Betriebsrente- Steuern sparengang legal

Rödel OHG Generalvertretung der Allianz Group

2Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Allianz - betriebliche Altersversorgung.

Wir sagen Ihnen,

wie hoch die Versorgungslücke im Alter ungefähr ist

was der Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung bedeutet

wie die Altersvorsorge verbessert werden kann

3Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Ihr Situation: „Rente mit 67“.

Welche monatliche Altersrente die allgemeine Deutsche Rentenversicherung künftig leisten wird (Faustformeln ab 2029)

Voraussichtlicher Anspruch mit 67

Anspruch für langjährige Versicherte* mit 65

Anspruch für langjährige Versicherte* mit 63

Bruttolohn 2.000 €

800 € (= ca. 40%)

640 € (= ca. 32%)

720 € (= ca. 36%)

„Rente mit 67“ führt zu weiteren Kürzungen der gesetzlichen Altersrente – Eigenvorsorge ist wichtiger denn je!

* nach Erfüllung der 35-jährigen Wartezeit

4Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Ihr Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung.

Diesen Anspruch hat der Gesetzgeber 2002 eingeführt

Ziel?

Verbesserung der Altersvorsorge

Wie?

Arbeitnehmer verwendet einen Teil seines Gehalts zugunsten einer betrieblichen Altersversorgung

Höhe?

Jährlich bis 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der Deutschen Rentenversicherung (in 2010: 2.640 EUR)

Die betriebliche Altersversorgung der Allianz ist eine für beide Seiten attraktive Möglichkeit, den Rechtsanspruch sinnvoll zu erfüllen.

5Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Die Struktur der betrieblichen Altersversorgung.

Arbeitgeber = Versicherungsnehmer

Allianz

Arbeitnehmer =versicherte Person

Versorgungs-zusage

Entgeltum-wandlungs-

vereinbarung

Beitrag

Rechtsanspruch

Versicherungsleistung

Versicherungsvertrag

6Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Ihre Vorteile.

Sonderkonditionen

Steuerfreie Beiträge bis 4% BBG/DRV (West)

Steuerfreie 1.800 EUR sofern Lohnsteuerpauschalierung nicht genutzt wird(Neuzusagen ab 01.01.2005)

Beiträge sind sozialabgabenfrei i. H. v. max. 4% BBG/DRV (West)

i. d. R. günstige Besteuerung der Rentenleistungen im Alter

Vielfältige Gestaltungsmöglichkeiten – Flexible Beitragszahlung

Bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Unternehmen Fortführung des Vertrags privat oder über den neuen Arbeitgeber

Keine Anrechnung auf Arbeitslosengeld II (Hartz IV-sicher)

Kapitalwahlrecht

Für den Arbeitnehmer

7Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Vorteile

Senkung der Lohnnebenkosten durch sozialversicherungsfreie Beiträgebis 4% der BBG/DRV

Einfach und verwaltungsarm

Auslagerung betriebsfremder Risiken

Kein Bilanzausweis

Beiträge sind Betriebsausgaben

Rechtsanspruch des Arbeitnehmers ist erfüllt

Unterstützung der Arbeitnehmer beim Aufbau einer Zusatzversorgung

Bei vorzeitigem Ausscheiden des Mitarbeiters entstehen i. d. R. keine weiteren Forderungen

Keine Zusatzkosten (kein Beitrag zum Pensions-Sicherungs-Verein)

Insolvenzschutz durch unwiderrufliches Bezugsrecht

Für den Arbeitgeber

8Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Steuerliche Auswirkungen.

BeispielArbeitnehmer, Steuerklasse I, 2000€ Brutto, kein Kind,

Altersvorsorge über den Betrieb zahlt sich aus:

Rund 45,00 € mehr im Geldbeutel im Vergleich zur Privatvorsorge

Gehaltsteil (brutto) 100,00 EUR 100 EUR

Steuerersparnis 24,53 EUR

Sozialversicherung- Ersparnis 20,47 EUR

Nettoaufwand zur BAV

Umwandlungsbetrag55,00 EUR 100 EUR

Vorteil 45,00 EUR

Gehalt Betriebl. VorsorgeBeispiel monatliche Betrachtung

9Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Vergleich Betriebsrente zur Privatrente.

BeispielArbeitnehmer, Steuerklasse I, 2.000 EUR Brutto, kein Kind, Endalter 67

Altersvorsorge über den Betrieb zahlt sich aus:

Rund doppelte Auszahlungssummen / Rente oder Kapital möglich

Garantiewerte ÜberschusswerteBeitragsaufwand

Betriebsrente mit 100,00 EUR

Monatsbeitrag aus Brutto

Privatrente mit 55,00 EUR

Monatsbeitrag aus Netto

209,62 EUR

59.176 EUR

523,82 EUR

110.842 EUR

122,68 EUR

32.637 EUR

277,10 EUR

55.813 EUR

10Sven Rödel betriebliche Altersvorsorge als Direktversicherung

Ihr Ansprechpartner.

Sven Rödel, Geschäftsführer der Rödel OHG

Generalvertretung der Allianz Group

Richard-Eiling-Str.3/ Ecke Schillerstrasse

99096 Erfurt

Tel.: 0361 / 5612685

Fax: 0361 / 5612683

Handy: 0172 / 7912685

E-Mail: Sven.Roedel@Allianz.de

Internetseite: www.rödel-ohg.de

Danke für Ihre Aufmerksamkeit.