Jahresbericht zum 30. November 2012 · 2016. 4. 1. · Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr...

ARTUS Globaler Renten HI Fonds

Jahresbericht zum 30. November 2012

HANSAINVEST – SERVICE-KAG

in Kooperation mitARTUS DIRECT INVEST AG

ARTUS Globaler Renten HI Fonds

in der Zeit vom 1. Dezember 2011 bis 30. November 2012.

Hamburg, im März 2013

Mit freundlicher Empfehlung

Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

Brinckmann Dr. Stotz Zabel

der vorliegende Jahresbericht informiert Sie über die Entwicklung des Sonstigen Sondervermögens

Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger,

J A HR E SbER IcH T A R T US Glob A l ER R En T En HI F ondS 2

Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2012 4

Vermögensaufstellung per 30. november 2012 7

besonderer Vermerk des Abschlussprüfers 15

besteuerung der Wiederanlage 16

bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 nr. 3 InvStG 18

Kapitalanlagegesellschaft, depotbank und Gremien 19

So behalten Sie den Überblick:


Die mit der Verwaltung des Sonderver-

mögens betraute Kapitalanlagegesell-

schaft ist die HANSAINVEST Hanseati-

sche Investmentgesellschaft mbH.

Das Portfoliomanagement wurde mit Auf-

legung des Fonds mit gesondertem Ver-

trag an die ARTUS DIRECT INVEST AG,

Düsseldorf, ausgelagert.

Der ARTUS Globaler Renten HI Fonds

wurde am 01.12.2010 aufgelegt.

Anlageziele des Sondervermögens sowie die Anlagepolitik zur Erreichung dieser Ziele im Berichtszeitraum:

Die Anlagephilosophie des ARTUS Glo-

baler Renten HI Fonds basiert überwie-

gend auf einem laufenden ertragsorien-

tierten Zufluss aus Zinsen. Das

Fondsvermögen wird in verzinslichen An-

leihen breit über verschiedene Emitten-

ten/Schuldner, Branchen und Laufzeiten

angelegt und anschließend wird der Be-

stand aktiv verwaltet.

Der seit Ende Dezember 2011 neu ausge-

richtete Fonds legt primär in Euro-deno-

minierten Anleihen nationaler und inter-

nationaler Schuldner bzw. im Geldmarkt

an. Der Schwerpunkt liegt auf Unterneh-

mensanleihen. Neben großen Industrie-

unternehmen wird vorzugsweise in mit-

telständische und inhabergeführte

Unternehmen investiert. Emittenten po-

tenzieller Euro-Hartwährungsländer er-

halten einen klaren Vorzug. Die Risiko-

kontrolle basiert auf aktivem

marktsituationsbezogenen Durationsma-

nagement sowie der Fokussierung auf

Mehr-Mehr-Kleiner, d.h. Mehr Kontrolle

durch Mehr Schuldner und Kleinere Ge-

wichtung.

Diese aktive Verwaltung beinhaltet unter-

jährige Anpassungen einzelner Titel, die

Wiederanlage von Zinserträgen, sofern

sie nicht für Auszahlungszwecke verwen-

det werden sollen, sowie die Neuanlage

von endfälligen oder verkauften Titeln.

Folgende Kriterien stehen im Vorder-

grund:

– Breite Diversifikation – Schuldner über

verschiedene Branchen mit unter-

schiedlicher Gewichtung bei großen

bzw. mittleren Unternehmen;

– Anleihen unter Pari werden bevorzugt;

– Die optimale Relation zwischen Kupon

(Zins) und Kurs wird gesucht;

– Die mittelfristige durchschnittliche Ka-

pitalbindungsdauer sollte unter 5 Jah-

ren liegen.

Hierbei sind zwischenzeitliche Kurs-

schwankungen einkalkuliert und finden,

solange sich die Rückzahlungswahr-

scheinlichkeit nicht negativ verändert,

nur geringe Beachtung. Insgesamt ergibt

sich hieraus ein Portfolio, das regelmäßig

Zinsen ausschüttet.

Derzeit favorisieren wir im ARTUS Ren-

ten-Fonds Euro-Unternehmensanleihen

von großen und mittleren Unternehmen –

Mittelstandsanleihen – aus den „Kern-

Euro-Ländern“ (Deutschland, Frankreich,

Holland, Österreich, Luxembourg und

Finnland) mit unterschiedlichen Gewich-

tungen und einer durchschnittlichen Ka-

pitalbindungsdauer knapp über 4 Jahre,

die alle börsennotiert sind.

