 59 759 -

84 Voller VoSt u. USt, ig. Erwerb neuer Kfz von Lief. ohne UStlDNr.

19 19

netto - 3861 1427

94 61

- 761

794 -

84 Voller VoSt u. USt, ig. Erwerb neuer Kfz von Lief. ohne UStlDNr.

19 19

netto - 3861 1427

94 61

- 761

794 -

85 19 % VoSt u. USt, ig. Erwerb von Lief. mit USt-IdNr 19 19

netto - 3838 1443

89 61

- 761

781 -

185 16 % VoSt u. USt, ig. Erwerb von Lief. mit USt-IdNr 16 netto - 1430 61 97

761 798




St.- Schl


Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

86 7 % VoSt u. USt, ig. Erwerb von Lief. mit USt-IdNr. 7 7

netto - 3863 1423

93 61

- 761

793 -

386 5 % VoSt u. USt, ig. Erwerb von Lief. mit USt-IdNr. 5 netto - 1444 61 95

- 798

89 0 % VoSt und USt, ig. Erwerb 0 brutto - 3860 1424

91 - 791 89 0 % VoSt und USt, ig. Erwerb 0 brutto - 3860 1424

91 - 791

G. Steuerschuldnerschaft n. § 13b UStG beim Leistungsempfänger

213 7 % VoSt u. USt sonst Leistungen von i.g. Unternehmen (§ 13b Abs. 1 UStG)

7 netto

3832 46 - 846

214 7 % VoSt und USt Umsätze,die unter das Grund- erwerbsteuergesetz fallen (§ 13b Abs. 2 Nr. 2, 3 UStG)

7 netto

3831 1404

73 67

- 467

873 -

215 7 % VoSt u. USt für andere Leistungen von ausl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 5 UStG)

7 netto

3832 1404

52 - 871 -

216 7 % VoSt u. USt Andere Leistungen von inl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 6-9, 11 UStG)

7 7

netto

3839 1404

84 67

- 467

877 -

217 7 % VoSt und USt für Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände

7 7

netto

3851 1404

73 67

- 467

873 -

122 19 % VoSt u. USt Andere Leistungen von inl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 6-9, 11 UStG)

19 netto

3812 84 - 877 322 16 % VoSt u. USt für andere Leistungen (§ 13b UStG)

16 netto 3852 84 - 877

123 19 % VoSt und USt für Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände

19 netto

3815 73 - 873 324 16% VoSt und USt für Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen

16 netto 3885 73 - 873

124 19 % VoSt und USt für Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen

19 netto

3816 73 - 873 324 19 % VoSt und USt für Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen

16 netto 3885 73 - 873

125 19 % VoSt u. USt für andere Leistungen von ausl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 5 UStG)

19 netto


16 netto 3852 84 - 877

126 19 % VoSt u. USt für Lieferung von Strom und Gas von ausl. Unternehmen

19 netto


16 netto 3852 84 - 877

129 19 % VoSt u. USt sonst Leistungen von ig. Unternehmen (§ 13b Abs. 1 UStG)

19 netto

3817 46 - 846 323 16 % VoSt.u.MWSt so.Leist v.übr.Gem.Geb. 16 netto 3886 46 - 846

130 19 % VoSt u. USt Lieferungen von Mobilfunk- geräten u. integ. Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10)

19 netto


16 netto 3852 84 - 877

233 7 % USt ohne VoSt Abzug für sonstige Leistungen von i.g. Unternehmen (§ 13 Abs. 1 UStG)

7 netto

3832 46 - 846

234 7 % USt ohne VoSt Abzug für Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen

7 netto

3831 73 - 873




St.- Schl


Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

235 7 % USt ohne VoSt Abzug für andere Leistungen von ausl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr.1, 5 UStG)

7 netto

3832 52 - 871

236 7 % USt ohne VoSt Andere Leistungen von inl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 6-9, 11 UStG)

7 netto

3839 84 - 877

237 7 % USt ohne VoSt Abzug für Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände

7 netto

3851 73 - 873

138 19 % USt ohne VoSt Abzug Andere Leistungen v. inl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 4, 6-9, 11 UStG)

19 netto

3812 84 - 877 330 16 % USt ohne VoSt Abzug Andere Leistungen v. inl. Unternehmen (§ 13b UStG)

16 netto 3852 84 - 877

140 19 % USt ohne VoSt Lieferungen von Mobilfunk- geräten u. integ. Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10)

19 netto


16 netto 3852 84 - 877

230 7 % USt ohne VoSt Lieferungen von Mobilfunk- geräten u. integ. Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10)

7 netto

3818 78 -

844

240 7 % VoSt u. USt Lieferungen von Mobilfunk- geräten u. integ. Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10)

7 netto

3818 78 - 844

139 19 % USt ohne VoSt Abzug für Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände

19 netto

3815 73 - 873 331 16% MWSt ohne VoSt f.Umsätze Grunderwerb 16 netto 3886 73 - 873

142 19 % USt ohne VoSt Abzug für Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen

19 netto

3816 73 - 873 331 16% MWSt ohne VoSt f.Umsätze Grunderwerb 16 netto 3886 73 - 873

143 19 % USt ohne VoSt Abzug für andere Leist. von ausl. Unternehmen (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 5 UStG)

19 netto


16 netto 3852 84 - 877

144 19 % USt ohne VoSt Abzug für Lieferung von Strom und Gas von ausl. Unternehmen

19 netto


16 netto 3852 84 - 877

145 19 % USt ohne VoSt Abzug für sonstige Leist. von i.g. Unternehmen (§ 13b Abs. 1 UStG)

19 netto

3817 52 - 846 332 16 % MWSt o.VoSt so.Leist. übr.Gem.Geb 16 netto 3886 52 - 846

H. Steuerschuldnerschaft n. § 13b UStG beim Lieferanten

50 übrige steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger nach §13b Abs.5 schuldet

0 netto

3835 60 - 209 50 übrige steuerpflichtige Umsätze, für die der Leistungsempfänger nach §13b Abs.5 schuldet

0 netto 3835 60 - 209

71 USt-Nullregelung für Lieferungen von Mobilfunk- geräten u. integ. Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10)

0 netto

3835 60 - 209 71 USt-Nullregelung für Lieferungen von Mobilfunk- geräten u. integ. Schaltkreisen (§ 13b Abs. 2 Nr. 10)

0 netto 3835 60 - 209

72 USt-Nullregelung für Leistungen § 13b innergemeinschaftlich (ZM)

0 netto

3835 60 - 209 72 USt-Nullregelung für Leistungen § 13b innergemeinschaftlich (ZM)

0 netto 3835 60 - 209




St.- Schl


Erfas sung

Sper-re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

St.-

Schl


Erfas sung

Sper- re

Konto

VA 20

Erkl. 19

Erkl. 19

I. Steuerschlüssel für pauschalierende Betriebe nach § 24 UStG (ab Version 7.22 werden Umsätze unterteilt in pauschalierende Umsätze und Umsätze, die nicht unter die Pauschalierung fallen)

21 Pauschalierende Umsätze § 24 UStG 10,7 brutto

3896 - 361 - 21 Pauschalierende Umsätze § 24 UStG 10,7 brutto 3896 - 361 -

22 Nicht steuerbare/-freie Umsätze § 24 UStG 0 brutto

3800 - - - 22 Nicht steuerbare/-freie Umsätze § 24 UStG 0 brutto 3800 - - -

23 VoSt Pauschalierer § 24 UStG 0 brutto

1401 - - - 23 VoSt Pauschalierer § 24 UStG 0 brutto 1401 - - -

24 Keine Vorsteuer Pauschalierer § 24 UStG 0 brutto

1481 - - - 24 Keine Vorsteuer Pauschalierer § 24 UStG 0 brutto 1481 - - -

J. Steuerschlüssel für Umbuchungen

101 Nettoumbuchung 7% Umsatzsteuer 0 netto

- 86 275 - 101 Nettoumbuchung 7% Umsatzsteuer 0 netto 3801 86 275 -

102 Nettoumbuchung 19 % Umsatzsteuer 0 netto

- 81 177 - 102 Nettoumbuchung 19 % Umsatzsteuer 0 netto 3896 81 177 -

103 Nettoumbuchung 7 % Vorsteuer 0 netto

- 661 320 - 103 Nettoumbuchung 7 % Vorsteuer 0 netto 1401 661 320 -

104 Nettoumbuchung 19% Vorsteuer 0 netto

- 661 320 - 104 Nettoumbuchung 19% Vorsteuer 0 netto 1481 661 320 -

Vorgenannte Umsatzsteuerschlüssel sind zu verwenden, wenn Erträge bzw. Aufwendungen netto umzubuchen sind, die ursprünglich mit dem Regensteuersatz bzw. dem ermäßigten Steuersatz eingebucht wurden. Die Verwen-

dung führt dazu, dass in der E-Bilanz der Umbuchungsumsatz bei den Umsatzsteuersachverhalten „Regelsteuersatz“ bzw. „ermäßigter“ Steuersatz berücksichtigt w ird.

* nicht manuell benutzen, da ausschließlich automatischer Folgeschlüssel für 26, 226, 122-128, 138-144, 214-219 und 222-244

Die USt Schlüssel 227 und 228 dürfen zum Buchen nicht verwendet werden. Sie dienen nur für die Auftragsbearbeitung zur Rechnungsstellung.

Update-Information Agrostar Version 7 - bbv-cd.de · 2020. 7. 3. · Update-Information: Agrostar...

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