Testatsexemplar

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

der

KTG Agrar SE, Hamburg

Anlage 1

KTG Agrar SE, Hamburg

Bilanz zum 31. Dezember 2015

A K T I V A

VorjahrEUR EUR

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte undähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen ansolchen Rechten und Werten 130.234,02

128.525,52 130.234,02

II. Sachanlagen

1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauteneinschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 5.988.345,05 5.951.881,47

2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 86.620,36 120.790,72

3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 111.047,19 0,00

6.186.012,60 6.072.672,19

III. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen 48.370.008,38 42.833.533,24

2. Anteile an assoziierten Unternehmen 69.200,00 69.200,00

3. Wertpapiere des Anlagevermögens 1.875,00 0,00

4. Sonstige Ausleihungen 5.020.000,00 7.020.000,00

53.461.083,38 49.922.733,24

59.775.621,50 56.125.639,45

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 10.084.929,92 19.571.145,61

2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 3.120,18 17.286,20

3. Geleistete Anzahlungen 0,00 14.285,71

10.088.050,10 19.602.717,52

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 24.531.040,51 6.824.730,94

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 218.422.114,93 238.814.709,01

3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen einBeteiligungsverhältnis besteht 21.963.329,60 12.160.019,74

4. Sonstige Vermögensgegenstände 144.424.462,31 69.673.672,28

409.340.947,35 327.473.131,97

III. Wertpapiere

Anteile an verbundenen Unternehmen 92.069,05 86.569,05

IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 2.952.233,93 3.093.843,12

422.473.300,43 350.256.261,66

C. Rechnungsabgrenzungsposten 516.606,54 0,00

482.765.528,47 406.381.901,11

P A S S I V A

VorjahrEUR EUR

A. Eigenkapital

I. Ausgegebenes Kapital

1. Gezeichnetes Kapital 6.758.283,00 6.243.600,00

2. Nennbetrag eigene Anteile -17.794,00 -12.782,00

6.740.489,00 6.230.818,00

II. Kapitalrücklage 55.079.569,10 48.215.780,00

III. Gewinnrücklagen 5.000,00 5.000,00

IV. Bilanzgewinn

1. Gewinnvortrag 10.551.497,12 9.946.553,38

2. Jahresüberschuss 354.512,60 2.097.653,92

3. Ergebnisverwendung -1.687.500,00 -1.373.592,00

9.218.509,72 10.670.615,30

71.043.567,82 65.122.213,30

B. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

779.431,72 858.962,94

C. Verbindlichkeiten

1. Anleihen 342.225.000,00 282.424.000,00

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 10.457.997,36 23.672.958,02

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.865.473,78 4.168.757,45

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 33.068.943,65 17.757.229,01

5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denenein Beteiligungsverhältnis besteht 5.928,66 28.425,53

6. Sonstige Verbindlichkeiten 15.319.185,48 12.349.354,86davon aus Steuern: EUR 3.648.116,27(i.V. EUR 12.776,92)

410.942.528,93 340.400.724,87

482.765.528,47 406.381.901,11

Anlage 2

KTG Agrar SE, Hamburg

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit

vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015

VorjahrEUR EUR

1. Umsatzerlöse 38.396.693,52 2.014.362,632. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an

fertigen und unfertigen Erzeugnissen -14.166,02 17.286,203. Sonstige betriebliche Erträge 11.499.445,59 4.493.205,62

4. Gesamtleistung 49.881.973,09 6.524.854,455. Materialaufwand -34.789.365,61 -1.675,476. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter -2.459.040,17 -2.014.434,91b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für

Altersversorgung und für Unterstützung -174.999,21 -169.661,09davon für Altersversorgung: EUR 1.800,00 (i.V. EUR 1.800,00)

-2.634.039,38 -2.184.096,007. Abschreibungen auf immaterielle

Vermögensgegenstände desAnlagevermögens und Sachanlagen -190.022,61 -126.623,94

8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -10.038.928,46 -10.287.416,79

9. Betriebsergebnis 2.229.617,03 -6.074.957,7510. Erträge aus Beteiligungen 10.101.391,05 12.928.258,72

davon aus verbundenen Unternehmen:EUR 10.101.391,05(i.V. EUR 12.928.258,72)

11. Erträge aus anderen Wertpapieren undAusleihungen des Finanzanlagevermögens 12.982,50 13.045,43

12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 18.371.722,05 16.586.655,41davon aus verbundenen Unternehmen:EUR 11.717.089,77(i.V. EUR 11.678.971,85)

13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -25.616.863,58 -19.840.415,72

14. Finanzergebnis 2.869.232,02 9.687.543,84

15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 5.098.849,05 3.612.586,0916. Außerordentliche Aufwendungen -4.641.166,30 -1.602.696,75

17. Außerordentliches Ergebnis -4.641.166,30 -1.602.696,7518. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -92.391,24 98.394,1519. Sonstige Steuern -10.778,91 -10.629,57

20. Jahresüberschuss 354.512,60 2.097.653,9221. Gewinnvortrag 10.551.497,12 9.946.553,3822. Ausschüttung -1.687.500,00 -1.373.592,00

23. Bilanzgewinn 9.218.509,72 10.670.615,30

, ,

1

Jahresabschluss

KTG Agrar SE, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie

nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung aufgestellt. Es gelten die

Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB

angewendet. Die §§ 252 ff. und 284 ff. HGB sind beachtet worden.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind nach den

handelsrechtlichen Vorschriften bilanziert.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und

werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer

um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird,

soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit

Anschaffungskosten bis zu EUR 410,00 erfolgt die Abschreibung vollständig im Zugangsjahr; ihr

sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Poolabschreibung aus den Vorjahren wird entsprechend

fortgeführt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich

zeitanteilig.

2

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen oder assoziierten

Unternehmen sowie Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich

Anschaffungsnebenkosten oder zum beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Verzinsliche

Ausleihungen wurden zu Nennwerten bilanziert.

Wertpapiere des Anlage- und Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten oder zum

niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zum niedrigeren

beizulegenden Wert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem

Jahr werden ab dem Jahr 2008 mit dem marktüblichen Zins auf den Barwert abgezinst.

Währungsforderungen werden grundsätzlich zum Kurs des Einbuchungstages bzw. zum niedrigeren

Kurs des Bilanzstichtages umgerechnet. Gemäß § 256a HGB werden auf fremde Währung lautende

Vermögensgegenstände mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am

Abschlussstichtag umgerechnet und insoweit entgegen der bisherigen Vorgehensweise das

Realisationsprinzip und das Anschaffungskostenprinzip nicht beachtet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag

ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bewertet.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen

zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach § 274 HGB

zulässig ist. Das Aktivierungswahlrecht für überschießende aktive Steuerlatenzen wurde nicht

ausgeübt.

