SAP AG 2001 Risk Management mit SEM. SAP AG 2001, Risk Management, Page 2 1111 1111 Der...
-
Upload
hartwig-weisfeld -
Category
Documents
-
view
106 -
download
0
Transcript of SAP AG 2001 Risk Management mit SEM. SAP AG 2001, Risk Management, Page 2 1111 1111 Der...
SAP AG 2001
Risk Management mit SEM
SAP AG 2001, Risk Management, Page 2
1111 Der Risiko-Management Prozess
2222 Risiko Management mit SAP SEM
Agenda
SAP AG 2001, Risk Management, Page 3
Der Risiko-Management-Prozess: Unternehmensziele
• Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung.
• Zielvorgaben der Geschäftseinheiten.
• Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen.
• Adäquate Applikation: SEM Balanced Scorecard
• Beispiel: Steigerung Marktanteils um x %
Unternehmensziele
finanzielle KPI‘s
strat. Erfolgsfaktoren
2. Risiko-
analyse & -bewertung
1. Risiko-
identifikation
Risiko-Controlling
Unternehmensziele / KPI‘s / SEF
3. Risiko-
behandlung
SAP AG 2001, Risk Management, Page 4
Der Risiko-Management-Prozess: Risikoidentifikation
• Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten
• Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder)
• Kategorisierung und detaillierte Beschreibung der Risiken.
1.Risikoidentifikation
3. Risiko-
behandlung
2. Risiko-
analyse & -bewertung
1. Risiko-
identifikation
Risiko-Controlling
Unternehmensziele
finanzielle KPI‘s
strat. Erfolgsfaktoren
SAP AG 2001, Risk Management, Page 5
Der Risiko-Management-Prozess:Risikoanalyse und -bewertung
• Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit
• Quantifizierung der Risiko-auswirkung auf Ziele & Kennzahlen
2.Risikoanalyse & -bewertung
3. Risiko-
behandlung
2. Risiko-
analyse & -bewertung
1. Risiko-
identifikation
Risiko-Controlling
Unternehmensziele
finanzielle KPI‘s
strat. Erfolgsfaktoren
SAP AG 2001, Risk Management, Page 6
Der Risiko-Management-Prozess:Risikobehandlung
• Maßnahmen zur Vermeidung oder Reduzierung von Risiken.
• Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto).
3.Risikobehandlung
3. Risiko-
behandlung
2. Risiko-
analyse & -bewertung
1. Risiko-
identifikation
Risiko-Controlling
Unternehmensziele
finanzielle KPI‘s
strat. Erfolgsfaktoren
SAP AG 2001, Risk Management, Page 7
Der Risiko-Management-Prozess:Risiko-Controlling
3. Risiko-
behandlung
2. Risiko-
analyse & -bewertung
1. Risiko-
identifikation
Risiko-Controlling
• Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren.
• Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien
• Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche.
• Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation.
• Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen
Risiko-Controlling
Unternehmensziele
finanzielle KPI‘s
strat. Erfolgsfaktoren
SAP AG 2001, Risk Management, Page 8
1111 Der Risiko-Management Prozess
2222 Risiko Management mit SAP SEM
Agenda
SAP AG 2001, Risk Management, Page 9
Risiko Management
Risiko Kategorie
Risiko-Art A
Risiko 1
Risiko 2
Risiko-Art B
Risiko 3
Risiko-Analyse
Risiko-Bewertung
Risiko-Maßnahmen
Risiko-Controlling
R-Früherkennung
Methoden gestützte Quantifizierung von Risiken außerhalb
SAP SEM
Risiko-Frühindikatoren (Kennzahlen)
Wert-Management
Value Based Management
VBM Kennzahlen
ROCE, DCF, EP, etc
Generische Werttreiber
Umsatzwachstum, Margen, Investitionen, Steuern, WACC
Business spezifische Werttreiber
Die BSC als Rahmen für VBM und Risiko-Management
Balanced Scorecard
Strategie
Ziele
Kennzahlen
Finanzielle Spitzenkennzahlen (KPI)
Strategische Erfolgsfaktoren (SEF)
Maßnahmen
Risiken beeinflussen
Ergebnisse von Kennzahlen
SAP AG 2001, Risk Management, Page 10
SEM Risk Builder
Hierarchische Gruppierung der Risiken im Risikokatalog nach
Risiko-Kategorien
Risiko-Gruppen
Einzelrisiken
Umfangreiche Definition von Risikokategorien, -gruppen und Einzelrisiken
Möglichkeit der Anbindung beliebiger interner Dokumente und Internet-Seiten
SAP AG 2001, Risk Management, Page 11
Einbindung des Risiko-Managements in die Balanced Scorecard
BALANCED SCORECARD
Risiko 4 Risiko 4
Risiko 5 Risiko 5
Risiko 2 Risiko 2
Risiko 3 Risiko 3
Risiko 1 Risiko 1Strategie
Strategie-element 1
Strategie-element 2
Kennzahl 1 Kennzahl 1
Kennzahl 2 Kennzahl 2
Kennzahl 3 Kennzahl 3
Kennzahl 4 Kennzahl 4
SAP AG 2001, Risk Management, Page 12
Risiko Management: Quantifizierung von Risiken
Dezentrale Erfassung – unabhängig von der BSC - mittels Web Erfassung
Erwartungswert
Best Case
Worst Case
etc.