Die wesentlichen Risiken des Sonder-

vermögens im Berichtszeitraum, ins-

besondere Adressausfallrisiken, Zins-

änderungs-, Währungs- sowie sons-

tige Marktpreisrisiken, operationelle

Risiken und Liquiditätsrisiken:

Zum Berichtstag hält der Fonds 86,0081%

in festverzinslichen Wertpapieren die

Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2012

Gewichtung Portfolio zum 30.11.2012

Renten 85,97 %

Geldmarkt 14,03 %


ausschließlich auf EUR lauten und somit

kein Währungsrisiko beinhalten. Die ge-

wichtete durchschnittliche Restlaufzeit

beträgt zum Stichtag 4 Jahre und 3 Mo-

nate. Ein Zinsänderungsrisiko würde pri-

mär durch Inflation entstehen und fallen-

de Kurse bei den Rentenwerten bedeuten.

Weder die fundamentale Betrachtungs-

weise noch die technisch-quantitative

Analyse der Rentenmärkte lässt hier ak-

tuell und in nächster Zukunft deutliche

Risiken erkennen. Adressausfallrisiken

sind aus Sicht des Asset-Managers nicht

zu erwarten, aber potentiell möglich.

Zum Berichtstag 30.11.2012 hält der

Fonds 12,67% Bankguthaben auf EUR

Konten. 11,87% sind bei der Depotbank

angelegt, 0,80% auf Auslagerungskon-

ten. Ein Adressausfallrisiko wird von Sei-

ten des Asset-Managers aufgrund der

Mitgliedschaft in Sicherungseinrichtung

der Institute nicht gesehen.

Die Struktur des Portfolios im Hinblick

auf die Anlageziele zum Berichtszeit-

punkt sowie wesentliche Veränderun-

gen während des Berichtszeitraums:

Im Dezember 2011 wurde der Fonds

komplett neu ausgerichtet und investiert

nun ausschließlich in auf Euro lautende

Unternehmensanleihen. Dabei finden An-

leihen deutscher Emittenten einen klaren

Vorzug und ein besonderes Augenmerk

gilt dem Bereich „Mittelstandsanleihen“.

Unternehmensanleihen aus den stabilen

Euro-Ländern werden ebenfalls berück-

sichtigt. Emittenten aus potentiellen Eu-

ro-Schwachwährungsländern (zurzeit

Griechenland, Portugal, Spanien, Italien

und Irland) werden für das Sondervermö-

gen nicht gekauft. Anleihen von Unter-

nehmen außerhalb des Euroraums (wie

beispielsweise USA, Japan, Brasilien)

werden berücksichtigt, wenn die Lauf-

zeit- und Risikostruktur mit den Zielen

des Sondervermögens vereinbar sind.

Auch wenn das Management aktuell kei-

ne Inflationsgefahr und damit einherge-

hende Zinsänderungsrisiken identifizie-

ren kann, liegt die durchschnittliche

Restlaufzeit bei weniger als 5 Jahren. Da-

durch minimieren sich sowohl das Infla-

tions- als auch das Schuldnerrisiko deut-

lich.

Sonstige für den Anleger wesent-liche Ereignisse im Berichtszeit-raum:

Auf das in der aktuellen Vermögensauf-

stellung ausgewiesene verzinsliche Wert-

papier des Emittenten, Australian Mining

Finance S.A., Luxembourg (ISIN

DE000A1AQSU2) wurde im Dezember

2011 aufgrund einer erneuten Bewertung

durch die unabhängige Gesellschaft, Va-

lue & Risik AG, infolge einer damaligen

Mitteilung der Emittentin, vorsorglich eine

nahezu vollständige Abschreibung auf

den Bestand vorgenommen.

Die größten Positionen zum 30.11.2012THYSSENKRUPP MTN 12/17 2,50%

ALLG. BAUGES.PORR 12-16 2,36%

RENE LEZARD ANL. 12/17 1,91%

TAG IMMOBILIEN WDL 12/19 1,84%

3I GRP PLC 10/17 MTN 1,74%

LAFARGE 08/15 MTN 1,70%

BERENTZEN-GRP IHS 12/17 1,70%

LEVI STRAUSS 10/18 1,69%

HAHN IMMO.BET.AG 12/17 1,69%

SCHAEFFLER FIN. 12/17 1,69%

Total 18,82%

Die größten Positionen zum 30.11.2011J.FUEH MITTELST.-REN.I(A) 12,99%

HANSAINTERNATIONAL CL.A 8,63%

ARGENTINA 05/38 PAR 7,96%

ACATIS-GANE VAL.EV.FDS UI 7,23%

Carmignac Securité FCP Actions Port. Cap.