Die Rückstellungen werden in Höhe nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen

Erfüllungsbetrages angesetzt, um die am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen

Verbindlichkeiten abzudecken.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in ausländischer

Währung werden grundsätzlich zum Kurs des Einbuchungstages bzw. dem höherem Kurs des

Bilanzstichtages umgerechnet. Die Umrechnung der litauischen Währung erfolgte im Vorjahr zum

festen Umrechnungskurs. Zum 1.1.2015 wurde der Euro in Litauen eingeführt und somit entfällt für

das Geschäftsjahr 2015 eine Umrechnung. Gemäß §256a HGB werden auf fremde Währung

3

lautende Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am

Abschlussstichtag umgerechnet und insoweit entgegen der bisherigen Vorgehensweise das

Imparitätsprinzip und das Anschaffungskostenprinzip nicht beachtet.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagevermögen – Angaben gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Anteilsbesitz der KTG Agrar SE

Name und Sitz der Gesellschaft

Anteil am Kapital %

Eigenkapital 31.12.2015

(vor Verwendung)

TEUR

Jahres-ergebnis

2015 TEUR

Tochtergesellschaften (vollkonsolidiert):

"Zur Spetze" Agrarproduktionsgesellschaft mbh, Flechtingen 100,00 26 19

Roloff Agrar GmbH, Postlow 100,00 79 16

Delta Agrar und Handels GmbH, Frankfurt am Main 100,00 1.650 145

Landwirtschaftliche Produktionsgesellschaft mbH Frehne Zwei, Marienfließ, OT Frehne 100,00 33 99

KTG Agrar UAB, Vilnius, Litauen (Zwischenholding) 100,00 6.860 225

UAB VL Investment Vilnius 12, Vilnius, Litauen* (100,00) -4 -3

UAB KTG Eko Agrar, Raseiniai, Litauen* (100,00) 2.336 176

UAB Agronita, Vilnius, Litauen* (100,00) 99 25

UAB KTG Grudai, Geluva, Litauen* (100,00) 399 122

UAB Agronuoma, Geluva, Litauen 100,00 26 16

UAB Agrar Raseiniai, Raseiniai, Litauen 100,00 240 23

UAB Agrar Mazeikiai, Mazeikiai, Litauen 100,00 170 13

UAB PAE Agrar, Raseiniai, Litauen 100,00 488 61

UAB Delta Agrar, Kelme, Litauen 100,00 337 28

norus 26. AG, Berlin (Zwischenholding) 100,00 28 3

UAB Agrar Vidauja, Jurbarkas, Litauen* (100,00) 292 36

UAB Agrar Ariogala, Raseiniai, Litauen* (100,00) 325 32

UAB Agrar Girdziai, Girdziai, Litauen* (100,00) 402 86

UAB Agrar Raudone, Raseiniai, Litauen* (100,00) 136 9

UAB Agrar Venta, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 127 50

UAB Agrar Nerys, Raseiniai, Litauen* (100,00) -71 -44

4

Name und Sitz der Gesellschaft

Anteil am Kapital %

Eigenkapital 31.12.2015

(vor Verwendung)

TEUR

Jahres-ergebnis

2015 TEUR

LT Holding AG, Berlin (Zwischenholding) 100,00 34 3

UAB Agrar Seda, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 159 80

UAB Agrar Varduva, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 139 39

UAB Agrar Asva, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 194 69

UAB Agrar Kviste, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 246 111

UAB Agrar Luoba, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 117 -1

UAB Agrar Gaja, Mazeikiai, Litauen* (100,00) 161 10

PAE/AVN Agrar GmbH, Putlitz 100,00 27 8

Landwirtschaftsbetrieb Ahrendt GmbH, Wittendörp 100,00 32 21

Schmilauer Landwirtschafts GmbH, Schmilau 100,00 57 17

KTG Bioenergie AG, Hamburg 100,00 59 2

ROM-Agrar-Union AG, Hamburg* (100,00) 808 7

AK Feldfrucht GmbH, Postlow 100,00 62 97

Landgut Deltus AG, Berlin (Zwischenholding) 100,00 59 62

Agrar GmbH Seebeck, Vielitzsee OT Seebeck* (100,00) -1.246 41

Agrar GmbH Kohlberg, Trusetal* (100,00) 14 3

Agrarproduktion Falkenhagen eG, Falkenhagen (94,74) 4.043 450

Agrargesellschaft Quesitz mbH, Markranstädt (75,00) 693 93

Quesitzer Agrarprodukte GmbH, Markranstädt* (100,00) 56 9

PAE Marktfrucht GmbH Putlitz, Putlitz (Beteiligungsquote direkt und indirekt) (96,53) 340 425

PAE Agrarproduktions- und Verwaltungs-AG Putlitz, Putlitz (Zwischenholding) (Beteiligungsquote direkt und indirekt) (95,46) 3.769 605

PAE Sonderkulturen GmbH, Putlitz* (100,00) 348 8

PAE Weiderind GmbH Putlitz, Putlitz* (100,00) 281 28

PAE-Öko-Landbau GmbH, Putlitz* (100,00) 1.747 58

Biofarmers Agrar AG, Frankfurt am Main* (100,00) 49 1

Agrar und Handels GmbH Mühlenbeck, Oranienburg* (100,00) 721 -11

PAE norus Marktfrucht GmbH, Podelzig (Zwischenholding) (100,00) 4.817 1.973

Gut Marxdorf GmbH, Vierlinden* (100,00) 283 265

Klages + Volmer Gesellschaft für landwirtschaftliche Dienstleistungen und Agrarproduktion GmbH, Vierlinden* (100,00) 143 2

SIWUK-Agrargesellschaft mbH Sietzingen, Letschin* (100,00) 114 1.436

Podelziger Landwirtschafts GmbH, Podelzig* (100,00) 332 356

WI norus Agrar GmbH, Lübs* (100,00) 53 6

WI Agrar GmbH, Gommern* (100,00) 25 0

SI norus Agrar AG, Waldsieversdorf* (100,00) 53 160

SF Agrar GmbH, Putlitz* (100,00) 33 1

5

Name und Sitz der Gesellschaft

Anteil am Kapital %

Eigenkapital 31.12.2015

(vor Verwendung)

TEUR

Jahres-ergebnis

2015 TEUR

Wuthenower Agrargesellschaft mbH, Wuthenow* (100,00) 13 -11

Wuthenower Milchproduktions GmbH, Wuthenow* (100,00) 479 16

PAE norus Agrar AG, Podelzig 100,00 582 2.723

PAE Putlitz-Marienfließ Agrar GmbH, Putlitz* (100,00) 26 7

ATU Herzsprung Ackerbau und Tierzucht GmbH, Heiligengrabe, OT Herzsprung* (100,00) 1.646 248

