Betriebswirtschaftliches Fachgespräch Milch · notwendiger Milchpreis 33,9 2004/05 bis 2008/09...
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17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 2
Unternehmensziel
• Von der Unternehmensführung festgelegte und aus der Unternehmensvisionabgeleitete dominante Orientierungsgrößen für das unternehmerische Handeln. Unternehmensziele legen die wichtigsten Ergebnisse (z.B. Wachstum, Rentabilität, Liquidität, Gewinnmaximierung) fest, die durch unternehmerische Maßnahmen erreicht werden sollen.
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 3
Zielstellung des Controllings
Kurzfristig:
• frühzeitiges Erkennen von „Abweichungen“ vom Normalzustand
• Zeitnahes Eingreifen möglich, Minimierung negativer Auswirkungen
Kurz- bis mittelfristig:
• Weiterentwicklung des Betriebszweiges
• Vergleich mit ähnlich strukturierten Unternehmen / Betriebszweigen
• Ermittlung von Reserven – Arbeit an der Ausschöpfung der Reserven
Langfristig:
• Strategische Ausrichtung des Unternehmens / der Betriebszweige
• Ermittlung der betriebliche Potentiale - Zukunftschancen
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 4
Produktionstechnische Parameter
Milchleistung
Reproduktion
Aufzucht
Fruchtbarkeit
…….
Betriebszweiggewinn
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 5
54145472
5730
6562
6914
7393
76297790
8375
8607878588148891
8115
60965902
8034
58
258
172194
466479
236
161
244
81
260
232
178
29
77
352
5000
5500
6000
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7000
7500
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ML
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uh
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Jah
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MLP-Leistung
Leistungssteigerung
Durchschnitt der
letzten 5 Jahre
155 kg
Quelle: LKV Sachsen
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 6
Sächsischer Milcherzeugerpreise (3,7 % Fett, 3,4 % Eiweiß) im Jahresdurchschnitt
Euro/100 kg, ab Hof (Quelle:ZMP/ab 2009 BLE)
Ø 32,79 €
20062005200420032001 20022010
(vorl. Zahlen)20092007 2008
Ø 27,44 €Ø 29,69 € Ø 28,39 €Ø 27,82 € Ø 27,55 €
Ø 34,25 €
Ø 27,28 €
Ø 23,75 €
Ø 34,30 €
20
25
30
35
40
45
50
Eu
ro/1
00 k
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LfULG
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 7
Quotenhandel in Sachsen 2008 bis 2010
7.715.445
4.463.235
718.537 7,0
26,827,6
4,0
11,0
8,0
14,0
31,0
26,025,0
23,022,122,7
26,7
34,934,5
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
(4)2008 (7)2008 (11)2008 (4)2009 (7)2009 (11)2009 (4)2010 (7)2010
Handelstermine
Qu
ote
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en
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kg
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Ce
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ilch
Nachfrage
Handelsmenge
Quotenpreis
Milchpreis (3,7/3,4%)
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 8
Entwicklung Bestandsergänzungsrate, EKA und ZKZ
BR EKA ZKZ
2005 40,2 26,9 411
2006 42,0 26,7 412
2007 38,2 26,5 415
2008 38,1 26,3 415
2009 39,3 26,2 413
Quelle: LKV
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 9
