Thüringer Notarbund e.V. Regierungsstraße 28 99084 Erfurt Tel.: 03 61/55 50 40; Fax 03 61/ 5 55 04...

Thüringer Notarbund e.V.Regierungsstraße 28

99084 ErfurtTel.: 03 61/55 50 40; Fax 03 61/ 5 55 04 44

Email: [email protected]

Notarkammer Thüringen

Testament, Gemeinschaftliches Testament


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Haben Sie eine letztwillige Verfügung (Testament oder Erbvertrag) getroffen:

Ja: 29,1 %

Nein: 69,2 %

(Thüringen: ja: 21,4 %; nein: 78,6 %)

Ist es Ihnen wichtig, nach Ihrem Tod juristisch und wirtschaftlich klar geregelte Verhältnisse zu

hinterlassen:

Ja: 76,5 %

Ist mir nicht wichtig: 23,5 % (Zahlen aus einer Umfrage des Deutschen Forums für Erbrecht e.V.)


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Diese Zahlen zeigen, dass Wunsch und Wirklichkeit oft auseinanderfallen.

Das Leserforum soll dazu dienen, Fehlvorstellungen zum Erbrecht/Erbschaftsteuerrecht zu beseitigen.


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Warum brauche ich überhaupt ein Testament ?

• gesetzliche Erbfolge oft unpassend

• Rechtsnachfolger lieber selbst

aussuchen

• sinnvolle Verteilung statt streitender

Erbengemeinschaft

• viele Gestaltungsmöglichkeiten


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Wie errichte ich eine wirksame Verfügung von Todes wegen?

handschriftlich

• Einzeltestament

• gemeinschaftliches Testament

notariell

• Einzeltestament

• gemeinschaftliches Testament

• Erbvertrag


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• Beratung

• juristische Richtigkeit

• Schutz vor Vernichtung durch Hinterlegung

• Kostenersparnis

Welche Vorteile hat die Errichtung eines

Testaments beim Notar ?


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• Gebühr ist abhängig vom Vermögen

• in der Regel wird der Erbschein gespart

Beispiel: 50.000 € Nettovermögen

Einzeltestament: 165,00 Euro zzgl. Auslagen und Umsatzsteuer + 75,00 Euro für die Verwahrung

Erbscheinsantrag und Erbschein: mindestens 330,00 Euro

Wie teuer ist ein notarielles Testament ?


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• Handschriftlichkeit wird nicht beachtet

• Unkenntnis des Erbrechts führt zu Auslegungsproblemen

• Bindungswirkung bei gemeinschaftlichen Testamenten wird übersehen

• Detailversessenheit

• Fehlende Ersatzregelungen

Was sind typische Fehler in privatschriftlichen

Testamenten ?


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• ja, wenn die gesetzliche Erbfolge nicht passt

• je geringer das Vermögen umso preiswerter ist die notarielle Beurkundung

• Testament kann jederzeit geändert werden

Sollen auch junge Menschen ein Testament

errichten ?


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• handschriftlich:

Nein (Ausnahme: Verwahrung bei Gericht)

• notariell beurkundet

Ja

Kann ich sicher sein, dass mein Testament

auch gefunden wird ?


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Sonderform des gemeinschaftlichen Testaments

Inhalt:

• Ehegatten setzen sich gegenseitig als Erben ein

• Bestimmung des/r Erben des Überlebenden

Hinweis:• auch für eingetragene Lebenspartner möglich

Berliner Testament - Was ist das ?


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Eheleute M und F haben einen gemeinsamen Sohn S. Ferner hat M eine Tochter T aus erster Ehe, die jedoch möglichst nichts erben soll. Das Vermögen von F beträgt 600.000 €, das von M 50.000 €. Sie formulieren:

„Wir setzen uns gegenseitig zu alleinigen Erben ein. Alleiniger Erbe des Längerlebenden wird unser gemeinsamer Sohn S.“

Der praktische Fall


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• Die “Bindungswirkung” wechselbezüglicher Verfügungen wird übersehen

• Die “Pflichtteilsproblematik” wird verkannt

• Das “Verschenken” von steuerlichen Freibeträgen ist möglich

Die oft nicht erkannten Gefahren dieses Testaments

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