Agro Germendorf GmbH, Oranienburg* (100,00) 180 20

Bruno´s Service und Transport GmbH, Oranienburg (100,00) 195 45

Incofarming Agrarprodukte und Service GmbH, Linthe* (100,00) 205 3

Agrar GmbH Landwirtschaftlicher Produktionsbetrieb Altdöbern, Altdöbern 100,00 2.782 590

Öko-Landbau Linthe GmbH, Luckaitztal, OT Schöllnitz* (100,00) 56 9

Schöllnitz Agrar GmbH, Luckaitztal, OT Schöllnitz* (100,00) 43 0

Öko-Landbau Herzsprung GmbH, Herzsprung* (100,00) 29 20

fentus 10. GmbH, Hamburg 100,00 84 3

UAB Agrar Geluva, Raseiniai, Litauen* (100,00) 291 85

UAB Agrar Betygala, Raseiniai, Litauen* (100,00) 187 -21

UAB Agrar Dubysa, Raseiniai, Litauen* (100,00) 147 -22

UAB Agrar Pauliai, Raseiniai, Litauen* (100,00) 245 120

UAB Agrar Mituva, Raseiniai, Litauen* (100,00) 187 39

NGH Agrar GmbH, Niederer Fläming 100,00 3.870 121

NGH Agrar Nonnendorf GmbH, Niederer Fläming* (100,00) 468 -28

NGH Agrar Hohenseefeld GmbH, Niederer Fläming* (100,00) 404 54

NGH Agrar Verwaltungs GmbH, Niederer Fläming 100,00 25 0

KTG Immobilien GmbH, Hamburg 100,00 27 0

Delta Agrar Handels GmbH, Oranienburg 100,00 540 25

Delta Agrar GmbH, Oranienburg 100,00 -345 739

KTG Foods SE, München 100,00 89 -43

Bio- Zentrale Naturprodukte GmbH, Wittibreut –Ulbering 94,89 2.806 1.796

Mühlenbach Lebensmittel GmbH, Wittibreut 94,89 448 0

MARCHé Faber GmH, Köln 94,89 836 0

NOA Naturoel Anklam AG, Anklam 100,00 1.525 398

KTG Frischedienst GmbH, Linthe 100,00 102 38

TKS Union AG, Hamburg 100,00 12.198 902

Pauliu melioracijos 100,00 0 0

6

Name und Sitz der Gesellschaft

Anteil am Kapital %

Eigenkapital 31.10.2015

(vor Verwendung)

TEUR

Jahres-ergebnis

Nov 2014-Okt 2015

TEUR Tochtergesellschaften (vollkonsolidiert) (Energie):

KTG Energie AG, Hamburg (Zwischenholding) 62,08 -448 33.492

Biogas - Produktion Dersewitz GmbH, Dersewitz* (100,00) 138 -217

Biogas - Produktion Putlitz GmbH, Putlitz* (100,00) 217 162

Biogas Produktion Seelow GmbH, Seelow* (100,00) 365 502

Biogas Produktion Flechtingen GmbH, Flechtingen* (100,00) 156 -432

Biogas Produktion Wuthenow GmbH, Wuthenow* (100,00) 905 -150

Biogas Produktion PAL GmbH, Putlitz* (50,00) 155 29

Biogas Produktion Schmilau GmbH, Schmilau* (100,00) 13 -18

Biogas Produktion Schöllnitz GmbH, Luckaitztal,OT Schöllnitz* (100,00) 1.244 1.219

Biogas Produktion Vehlefanz GmbH, Oberkrämer* (100,00) 650 625

Biogas Produktion Hornow, Oranienburg* (100,00) 494 30

Biogas Produktion Nonnendorf GmbH & Co. KG, Nonnendorf* (100,00) 522 81 Biogas Produktion Nonnendorf Verwaltungs GmbH, Nonnendorf* (100,00) 19 -1

Biogas Produktion Lübs GmbH, Berlin* (49,00)** 217 -127

Bio-Energiezentrum Ringleben GmbH, Ringleben* (100,00) 47 -24

Bio-Energiezentrum Kohlberg GmbH, Trusetal* (100,00) -33 -21

Bio-Energiezentrum Frehne GmbH, Putlitz* (100,00) -35 -32

Delta Neue Energien GmbH, Putlitz* (100,00) 0 -18

KTG Biomethan AG, Hamburg* (100,00) 98 0

Biogas Investor GmbH, Hamburg* (100,00) 3.143 22

Biogas Investor Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg* (100,00) 4 -2

LAE Landhof Agrar und Energie GmbH, Breydin* (100,00) 36 -15

Naturgas Quesitz GmbH, Markranstädt* (100,00) 931 906

Biogas Produktion Brenz GmbH, Brenz* (100,00) 460 215

Biogas Produktion Brenz Zwei GmbH, Brenz* (100,00) 38 -2

Biogas Produktion Brenz Verwaltungsgesellschaft mbH, Friesoythe* (100,00) -9 -3

Biogas Produktion Groß Tessin GmbH, Reimershagen* (100,00) 617 175

Biogas Produktion Perleberg GmbH, Perleberg* (100,00) -70 -24

Biogas Produktion Perleberg Zwei GmbH, Perleberg* (100,00) 579 409

KTG Energieeffizienz GmbH, Oranienburg* (100,00) -21 -45

UAB KTG Energija, Vilnius, Litauen*** (100,00) -3 -3

Biogasproduktion Holleben GmbH, Teutschenthal (94,00) 1.337 79

Biomethan Produktion Perleberg GmbH, Berlin (100,00) 18 -6

Biomethan Produktion Brenz GmbH, Berlin (100,00) 17 -7

Biomethan Produktion Quesitz GmbH, Berlin (100,00) -132 -156

7

Name und Sitz der Gesellschaft

Anteil am Kapital %

Eigenkapital 31.12.2015

(vor Verwendung)

TEUR

Jahres-ergebnis

2015 TEUR

Tochtergesellschaften (nicht konsolidiert):

Milchproduktion Papenbruch GmbH, Herzsprung* (100,00) 197 11

Korntec GmbH, Wedemark 90,00 313 89

Grano Projekt GmbH, Bremen 100,00 liegt noch nicht vor

GOLD SOJA AG, Frankfurt am Main 100,00 47 2

areano AG, Frankfurt am Main 34,00 liegt noch nicht vor

LBF Landbesitzgesellschaft Falkenhagen AG 90,00 49 -1

Deltus Einundzwanzigste AG 40,00 56 6

Assoziierte Unternehmen

RST-Agrar AG, Neubrandenburg (Zwischenholding) 50,00 216 15

"wadü" Kemnitzer Agrarproduktion und Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Kemnitz (100,00) liegt noch nicht vor

AVK Agrar AG, Neubrandenburg* (100,00) 57 -6

Körbelitzer Agro GbR, Körbelitz* (86,00) -518 5

"Zur Spetze" Agrar-Handels GmbH, Wegenstedt* (100,00) 5 2

KTG International Farming AG, Hamburg 50,00 150 3

* Enkelgesellschaften der KTG Agrar SE; die in Klammern gesetzte Angabe des Anteils am Kapital in % bezieht sich auf die Beteiligung vollkonsolidierender Gesellschaften der KTG.