Lebensleistung und Nutzungsdauer der gemerzten Kühe (vit)
20.000
21.000
22.000
23.000
24.000
25.000
26.000
27.000
Sachse
n-Anh
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Nu
tzu
ng
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Quelle: vit -Jahresbericht 2009
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 10
Nur jede 5. Kuh
hat eine Lebensleistung von > 30.000 kg Milch
Gesamtleistung der sächsischen Kühe
> 30.000 kg
11%
> 40.000 kg
6%
> 50.000 kg
5%
< 30.000 kg
78%
Quelle: LKV-Jahresbericht 2009
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 11
Nutzungsdauer und Gesamtleistung des lebenden
Bestandes
18.23618.284
19.158
18.933
18.040
18.909
18.656
18.432
18.899
18.714
20,0
21,0
22,0
23,0
24,0
25,0
26,0
27,0
28,0
29,0N
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17.400
17.600
17.800
18.000
18.200
18.400
18.600
18.800
19.000
19.200
19.400
Gesam
tleis
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Nutzungsdauer leb. Bestand Monate Gesamtleistung leb. Bestand kg
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 12
Abgangsursachen in % 2005 2006 2007 2008 2009
Verkauf 3,4 4,7 3,9 3,8 3,7Alter 0,8 0,9 0,9 0,8 0,8geringe Leistung 7,3 7,3 6,3 6,3 6,8Unfruchtbarkeit 15,3 15,2 16,1 17,1 17,4sonstige Krankheiten 14,3 12,8 12,4 11,9 10,7Euter 20,5 21,3 20,9 22,1 21,9Melkbarkeit 3,7 3,2 3,2 3,6 3,7Klauen 16,4 16,7 17,6 17,2 17,6Stoffwechsel 8,2 8,9 8 6,9 7,5sonstige Gründe 10 9,1 10,7 10,1 9,8
Abgangsursachen Sächsischer Milchkühe
Problemfelder sächsischer Milchkühe
Quelle: LKV
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 13
Wirtschaftsjahr 2008/09
Auswertungsgruppe Milchvieh mit Nachzucht - juristische PersonenKennziffer Mittelwert Topp
Milchleistung nach LKV in kg 9577 10507 8441 11898Marktproduktion Milch in kg 8962 9600 7702 11012
EUR je dt Milch EUR je dt Milch EUR je Kuh EUR je KuhSumme Leistungen 28,5 28,6 2177 3273Summe Direktkosten 18,8 17,0 1449 2165Summe Arbeitserledigungskosten 11,1 11,0 743 1450Summe Gebäudekosten 2,1 2,2 68 344Summe sonstige Kosten 2,2 2,7 30 647Summe Gesamtkosten 34,4 32,4 2530 3812Gewinn des Betriebszweiges -5,8 -3,8 -1072 233Gewinn des Betriebszweiges -3,1 -0,6 -822 557
Ökonomische Kennzahlen
Spanne
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 14
Natürliche Person mit Nachzucht
Abrechnungszeitraum
Milchleistung nach LKV: 8521 kg
Marktproduktion Milch: 7878 kg
Ergebnis (EUR): je Kuh/a je dt Milch
Milchverkauf 2500 31,7Summe Leistungen 2859 36,3
Summe Direktkosten 1548 19,6
Direktkostenfreie Leistung 1231 15,6
Summe Arbeitserledigungsk. 596 7,6
Summe Gebäudekosten 230 2,9
Summe sonstige Kosten 176 2,2
Summe Gesamtkosten 2571 32,6
Gewinn des Betriebszweiges o. entk.
Ausgleichszahlungen 301 3,8
Gewinn des Betriebszweiges nach kalkul.
Personalkosten o. entk.
Ausgleichszahlungen -140 -1,8
notwendiger Milchpreis 33,9
2004/05 bis 2008/09
Mittelwert 5 Jahre
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 15
Entwicklung Leistungen,Kosten und Gewinn nach kalk.
Lohnkosten
-10
0
10
20
30
40
50
2004/05 2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
Cen
t je
kg
Mil
ch
Summe Leistung
Summe Kosten
Gewinn ohne A.
