1 SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT Herzlich willkommen K. Häcki Die Pensionierung...

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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT

Herzlich willkommen

K. Häcki

Die Pensionierung finanziell optimal planen

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Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)

Themenübersicht

• Berechnung einer AHV-Rente- Komponenten der Berechnung- Leistungsarten rund um die Altersrente- Beitragspflicht und Beitragsjahre- Splitting- Erwerbseinkommen- Erziehungs- / Betreuungsgutschriften

• Berechnung einer AHV-Rente: Beispiel Einzelperson

• Berechnung einer AHV-Rente: Beispiel Ehepaar

• AHV und flexibles Rentenalter

• AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO

• An was ist noch zu denken?


K. Häcki, 9. Mai 2012

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Berechnung einer AHV-RenteKomponenten der Leistungsberechnung

Erziehungs-gutschriften

ein volles Jahr Beiträge

entrichtet:Erwerbs-

einkommen

BetreuungsgutschriftenRentenberechnung(ordentliche Rente)

Splitting



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BetreuungsgutschriftenAltersrente

Jugendjahre *

Zusatzjahre ** / ***


** zur Füllung von Beitragslücken (bei mindestens 20 vollen Beitragsjahren: zusätzlich 1 – 3 Beitragsjahre)*** sofern diese vor 1979 liegen


* Anrechnung der vor dem 20. Altersjahr zurückgelegter Beitragszeiten


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AltersrenteKinderrente (40%)

Witwenrente (80%)

Witwerrente (80%) Waisenrente (40%)

AHV-RenteLeistungsarten



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20.17.64

65

FJugendjahre

M

AHV-Alter

AHV-Alter

Berechnung einer AHV-RenteBeitragspflicht und Beitragsjahre

43 Beitragsjahre

44 Beitragsjahre

(1. Januar nach Vollendung des)



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20. Altersjahr64. Altersjahr

65. Altersjahr

F

M

Vollrente

Beitragslücke(fehlende Beitragsjahre)

Teilrente




(Monatserster nachVollendung des)


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20.64

65Füllen von Beitragslücken

17.

Jugendjahre *

Erziehungs- und / oder Betreuungsgutschriften


Zusatzjahre, soferndiese vor 1979 liegen *


* Anrechnung erfolgt durch die AHV-Ausgleichskasse


(bei mindestens 20 vollen Beitragsjahren: zusätzlich 1 – 3 Beitragsjahre)


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Ze

itach

se

50%

50%

Ehe Ehe

längstens bis 64

längstens bis 65

frühestens ab 2117

Berechnung einer AHV-RenteSplitting: Einkommensaufteilung während den ganzen Ehejahren

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frühestens ab 21


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Erw

erb

sein

kom

me

n

Altersjahr

*

Aufwertungsfaktor

aufgewertetes durchschnittliches Jahreseinkommen

*

* ohne Monate vor 17 – 21 und nach 64 / 65

Berechnung einer AHV-RenteHöhe des Erwerbseinkommens

20. 64. / 65.(Einkommen ab 1. Januar

nach Vollendung des)(Einkommen bis 31.12.

vor Vollendung des)



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Berechnung einer AHV-RenteErziehungs- / Betreuungsgutschriften

Erziehungssgutschriften führen erst bei der Rentenberechnung zu einerEinkommensgutschrift.

Für jedes Jahr mit Kindern unter 16 Jahren besteht Anspruch aufErziehungsgutschriften:• sofern der Elternteil die Versicherteneigenschaft erfüllt,• für Eltern ab 1. Januar nach vollendetem 20. Altersjahr, • bis zum 31. Dezember vor Eintritt des Versicherungsfalles.

Die Gutschrift entspricht der 3-fachen jährlichen Minimalrente,dividiert durch die Anzahl Beitragsjahre (pro Elternteil halbe Gutschrift).



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Berechnung einer AHV-RenteErziehungs- / Betreuungsgutschriften

Betreuungsgutschriften führen erst bei der Rentenberechnung zu einerEinkommensgutschrift.