** voll konsolidiert über Energie, 51 % Anteile WI norus Agrar GmbH *** voll konsolidiert über Litauen / Werte per 31.12.2015

Im Geschäftsjahr 2015 wurde die Bruno´s Service und Transport GmbH erworben. Daneben erfolgte

der Erwerb von der Betriebsgesellschaft LBF Landbesitzgesellschaft Falkenhagen AG. Aufgrund

mangelnder Wesentlichkeit für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns wird von den

vorstehenden Gesellschaften nur die Bruno´s Service und Transport GmbH vollkonsolidiert (§ 296

Abs. 2 HGB).

8

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich nach Restlaufzeiten

wie folgt zusammen; die Vorjahresbeträge sind in Klammern angegeben:

davon mit einer Restlaufzeit

Gesamtbetrag

31.12.2015

bis zu einem

Jahr von einem bis

fünf Jahren über fünf

Jahre

TEUR TEUR TEUR TEUR

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 24.531

24.531

0 0

(im Vorjahr) (6.825) (6.825) (0) (0)

Forderungen gegen verbundene Unternehmen 218.422 93.465 124.957 0

(im Vorjahr) (238.814) (71.616) (167.198) (0)

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

21.963 4.973 16.990 0

(im Vorjahr) (12.160) (1.037) (11.123) (0)

Sonstige Vermögensgegenstände 144.425 32.495 111.930 0

(im Vorjahr) (69.674) (14.490) (55.184) (0)

409.341 155.464 253.878 0

(im Vorjahr) (327.473) (93.968) (233.505) (0)

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen bzw. gegen Unternehmen, mit denen ein

Beteiligungsverhältnis besteht, sind Liefer- und Leistungsforderungen in Höhe von TEUR 44.542

bzw. TEUR 260, Forderungen aus Darlehen in Höhe von TEUR 154.854 bzw. TEUR 21.703 sowie

Forderungen aus Gewinnausschüttungen in Höhe von TEUR 19.026 enthalten.

9

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzten sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

31.12.2015 31.12.2014

TEUR TEUR

Darlehen AK Agrarproduktions GmbH 1.764 1.887

Darlehen TP Agrar GmbH 219 209

Darlehen / Kaufpreisforderung De Buitenakkers (FZ-Foods AG Verkauf)

26.944 0

Darlehen an PAE Agrar GmbH 2.709 3.402

Darlehen an J. Schulze Icking 0 213

Darlehen an NEDI Vermietungs AG 50 47

Darlehen an KTK Getreidelager und Handels AG – KTK Elevator and Trading

52.298 18.271

Darlehen an N.E.W. Organic AG 12.079 12.317

Darlehen an Peschke 230 230

Darlehen an Agroservice A.M.S. 306 226

Darlehen an Bildungszentrum Putlitz 1.140 1.072

Darlehen an FT Feldfrucht 273 201

Darlehen an Landgut Welzin AG 300 285

Darlehen an Noack 124 124

Darlehen an SI Agrar GmbH 588 707

Darlehen an KTG Holding GmbH 4.391 2.282

Forderungen gegen Finanzamt 0 1.457

Darlehen an GPS Kadelshofen GmbH 55 67

Darlehen an M.- L. Schmidt 0 31

Darlehen an KA Service AG 791 908

Darlehen an ProJect Gesellschaft für Projektentwicklung 36 34

Darlehen an Sampi Verwaltungs GmbH 10 10

Darlehen an Biogas Welzin GmbH 115 108

Darlehen an Dr.Thomas Berger Gruppe 410 0

Darlehen an KTK Getreidehandels AG 13.349 10.344

Darlehen an Agro-Solum S.R.L. 36 33

Darlehen an RKS Beteiligungs AG 0 1.675

Darlehen an BIOGAZENERGOSTROY AG 419 393

Darlehen an BZ Foods SE 12.460 9.998

Darlehen an BZ Foods 1 SE 4.327 1.710

Darlehen an DLW Die Landwirte GmbH 1.393 999

10

Value Research 2.200 0

Darlehen an Farmland International 3.418 0

Darlehen an Ideal Gama Construct 0 90

Körperschaftsteuerrückforderung 1.455 0

Übrige 535 317

144.424 69.674

Die Abgrenzung der Zinsen auf Darlehen erfolgt bei der jeweiligen Gesellschaft.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

31.12.2015 31.12.2014

TEUR TEUR

Kassenbestand 50 18

Guthaben bei Kreditinstituten 2.902 3.076

2.952 3.094

Eigenkapital

Das Grundkapital der KTG Agrar SE beträgt am Bilanzstichtag EUR 6.758.283,00. Es ist eingeteilt in

6.758.283 auf den Inhaber lautende Stammaktien ohne Nennbetrag. Ein Betrag i.H.v. EUR

6.243.600 des Grundkapitals ist durch formwechselnde Umwandlung der KTG Agrar AG in die

Rechtsform der SE erbracht worden.

Aufgrund der durch den Beschluss der Hauptversammlung vom 24. August 2012 erteilten, am 4.

September 2012 eingetragenen, nach erfolgtem Rechtsformwechsel auf die KTG Agrar SE

übertragenen und am 4. November 2013 eingetragenen Ermächtigung hat der Vorstand am 27. Mai

2015 beschlossen, das Grundkapital um EUR 506.400,00 auf EUR 6.750.000,00 zu erhöhen.

Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 24. Juni 2015 um bis zu

EUR 3.121.800,00 durch Ausgabe von bis zu 3.121.800 neunen, auf den Inhaber lautenden

Stückaktien bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2015/I).

11

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 24. Juni 2015 ermächtigt, das

Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 23. Juni 2020 mit Zustimmung des Aufsichtsrates

einmalig oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR 3.121.800,00 durch Ausgabe von bis zu

3.121.800 neuen, auf den Inhaber lautenden nennwertlosen Stückaktien gegen Bar- und/oder

Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2015/I).

Aufgrund der durch Satzungsänderung vom 24. Juni 2015 erteilten und im Handelsregister am 15.

Juli 2015 eingetragenen Ermächtigung (Genehmigtes Kapital 2015/I) ist durch Beschlüsse des

Vorstandes vom 17. August 2015 und vom 27. August 2015 mit Zustimmung des Aufsichtsrates vom

17. August 2015 und 27. August 2015 die Erhöhung des Grundkapitals (teilweise Ausnutzung des

genehmigten Kapitals) um EUR 8.283,00 auf EUR 6.758.283 beschlossen.

