Mitarbeiterbeteiligungsprogramme als Beitrag zur Sicherung … · 2013. 12. 6. · SAP Business...

Mitarbeiterbeteiligungsprogramme als Beitrag zur Sicherung eines nachhaltigen UnternehmenserfolgsDr. Werner BrandtMitglied des Vorstands der SAP AG, Finanzvorstand und Arbeitsdirektor

20. November 2013

© 2013 SAP AG. All rights reserved. 2

Überblick

• SAP – Wachstum durch Innovation

• Herausforderungen eines Wachstumsunternehmens in der IT-Branche

• Mitarbeiterbeteiligungsprogramme im Überblick

• Kritische Erfolgsfaktoren

• Zusammenfassung

SAP – Wachstum durch Innovation

SAP ist Weltmarktführer für Unternehmenssoftware …SAP ist führend bei

– Anwendungen– Analysesoftware– Lösungen für mobile Endgeräte– Lösungen für kleine und mittlere

Unternehmen

SAP ist ein globales Unternehmen– 1972 gegründet– 16,2 Mrd. € Umsatz– 248.500 Kunden– > 180 Länder– 25 Branchen– > 60 % aller weltweiten Transaktionen– + 65.000 Mitarbeiter weltweit

DIENST-LEISTUNGEN

KONSUMGÜTER-INDUSTRIE

HANDEL

FINANZDIENST-LEISTUNGEN

PROZESS-INDUSTRIE

FERTIGUNGS-INDUSTRIE

ÖFFENTL.SEKTOR


SAP ist derzeit eines der am schnellsten wachsenden und profitabelsten Unternehmen im DAX


… mit revolutionären Innovationen seit 1972!

R/1 R/2

R/3 mySAP.com

One StepBusiness

SAP Business Warehouse on SAP HANA

SAP Business Suite powered by SAP HANA

Cloud

Mobile

1999/20001972 1979 1992 2013+

Mainframe

Client/Server

In-memory computing

Source: IDC, CMI, strategy reviews with consulting firms, team analysis

Mobile

Database & Technology

Cloud

Analytics

Applications

BI/Analytics

Middleware

Core ERP + Suite

2010 2015

$110 B

$230 B

SAP HANA

Gateway

Visual IntelligencePredictive

BPC

GRC

SAP Business Suite on SAP HANA

BW on SAP HANA

SAP BusinessObjects

Best in class industry solutions

Verdopplung des adressierbaren Marktes durch organisches Wachstum und Akquisitionen …


2000 2005 2008 2010 2013

APJ

AMERICAS

EMEA


… führt zu einem starkem Anstieg der Mitarbeiterzahlen!15.000 neue Mitarbeiter seit 2007 durch Akquisitionen

Organisches Wachstum und Akquisitionen

BusinessObjects +6.400

24.177

35.873

51.544 53.513

66.061Sybase

+3.900

SuccessFactors+1.400

Ariba+2.600

Mitarbeiterentwicklung:

Asia-Pazifik-Japan15.934

Nordamerika15.954

Lateinamerika3.431

Deutschland16.934

EMEA13.817


SAP beschäftigt 66.061 Mitarbeiter weltweit

Herausforderungen einesWachstumsunternehmens in der IT-Branche

• €20 Milliarden Gesamtumsatz

• 35% Operative Marge

• 1 Milliarde Anwender

• €2 Milliarden Umsatz mit der Cloud

• Wachstumsstärkstes Datenbanken Unternehmen bleiben!