(3Déc) o.6,55%

JPMorgan-Emerging Mkts Dept Fd Actions

Nom. A6,43%

SUEDZUCKER INTL05/UND.FLR 6,24%

HDI-GERLING BDS. 05/49 VAR 5,88%

HAPAG-LLOYD AG 10(15)REGS 5,67%

DT.PFBR.BANK GEN.2012 5,42%

Total 73,00%

Wertentwicklung seit Umstrukturierung bis 30.11.2012


Veräußerungsergebnisse, ordent-licher Nettoertrag, Planausschüt-tung:

Das Ergebnis aus Veräußerungsgeschäf-

ten, dass wesentlich aus der Umstruktu-

rierung des Fonds resultiert, betrug für

den Berichtszeitraum minus 36.659,20

EUR. Der ordentliche Nettoertrag lag im

Berichtszeitraum bei plus 225.245,85

EUR.

Das Fondsmanagement schlägt für das

abgelaufene Geschäftsjahr eine Aus-

schüttung aus dem Fondsvermögen per

1.2.2013 von 2,00 EUR pro Fondsanteil

vor. Dies stellt eine Ausschüttungsrendite

bezogen auf den Kurswert pro Fondsan-

teil zu Beginn des Geschäftsjahres am

01.12.2011 von 42,91 EUR von 4,66% dar.

Wertentwicklung und Risikokennziffer:

Die insgesamt während dem Berichts-

zeitraum 01.12.11 - 30.11.12 schwierigen

Verhältnisse führten im Sondervermögen

zu einer Wertentwicklung nach BVI Me-

thode von 7,72%. Die unterjährige Ent-

wicklung bzw. die Entwicklung seit

Fondsauflage sowie die Risikokennziffern

kann nachfolgenden Tabellen entnom-

men werden:

Düsseldorf, den 14.12.2012

ARTUS DIRECT INVEST AG

Klaus Hinkel Jörg Bohn

Vorstand Vorstand

Risikokennziffern 1 Jahr

Fonds

Sharpe Ratio: 1,68

Tracking Error: 4,09%

Maximum Drawdown: -1,56%

Volatilität 3,88% Quelle: Hansainvest

Wertentwicklung

Fonds

1 Monat 0,86%

3 Monate 2,17%

lfd. Jahr 9,72%

1 Jahr 7,72%

seit Auflage -6,94%


Fondsvermögen: EUR 6.345.493,30 (3.023.043,02) Umlaufende Anteile: Stück 139.206 (70.798)

Vermögensaufstellung per 30. november 2012

Vermögensaufteilung in TEUR/%

Aktien

Bundesrep. Deutschland 0 0,00 (4,10)

Renten


Frankreich 508 8,02 (0,00)

Niederlande 314 4,95 (6,25)

Österreich 288 4,54 (0,00)

Großbritannien 214 3,37 (0,00)

Finnland 153 2,41 (0,00)

Luxemburg 132 2,08 (2,68)

USA 107 1,69 (0,00)

Brasilien 106 1,67 (0,00)

Belgien 102 1,61 (0,00)

Gibraltar 101 1,59 (0,00)

Japan 101 1,59 (0,00)

Norwegen 100 1,58 (0,00)

Jersey 98 1,54 (0,00)

Kroation 55 0,87 (0,00)

Irland 52 0,82 (0,00)

Argentinien 0 0,00 (7,97)

Investmentanteile gruppenfremd

Luxemburg 0 0,00 (11,35)

Bundesrep.Deutschland 0 0,00 (20,21)

Frankreich 0 0,00 (8,27)

Investmentanteile KAGeigen 0 0,00 (8,63)

Genussscheine


Barvermögen 804 12,67 (13,50)

sonstige Vermögensgegenstände 103 1,62 (0,53)

sonstige Verbindlichkeiten -18 -0,30 (-0,46)

6.345 100,00

(Angaben in Klammern per 30.11.2011)


Vermögensaufstellung zum 30.11.2012

Gattungsbezeichnung ISIN Markt

Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 30.11.2012

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/

Abgänge Kurs Kurswert in EUR

%- Anteil des

Fonds- vermö-

gensim Berichtszeitraum

Börsengehandelte Wertpapiere

Verzinsliche Wertpapiere

5,625000000% 3i Group EO-MTN 10/17 XS0495913229 EUR 100 100 0 % 110,131000 110.131,00 1,75

10,000000000% Agrokor EO-Notes 09/16 XS0471612076 EUR 50 50 0 % 109,587000 54.793,50 0,86

11,500000000% Air Berlin 2011/14 DE000AB100C2 EUR 100 100 0 % 104,050000 104.050,00 1,64

5,000000000% Alcatel-Lucent EO-Conv. Obl. 09/15 FR0010798371 STK 16.000 16.000 0 % 2,900000 46.400,00 0,73

8,500000000% Alcatel-Lucent EO-Notes 10/16 XS0564563921 EUR 50 50 0 % 98,000000 49.000,00 0,77

6,000000000% Alpine Holding 12/17 AT0000A0V834 EUR 50 80 30 % 67,000000 33.500,00 0,53

4,000000000% Asklepios Kliniken Anl. 10/17 XS0542428833 EUR 100 100 0 % 103,450000 103.450,00 1,64