Die KTG Agrar SE hat im Dezember 2011 5.000, im März 2012 6.782 und im Oktober 2014 1.000

sowie in 2016 5.025 eigene Aktien im Nennwert von je Euro 1,00 zum Zeitwert von 310 TEUR

erworben. Im Berichtsjahr erfolgte außerdem die Veräußerung von 13 eigenen Aktien an

ausgeschiedene Mitarbeiter. Insgesamt entspricht der Anteil am Grundkapital 0,263%. Der Ausweis

der eigenen Anteile erfolgt nach § 272 Abs. 1a HGB durch die Absetzung des rechnerischen Anteils

am Grundkapital in Höhe von TEUR 18 von dem gezeichneten Kapital. Der den rechnerischen Wert

am Grundkapital übersteigende Betrag der Anschaffungskosten in 2011 i.H.v. TEUR 66, in 2012

i.H.v. TEUR 93 und in 2014 i.H.v. TEUR 14 sowie in 2015 i.H.v. TEUR 119 wurde mit dem

Ergebnisvortrag verrechnet.

In der Kapitalrücklage des Unternehmens wir der Mehrerlös aus dem Börsengang 2007 und der

Kapitalerhöhung 2008 in Höhe von insgesamt TEUR 27.470 sowie der Mehrerlös aus der

Kapitalerhöhung 2009 in Höhe von TEUR 5.031 und der Mehrerlös aus der Kapitalerhöhung 2010 in

Höhe von insgesamt TEUR 7.740 ausgewiesen. In 2013 erfolgte die Einstellung des Mehrerlöses

aus der Kapitalerhöhung in Höhe von TEUR 7.974, in 2015 i.H.v. EUR 6.863.789,10.

In den Gewinnrücklagen wird die gesetzliche Rücklage ausgewiesen, die unverändert TEUR 5

beträgt. Bei dem Erwerb eigener Anteile wurde der den rechnerischen Wert am Grundkapital

übersteigende Betrag der Anschaffungskosten der eigenen Anteile in 2011 zuerst in Höhe EUR 0,19

mit den frei verfügbaren Gewinnrücklagen verrechnet. Der darüber hinausgehende Betrag mindert

den Bilanzgewinn.

12

Die sonstigen Rückstellungen betreffen:

31.12.2015 31.12.2014

TEUR TEUR

Tantiemen 0 121

Noch ausstehende Eingangsrechnungen 330 312

Aufbewahrungskosten 10 10

Jahresabschlusskosten 319 300

Urlaub 31 27

Betriebsprüfung 85 85

Berufsgenossenschaft 4 4

779 859

Derivative Finanzinstrumente

Bei der KTG Agrar SE bestehen zum Bilanzstichtag 31.12.2015 keine derivativen Finanzinstrumente.

13

Die Verbindlichkeiten setzen sich nach Restlaufzeiten wie folgt zusammen; die Vorjahresbeträge

sind in Klammern angegeben:

davon mit einer Restlaufzeit

Gesamtbetrag

31.12.2015

bis zu einem

Jahr von einem bis

fünf Jahren über fünf

Jahre

TEUR TEUR TEUR TEUR

Anleihen 342.225 250.025 92.200 0

(im Vorjahr) (282.424) (0) (282.424) (0)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 10.458 10.458 0 0

(im Vorjahr) (23.673) (23.176) (410) (87)

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.866 9.866 0 0

(im Vorjahr) (4.169) (4.169) (0) (0)

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 33.069 33.069 0 0

(im Vorjahr) (17.757) (17.272) (486) (0)

davon aus Darlehen 21.044 21.044 0 0

(im Vorjahr) (486) (0) (486) (0)

davon aus Verbindlichkeiten LuL 12.025 12.025 0 0

im Vorjahr) (17.272) (17.272) (0) (0)

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,

mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

- aus Verbindlichkeiten LuL 6 6 0 0

(im Vorjahr) (28) (28) (0) (0)

sonstige Verbindlichkeiten 15.319 15.319 0 0

(im Vorjahr) (12.349) (12.349) (0) (0)

- davon gegenüber Gesellschafter 0 0 0 0

(im Vorjahr) (0) (0) (0) (0)

410.943 318.743 92.200 0

(340.401) (56.993) (283.320) (87)

14

Die Verbindlichkeiten aus Anleihen stellen sich wie folgt dar:

Im September 2010 emittierte die KTG Agrar SE eine Anleihe in Höhe von EUR 50 Mio. mit einem

festen jährlichen Zinscoupon in Höhe von 6,75%. Die Laufzeit der Anleihe endet endfällig am

14. September 2015. Die Anleihe mit der Wertpapierkennnummer DE000A1ELQu9 notiert an der

Stuttgarter Wertpapierbörse, Segment BondM (Biowertpapier I). Die Anleihe wurde vollständig im

Berichtsjahr zurückgeführt.

Im Juni 2011 emittierte die KTG Agrar SE eine weitere Anleihe in Höhe von EUR 180 Mio.

(Anleiheplatzierung EUR 50 Mio.; 1. Aufstockung weitere EUR 50 Mio.; 2. Aufstockung weitere

EUR 80 Mio.); 3. Aufstockung weitere EUR 50 Mio.. Danach erfolge ein private placement in Höhe

von EUR 20 Mio. in 2013 sowie ein weiteres private placement in Höhe von EUR 9,5 Mio., mit einem

festen jährlichen Zinscoupon in Höhe von 7,125%. Die Laufzeit der Anleihe endet endfällig am 5.

Juni 2017. Die Anleihe mit der Wertpapierkennnummer DE000A1H3VN9 notiert an der

Wertpapierbörse Frankfurt am Main, Segment Entry Standard (Biowertpapier II).

Im August 2014 emittiert die KTG Agrar SE eine dritte Anleihe in Höhe von EUR 50,0 Mio.

(1.Aufstockung weitere EUR 50 Mio.) mit einem festen jährlichen Zinscoupon in Höhe von 7,25%.

Die Laufzeit der Anleihe endet endfällig am 15. August 2019. Die Anleihe mit der Wertpapiernummer

DE000A11QGQ1 notiert an der Wertpapierbörse Frankfurt am Main, Segment Entry Standard. Die

Anleihe umfasste ein freiwilliges Umtauschangebot an Inhaber der 6,75% Anleihe (2010-2015) ihre

Anteile in die 7,25% Anleihe(2014-2019) zum Preis von 100% des Nennbetrages (je EUR 1.000) zu

tauschen. Davon wurde in Höhe von EUR 9,6 Mio. in 2014 Gebrauch gemacht (Biowertpapier III).

Die Anleihen valutierten per 31.12.2015 in Höhe von TEUR 342.225. Nach dem Bilanzstichtag waren

die Anleihen noch nicht vollständig platziert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. gegenüber Unternehmen, mit

denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind Verbindlichkeiten aus Liefer- und Leistungsverkehr in

Höhe von TEUR 12.025 bzw. TEUR 6 enthalten. Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen

TEUR 14 auf Darlehen.

