Valida Vorsorge Management Ernst-Melchior-Gasse 22 1020 Wien Verfasser: Sonja Newsimal Version: 1...

Valida Vorsorge Management Ernst-Melchior-Gasse 221020 Wienwww.valida.at

Verfasser: Sonja NewsimalVersion: 1Datum: 20.07.2011

Das Pensionskassen-Modell der Universität für Bodenkultur Wien

Wien, Herbst 2011

Mag. Josef Rebhann

Seite 2© Valida, www.valida.at

1. Wie funktioniert eine Pensionskasse?

2. Das Modell der BOKU Wien

3. Veranlagung

4. Service & Zusammenarbeit

5. Die Valida Pension AG stellt sich vor

Agenda


Wie funktioniert eine Pensionskasse?

Veranlagungs- und Risikogemeinschaft 1

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Individuelles Pensionskonto


Wie funktioniert eine Pensionskasse?

Arbeitgeberbeitrag gemäß Betriebsvereinbarung/Vorsorgevereinbarung

Arbeitnehmerbeitrag max. bis zur Höhe des Arbeitgeberbeitrages oder bei Prämienmodell derzeit max. EUR 1.000,- jährlich

VeranlagungRisikoausgleich

Waisenpension

Berufs-unfähigkeits-

pension

Alterspension

Witwen(r)pension


Pensionskassenzusage

BOKU Wien

Überbetriebliche Pensionskasse(Veranlagungs- und Risikogemeinschaft)

ArbeitnehmerBetriebsvereinbarung/VorsorgevereinbarungBetriebsvereinbarung/Vorsorgevereinbarung

Pensions-kassenvertrag

Pensions-leistungen




3. Veranlagung



Agenda


Wichtige Parameter der Pensionskassen-Lösung

Beitragsorientiertes Modell

Rechnungsgrundlagen: Unisex-Tafeln (AVÖ 2008 PKM – Angestellte Unisex)

Rechnungszinssatz 3 %


Für wen gilt das Pensionskassen-Modell?

Arbeitnehmer/innen, die dem Kollektivvertrag (KV) unterliegen

länger als 24 Monate ununterbrochen bei der BOKU beschäftigt

mehrere befristete Arbeitsverhältnisse gelten nur dann als ununterbrochene Arbeitsverhältnisse, wenn sie ohne zeitliche Unterbrechung unmittelbar aufeinanderfolgen

Arbeitsverhältnis mit BOKU nach dem 31.12.2003 begründet oder gemäß UG auf BOKU übergeleitet

gilt nicht für geringfügig Beschäftigte und Lehrlinge


Beiträge der Arbeitgeberin für Arbeitnehmer/innen, die dem KV unterliegen I

Für den Zeitraum 1.1.2004 bis 30.9.2009

10 % für Universitätsprofessor/innen 0,75 % für alle übrigen Arbeitnehmer/innen


Beiträge der Arbeitgeberin für Arbeitnehmer/innen, die dem KV unterliegen II

Laufende Beiträge für Zeiträumeab 1.10.2009 bis 30.9.2011

Für Universitätsprofessor/innen 7,27 % des monatlichen Bruttobezuges

Für alle übrigen Arbeitnehmer/innen 2,18 % des monatlichen Bruttobezuges


Beiträge der Arbeitgeberin für Arbeitnehmer/innen, die dem KV unterliegen III

Laufende Beiträge für Zeiträume ab 01.10.2011

Für Universitätsprofessor/innen 10 % des monatlichen Bruttobezuges

Für alle übrigen Arbeitnehmer/innen 3 % des monatlichen Bruttobezuges bis zur

Höchstbemessungsgrundlage (HBG) und 10 % des monatichen Bruttobezuges über der HBG

Beiträge für die Wartezeit auf Einbeziehung (24 Monate) werden als Einmalerlag nachgezahlt


Exkurs: Zusatz-KVBeiträge der Arbeitgeberin für Arbeitnehmer/innen, die dem Zusatz-KV unterliegen I

Für Universitätsprofessor/innen gem. §§ 49f-49k VBG für Zeiträume nach dem 30.9.2001 10 % des monatlichen Bruttobezuges

Für alle übrigen Arbeitnehmer/innen für Zeiträume nach dem 31.12.2003 0,75 % des monatlichen Bruttobezuges

Beiträge bis zur erstmaligen Beitragsleistung werden als Einmalerlag nachgezahlt


Beiträge der Arbeitgeberin für Arbeitnehmer/innen, die dem Zusatz-KV unterliegen II

Hinweis:

Gilt nicht, wenn für diese Personen und Zeiträume bereits entsprechende Pensionskassen-Beiträge in die Bundespensionskasse geleistet wurden!