Natürliche Person mit Nachzucht
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 16
Natürliche Person mit Nachzucht
Entwicklung RR, EKA und ZKZ
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
2002/03 2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
RR
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EK
A i
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ate
n
385
390
395
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415
420
ZK
Z i
n T
ag
en
Reproduktionsrate
Erstkalbealter
Zwischenkalbezeit
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 17
Wirtschaftsjahr 2009
Auswertungsgruppe Milchvieh mit Nachzucht - juristische PersonenKennziffer Mittelwert Topp
Milchleistung nach LKV in kg 9577 10507 8441 11898Marktproduktion Milch in kg 8962 9600 7702 11012
je dt Milch je dt Milch je dt Milch je dt MilchSumme Leistungen 28,5 28,6 28,3 29,7Summe Direktkosten 18,8 17,0 18,8 19,7Summe Arbeitserledigungskosten 11,1 11,0 9,6 13,2Summe Gebäudekosten 2,1 2,2 0,9 3,1Summe sonstige Kosten 2,2 2,7 0,4 5,9Summe Gesamtkosten 34,4 32,4 32,8 34,6Gewinn des Betriebszweiges -5,8 -3,8 -13,9 2,1Gewinn des Betriebszweiges -3,1 -0,6 -10,7 5,1
Ökonomische Kennzahlen
Spanne
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 18
Juristische Person mit Nachzucht
Abrechnungszeitraum
Milchleistung nach LKV: 9120 kg
Marktproduktion Milch: 8469 kg
Ergebnis (EUR): je Kuh/a je dt Milch
Milchverkauf 2609 30,8Summe Leistungen 2993 35,3
Summe Direktkosten 1616 19,1
Direktkostenfreie Leistung 1377 16,3
Summe Arbeitserledigungsk. 1061 12,5
Summe Gebäudekosten 188 2,2
Summe sonstige Kosten 236 2,8
Summe Gesamtkosten 3109 36,7Gewinn des Betriebszweiges o. entk.
Ausgleichszahlungen -116 -1,4
notwendiger Milchpreis 32,3
2004/05 bis 2008/09
Mittelwert 5 Jahre
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 19
Entwicklung Leistungen, Kosten und Gewinn
-10
0
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2004/05 2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
Cen
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kg
Mil
ch
Summe Leistung
Summe Kosten
Gewinn ohne A.
Juristische Person mit Nachzucht
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 20
Juristische Person mit Nachzucht
Entwicklung RR, EKA und ZKZ
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
45,0
2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
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390
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415
420
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ag
en
Reproduktionsrate
Erstkalbealter
Zwischenkalbezeit
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 21
Wirtschaftsjahr 2008/09
Auswertungsgruppe Milchvieh ohne Nachzucht - juristische PersonenKennziffer Mittelwert Topp
Milchleistung nach LKV in kg 9622 9514 8684 11187Marktproduktion Milch in kg 8904 8814 7910 10050
EUR je dt Milch EUR je dt Milch EUR je Kuh EUR je KuhSumme Leistungen 34,3 33,6 2757 3431Summe Direktkosten 27,1 22,1 1682 2876Summe Arbeitserledigungskosten 9,6 9,4 706 969Summe Gebäudekosten 1,0 1,3 28 175Summe sonstige Kosten 3,6 3,1 196 420Summe Gesamtkosten 41,3 35,9 2894 4129Gewinn des Betriebszweiges -7,0 -2,3 -1037 200Gewinn des Betriebszweiges -4,2 0,9 -805 491
Ökonomische Kennzahlen
Spanne
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 22
Abrechnungszeitraum
Milchleistung nach LKV: 9400 kg
Marktproduktion Milch: 8692 kg
Ergebnis (EUR): je Kuh/a je dt Milch
Milchverkauf 2724 31,3Summe Leistungen 3139 36,1
Summe Direktkosten 2072 23,8
Direktkostenfreie Leistung 1067 12,3
Summe Arbeitserledigungsk. 860 9,9
Summe Gebäudekosten 138 1,6
Summe sonstige Kosten 266 3,1
Summe Gesamtkosten 3340 38,4
Gewinn des Betriebszweiges o.
entk. Ausgleichszahlungen -200 -2,3
notwendiger Milchpreis 33,7
2004/05 bis 2008/09
Mittelwert 5 Jahre
Juristische Person ohne Nachzucht
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 23
Entwicklung RR, EKA und ZKZ
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
45,0
2003/04 2004/05 2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
RR
in
% u
nd
EK
A i
n M
on
ate
n
390
395
400
405
410
415
420
ZK
Z i
n T
ag
en
Reproduktionsrate
Erstkalbealter
Zwischenkalbezeit
Juristische Person ohne Nachzucht
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 24
Entwicklung Leistungen, Kosten und Gewinn
-10
0
10
20
30
40
50
2004/05 2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
Cen
t je
kg
Mil
chSumme Leistung
Summe Kosten
Gewinn ohne A.