15

Sicherheiten für Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

Grundschulden in Höhe von insgesamt TEUR 33.572 auf Betriebsgelände und Ackerflächen.

Grundschulden in Höhe von insgesamt TEUR 104.481 auf diversen Biogas- und Silogrundstücken.

Globalzession für alle Forderungen aus Energie- und Wärmegewinnungsverträgen, Grundschulden,

Sicherungsübereignung von Biogasanlagen, Verpflichtung zur Bildung von Liquiditätsreserven mit

Verpfändung dieser Guthaben, Abtretung der Rechte und Ansprüche aus

Generalunternehmerverträgen, Substratlieferungsverträgen, Wartungsverträgen,

Betriebsführungsverträgen und aus Versicherungsverträgen.

Abtretung (Zession) der EU-Flächenprämien nach VO (EG) 1307/2013 der folgenden Unternehmen:

AK Agrarproduktions GmbH, Görke

PAE Agrarproduktions- und Verwaltungs-AG Putlitz, Putlitz

KTG Energie AG, Hamburg

Agrar GmbH Seebeck, Vielitzee

PAE Putlitz-Marienfließ Agrar GmbH, Putlitz

Landwirtschaftliche Produktionsgesellschaft mbH Frehne Zwei, Pirow

WI norus Agrar GmbH, Lübs

SI Agrar GmbH, Waldsieversdorf

NGH Agrar Nonnendorf GmbH, Nonnendorf

Quesitzer Agrarprodukte GmbH, Makranstädt

NGH Agrar Hohenseefeld GmbH, Hohenseefeld

Agro GmbH Germendorf, Oranienburg

Incofarming Agrarproduktion GmbH, Linthe

16

Agrar GmbH Landwirtschaftlicher Produktionsbetrieb Altdöbern,* Altdöbern

Podelziger Landwirtschafts GmbH, Podelzig

PAE Marktfrucht GmbH, Putlitz

PAE Öko-Landbau GmbH, Putlitz

PAE Weiderind GmbH, Putlitz

PAE Sonderkulturen GmbH, Putlitz

Agrar und Handels GmbH, Mühlenbeck, Oranienburg

„Zur Spetze“ Agrarproduktionsgesellschaft mbH, Flechtingen

T.P. Agrar GmbH, Postlow

PAE Agrar GmbH, Frankfurt am Main

Roloff Agrar GmbH, Postlow

Milchproduktion Papenbruch GmbH, Herzsprung

Wuthenower Milchproduktion GmbH, Wuthenow

Wuthenower Agrargesellschaft mbH, Wuthenow

Schmilauer Landwirtschafts GmbH, Schmilau

AK Feldfrucht GmbH, Postlow

SIWUK Agrargesellschaft mbH, Sietzing

17

Ferner wurde ein Guthaben der KTG Agrar SE in Höhe von TEUR 400 bei der Spreewaldbank e.G.

zu Gunsten eines Kredites der Spreewaldbank e.G. verpfändet.

Zur Besicherung von weiteren Verpflichtungen der KTG Agrar SE gegenüber Kreditinstituten wurden

Höchstbetragsbürgschaften Dritter bis zu einer Höhe von TEUR 4.100 bestellt.

Gesamtschuldnerische Mithaft durch

RST Agrar AG, Neubrandenburg

NGH Agrar Nonnendorf GmbH, Nonnendorf

Landwirtschaftliche Produktionsgesellschaft mbH Frehne Zwei, Putlitz

PAE Marktfrucht GmbH Putlitz, Putlitz

Agrar- Handels GmbH Mühlenbeck, Oranienburg

„Zur Spetze“ Agrarproduktionsgesellschaft mbH, Wegenstedt

Podelziger Landwirtschafts GmbH, Podelzig

KTG Energie AG, Hamburg

AK Feldfrucht GmbH, Postlow

PAE norus Agrar GmbH, Podelzig

ROM-Agrar-Union AG, Hamburg

Bruno´s Service und Transport GmbH, Oranienburg

Ferner sind diverse technische Anlagen und Maschinen sicherungsübereignet sowie verschiedene

Abtretungen und Globalzessionen gestellt.

18

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft betreffen erbrachte Dienstleistungen, im Wesentlichen an

verbundene Unternehmen sowie den Verkauf von Handelsware (TEUR 31.800).

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus Finanzanlagen

(TEUR 6.747), Erlöse aus Weiterbelastungen (TEUR 3.900), Mieterträge (TEUR 384) sowie

periodenfremde Erträge (TEUR 229).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Weiterberechnungskosten

(TEUR 4.582), Werbe-, Reise- und Transportkosten (TEUR 2.244), Rechts-, Beratungs-,

Abschlusskosten und Dienstleistungen (TEUR 1.575), Kosten der Hauptversammlung (TEUR 155),

Kapitalbeschaffungskosten (TEUR 569) sowie Versicherungsprämien (TEUR 123).

Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 4.641 betreffen Aufwendungen im

Zusammenhang mit der Platzierung einer sechsjährigen Unternehmensanleihe.

5 Haftungsverhältnisse

1. Verbindlichkeiten aus Bürgschaften

1.1 Es besteht eine unbefristete Kreditausfallbürgschaft der KTG Agrar SE, Hamburg, zu Gunsten

der Biogas-Produktion Putlitz GmbH, Putlitz, bis zu einem Betrag von TEUR 6.400 sowie eine

unbefristete Kreditausfallbürgschaft zu Gunsten der Biogas-Produktion Dersewitz GmbH bis zu

einem Betrag von TEUR 4.000, eine unbefristete Kreditausfallbürgschaft zu Gunsten der

Biogas-Produktion Flechtingen GmbH, Flechtingen in Höhe von TEUR 3.450 sowie eine

unbefristete Kreditausfallbürgschaft zu Gunsten der Biogas-Produktion Seelow GmbH, Seelow

zu einem Betrag von TEUR 8.302 sowie unbefristete Kapitalausfallbürgschaften zu Gunsten der

Biogas-Produktion Nonnendorf GmbH & Co. KG zu einem Betrag von TEUR 2.500 und von

TEUR 1.740. Die Restvaluta der gegenständlichen Finanzierungen beläuft sich zum

31. Dezember 2015 auf TEUR 5.478 (Putlitz), TEUR 6.300 (Dersewitz), TEUR 5.123

(Flechtingen), TEUR 13.852 (Seelow) und TEUR 7.302 (Nonnendorf).

19

1.2 Aus einem langfristigen Immobilienkredit der PAE Agrar GmbH Oranienburg an der Frau

Beatrice Ams zu 100 % beteiligt ist, mit der HSH Nordbank AG, Hamburg, zur Finanzierung des

Neubaus einer Hofstelle mit Mehrzweckhalle nebst Bürotrakt und einem Wohnhaus nebst Büro

haftet die KTG Agrar SE im Rahmen einer selbstschuldnerischen Bürgschaft vom 14. Juli 2007

in Höhe von TEUR 1.435. Die Restvaluta der gegenständlichen Finanzierung belief sich zum 31.

