Inhalt

7

Inhalt

Einleitung ..................................................................................... 11

1 Grundlagen ............................................................... 15

1.1 Stichtagsbetrachtung .................................................. 151.1.1 Geschäftsjahr ................................................. 161.1.2 Quartale ......................................................... 191.1.3 Monate .......................................................... 21

1.2 Parallele Rechnungslegung ......................................... 231.2.1 Abbildung über parallele Konten .................... 231.2.2 Abbildung über das neue Hauptbuch ............. 24

1.3 E-Bilanz ...................................................................... 241.4 Fazit ........................................................................... 27

2 Organisatorische Aktivitäten im Abschluss ............. 29

2.1 Periodengerechte Buchungen ..................................... 292.2 Maschineller Bilanzausweis des WE/RE-Kontos ........... 422.3 Überleitung von Löhnen und Gehältern ...................... 442.4 Rückstellungen ........................................................... 452.5 Periodische Abgrenzungen .......................................... 452.6 Abschlussarbeiten in der Anlagenbuchhaltung ............ 462.7 Wertberichtigungen .................................................... 472.8 Fremdwährungsbewertung ......................................... 472.9 Verzinsung .................................................................. 482.10 Intercompany-Abstimmung ........................................ 482.11 Meldewesen ............................................................... 48

2.11.1 Elektronische Behördenkommunikation ......... 492.11.2 Umsatzsteuervoranmeldung ........................... 502.11.3 Außenwirtschaftsverordnung .......................... 522.11.4 Zusammenfassende Meldung ......................... 53

2.12 Saldenbestätigungen ................................................... 572.13 Umgliederung ............................................................. 62

2.13.1 Wechselnde Salden bei Sachkonten ............... 632.13.2 Kreditorische Debitoren/

debitorische Kreditoren .................................. 642.13.3 Rasterung nach Laufzeit ................................. 70

Inhalt

8

2.14 Periodensteuerung ..................................................... 722.14.1 Periodensteuerung in der Finanzbuchhaltung 732.14.2 Periodensteuerung im Controlling ................. 752.14.3 Periodensteuerung in der Materialwirtschaft 78

2.15 Technische Abstimmung der Verkehrszahlen .............. 812.16 Saldovortrag .............................................................. 832.17 Fazit ........................................................................... 89

3 Schedule Manager und Closing Cockpit .................. 91

3.1 Organisatorische Rahmenbedingungen ...................... 913.2 Schedule Manager ..................................................... 963.3 Closing Cockpit .......................................................... 105

3.3.1 Vorlagen erstellen ......................................... 1073.3.2 Aufgabenpläne anlegen ................................. 1113.3.3 Aufgaben in einem Aufgabenplan ausführen ... 1123.3.4 Auswertungen ............................................... 1153.3.5 Dashboard Monitor ....................................... 117

3.4 Fazit ........................................................................... 118

4 Anlagevermögen ....................................................... 119

4.1 Anlagen im Bau .......................................................... 1194.1.1 Beispiel Sonderfahrzeug ................................ 1204.1.2 Konfiguration der Anlage im Bau ................... 127

4.2 Immaterielle Wirtschaftsgüter .................................... 1294.3 Anlageninventur ........................................................ 139

4.3.1 Festwerte ...................................................... 1394.3.2 Einzelverwaltung ........................................... 1414.3.3 Sammelverwaltung ........................................ 1444.3.4 Eigentumsnachweise ..................................... 1464.3.5 Durchführung der Anlageninventur ............... 147

4.4 Abschreibungslauf ...................................................... 1514.5 Berichtswesen ............................................................ 1584.6 Jahreswechsel ............................................................ 1644.7 Fazit ........................................................................... 169

5 Umlaufvermögen ...................................................... 171

5.1 Materialbewertung .................................................... 1715.1.1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe ....................... 1775.1.2 Fertigerzeugnisse ........................................... 185

Inhalt

9

5.2 Maschinelle Pflege des WE/RE-Kontos ........................ 1905.3 Fremdwährungsbewertung ......................................... 198

5.3.1 Customizing ................................................... 1995.3.2 Durchführung einer Fremdwährungs-

bewertung ..................................................... 2045.4 Wertberichtigungen auf Forderungen ......................... 211

5.4.1 Einzelwertberichtigungen ............................... 2125.4.2 Pauschalwertberichtigung .............................. 218

5.5 Fazit ........................................................................... 227

6 Passiva ...................................................................... 229

6.1 Rückstellungen ........................................................... 2296.1.1 Bewegungsart verwenden .............................. 2316.1.2 Kontenlösung ................................................. 2346.1.3 Ledgerlösung ................................................. 2366.1.4 Rückstellungsspiegel ...................................... 2446.1.5 E-Bilanz .......................................................... 250