SAP als Wachstumsunternehmen …

… mit ambitionierten Geschäftszielen bis 2015…

… muss sich neuen Herausforderungen stellen, …


• Steigende Innovationsgeschwindigkeit

• Demografischer Wandel

• War of Talents im internationalen Markt

• Generation Y mit veränderten Werten und Erwartungen an die Arbeit

• Integration akquirierter Unternehmen und langfristige Bindung der Mitarbeiter

• Steigendes Bewusstsein für nachhaltiges Wirtschaften


… um Spitzenkräfte für SAP zu gewinnen …

• Spitzenkräfte sichern Wettbewerbsvorteile

• Wettbewerb um die besten Nachwuchskräfte

• Attraktivität und Präsenz in allen wichtigen Märken

• Gewinnung von erfolgskritischen Mitarbeitern durch Akquisitionen und in Wachstumsmärkten (BRIC, Mena, China)

• Fokus auf fachlicher Qualifikation und interkulturelle Kompetenz, um globalen Kundenstamm zu bedienen und unsere Unternehmensstrategie umzusetzen


… und über attraktive Vergütungssysteme langfristig an SAP zu binden.

Grundgehalt Variabler Bonus (Zielwert) Aktienbasierte Vergütungsprogramme

72%

23%

5%

74%

12%

14%

Unterschiedliche Erwartungen an die Vergütungsstrukturen bei akquirierten Unternehmen:

Mitarbeiterbeteiligungsprogrammeim Überblick

Gewinnung von Spitzenkräften

Mitarbeiterbeteiligungs-programme als attraktiver Vergütungs-bestandteil!

Langfristige Bindung an unser Unternehmen

Positive finanzielle Auswirkungen auf das Betriebsergebnis!

Unternehmerisches Denken durch Mit-Eigentum

Identifikation mit unseren strategischen Zielsetzungen!

Was können Mitarbeiterbeteiligungsprogramme erreichen?



Die Global Equity Insights Survey zeigt den Einfluss von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen

Im Rahmen der Global Equity Insights Survey 2013 wurden 133 der größten Unternehmen aus 13 Ländern weltweit befragt. Es wurde mehrfach belegt, dass beteiligte Mitarbeiter …… stärker bereit sind, in ihre Fort- und Weiterbildung zu investieren … höhere Bereitschaft zu technologischen Veränderungen zeigen… sich Gedanken über Verbesserungen im Arbeitsprozess machen und diese auch mitteilen … ein stärkeres Kostenbewusstsein herrscht Das führt zu … … sinkender Mitarbeiterfluktuation… rückläufigen Fehlzeiten… besserem Betriebsklima und Informationsfluss … höherer Identifikation der Mitarbeiter mit dem Unternehmen

Bei SAP haben wir traditionell Spitzenwerte bei Mitarbeiterbindung (2012: 94%) und eine lange Firmenzugehörigkeit (2012: 6,8 Jahre).


Aus einer Vielzahl heterogener Programme…Entwicklung der Mitarbeiterbeteiligung seit 1990 bei SAP

1994 1998 2000 2002 2008 2010 2012

Wandel-schuldver-schreibung

STARProgramm(Barausgleich)

LTI 2000Programm(Ausgleich durch Aktien)

SOP 2002(Ausgleich durch Aktien)

2007

SOP 2007(Barausgleich)

EPP 2015

SMP &SOP 2010

2009

SOP 2009Performance (Barausgleich)

STAR 2009Performance (Barausgleich)

Incentive 2010

20061990

Aktiensparplan

…wurde eine homogene Planlandschaft!Ausgestaltung der Mitarbeiterbeteiligung

2010Share Matching Plan Aktiensparplan mit der einfachen Teilnahmeformel 3-3-1

2010Stock Option PlanKlassischer virtueller Optionsplan für ausgewählte Leistungs-träger und Führungskräfte

2012EmployeeParticipation PlanBeteiligungsprogramm mit starkem Fokus auf die Strategie 2015

Stetige Weiterentwicklung der Programme

• Entwicklung unseres Unternehmens zu einem Global Player • Interne und externe Veränderungen • Anpassung an weltweit unterschiedliche Gesetze


Lange Tradition der Mitarbeiterbeteiligung seit 1990 – Aktuelle Programme:

1990Aktiensparplan

Monatliches Ansparen von SAP-Aktien

Berechtigungskriterien• Grundsätzlich alle Mitarbeiter• + 58.000 Mitarbeiter

Planbedingungen• Aktienkaufplan• Teilnahme Formel für Mitarbeiter:

3 Aktien (mit Preisabschlag kaufen)3 Jahre halten1 Aktie erhalten

• Flexible Ausgestaltung im Jubiläums-jahr 2012 mit Planvariante 3-3-5

• Teilnahme-Formel für Mitglieder der obersten Führungsebene:

3 Aktien (ohne Preisabschlag kaufen)3 Jahre halten 2 Aktie erhalten

Zielsetzung• Direkte Beteiligung am

Unternehmenserfolg• Teilnahme am nachhaltigen

Wertezuwachs der SAP

Der Aktiensparplan der SAPShare Matching Plan 331


SMP 2010 – Zuteilung der ersten Bonus Aktien

Eigen-Investment (max. 4% vom Grundgehalt) + Steuern 2010: 661,62 €

Gesamtwert Aktien (40 x 56,29 €) nach 3 Jahren 2013: 2.251,60 €

Gewinn* abzüglich Steuern (Wert der Aktien – Gesamtkosten Mitarbeiter): 1.492,59 €

Mitarbeiterrendite (nach Steuern): 326%


*Details siehe Beispielrechnung

Erste Lieferung der Bonus Aktien für den SMP 2010+460.000 Bonus Aktien wurden unseren Mitarbeitern zugeteiltAktienpreis bei Kauf in 2010: 35,12 € (rabattierter Kaufpreis 21,07 €)Aktienpreis bei Zuteilung Bonus Aktien: 56,29 €Gesamtaufwendungen für die SMP Tranche 2010: 53,7 Mio. €

Beispielrechnung beim Erwerb von 30 Aktien + 10 Bonus Aktien:

Erwerb von Aktien 2010

Kaufpreis Aktien (100%) 1.053,60 €

Eigen-Investment 60%: reduzierter Kaufpreis nach 40% Rabatt durch SAP 632,10 €

Steuern Aktien abzüglich 360 € Freibetrag gem. § 3 Nr. 39 EstG* 29,52 €

Gesamtkosten Mitarbeiter (Eigen-Investment + Steuern) 661,62 €

Rechenbeispiel• Erwerb von 30 Aktien zum Kaufpreis von 35,12 € / rabattierter Kaufpreis 21,07 €• Nach 3-jähriger Haltefrist: Erhalt von 10 Bonus-Aktien im Wert von 56,29 €• Anwendung des Steuerfreibetrags gem. § 3 Nr. 39 EstG• Annahme 48% individueller Steuersatz

Erhalt der Bonus-Aktien 2013

Wert der Bonus-Aktien (10 x 56,29 €) nach 3 Jahren 562,90 €

Wert der Aktien (30 x 56,29 €) nach 3 Jahren 1.688,70 €

Gesamtwert Aktien (40 x 56,29 €) nach 3 Jahren 2.251,60 €

Steuern für Bonus Aktien abzüglich 360 € Freibetrag gem. § 3 Nr. 39 EstG** 97,39 €*

Gewinn (Gesamtwert der Aktien – Gesamtkosten Mitarbeiter – Steuern für Bonus Aktien) 1.492,59 €

21

* (Gesamtwert der Aktien – Eigen-Investment - Steuerfreibetrags 360 EUR) x 48%

** (Wert der Bonus-Aktien (10x56,29 EUR)) nach 3 Jahren - Steuerfreibetrags 360 EUR) x 48%

© 2013 SAP AG. All rights reserved.