Dezember 2015 auf TEUR 493.

1.3 Für Kredite und Darlehen der Gut Marxdorf GmbH, Marxdorf, hat die KTG Agrar SE eine

selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft in Höhe von TEUR 200 sowie TEUR 150

übernommen. Die Valuta aller gegenständlichen Kredite zum 31. Dezember 2015 belief sich auf

insgesamt TEUR 235.

1.4 Für Kredite der Agrar GmbH Landwirtschaftlicher Produktionsbetrieb Altdöbern hat die KTG

Agrar SE Bürgschaften in Höhe von TEUR 500 und TEUR 300 übernommen. Ferner hat die

Schöllnitz Agrar GmbH, Schöllnitz, eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR

200 zugunsten der Agrar GmbH Landwirtschaftlicher Produktionsbetrieb Altdöbern

übernommen. Die Restvaluta der bestehenden Kredite zum 31. Dezember 2015 beläuft sich auf

insgesamt TEUR 463.

1.5 Des Weiteren ist die KTG Agrar SE am 25.11.2009 einem Darlehen der HSH Nordbank AG,

Hamburg, zu Gunsten der PAE Agrar GmbH, Oranienburg, zum Zwecke der Mitfinanzierung

eines Anbaus eines zweigeschossigen Bürogebäudes in Oranienburg in Höhe von TEUR 400

mit Laufzeit von 12 Jahren beigetreten. Die Restvaluta des betreffenden Kredites beläuft sich

zum 31. Dezember 2015 auf TEUR 493.

1.6 Am 23. Februar 2010 ist die KTG Agrar SE einem Darlehen der HSH Nordbank AG, Hamburg,

zu Gunsten der PAE Marktfrucht GmbH, Putlitz über restlich TEUR 50 vom 20.04./03.05.2002

beigetreten. Die Restvaluta beträgt per 31. Dezember 2015 TEUR 28.

1.7 Für ein Darlehen der WI norus Agrar GmbH, Lübs, von der Commerzbank in Höhe von

TEUR 500 hat die KTG Agrar SE die Mithaftung übernommen. Die Valuta zum 31.12.2015

beläuft sich auf TEUR 502 zzgl. 48 TEUR Avalkredit.

20

2. Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen

2.1 Die KTG Agrar SE, Hamburg, hat sich für mindestens fünf Jahre verbindlich gegenüber zwei

Kreditinstituten verpflichtet, dass sie etwaige entstehende Verluste der KTG Biogas AG, heute

KTG Energie AG Hamburg, sowie deren Töchtern, den Biogas-Betreibergesellschaften Biogas-

Produktion Putlitz GmbH, Putlitz, Biogas-Produktion Dersewitz GmbH, Dersewitz, Biogas-

Produktion Flechtingen GmbH, Flechtingen, sowie Biogas-Produktion Seelow zum Zeitpunkt

der Aufstellung deren jeweiligen Jahresabschluss, längstens jedoch bis zur Aufstellung der

testierten Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2011 bzw. 31. Dezember 2013 bzw. 31.

Dezember 2015, in der ihrer Beteiligung entsprechenden und mindestens in einer solchen Höhe

übernehmen wird, dass eine Überschuldung der betroffenen Gesellschaften nicht mehr gegeben

ist. Ferner hat die KTG Agrar SE eine Zusage abgegeben, die Biogas Produktion Nonnendorf

GmbH & Co. KG, Nonnendorf, und der NGH Agrar Nonnendorf GmbH, Nonnendorf, bei Bedarf

liquide Mittel zur Verfügung zu stellen, falls die Biogasanlagen am Standort Nonnendorf nicht die

erforderlichen Erträge erbringen, um einen geordneten Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten und

die Zins- und Tilgungsleistungen zu erbringen.

Ferner hat die KTG Agrar SE für ihr Tochterunternehmen Biogasproduktion Schöllnitz GmbH,

zusammen mit der KTG Energie AG, die gesamtschuldnerische Mithaftung für zwei Bankkredite

zur Finanzierung der Biogasanlage in Schöllnitz über zusammen TEUR 12.500 gestellt. Darüber

hinaus hat die KTG Agrar SE für ihr Tochterunternehmen Biogas- Produktion Vehlefanz GmbH,

zusammen mit der KTG Energie AG, die gesamtschuldnerische Bürgschaft in Höhe von TEUR

3.500, befristet auf fünf Jahre gestellt.

2.2 Die KTG Agrar SE hat zu Gunsten von Betriebsmittel- und Investitionskrediten für Landkauf- und

Maschinenfinanzierungen an Tochterunternehmen in Litauen in Nominalhöhe von TEUR 4.325

die Mithaftung gegenüber zwei litauischen Bankinstituten übernommen. Die betroffenen

Tochterunternehmen konnten ihre Verpflichtungen vollständig erfüllen. Die UAB KTG Agrar

schätzt daher bei allen aufgeführten Haftungsverhältnissen das Risiko einer Inanspruchnahme

gegenüber litauischen Gläubigern als wenig wahrscheinlich ein.

2.3 Die KTG Agrar SE hat zu Gunsten von Betriebsmittel- und Investitionskredite zu Gunsten der

NOA Naturoel Anklam AG, Anklam, in Höhe von TEUR 3.000 das Patronat übernommen. Diese

Kredite waren per 31.12.2015 in Höhe von TEUR 1.088 in Anspruch genommen.

21

2.4 Die KTG Agrar SE hat zu Gunsten eines Investitionskredites für den Umbau des Herrenhauses

in Putlitz eine Patronatserklärung über TEUR 1.330 gegenüber der Sparkasse Prignitz

abgegeben. Die Kredite waren zum 31.12.2015 mit TEUR 1.175 in Anspruch genommen.

2.5 Für ein Kontokorrent –cash concentrating der Poolführerin der PAE Marktfrucht GmbH, Putlitz,

von der Commerzbank in Höhe von TEUR 1.000 hat die KTG Agrar SE die Mithaftung

übernommen. Die Valuta zum 31.12.2015 beläuft sich auf TEUR 296.

2.6 Für ein Darlehen der Schöllnitz Agrar GmbH, Altdöbern, von der Commerzbank in Höhe von

TEUR 857 hat die KTG Agrar SE den Schuldbeitritt erklärt. Die Valuta zum 31.12.2015 beläuft

sich auf TEUR 612.

2.7 Die KTG Agrar SE hat für ein Darlehen der Sparkasse Prignitz an die PAE Sonderkulturen

GmbH in Höhe von TEUR 200 eine Patronatserklärung abgegeben. Der Kredit valutierte am

31.12.2015 mit TEUR 161.