6.2 Rechnungsabgrenzungen ............................................ 2526.2.1 Accrual Engine ............................................... 2536.2.2 Dauerbuchungsbelege .................................... 2686.2.3 Abgrenzungsbelege ........................................ 275

6.3 Verzinsung .................................................................. 2796.4 Fazit ........................................................................... 284

7 Vorbereitung für den Konzernabschluss .................. 285

7.1 Meldedaten ................................................................ 2857.1.1 Gesellschaft .................................................... 2867.1.2 Partnergesellschaft ......................................... 2877.1.3 Konzernkontonummer ................................... 2887.1.4 Konzernwährung ............................................ 2907.1.5 Datenextrakte ................................................ 291

7.2 Intercompany-Buchungen ........................................... 2927.2.1 Organisatorische und technische

Rahmenbedingungen ..................................... 2927.2.2 Intercompany-Abstimmungsprozess ............... 2947.2.3 Intercompany-Customizing ............................ 3047.2.4 Einfluss von SAP HANA auf die

Intercompany-Abstimmung ............................ 3107.2.5 Fazit ............................................................... 311

Inhalt

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Anhang ........................................................................... 313

A Abschlussplan mit vorbereitenden Aktivitäten ...................... 315B Transaktionscodes und Reports ............................................ 319

B.1 Transaktionscodes ...................................................... 319B.2 Reports ...................................................................... 322

C Menüpfade .......................................................................... 323C.1 Controlling ................................................................. 323C.2 Customizing im Finanzwesen ..................................... 323C.3 Logistik ...................................................................... 324C.4 Rechnungswesen ....................................................... 324C.5 Unternehmenscontrolling ........................................... 325

D Der Autor ............................................................................. 327

Index ........................................................................................... 329

329

Index

A

ABAP 259Abbruchpunkt 101Abgrenzung 15

automatisch buchen 267berechnen 256buchen 256lineare 259periodische 46simulieren 263

Abgrenzungsbeleg 275buchen 277

Abgrenzungsbuchung 253, 274Beispiel 262Konfiguration 260periodische 257

Abgrenzungslauf, periodischer 265Abgrenzungsmethode 260Abgrenzungsobjekt 263Abgrenzungsschlüssel 130Abgrenzungstyp 258Ablaufdefinition 99

erstellen 99Ablaufplan aktivieren 102Abrechnung 124Abrechnungsvorschrift 124Abschlussaktivitäten 119Abschlussarbeiten 108Abschlussbuchung 257Abschlussprozess 15, 93, 227

auswerten 115Abschreibung 92, 119

außerplanmäßige 151buchen 152

Abschreibungsbeginn 124Abschreibungsbuchung 165Abschreibungslauf 119Abschreibungszeitraum 119Absetzung für Abnutzung 151Abstimmkonto 212Abwertung 182ACAC 256

Accrual Engine 253Customizing 255

AfA � Absetzung für AbnutzungAiB � Anlagen im BauAiB-Konfiguration 126aktiver Rechnungsabgrenzungs-

posten 254, 262Aktivierungsschlüssel 137Aktivierungsversion 138Anfangsbestand 248Anlage

anlegen 141unbebuchte 158

Anlagen im Bau 119Anlagenbuchhaltung 119

Aktivitäten 46schließen 92

Anlagengitter 140, 162Anlageninventur 91, 139

durchführen 147periodische 148

Anlagen-Jahreswechsel 166Anlagenklasse 127Anlagenstammsatz 46, 121Anlagevermögen 119, 139Anschaffungswert, unterschied-

licher 134Ansprechpartner pflegen 301Anzahlungsbuchung 120ARAP � aktiver Rechnungs-

abgrenzungspostenArbeitgeberdarlehen 279Asset Explorer 125Aufgabenplan 96

ausführen 112Ausbuchung 217Ausgleichsbeleg 192Außenwirtschaftsverordnung 52Auszifferung 194

manuelle 301Auszifferungsbeleg 194automatische Belegzuordnung 308

330

Index

B

Batch-Input-Mappe 31, 51, 197, 273Beleg

aktualisieren 51gesperrt 35löschen 37simulieren 216überleiten 183vorerfasster 35

Belegfortschreibung 289Belegkopftext 272Belegnummer definieren 204Belegnummernintervall 40, 271Belegnummernpufferung 41

deaktivieren 41Belegnummernvergabe 39

interne 41Lücken 39

Berechnung der latenten Steuer 244Berechtigungsobjekt F_BKPF_BUP 73Bericht 164Berichtswesen 158Betrachtung zum Stichtag 194betriebswirtschaftliche Grund-

lagen 15Bewegungsart 231

fortschreiben 232verwenden 231

Bewegungsdatentabelle 305Bewertung gemäß Marktpreis 181Bewertungsklasse 174

hinterlegen 174Bewertungsunterschied 208Bewertungsvariante 187

definieren 186Bilanz 171Bilanzabschluss 93Bilanzausweis 43, 123, 196Bilanzbericht 70, 241Bilanzerstellung 18Bilanzkonto 85Bilanzpolitik 20Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz

24, 231Bilanzsstruktur 240Bilanzstichtag 17, 198BilMoG � Bilanzrechtsmodernisie-

rungsgesetz

Buchungauf Verrechnungskonten 196automatische 69ins Vorjahr 84ledgerspezifische 225periodengerechte 29periodische 254

Buchungsdifferenz 304Buchungskreis 107Buchungskreissegment 190buchungskreisübergreifende

Buchung 293Buchungskreiswährung 290Buchungsperiode 29

öffnen 21, 72schließen 21, 72zentrale Steuerung 76

Buchungsschlüssel 214, 270

C

Cash Flow � KapitalflussrechnungClosing Cockpit 91, 105Controlling 75

D

Darlehensvergabe 280Dashboard Monitor 117Datenablage 297Datenanzeige 300Datenbankfehler 82Datenextrakte 291Datensätze vergleichen 307Dauerbuchung, Beleginforma-

tionen 270Dauerbuchungsbeleg 113, 253, 268

Selektion 272Dauerbuchungsurbeleg 269Debitorenbuchhaltung 57Delta 201Deltabuchung 182

E

E-Bilanz 24, 157, 167, 230, 250Übertragung 252Validierung 252

331

Index

EC-CS 292Echtzeit-Abstimmung 310EHP 3 237Eigentumsnachweis 146Eingangsrechnung 30Einzelabschluss 285Einzelbeleg 36Einzelpostentabellen 297Einzelpostenverwaltung 123Einzelpostenverzinsung 279Einzelprüfung 154Einzelverwaltung 141Einzelwertberichtigung 171, 212Elektronische Behördenkommunika-

tion 49Elster Rich Client 252Ergebnisvortragskonto 86ERiC � Elster Rich ClientEröffnungsbuchung 256

F

F101 65Fabrikkalender 97FAGLF101 65FAGLFLEXT 88Fast Close 21, 93, 141Feiertagskalender 97Fertigerzeugnisse 185Festwerte 139FIFO � First In – First OutFirst In – First Out 177FI-SL-Technik 298Forderung

Bewertungsverfahren 212einwandfreie 211uneinbringliche 211Wertberichtigung 211zweifelhafte 211

Forderungsausfallrisiko 218Fremdwährungsbewertung 47,

198, 206Customizing 199durchführen 204

Frozen Zone 116

G

Gegenposition 276Gehaltszahlung 45Gemeinkostenverrechnung 75Gemeinkostenzuschläge 186Geschäftsbeziehungen 300Geschäftsjahr 16

öffnen 167schließen 166sperren 167Sperrung aufheben 167

Geschäftsjahresvariante 17Gesellschaft 286

Attribute 306Gewinn- und Verlustrechnung 44,

171, 210, 225Gewinnermittlung, perioden-

gerechte 15gleitender Durchschnittspreis 173GoB � Grundsätze der ordnungs-

gemäßen BuchführungGrundbuch 146Grundsätze der ordnungsgemäßen

Buchführung 37, 39grundsätzliche Bewertung 201GuV � Gewinn- und VerlustrechnungGuV-Konto 86GuV-Struktur 240

H

Handelsgesetzbuch � HGBHandelsrecht 234Hauptbuch 24, 135, 188, 225, 236,

248, 289Hauptbuchhaltung 68, 165, 224Hauswährung 198, 238HCM � Human Capital ManagementHGB 16, 23, 65, 134, 201, 234Human Capital Management 44

I

IAS 10.20 19IAS 10.8 19IAS1 199IDoc 32

332

Index

IFRS 19, 23, 134, 199, 201, 211, 230, 234Bewertungsbereich 202

Imparitätsprinzip 199Intercompany-Abstimmung 48,

304, 310Intercompany-Abstimmungs-

programm 306Intercompany-Abstimmungs-

prozess 294Intercompany-Buchung 292Intercompany-Customizing 304Intercompany-Umsatz 287, 303Intercompany-Umsätze identifi-

zieren 287Intercompany-Vorgang 74Intermediate Document � IDocInternational Financial Reporting