Automatische und / oder manuelle
Statusberechnung
Risiko Beurteilungen und
Kommentare
Risiko-Quantifizierung
SAP AG 2001, Risk Management, Page 13
Risiko Simulation Risiko-Wertfelder (Erwartungswert, Best Case, Worst Case)
können in der Präsentation ausgetauscht werden
Risiko Score und Risiko Status werden auf Basis der jeweils ausgewählten Risiko-Wertfelder neu berechnet
SAP AG 2001, Risk Management, Page 14
Für jede Kennzahl einer Scorecard:
Definition einer Verteilerliste
Definition einer Bedingung (basierend auf dem Risiko-Score) wann eine Benachrichtigung geschickt werden soll.
Festlegung eines Standard-Anschreibens
Workflows und Benachrichtigungen im Risiko Management
SAP AG 2001, Risk Management, Page 15
Verfolgung von Änderungen in der Risiko Bewertung
Einschalten der Aufzeichnungsfunktion im Scorecard Design
Selekton von Target Periode, aktueller Periode und Änderungszeitintervall
Ergebnis: Liste der Änderungen an den Risiko-Werten bzw. am Risiko-Status.
SAP AG 2001, Risk Management, Page 16
Aggregation von Risiko Auswirkungen
-3,0 %
Kennzahl
Erwartungswert
Absolute Abweichung
Umsatzwachstum
Zielwert 9,5 %
Scorecard S2
-1,8 %
0,2 %
-1,0 %
-0,4 %
-0,6 %
Kennzahl
Erwartungswert
Absolute Abweichung
Umsatzwachstum
Zielwert 9,5 %
Scorecard S1
Risiko Auswirkung
Korrekturwert
Risiko 1
Risiko 2
Risiko 3
500.000 300.000
0,0 %
0,4 %
-2,5 %
-0,9 %
Risiko Auswirkung
Korrekturwert
Risiko 1
Risiko 2
Risiko 3
Review-Periode März 2001
Ziel-Periode Dez 2001
Risiko Auswirkung
Korrekturwert
Ungewichtete Risiko Ausw. S1
Ungewichtete Risiko Ausw. S2
Risiko 4
-1,9 %
0,6 %
-1,8 %
-3,0 %
-0,2 %
Kennzahl
Erwartungswert
Absolute Abweichung
Umsatzwachstum
Zielwert 10,2 %
Scorecard S3
Der Korrekturwert ermöglicht eine Berücksichtigung der Tatsache, dass Risiken oftmals korreliert sind und die Erwartungswerte
daher nicht einfach addiert
werden können.
SAP AG 2001, Risk Management, Page 17
Risiko Reporting für den Risiko-Beauftragten
Darstellung nach der Risiko-Situation nach
Risiko-Kategorien
Risiko-Arten
Einzelrisiken
Betroffene Kennzahlen
SAP AG 2001, Risk Management, Page 18
Risiko-Drill-Down über mehrere Scorecards
SAP AG 2001, Risk Management, Page 19
Risiken-Vergleich in mehreren Scorecards
SAP AG 2001, Risk Management, Page 20
Vorteile
Die Auswirkungen von Risiken können für alle Kennzahlen, Strategien und Strategieelemente quantifiziert werden.
Die Auswirkungen der Risiken können zunächst basierend auf Expertenwissen dargestellt werden, ohne die mathematisch exakten Beziehungen kennen zu müssen.
Zur analytisch exakten Bestimmung der stochastischen Parameter können weitere Softwaretools angeschlossen werden.
Verdeutlichung der insgesamt im Unternehmen herrschenden Risiko-Situation in der Balanced Scorecard.
Möglichkeit von What-if-Analysen.
Unternehmensweite Dokumentation der einzelnen Risiken.
Risiko Management mit SAP SEM