2.8 Für ein Darlehen der Umweltbank Nürnberg in Höhe von TEUR 100 an die PAE-Öko-Landbau

GmbH hat die KTG Agrar SE die Mithaft übernommen. Das Darlehen valutiert am 31.12.2015 in

Höhe von 81 TEUR.

2.9 Für Mietkauf- und Leasingverbindlichkeiten diverser Konzerngesellschaften i.H.v. insgesamt

TEUR 6.401 hat die KTG Agrar SE jeweils die Bürgschaft in voller Höhe übernommen.

2.10 Die KTG Agrar SE hat darüber hinaus der Bremer Landesbank eine Kapital – und

Liquiditätsdeckungszusage derart erteilt, dass sie etwaige entstandene Verluste der Biogas

Produktion Nonnendorf GmbH & Co. KG und/oder NGH Agrar Nonnendorf GmbH zum

Zeitpunkt der Aufstellung der Jahresabschlüsse in der Höhe übernehmen wird, dass es zu

keiner Überschuldung der Gesellschaften kommt.

22

3. Sonstiges

Die KTG Agrar SE geht Haftungsverhältnisse nur nach sorgfältiger Risikoabwägung und

grundsätzlich nur in Zusammenhang mit ihrer eigenen oder der Geschäftstätigkeit verbundener

Unternehmen ein. Auf der Basis einer kontinuierlichen Evaluierung der Risikosituation der

eingegangenen Haftungsverhältnisse und unter Berücksichtigung der bis zum Aufstellungszeitpunkt

gewonnenen Erkenntnisse geht die KTG Agrar SE derzeit davon aus, dass die den

Haftungsverhältnissen zugrunde liegenden Verpflichtungen von den jeweiligen Hauptschuldnern

erfüllt werden können. Die KTG Agrar SE schätzt daher bei allen aufgeführten Haftungsverhältnissen

das Risiko einer Inanspruchnahme als nicht wahrscheinlich ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus per 31. Dezember 2015 bestehenden Leasingverträgen resultieren finanzielle Verpflichtungen

i. H. v. TEUR 23.602.

Verpflichtungen aus Leasingverträgen: 2015 2014

TEUR TEUR

In 2016 fällige Verpflichtungen 7.900 8.629

2017 bis 2021 fällige Verpflichtungen 14.197 14.176

2022 und danach fällige Verpflichtungen 1.505 1.686

Aus bis 31. Dezember 2015 geschlossenen Mietverträgen resultieren finanzielle Verpflichtungen

wie folgt:

Verpflichtungen aus Mietverträgen: 2015 2014

TEUR TEUR

In 2016 fällige Verpflichtungen 55 55

2017 bis 2021 fällige Verpflichtungen 0 28

2022 und danach fällige Verpflichtungen 0 0

23

Aus bis 31. Dezember 2015 geschlossenen Pachtverträgen resultieren finanzielle Verpflichtungen

wie folgt:

Verpflichtungen aus Pachtverträgen: 2015 2014

TEUR TEUR

In 2016 fällige Verpflichtungen 2 2

2017 bis 2021 fällige Verpflichtungen 6 5

2022 und danach fällige Verpflichtungen 0 3

Angabe zu außerbilanziellen Geschäften nach § 314 Abs. 1 Nr. 2 HGB

Im Geschäftsjahr 2015 wurden keine Geschäfte gem. § 314 Abs. 1 Nr. 2 HGB abgeschlossen.

Es gibt kein Bestellobligo.

6 Sonstige Angaben

Organe

Der Aufsichtsrat besteht aus drei Mitgliedern.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr 2015 waren:

Herr Henning von Reden, Wirtschaftsprüfer, Kiel

Vorsitzender

Herr Dr. Prof. Julian Voss, Hochschulprofessor, Göttingen

Stellvertretender Vorsitzender

Frau Beatrice Ams, Kauffrau, Hamburg

Zum potentiellen Aufsichtsratsmitglied wurde Herr Dr. Dietmar Luz (Justiziar) gewählt, für den Fall,

dass ein Aufsichtsratsmitglied vor Ablauf seiner Amtszeit ausscheidet.

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben in 2015 eine

Aufsichtsratsvergütung in Höhe von TEUR 136.

24

Für die Erbringung von Beratungsleistungen sowie für andere Leistungen gegenüber Unternehmen

des Konzerns erhielt die RBB v. Reden, Böttcher, Bühl & Partner mit insgesamt Vergütungen in

Höhe von TEUR 26.

Die Umsätze der Aufsichtsratsmitglieder beziehen sich auf die gesamte KTG-Gruppe.

Dem Vorstand gehörten in 2015 an:

Herr Siegfried Hofreiter, Landwirt, Vorstandsvorsitzender, Oranienburg

Herr Ulf Hammerich, Dipl. Ing. Agrar, COO, Honigsee

Herr Bert Wigger, Kaufmann, CIO, Gottesgabe; bis 30.09.2015

Herr Benedikt Förtig, Betriebswirt, Oranienburg; bis 30.09.2015

Herr Michael Schirrmacher, Betriebswirt, Gräfeling bis 30.04.2016

Gesamtbezüge des Vorstands

Die Bezüge des Vorstands betrugen in 2015 TEUR 1.498.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter/innen:

Mitarbeiter:

31.12.2015 31.12.2014

Angestellte 17 18

25

Erklärung des Vorstandes gemäß § 312 AktG:

Die KTG Agrar SE hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns im Zeitpunkt, in dem

die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bzw.

bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist

dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

Angaben nach § 160 AktG:

Die KTG Holding GmbH hat uns im Juni 2010 mitgeteilt, dass ihr mehr als der vierte Teil der Aktien,

aber nicht mehr die Mehrheit, an unserer Gesellschaft gehört.

Frau Beatrice Ams hat uns darüber hinaus mitgeteilt, dass ihr, als Alleingesellschafterin der KTG

Holding GmbH, mittelbar über die KTG Holding GmbH mehr als der vierte Teil, aber nicht mehr die

Mehrheit, an unserer Gesellschaft gehört.

Konzernabschluss

Die KTG Agrar SE, Hamburg, stellt als Muttergesellschaft einen Konzernabschluss der KTG Agrar

SE, Hamburg, und ihrer Tochterunternehmen auf. Der Konzernabschluss wird elektronisch beim

Bundesanzeiger hinterlegt.

Hamburg, den 2. Mai 2016

KTG Agrar SE

________________ _______________

Siegfried Hofreiter Ulf Hammerich

Vorstandsvorsitzender Vorstand

336502/2015-010048

1

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die KTG Agar SE, Hamburg

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrech-

nung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der KTG Agrar SE,

Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015

geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den

deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der ge-

setzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss

unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der

vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ord-

nungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu

planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die

Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ord-

nungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Er-

tragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei

der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Ge-

schäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der

Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im

Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen

internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und

Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze

und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdi-

gung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung,

dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung

bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

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