Standards � IFRSInventurkalkulation, Fertigerzeug-

nisse 185Inventurpflicht 140Investitionsmanagement 131

J

Jahresabschluss 16, 29, 165Jahresabschlussplan generieren 111Jahreswechsel 164Joblog 105Jobmonitor 103Jobverwaltung 105

K

Kalenderjahr 16Kalkulationsschema 185

definieren 185Kalkulationsstruktur 188Kalkulationsvariante 187

ausführen 187definieren 187

Kapitalflussrechnung 48Konkurs 217Konten gruppieren 66Kontenfindung 43, 69, 183, 225, 261

hinterlegen 202übersteuern 264

Kontenlösung 234

Kontenplan 23, 288Kontenschichtung 23Kontierungsmuster 234Kontonummer, Präfix 234Konzernabschluss 285Konzernbilanz 303Konzernkontonummer 288Konzernwährung 290Korrekturbuchung 303Korrekturkonto 44, 221Kostenrechnungskreis 107Kostenstelle ändern 151

L

Last In – First Out 177Laufzeit 310Lederlösung 236Ledger 24, 84, 225, 306Ledgergruppe 24, 135, 236

verwenden 236ledgergruppenspezifische Verwal-

tung 237Ledgerlösung 135, 231Ledgervergleich 240, 243LIFO � Last In – First Outlogistische Rechnungsprüfung 78Lohnzahlung 45Losgröße 187

M

Marktpreis 177maschinelle Auszifferung 191Massenpflege 142Massenverarbeitung 35Materialbewertung 171Materialkalkulation 188Materialstammsatz 172Meldedaten 285Meldewesen 48Mitarbeiterdarlehenskonto 279Monatsabschluss 21, 29, 94

Vorlage 107

N

Nachbewertung 76Nebenbuch schließen 22

333

Index

Nebenbuchhaltung, Wert-ermittlung 24

Niederstwertermittlung 179Niederstwertprinzip 199Nummernkreisintervall 204, 258

O

Offene-Posten-Verwaltung 237OP-Verwaltung � Offene-Posten-

VerwaltungOrganisationsstruktur 108

P

parallele Rechnungslegung 23, 130, 199, 207, 233

Partnergesellschaft 287Passiva 229Pauschalwertberichtigung 171, 218

definieren 220periodengerechte Gewinn-

ermittlung 15, 254Periodensperre 78Periodensteuerung 72, 73, 77, 78periodische Abstimmung 176periodische Bestandsbuchung 165Personalabrechnung 45Positionen identifizieren 296Postenverzinsung 282

Kontenfindung 284Preisermittlung 171Preisfortschreibung 182, 188Preisquelle 179Preissteuerung 172Probebuchung 223Profit-Center-Rechnung 245Prozessvorlage erstellen 107

Q

Quartalsabschluss 19, 29, 94Quartalsbericht 19

R

Rasterung 70Rechnungsabgrenzung 252

Buchung 252

Rechnungsabgrenzung (Forts.)Posten 252

Rechnungseingang 43Rechnungslegungsvorschrift 19, 260Referenznummer 298Referenzzinssatz 280Report Painter 244

Berichtserstellung 246Report RFVBER00 33Reportingstichtag 43RFASLM00 53RFAWVZ40 52RFAWVZ40N 52RFBILA00 70, 289, 292RFBILA10 240, 242RFUMSV00 50RFWERE00 194RMNIWE90 182Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 177Rückstellung 45, 229

Art 230kurzfristige 230langfristige 230sonstige 230

Rückstellungsbuchung 229Fortschreibung 245

Rückstellungsspiegel 231, 244

S

Sachbearbeiter definieren 309Sachkontenbeleg 266Sachkontenstammsatz 190Sachkonto 63Saldenanzeige 88Saldenbestätigung 57Saldenliste 176Saldenverzinsung 279Saldo 63Saldobestätigungsschreiben 57Saldovortrag 83Sammelverwaltung 144SAP BPC 292SAP Business Connector 49SAP FC 292SAP FI-AA 46SAP FI-CA 32SAP HANA 210, 310SAP Materials Management 78, 172