Juristische Person ohne Nachzucht
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 26
Durchschnittsbestand 653EKA 26Haltungsdauer 690
Ergebnis (EUR):Summe Leistungen 1.599
Summe Direktkosten 1.032
Direktkostenfreie Leistung 579
Summe Arbeitserledigungsk. 373
Summe Gebäudekosten 71
Summe sonstige Kosten 128
Summe Gesamtkosten 1.599
Saldo Leistungen und Kosten 0
bereinigte Färsenaufzuchtkosten 1.536
Mittel der Färsenkosten über 5 Jahre
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 27
Reicht der Milchpreis und was tun?
Cent je kg Milch nat. Inhaltsstoffe
Notw. Milch-preis Mittel 5 Jahre
Milchpreis Schnitt 2010
Differenz
Jur. Person ohne Nz.
33,7 28,9 4,8
Jur. Person mit Nz.
32,3 28,9 3,4
Nat. Person mit Nz.
33,9 28,9 5,0
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 28
Notwendig für eine nachhaltige Milchproduktion
• Erzeugte Milch auch abliefern
• 100 % S Klasse ist ein muss
• Mehr Milch aus Grobfutter
• Effizienter Einsatz von Wirkstoffen
• Verbesserung der Aufzucht
• Verbesserung der RR und Lebensleistung
• …………
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 29
Milch aus Grobfutter
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
prozentualer Anteil
kg
EC
M
ECM LKV
Milch aus GF
78 %
6.082 kg
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 30
Qualität der Ablieferung im Mittel der letzten 5 Jahre
95,1
4,90,0
98,6
1,4 0,0
96,5
3,50,0
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
Verk. Milch S Verk. Milch 1 Verk. Milch 2
Pro
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ab
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Mil
ch
JPmNz
JPmNz
NPmNz
Qualität der Ablieferung 2008/09
99,5
0,5 0
98,4
1,6 0
97,5
2,5 00,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
Verk. Milch S Verk. Milch 1 Verk. Milch 2
Pro
zen
t d
er
ab
geli
efe
rten
Mil
ch
JPmNz
JPmNz
NPmNz
Nicht nur Geldeinbuße,
sondern auch Hinweis auf die Herdengesundheit und
Management
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 31
Milchmenge je AK
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
Mil
ch
men
ge i
n k
g
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 32
Zeitpunkt des Abganges
2005/06 2006/07 2007/08 2008/09
Zeitpunkt, Prozent
% % % %
1.Laktation 23,8 19,1 29,7 25,8
davon 100 Tage
49 45 54 60
2. und später 76,2 80,9 70,3 74,2
17. September 2010 LfULG,Referat 24, Heber 33
Zusammenfassung
• Das Mittel der letzten 5 Jahre zeigt die Notwendigkeit eines Milchpreises von 32 Cent
• die Gesamtkosten betrugen im Mittel zwischen 36,7 und 38,4 Cent je kg Milch
• Das durchschnittliche Betriebszweigergebnis über alle Rechtsformen lag im Schnitt der letzten 5 Jahre zwischen -1,4 und -2,3 Cent je kg Milch
• Die Aufzucht der Färse kostet am Tag 2,50 EUR und im Schnitt der letzen 5 Jahre 1.536 EUR
• Die Reproduktionsrate schwankt um die 40 %• die Lebensleistung gemerzter Kühe betrug in Sachsen
23.442 kg im abgelaufenen Kontrolljahr