• für die Betreuung von pflegebedürftigen Verwandten,• im gleichen Haushalt wohnend,• bei Hilflosigkeit mittleren oder schweren Grades,• laufende, jährliche Anmeldung bei der AHV-Ausgleichskasse nötig.

Die Gutschrift entspricht (anteilig pro betreuende Person) der 3-fachen jährlichenMinimalrente, dividiert durch die Anzahl Beitragsjahre.



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BetreuungsgutschriftenRentenberechnung(ordentliche Rente)

Splitting

ein volles Jahr Beiträge

entrichtet:Erwerbs-

einkommen



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Berechnung einer AHV-Rente

Rentenskala 44 im Vergleich zur Rentenskala 39

Skala 44 39

maximale Rente: Fr. 2‘320.- Fr. 2‘056.-- 11.38%

Faustregel pro fehlendes Beitragsjahr: - 2.25%(Das Verhältnis zwischen den vollen Beitragsjahren und denen des gleichen Jahrgangs:Die Teilrente in Prozenten der Vollrente bestimmt die massgebende Rentenskala 1 - 44)



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Ausgangsgrössen (1. Versicherungsfall):- Frau, geboren am 17.4.1948; Altersrente ab 1.5.2012- verheiratet mit dem gleichen Mann seit 1971- Ehemann ist noch nicht rentenberechtigt- 2 Kinder: Total 18 Jahre (16 + 2) Erziehungsgutschriften- Total eigene Einkommen *: Fr. 900'000.-- vollständige Beitragsdauer: Vollrente (Skala 44)

Berechnungsvorgang 1. Versicherungsfall:- Total eigene Einkommen Fr. 900'000.-- Aufwertungsfaktor: 1.260 ** Fr. 1'134'000.-= Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 26‘372.- (Frauen: 43 Beitragsjahre *** = Skala 44)

- Erziehungsgutschriften (Hälfte für die Frau) Fr. 8'740.- ((18 Jahre * Fr. 41'760.- / 43 Beitragsdauer) / 2)= Total Erwerbseinkommen plus Erziehungsgutschriften Fr. 35'112.-

monatliche Altersrente (Skala 44; Fr. 36'192.-) Fr. 1'673.-

* Bei der Summe der Einkommen (Fr. 900‘000.-) spielt es keine Rolle, wann diese zwischen 21 – 64 (Frau) erzielt wurden.

*** 64 – 21 = 43 volle Beitragszeit

** 1948 + 21 = 1969

Berechnung einer AHV-Rente: 1. Person



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Anmeldung der AHV-Rente

Was muss ich tun, damit ich meine AHV-Altersrente erhalte?

1.Formular beschaffen:- auf unserer Website: www.sva-bl.ch,- bei der AHV-Ausgleichskasse, oder- bei der AHV-Zweigstelle Ihrer Wohngemeinde;

2. Formular vollständig ausfüllen und unterschreiben;

3 Kopie des Familienbüchleins (Seiten Ehepartner, Kinder) beilegen; evtl. Kopie des Scheidungsurteils / -konvention beilegen (Splitting);

3. Formular 2 bis 3 Monate vor Erreichen des Rentenalters an die zuständige AHV-Ausgleichskasse senden.



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Anmeldung der AHV-Rente: Ehepartner

Was passiert, wenn auch meine Ehepartnerin / meine Ehepartner dieAHV-Altersrente erhalten wird?

• beide erhalten eine „eigene“ AHV-Altersrente (Einkommensteilung während den gemeinsamen Ehejahren),

• die AHV-Altersrente des (2.) Ehepartners wird separat berechnet,

• die bisherige AHV-Altersrente des (1.) Ehepartners wird neu berechnet (Splitting),

• Planfonierung: zusammen betragen die beiden AHV-Altersrenten maximal 150% der Höchstrente der anwendbaren Rentenskala.