6,000000000% Banque PSA Finance MTN 12/14 XS0730061396 EUR 100 300 200 % 104,601000 104.601,00 1,65

0,000000000% BdL fiduciary for HSH Nordbank SEC. 02/14 XS0142391894 EUR 100 100 0 % 23,500000 23.500,00 0,37

4,000000000% Celesio Finance EO-Notes 12/16 XS0843328526 EUR 50 50 0 % 104,500000 52.250,00 0,82

6,375000000% Commerzbank LT2 Nachr.MTN S.773 11/19 DE000CB83CE3 EUR 100 100 0 % 103,000000 103.000,00 1,62

3,125000000% Delhaize Group EO-Bonds 12/20 BE0002189554 EUR 100 100 0 % 102,218000 102.218,00 1,61

2,500000000% Deutsche Pfandbriefbank MTN R.35194 12/15 DE000A1PG3A3 EUR 100 100 0 % 102,325000 102.325,00 1,61

7,000000000% Enterprise Holdings EO-Schuldver. 12/17 DE000A1G9AQ4 EUR 100 150 50 % 101,100000 101.100,00 1,59

3,750000000% Grenke Fin. EO-MTN 12/16 XS0787399673 EUR 50 50 0 % 104,179000 52.089,50 0,82

9,000000000% Hapag-Lloyd MTN-Nts 10/13/15 XS0545329624 EUR 100 0 100 % 104,800000 104.800,00 1,66

5,500000000% HOCHTIEF EURO-MTN 12/17 DE000A1MA9X1 EUR 20 20 0 % 106,600000 21.320,00 0,34

4,375000000% KTM Power Sports Anleihe 12/17 AT0000A0UJP7 EUR 50 50 0 % 104,200000 52.100,00 0,82

6,125000000% Lafarge EO-MTN 08/15 XS0365901734 EUR 100 100 0 % 107,950000 107.950,00 1,70

7,125000000% Laurèl GmbH IHS 12/17 DE000A1RE5T8 EUR 27 123 96 % 101,750000 27.472,50 0,43

7,750000000% Levi Strauss 10/18 XS0520235218 EUR 100 100 0 % 107,298000 107.298,00 1,69

7,875000000% New World Resources EO-BondS 10/18 XS0504814509 EUR 50 100 50 % 102,651000 51.325,50 0,81

6,750000000% Nokia Corp. MTN 09/19 XS0411735482 EUR 50 50 0 % 101,840000 50.920,00 0,80

3,875000000% Otto 12/19 XS0847087714 EUR 50 120 70 % 101,260000 50.630,00 0,80

3,250000000% Petrobras EO-Notes 12/19 XS0835886598 EUR 100 100 0 % 103,409000 103.409,00 1,63

5,625000000% Peugeot MTN 12/17 FR0011233451 EUR 100 100 0 % 99,770000 99.770,00 1,57

4,668000000% ProSecure Funding 06/16 XS0249466730 EUR 100 100 0 % 97,750000 97.750,00 1,54

2,000000000% RCI Banque EO-MTN 12/13 XS0765280986 EUR 50 100 50 % 100,740000 50.370,00 0,79

7,250000000% Rene Lezard Mode Inh.Schuldver.12/17 DE000A1PGQR1 EUR 124 124 0 % 97,900000 121.396,00 1,91

6,750000000% Schaeffler Fin.EO-Notes 12/17 XS0801261156 EUR 100 100 0 % 107,100000 107.100,00 1,69

2,500000000% Statkraft EO-MTN 12/22 XS0858366684 EUR 100 100 0 % 100,227000 100.227,00 1,58

4,750000000% Strabag EO-Schuldverschr. 11/18 AT0000A0PHV9 EUR 50 100 50 % 105,100000 52.550,00 0,83

6,125000000% Techem Reg.S 12/19 XS0783934911 EUR 100 100 0 % 106,197000 106.197,00 1,67

5,125000000% Telemar Norte Leste EO-Notes Reg.S 10/17 XS0569301327 EUR 100 100 0 % 106,171000 106.171,00 1,67

4,375000000% ThyssenKrupp EO-MTN 12/17 DE000A1MA9H4 EUR 150 150 0 % 105,845000 158.767,50 2,51

4,500000000% Tokyo El. Power Notes 04/14 XS0188109994 EUR 100 100 0 % 101,000000 101.000,00 1,59

2,125000000% RCI Banque EO-MTM 12/14 XS0856173546 EUR 50 50 0 % 100,437000 50.218,50 0,79

7,000000000% SAF HOLLAND EO-SV 12/18 DE000A1HA979 EUR 100 100 0 % 105,500000 105.500,00 1,66

0,000000000% Australian Mining Fin. Lux. EO-Nullkupon Anl. 09/13 DE000A1AQSU2 EUR 282 0 0 % 0,910000 2.566,20 0,04