Wichtig!

Die gesetzliche Versicherungssteuer (dzt. 2,5 %) wird zusätzlich zu den beschriebenen Arbeitgeber-Beiträgen von der BOKU getragen.

Sämtliche Beiträge werden nur insofern erbracht, als sie einen vom Arbeitgeber bereits zur Finanzierung einer privaten Altersvorsorge geleisteten Betrag übersteigen.


Arbeitnehmer-Beiträge

Freiwillige Beiträge des Arbeitnehmers sind möglich

25 %, 50 %, 75 % oder 100 % der laufenden Arbeitgeber-Beiträge

oder

Prämienmodell: bis zur Höhe des in § 108a EStG angeführten höchstmöglichen Beitrages (2011: € 1.000,- p.a.)


Steuerliche Behandlung

Arbeitgeberbeiträge (verpflichtend) lohnsteuerfrei sozialversicherungsfrei

Arbeitnehmerbeiträge (freiwillig) Prämienmodell

8,5 % staatliche Prämie bis zu € 1.000,- Beitrag (Stand 2011) Sonderausgaben

25 % der Beiträge innerhalb der persönlichen Höchstgrenzen


Die Leistungen der Pensionskasse

Alterspension ab Vollendung des 60. Lebensjahres

Berufsunfähigkeitspension wenn nachweislich ein Anspruch auf eine Invaliditäts-

oder Berufsunfähigkeitspension gemäß Bescheid des in- oder ausländischen Sozialversicherers besteht und das Arbeitsverhältnis wegen Eintritt der Berufsunfähigkeit beendet oder gegen Entfall der Bezüge karenziert ist


Die Leistungen der Pensionskasse

Hinterbliebenenpension Witwer-/Witwenpension: gebührt den

EhepartnerInnen, eingetragenen PartnerInnen bzw LebenspartnerInnen

Waisenpension: gebührt, wenn Anspruch auf eine Waisenpension gemäß Bescheid des in- oder ausländischen Sozialversicherers besteht (max. bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres)

Hinterbliebenenversorgung:60 % für Witwe/Witwer, eingetragene PartnerInnen bzw. LebenspartnerInnen60 % für Vollwaisen/40 % für Halbwaisen


Alterspension

Verrentungsmodell

das vorhandene Kapital zum Pensionsantritt bestimmt die Leistung

Beiträge +/- Veranlagungsergebnis +/- versicherungstechnisches Ergebnis

= vorhandenes Kapital

Pension = Verrentung des vorhandenen Kapitals zum Pensionsantrittsalter


Berufsunfähigkeitspension (BU) I

bei Eintritt der BU ab Vollendung des 50. Lebensjahres

BU-Pension wie bei Alterspension:

Das vorhandene Kapital zum Pensionsantritt bestimmt die Leistung

Beiträge +/- Veranlagungsergebnis +/- versicherungstechnisches Ergebnis

= vorhandenes Kapital

Pension = Verrentung des vorhandenen Kapitals zum Pensionsantrittsalter


Berufsunfähigkeitspension (BU) II

Modell mit erhöhtem Risikoschutz im Fall der Berufsunfähigkeit (BU) mit fiktiver Beitragshochrechnung bis zum 50. Lebensjahr (bei Eintrittder BU vor Vollendung des 50. Lebensjahres)

Berufsunfähigkeitspension mit erhöhtem Risikoschutz Bis zum 50. Lebensjahr: Alterspension aus vorhandenem Kapital und

fiktiven zukünftigen Beiträgen bis Alter 50

= erhöhter Risikoschutz bis zum Alter 50


Steuern & Abgaben bei Pensionsleistungen

vom Arbeitgeber finanziert lohnsteuerpflichtig (geringerer Steuersatz) keine Sozialversicherungsbeiträge

vom Arbeitnehmer finanziert aus Prämienmodell

zur Gänze steuer- und sozialversicherungsbeitragsfrei nicht aus Prämienmodell (ev. aus Sonderausgaben)