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Ausgangsgrössen (2. Versicherungsfall):- Frau, geboren am 17.4.1948, Altersrente ab 1.5.2012- verheiratet mit dem gleichen Mann, geboren 25.10.1947, Heirat: 1971- Ehemann wird nun auch im gleichen Jahr rentenberechtigt, ab 1.11.2012- 2 Kinder: Total 18 Jahre (16 + 2) Erziehungsgutschriften- Total Einkommen der Frau: Fr. 900'000.-; davon vor der Ehe: Fr. 62'000.- (im 1969 - 1970) *- Total der Einkommen des Mannes: 2'458'000.-; davon vor der Ehe: Fr. 158'000.-- vollständige Beitragsdauer: Vollrente (Skala 44)

Berechnungsvorgang: Frau Mann- Total eigene Einkommen vor der Ehe Fr. 62'000.- Fr. 158‘000.-- geteilte Einkommen (F) während der Ehe Fr. 419'000.- Fr. 419'000.-- geteilte Einkommen (M) während der Ehe Fr. 1'150‘000.- Fr. 1'150‘000.-- Total Einkommen Fr. 1'631'000.- Fr. 1'727'000.-

- Aufwertungsfaktor: 1.260 (F), 1.281 (M) Fr. 2'055060.- Fr. 2'212'287.-= Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 47'792.- Fr. 50'279.- (Frau: 43; Mann: 44 Beitragsjahre)

Fortsetzung: nächste Seite * Splitting ab 1972

Berechnung einer AHV-Rente: Ehepartner: Zahlen 2012



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Berechnungsvorgang: (Fortsetzung) Frau Mann- Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 47'792.- Fr. 50'279.-

- Erziehungsgutschriften Fr. 8'740.- (18 Jahre * Fr. 41‘760.- / 43 / 2)- Erziehungsgutschriften Fr. 8'542.- (18 Jahre * Fr. 41‘760.- / 44 / 2)

= Total Erwerbseink. plus Erziehungsgutschriften Fr. 55'532.- Fr. 58'821.-

Altersrente (nicht plafoniert) Fr. 1'949.- Fr. 2'004.-

Plafonierung:- Frau: (Fr. 1'949.- * Fr. 3'480.-) / (Fr. 1'949.- + Fr. 2'004.-) = Fr. 1'716.-- Mann: (Fr. 2'004.- * Fr. 3'480.-) / (Fr. 2'004.- + Fr. 1'949.-) = Fr. 1'774.-Zusammen: Fr. 3'480.- (150% der maximalen einfachen Altersrente, Skala 44)

Berechnung einer AHV-Rente: Ehepartner



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Altersrente(1. Versicherungsfall)

Vorbezug

Aufschub

2. Versicherungsfall

Plafonierung(bei der Berechnung des2. Versicherungsfalles)

Berechnung einer AHV-Rente: Ehepaare



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AHV-Rente und flexibles RentenalterVorbezug

Frauen und Männer

• 1 Jahr Vorbezug = Kürzung um 6.8%,

• 2 Jahre Vorbezug = Kürzung um 13.6%.

Ein Vorbezug ist nur für ganze Jahre möglich.

Der Vorbezug muss vor Erreichen des Geburtstages bei der AHV-Ausgleichskasseangemeldet werden (nicht rückwirkend möglich).

Die Kürzung gilt lebenslänglich.



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AHV-Rente und flexibles RentenalterAufschub

Die AHV-Altersrente kann um mindestens 1 Jahr und um maximal 5 Jahreaufgeschoben werden:

• 1 Jahr: Zuschlag: + 5.2%,• 2 Jahre: Zuschlag: + 10.8%,• 3 Jahre: Zuschlag: + 17.1%,• 4 Jahre: Zuschlag: + 21.0%,• 5 Jahre: Zuschlag: + 31.5%.

Der Aufschub muss der zuständigen AHV-Ausgleichskasse vor Erreichen desordentlichen AHV-Alters mitgeteilt werden (sonst kein Anspruch auf den Zuschlag).Die AHV-Altersrente kann jederzeit abgerufen werden (Zuschlag ab 1 Jahr).



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Anmeldung der AHV-Rente: Ehepartner

Was muss ich tun, damit ich meine AHV-Altersrente erhalte?