8,125000000% BDT Media Automation IHS 12/17 DE000A1PGQL4 EUR 100 104 4 % 96,500000 96.500,00 1,52

5,875000000% DIC Asset Anl. 11/16 DE000A1KQ1N3 EUR 50 150 100 % 98,750000 49.375,00 0,78

8,500000000% Ekosem-Agrar 12/18 DE000A1R0RZ5 EUR 100 148 48 % 101,800000 101.800,00 1,60




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 30.11.2012

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/


%- Anteil des

Fonds- vermö-


7,750000000% ESTAVIS Wandelanl. 12/17 DE000A1PHDA3 STK 41.685 41.685 0 % 2,300000 95.875,50 1,51

8,000000000% eterna Mode Holding IHSV 12/17 DE000A1REXA4 EUR 100 100 0 % 103,600000 103.600,00 1,63

7,750000000% EYEMAXX Real Estate 12/17 DE000A1MLWH7 EUR 50 100 50 % 103,000000 51.500,00 0,81

7,250000000% German Pellets IHS 11/16 DE000A1H3J67 EUR 100 100 0 % 105,200000 105.200,00 1,66

7,750000000% getgoods.de Anl. 12/17 DE000A1PGVS9 EUR 100 131 31 % 94,500000 94.500,00 1,49

7,250000000% Golfino Inhaber.-Schv. 12/17 DE000A1MA9E1 EUR 50 100 50 % 103,000000 51.500,00 0,81

7,750000000% Günther Zamek IHS 12/17 DE000A1K0YD5 EUR 50 100 50 % 101,100000 50.550,00 0,80

6,250000000% HAHN-Immob.-Beteilig. 12/17 DE000A1EWNF4 EUR 100 138 38 % 107,000000 107.000,00 1,69

8,250000000% HKW Personalkonzepte Anl. 11/16 DE000A1K0QR1 EUR 100 100 0 % 100,950000 100.950,00 1,59

6,750000000% Immobilien-Projektgesellschaft 12/19) DE000A1RFBP5 EUR 100 150 50 % 101,520000 101.520,00 1,60

7,500000000% Jacob Stauder IHS 12/17 DE000A1RE7P2 EUR 50 50 0 % 104,950000 52.475,00 0,83

6,150000000% Landesbank Berlin CLN ArcelorMittal 12/17 DE000LBB1KT8 EUR 50 100 50 % 100,400000 50.200,00 0,79

8,250000000% Maritim Vertriebs GmbH 12/14 DE000A1MLY97 EUR 100 100 0 % 98,990000 98.990,00 1,56

7,250000000% MS Spaichingen Anl. 11/16 DE000A1KQZL5 EUR 50 100 50 % 107,550000 53.775,00 0,85

5,000000000% OBI Inh.-Schuldv. 11/16 XS0619703555 EUR 100 100 0 % 102,750000 102.750,00 1,62

7,250000000% posterXXL IHS 12/17 DE000A1PGUT9 EUR 50 100 50 % 99,500000 49.750,00 0,78

7,750000000% Procar Automobile Inh.-Schv. 11/16 DE000A1K0U44 EUR 50 100 50 % 107,000000 53.500,00 0,84

7,125000000% Semper idem Underberg 11/16 DE000A1H3YJ1 EUR 50 100 50 % 107,100000 53.550,00 0,84

7,750000000% Singulus Technologies Anl. 12/17 DE000A1MASJ4 EUR 50 50 0 % 62,950000 31.475,00 0,50

6,750000000% Steilmann-Boecker Fashion 12/17 DE000A1PGWZ2 EUR 100 100 0 % 94,690000 94.690,00 1,49

5,500000000% TAG Immobilien Wandelanl. 12/19 DE000A1PGZM3 EUR 100 100 0 % 116,450000 116.450,00 1,84

7,500000000% UNIWHEELS Inh.-Schv. 11/16 DE000A1KQ367 EUR 50 100 50 % 93,500000 46.750,00 0,74

7,375000000% Valensina IHS 11/16 DE000A1H3YK9 EUR 50 50 0 % 100,650000 50.325,00 0,79

6,250000000% Allgem. Bauges. - A. Porr AG EO-Anl. 12/16 AT0000A0XJ15 EUR 150 150 0 % 100,000000 150.000,00 2,36

6,500000000% Berentzen-Gruppe IHS 12/17 DE000A1RE1V3 EUR 100 172 72 % 107,650000 107.650,00 1,70

8,500000000% Scholz IHS 12/17 AT0000A0U9J2 EUR 50 125 75 % 107,750000 53.875,00 0,85

5,500000000% Stora Enso MTN 12/19 XS0754290459 EUR 100 100 0 % 102,344000 102.344,00 1,61

Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 5.457.635,70 86,01

Summe Wertpapiervermögen EUR 5.457.635,70 86,01




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 30.11.2012

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/


%- Anteil des

Fonds- vermö-


Bankguthaben

EUR - Guthaben bei:

Depotbank: Donner & Reuschel AG EUR 753.356,86 753.356,86 11,88

Bank: BHF-Bank AG EUR 43,73 43,73 0,00

Bank: Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG EUR 50.411,98 50.411,98 0,79

Bank: Norddeutsche Landesbank -GZ- EUR 14,49 14,49 0,00

Summe der Bankguthaben EUR 803.827,06 12,67

Sonstige Vermögensgegenstände

Zinsansprüche EUR 102.927,23 102.927,23 1,62

Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 102.927,23 1,62

Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -18.896,69 EUR -18.896,69 -0,30

Fondsvermögen EUR 6.345.493,30 100*)

Anteilwert EUR 45,58

Umlaufende Anteile STK 139.206

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 86,01

Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§ 9 Abs. 5 Satz 4 DerivateV)

REX GENERAL BOND 40,00%

S&P GSCI COMMODITY TR 20,00%

MSCI WORLD USD 20,00%

JPM GBI BROAD ALL MATS 20,00%

Potentieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 10 Abs. 1 Satz 2 und 3 DerivateV

kleinster potentieller Risikobetrag 0,82%

größter potentieller Risikobetrag 2,07%

durchschnittlicher potentieller Risikobetrag 1,48%

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde:

Varianz-Kovarianz-Analyse mit Monte-Carlo-Add-on

Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden:

99% Konfidenzniveau, 10 Tage Haltedauer bei einem effektiven historischen Beobachtungszeitraum von einem Jahr

Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte

Mittelwert 0,00

Fußnoten:

*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.

1) noch nicht abgeführte Depotbankvergütung, Veröffentlichungskosten, Prüfungskosten, Verwaltungsvergütung

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 78,12%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 11.833.758,42 EUR Transaktionen.


Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet:

Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum amtlichen Markt zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 23 InvRBV. Nicht notierte Rentenwerte und Schuldscheindarlehen werden mit Renditekursen bewertet. Investmentzertifikate werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 24 InvRBV).

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensauf-stellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000

Börsengehandelte Wertpapiere

Aktien

MAX21 Management u.Beteilig. DE000A0D88T9 STK - 27.000

KST DE0006322001 STK - 50.207

Verzinsliche Wertpapiere

8,250000000% Air Berlin EO-Schuldverschr. 11/18 DE000AB100B4 EUR 100 100

6,375000000% Alcatel-Lucent EO-MTN 04/14 FR0010070805 EUR 100 100

5,875000000% ArcelorMittal EO-MTN 10/17 XS0559641146 EUR 100 100

2,260000000% Argentinien EO-Bds. 05/29/38 Par XS0205537581 EUR - 900

4,750000000% Dubai Holding Commercial Opera EO MTN 07/14 XS0285303821 EUR 100 100