334

Index

SAP MM � SAP Materials Manage-ment

SAP NetWeaver Business Client 311SAP NetWeaver PI 49SAP SEM-BCS 292SAPF120 115SAP-Hinweis 1082841 79SAP-Hinweis 1620177 242SAP-Hinweis 1663976 168SAP-Intercompany-Abstimmung 295SAP-Recherche 244Schedule Manager 91, 96Schuldrückstellung 230Selektionsvariante erstellen 108Sonderbearbeitung 191Sonderhauptbuchkennzeichen 212Sonderperiode 73Spoolverwaltung 105S-Preis � StandardpreisStandardpreis 173, 185Statusanzeige 117Statusrückmeldung 98Statusübersicht 35Steuerbilanz 25Steuerkonto 23Steuerrecht 134Steuerrückstellung 230Stichprobenkontrolle 57Stichprobenumfang 57Stichtag 15Stichtagsbewertung 178, 188Storno 209Stornobuchung 278Summenpostentabellen 297

T

Tabelle BKPF 39Tabelle FAGLFLEXT 246Tabelle FBICRC001A 298Tabelle GLPCT 245Tabelle GLT3 245Taxonomie 250technischer Geschäftsjahres-

abschluss 165technischer Jahresabschluss 165Teillieferung 120Terminplanung 92

TransaktionACACACT 267ACACPSITEMS 267AJAB 165AJRW 166AS01 141, 144AW01N 125, 133CK11N 187CKU1 188F.03 81F.16 84F.17 57F.81 275, 277F101 71F107 220FAGL_ACTIVATE_OP 238FAGL_EHP4_T001B_COFI 73FAGL_FC_VAL 210FAGLB03 87FAGLF101 71FB01 234FB03 39, 40, 194FB50 237FBGLB03 176FBIC010 306FBIC016 298FBIC017 298FBIC032 306FBICA1 299FBICIMG 304FBICS1 296FBKP 43, 51, 69, 174, 183,

213, 224FBN1 271FBRC006 308FBRC010 309FBS1 275FBV0 35FCLOCO 106, 112, 115FCLOCOC 106, 110FCLOCOT 106, 111FD02 55FD03 271FINT 281FOTV 49FS00 86, 175, 289FSE0_EXPORT_DETAILS 250FSE2_XBRL 250FV60 35

335

Index

Transaktion (Forts.)GCAC 240GR21 246GR22 246GRR1 247KO88 131KO8G 131MB5L 176MIRO 79MMPV 79MRN0 179MRN9 182, 188OAAQ 167OAAR 167OKKN 187OKP1 76S_ALR_87012004 160SCMA 96SCMO 103SE16 244SE38 105, 113SM13 34SM31 242SM35 31, 68, 197, 273SM37 105SP01 105WE10 32

Transaktionen im Closing Cock-pit 106

Transaktionswährung 205, 307Translation von Salden 66

U

Umbuchung 64, 71, 119, 194Umbuchung auf zweifelhafte

Forderung 214Umgliederung 62Umgliederungsbuchung 65, 197Umlaufvermögen 171Umsatzsteuer 50Umsatzsteuerbetrug 55Umsatzsteuer-ID, fehlende

Einträge 55Umsatzsteuerjahresmeldung 30Umsatzsteuervoranmeldung 30, 50unterjähriger Abschluss 21, 94US-GAAP 23, 134, 199, 230

V

Variante 22bearbeiten 101definieren 100

Verbuchung, Warteschlange 34Verbuchungsauftrag, Probleme

bei der Verarbeitung 33Verbuchungssystem 34Vergleichspreis 180Verkehrszahlen, Abstimmung 81Verlust 45Vermögensgegenstand kenn-

zeichnen 148Verrechnungskonto 46, 196, 294

Customizing 196Verrechnungsverbot 65Verzinsung 48, 279

Customizing 279Vorlage speichern 107Vorschlagswert 129V-Preis � gleitender Durchschnitts-

preis

W

Ware in Arbeit 76Warenbewegung 191Wareneingang 43Wareneingangs-/Rechnungseingangs-

konto � WE/RE-KontoWE/RE-Konto 42, 190, 194Webzugriff 106Wechselkurs 205Wertanpassung 209Wertansatz

Abweichungen 244steuerlicher 23

Wertaufhellungsprinzip 18Wertberichtigung 47Wertberichtigungsschlüssel 218, 223Wertermittlung, Bilanzstichtag 177Wertfortschreibung 130

im Hauptbuch 135Wertminderung 151WIP 76Wirtschaftsgut 91

immaterielles 129Wert 160

336

Index

Wirtschaftsjahr 16Work in Progress � WIP

Z

Zahllastkonto 51Zahlsperre 37Zahlungsausfall 217

Quote 217

Zahlungseingang buchen 210Zielkonto, Bewertungsmethode 206Zinsertrag 282Zinskennzeichen 279Zinsrhythmus 279ZM-Jahresmeldung 53Zugangsbuchung 143