Hohe Beteiligungsquoten am SMP zeigen den Erfolg

SMP3-3-5 im Jubiläumsjahr

27.522 27.277

38.35035.406

2010 2011 2012 2013

47.774 48.952

56.468 58.717

Teilnahmeberechtigte MitarbeiterTeilnehmer

58% 56%

68%60%

Beteiligungsquoten


Berechtigungskriterien• Mitarbeiter, die als

Leistungsträger identifiziert wurden

• Mitglieder der oberen Führungsebenen

• + 8.000 Mitarbeiter

Planbedingungen• Klassischer virtueller Stock Option Plan • 3 Jahre Wartefrist • 6 Jahre Planlaufzeit• Mitglieder der oberen Führungsebenen

müssen am SMP 332 teilnehmen, um sich für einen SOP Zuteilung zu qualifizieren

• Aktuelle Ausgestaltung seit 2010 Zielsetzung• Mitarbeiterbindung• Anerkennung der Leistung des

Vorjahrs

Der Aktienoptionsplan der SAPStock Option Plan


Planbedingungen• Abgeleitete Zielwerte für den

Gesamtumsatz und das Betriebsergebnis (non-IFRS)

• Vier jährliche „Plantranchen“ (2012-2015)

• Zuteilung errechnet sich auf dem Grundgehalt des Mitarbeiters

• Die Auszahlung ist an die Kursentwicklung der SAP-Aktie gekoppelt

• Einjähriger Leistungszeitraum

Zielsetzung• Finanzieller Anreiz und

Belohnung für das Erreichen unserer Strategie 2015

Der Employee Participation Plan 2015Restricted Stock Units

Berechtigungskriterien• Grundsätzlich alle Mitarbeiter• + 58.000 Mitarbeiter• Keine Teilnahme - Mitglieder der

obersten Führungsebene



Zuteilung

Auszahlung wird bestimmt durch jährliche

Unternehmenszielerreichung und den Aktienkurs

Der Employee Participation Plan 2015Beispielrechnung

Kritische Erfolgsfaktoren

Kritische Erfolgsfaktoren (1/2) Implementierung & Kommunikation

• Einfaches Plandesign

• Zielgruppenspezifische Ausgestaltung

• Enge Zusammenarbeit und Abstimmung zwischen der Finanz- und der Personalabteilung

• Berücksichtigung der Vielzahl von nationalen Regelungen und Gesetzen bei der Implementierung und Administration. Dies erfordert einen kompetenten Partner in steuerlichen und rechtlichen Fragestellungen.

• Durchdachte Kommunikationsstrategie


Kritische Erfolgsfaktoren (2/2) Rechtliche und steuerliche Rahmenbedingungen

• Erhöhung der Akzeptanz der Mitarbeiterbeteiligungsprogramme durch stärkere staatliche Förderung (Steuerfreibetrag) – Bestehender Steuerfreibetrag laut § 3 Nr. 39 EStG (Höhe von 360 Euro) im internationalen

Vergleich zu niedrig. In Österreich beträgt er beispielswiese 1.460 €, in England umgerechnet sogar 3.500 €

• Vereinfachung der Implementierung und Administration von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen– Durch Vereinfachung der nationalen Regelungen– Durch stärkere Angleichung der weltweiten gesetzlicher Anforderungen


Zusammenfassung

„Jede Verbesserung pro Prozentpunkt der Mitarbeiterbindungsrate erhöht das Betriebsergebnis der SAP um 62 Mio. €“

SAP Integrierter Report 2012

„Im Durchschnitt führt eine Verbesserung der Mitarbeiterbindung von 5% zu einem Margenanstieg von 0,7%”

Towers Watson, HR Services. Studie mit 300+ Firmen

Einfluss von Mitarbeiterbindung auf das Betriebsergebnis


Gut gerüstet in die Zukunft!

„Nichts ist entscheidender für den langfristigen Erfolg der SAP und ihrer Kunden als unsere Mitarbeiter. Sie sind unser Innovationsmotor, die Quelle der Wertschöpfung für unsere Kunden und die Triebfeder für das nachhaltige Wachstum und die Profitabilität unseres Unternehmens.“

Zitat aus dem Geschäftsbericht SAP AG, 2012


Mitarbeiterbeteiligungsprogramme als Beitrag zur Sicherung … · 2013. 12. 6. · SAP Business...

Documents

Transcript of Mitarbeiterbeteiligungsprogramme als Beitrag zur Sicherung … · 2013. 12. 6. · SAP Business...