0,000000000% EFSF EO-Treasury Bills 12.9.2012 EU000A1G0BV0 EUR - 12

0,400000000% EFSF EO-MTN 12/13 EU000A1G0AF5 EUR - 22

1,000000000% EFSF EO-MTN 12/14 EU000A1G0AG3 EUR - 22

7,000000000% Fiat Finance and Trade EO-MTN 12/17 XS0764640149 EUR 100 100

4,300000000% Griechenland ö.Pf. 09/12 GR0110021236 EUR 300 300

2,000000000% Griechenland EO-Bds Ser. 1 12/23 GR0128010676 EUR - 4

















Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000





0,000000000% Griechenland FLR 12(23-42) GRR000000010 EUR - 94

8,625000000% Grohe Holding Inh.-Teils. 04/14 XS0200848041 EUR 50 50

6,750000000% HDI-Gerling Lebensvers. 05/49 XS0223589440 EUR - 200

1,750000000% IVG Fin. B.V. EO-Wandelanleihe 07/17 DE000A0LNA87 EUR 100 100

1,750000000% Linde Finance MTN 12/19 XS0790015548 EUR 100 100

5,000000000% Portugal EO-Obl. 02/12 PTOTEKOE0003 EUR 200 200

5,875000000% Praktiker 11/16 DE000A1H3JZ8 EUR 50 50

7,250000000% Textilkontor W. Seidensticker IHS 12/18 DE000A1K0SE5 EUR 150 150

5,250000000% Südzucker Intl.Fin. FLR 05/15 XS0222524372 EUR - 200

6,500000000% Windreich Anleihe 11/16 DE000A1H3V38 EUR 40 40

4,250000000% Iberdrola Finanzas MTN 12/1811 XS0767977811 EUR 100 100

3,750000000% Vale EO-Notes 12/23 XS0802953165 EUR 100 100

7,375000000% e.n.o. energy 11/16 DE000A1H3V53 EUR 100 100

8,750000000% Ekosem-Agrar Inh.-Schv. 12/17 DE000A1MLSJ1 EUR 100 100

7,500000000% EYEMAXX Real Estate 11/16 DE000A1K0FA0 EUR 100 100

1,500000000% Klöckner Fin. Intl EO-Wandelanleihe 07/12 DE000A0N0J03 EUR 150 150

8,250000000% MT-Energie 12/17 DE000A1MLRM7 EUR 100 100

7,000000000% RENA IHS v.10 13/15 DE000A1E8W96 EUR 85 85

6,250000000% S.A.G. Solarstrom Inh.-Schv. Tr.1 10/15 DE000A1E84A4 EUR 27 27

7,125000000% SIC ProcessingInh.-Schv. 12/16 DE000A1H3HQ1 EUR 85 85

7,375000000% Valensina IHS 11/16 DE000A1RE418 EUR 157 157

7,125000000% KTG Agrar 11/17 DE000A1H3VN9 EUR 100 100

7,125000000% Semper idem Underberg 12/16 DE000A1PGQS9 EUR 100 100

Sonstige Forderungswertpapiere

Deutsche Pfandbriefbank Genußsch. 02/12 DE0005463251 EUR - 1.300

Investmentanteile

KAG-eigene Investmentanteile

HANSAinternational Class A DE0008479080 ANT - 13.880

Gruppenfremde Investmentanteile

ACATIS-GANE VALUE EVENT F. UI DE000A0X7541 ANT - 1.475

Carmignac Securité FCP Cap.(3 Déc.) FR0010149120 ANT - 130

db x-trackers FTSE MIB INDEX Inhaber-Anteile 1D LU0274212538 ANT - 10.000

JOHANNES FUEHR MITTELSTANDS RENTENFONDS AMI I(A) DE000A0YAYH3 ANT - 11.500

JPM EMERGING MARKETS DEBT A INC EUR LU0072845869 ANT - 21.800

Lyxor ETF MSCI GREECE FCP FR0010405431 ANT - 40.000


Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

für den Zeitraum vom 01. Dezember 2011 bis 30. November 2012

I. Erträge

1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 185.573,45

2. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 124.839,65

3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 998,71

4. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -3.359,07

5. Sonstige Erträge 1) EUR -3.967,43

Summe der Erträge EUR 304.085,31

II. Aufwendungen

1. Verwaltungsvergütung EUR -52.033,09

2. Depotbankvergütung EUR -2.162,43

3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -14.814,55

4. Sonstige Aufwendungen 2) EUR -9.829,39

Summe der Aufwendungen EUR -78.839,46

III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 225.245,85

IV. Veräußerungsgeschäfte

1. Realisierte Gewinne EUR 342.905,84

2. Realisierte Verluste EUR -379.565,04

Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR -36.659,20

V. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 188.586,65

Gesamtkostenquote *) 1,82 %

Transaktionskosten für den Gesamtfonds im Geschäftsjahr**) EUR 15.018,89

*) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus

**) Transaktionskosten: Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

1) Erfolge aus der Veräußerung sog. DDI Bonds, da die Erfolge hieraus gem. InvStG den sonstigen Erträgen zuzurechnen sind.

Den steuerrechtlichen Bestimmungen ist auch investmentrechtlich gefolgt worden.

2) Kosten für die Marktrisiko- und Liquiditätsrisikomessung, sowie Gebühren für die BaFin

Da das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile "Zielfonds" hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene der Zielfonds angefallen sein.

Angaben zu den Kosten gemäß § 41 Absatz 5 und 6 Investmentgesetz:

Die KAG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KAG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Da das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile "Zielfonds" hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene der Zielfonds angefallen sein.


Entwicklung des Sondervermögens

2012

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 3.023.043,02

1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -32.836,05

2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 3.017.316,77

a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 5.499.159,62

b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -2.481.842,85

3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -231.417,40

4. Ordentlicher Nettoertrag EUR 225.245,85

5. Realisierte Gewinne EUR 342.905,84

6. Realisierte Verluste EUR -379.565,04

7. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR 380.800,31

II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 6.345.493,30

Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahresvergleich

Geschäftsjahr Fondsvermögen amEnde des Geschäftsjahres Anteilwert

Auflegung EUR 50,00

2010 EUR 4.620.191,38 EUR 50,22

2011 EUR 3.023.043,02 EUR 42,70

2012 EUR 6.345.493,30 EUR 45,58

Hamburg, 01. März 2013

HANSAINVEST

Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

(Brinckmann) (Dr. Stotz) (Zabel)