75 % der Pension lohnsteuerfrei keine Sozialversicherungsbeiträge

steuerbegünstigte Pensionsabfindung(Stand 2011: bis € 10.800,-)


Unverfallbarkeit

Guthaben aus Arbeitgeber-Beiträgen bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses vor Eintritt des Leistungsfalls:

sofort unverfallbar

Guthaben aus Arbeitnehmer-Beiträgen

sofort unverfallbar


Unverfallbare Anwartschaften

Barauszahlung (Stand 2011: max. € 10.800,-)

beitragsfrei stehen lassen

mit eigenen Beiträgen weiterzahlen

in Pensionskasse des neuen Arbeitgebers übertragen




3. Veranlagung



Agenda


SonstigeAktienRenten

Die Assetklassen der konservativen Veranlagungsgruppe (gültig ab 01.01.2011)

Renten High Yield 10%

Renten Held-to-Maturity 30%

Renten Corporates 30%

Aktien Euro 5%

Aktien Non-Euro 5%

Immobilien 10%

Alternative Investments 5 %


Aktuelle Ertragserwartung zum Stichtag: 24.7.2011

Konservative VRG

Zielrendite: 4,40%

Zielvolatilität 3,25%




3. Veranlagung



Agenda


Serviceleistungen

Einbeziehungsschreiben inklusive Mitarbeiterbroschüre und Arbeitnehmererklärung innerhalb von 3 Monaten nach der ersten Beitragszahlung

Jährliche Kontoinformation (Beitrags- und Leistungsinformation)

Jährliche Finanzamtsbestätigung für allfällige Eigenbeiträge

Kennwortgeschütztes Kundenportal


Erklärung des Arbeitnehmers/der Arbeitnehmerin

Erklärung des Arbeitnehmers/der Arbeitnehmerin „Eigenbeiträge“

abzugeben in der BOKU-Personalabteilung


Fristen für Erklärung des Arbeitnehmers/der Arbeitnehmerin

Einbeziehung bei Erstimplementierung Aufforderung zur Abgabe der Erklärung durch Valida

binnen 3 Monaten nach der ersten Beitragszahlung Abgabe der Erklärung durch den Arbeitnehmer/die

Arbeitnehmerin in der BOKU-Personalabteilung innerhalb von 4 Wochen

Laufende Einbeziehungen wie bei Erstimplementierung




3. Das Valida Mehrphasenmodell



Agenda


Unsere Unternehmensstruktur


31.12.2009 31.12.2010

Verwaltetes Vermögen 3,3 Mrd. 3,8 Mrd.

Arbeitnehmer 169.000 170.000

Pensionisten 12.000 15.500

Performance (ohne BAV) +10,37 % +5,13 %

Anzahl Verträge 5.183 5.222

Kennzahlen der Valida Pension AG


2,71 %2,86 %3,10 %

3,73 %3,91 %4,30 %

3,39 %

der über-betrieblichen Pensions-kassen

Berechnung für die Jahre 1998 bis 2010 auf Basis der von einem unabhängigen Consulter an die Medien weitergegebenen "Abweichungen vom Durchschnitt“ (bis 2006) bzw. Performancewerte der offenen VRGen. Der Durchschnitt bis zum Jahr 2006 wurde errechnet als Unterschiedswert zwischen dem arithmetischen Mittel der OeKB-Performance der Allg. VRGen der Valida und dem für die Valida angegebenen Wert der Abweichung vom Durchschnitt. Ab 2007 wurde der Durchschnitt je Pensionskasse als arithmetisches Mittel der veröffentlichten VRG-Werte errechnet.

Valida Pension AG bei Veranlagung führend (Performance p.a. 1998 – 2010)

Werte von allg./ offenen VRGen


Kontakt zur Valida

Kundenservice – Team Großkunden

T 01/316 48-5005E [email protected]


Wir freuen uns auf eine gute Zusammenarbeit!

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