1.Formular beschaffen:- auf unserer Website: www.sva-bl.ch,- bei der AHV-Ausgleichskasse, oder- bei der AHV-Zweigstelle der Wohngemeinde;

2. Formular vollständig ausfüllen und unterschreiben;

3 Kopie des Familienbüchleins (Seiten Ehepartner, Kinder) beilegen; evtl. Kopie des Scheidungsurteils / -konvention beilegen;

3. Formular 2 bis 3 Monate vor Erreichen des Rentenalters an die zuständige AHV-Ausgleichskasse senden.



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AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO

Für Nichterwerbstätige besteht, bis zum Erreichen des ordentlichen AHV-Alters,eine Beitragspflicht an die AHV/IV/EO.

• Nichterwerbstätige sind: - vorzeitig pensionierte Personen, inkl. deren nicht erwerbstätiger Ehepartner resp. nicht erwerbstätige Ehepartnerin, - der nicht erwerbstätige Ehepartner resp. die nicht erwerbstätige Ehepartnerin eines AHV-Altersrentnerin resp. eines AHV-Altersrentners; - die AHV-Renten des noch nicht im AHV-Alter stehenden, nicht erwerbstätigen Ehepartners sind Bestandteil der Beitragsberechnung (20 mal das halbe eheliche Renteneinkommen plus halbes eheliches Vermögen).



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Beitragspflicht als Nichterwerbstätiger an die AHV/IV/EO:

• die Beiträge richten sich nach den finanziellen Verhältnissen (20 faches Renteneinkommen [inkl. AHV-Renten] plus Vermögen),

• wenn beide nicht erwerbstätig sind: beide sind AHV/IV/EO-beitragspflichtig (bis zum jeweiligen ordentlichen AHV-Alter),

• wenn ein Ehepartner noch erwerbstätig ist (der andere vorzeitig pensioniert) gelten die AHV/IV/EO-Beiträge als bezahlt, wenn die Beiträge mindestens die Hälfte der Beiträge als Nichterwerbstätiger erreichen,

• die Beiträge gelten als bezahlt, wenn der erwerbstätige Ehepartner mindestens zu 50% das ganze Jahr oder zu 100% während mindestens 9 Monate arbeitet.



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Beitragspflicht als Erwerbstätiger nach dem ordentlichen AHV-Alterund Freibetrag

• Beitragspflicht ab einem Lohn von Fr. 1'400.- im Monat resp. Fr. 16'800.- im Jahr (Freibetrag),

• Beitragspflicht als Selbständigerwerbender ab einem Einkommen von Fr. 16'800.- (Freibetrag),

• wenn ein Ehepartner noch erwerbstätig ist (der andere vorzeitig pensioniert) gelten die AHV/IV/EO-Beiträge als bezahlt, wenn diese mindestens die Hälfte der Beiträge als Nichterwerbstätiger erreichen.



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An was ist noch zu denken?

Unfallversicherung:

• Mit dem Ausscheiden aus den Erwerbsleben (als Arbeitnehmender), ist die Unfalldeckung zu überprüfen (Unfallrisiko ist in der obligatorischen Krankenversicherung mitversichert: Heilungskosten).

Krankenversicherung:

• Es gilt weiterhin die obligatorische Krankenversicherung (KVG),

• Zusatzdeckungen müssen Sie mit Ihrem jeweiligen Krankenversicher abzuklären.



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An was ist noch zu denken?

Familienzulagen:

• Mit der Aufgabe der Erwerbstätigkeit endet der Anspruch auf Kinder- und Ausbildungszulagen der Familienausgleichskasse.

Kinderrenten:

• Während der Dauer des Vorbezugs (der AHV-Rente) besteht kein Anspruch auf (Zusatz-) Renten für Kinder.



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Herzlichen Dankfürs Zuhören

K. Häcki


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Die Folien finden Sie auf unserer

Website: www.sva-bl.ch

unter News: AHV-2011: Pensionierung

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K. Häcki, 2.2.2011


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