I. Berechnung der Ausschüttung

insgesamt je Anteil

1. Vortrag aus dem Vorjahr EUR 124.489,45 0,89

2. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 188.586,65 1,35

3. Zuführung aus dem Sondervermögen ****) EUR 379.565,04 2,73

II. Zur Ausschüttung verfügbar EUR 692.641,14 4,98

1. Der Wiederanlage zugeführt ***) EUR 0,00 0,00

2. Vortrag auf neue Rechnung EUR -414.229,14 -2,98

III. Gesamtausschüttung EUR 278.412,00 2,00

1. Endausschüttung

a) Barausschüttung EUR 278.412,00 2,00

***) insbesondere wiederanzulegende Ergebnisse aus Geschäften mit Finanzinstrumenten sowie weitere wiederanzulegende Veräußerungsgewinne und/oder ordentliche Ertragsteile

****) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten (für die Ausschüttung notwendig wäre eine Zuführung i.H.v. EUR 0,00)

Für die Ermittlung der investmentsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen wird eine Bescheinigung nach §5 InvStG erstellt.


An die HANSAINVEST Hanseatische-In-

vestment-Gesellschaft mbH, Hamburg

Die HANSAINVEST Hanseatische-Invest-

ment-Gesellschaft mbH hat uns beauf-

tragt, gemäß § 44 Abs. 5 des Investment-

gesetzes (InvG) den Jahresbericht des

Sondervermögens ARTUS Globaler Ren-

ten HI Fonds für das Geschäftsjahr vom

1. Dezember 2011 bis 30. November 2012

zu prüfen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die Aufstellung des Jahresberichts nach

den Vorschriften des InvG liegt in der Ver-

antwortung der gesetzlichen Vertreter

der Kapitalanlagegesellschaft.

Verantwortung des Abschluss-prüfers

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung über den Jahresbericht ab-

zugeben.

Wir haben unsere Prüfung nach § 44 Abs.

6 InvG unter Beachtung der vom Institut

der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten

deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger

Abschlussprüfung vorgenommen. Da-

nach ist die Prüfung so zu planen und

durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und

Verstöße, die sich auf den Jahresbericht

wesentlich auswirken, mit hinreichender

Sicherheit erkannt werden. Bei der Fest-

legung der Prüfungshandlungen werden

die Kenntnisse über die Verwaltung des

Sondervermögens sowie die Erwartun-

gen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirk-

samkeit des rechnungslegungsbezoge-

nen internen Kontrollsystems und die

Nachweise für die Angaben im Jahresbe-

richt überwiegend auf der Basis von

Stichproben beurteilt. Die Prüfung um-

fasst die Beurteilung der angewandten

Rechnungslegungsgrundsätze für den

Jahresbericht und der wesentlichen Ein-

schätzungen der gesetzlichen Vertreter

der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind

der Auffassung, dass unsere Prüfung

eine hinreichend sichere Grundlage für

unsere Beurteilung bildet.

Prüfungsurteil

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwen-

dungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der

bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnis-

se entspricht der Jahresbericht den ge-

setzlichen Vorschriften.

Hamburg, den 5. März 2013

PricewaterhouseCoopers

Aktiengesellschaft

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lothar Schreiber ppa. Tim Brücken

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

besonderer Vermerk des Abschlussprüfers


besteuerung der Wiederanlage

HANSAINVEST Hanseatische Investment GmbH Besteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und Nr. 2 InvStGGeschäftsjahr vom 01.12.2011 bis 30.11.2012Ex-Tag der Ausschüttung: 01.02.2013Valuta: 05.02.2013Datum des Ausschüttungsbeschlusses: 13.12.2012Name des Investmentvermögens: ARTUS Globaler Renten HI FondsISIN: DE000A0RHHB0

§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG

Privat- vermögen

EUR je Anteil

Betriebs- vermögen KStG1)

EUR je Anteil

Sonst. Betriebs-vermögen2)

EUR je Anteil

1 a) Betrag der Ausschüttung3) 2,0241302 2,0241302 2,0241302

aa) in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre 0,3213250 0,3213250 0,3213250

bb) in der Ausschüttung enthaltene Substanzausschüttungen 0,0000000 0,0000000 0,0000000

2) Teilthesaurierungsbetrag/ ausschüttungsgleicher Ertrag 0,0472054 0,0472054 0,0472054

1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge 1,7028053 1,7028053 1,7028053

1 c) Im Betrag der ausgeschütteten/ ausschüttungsgleichen Erträge enthalten

aa) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG4) - 0,0000000 0,0000000

bb) Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG4) - 0,0000000 0,0000000

cc) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a (Zinsschranke) - 1,8237017 1,8237017

dd) steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung 0,0000000 - -

ee) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge i.S.d. § 20 EStG sind 0,0000000 - -

ff) steuerfreie Veräußerungsgewinne i.S.d. § 2 Abs. 3 in der ab 1. Januar 2009 anzuwendenden Fassung 0,0000000 - -

gg) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 die aufgrund von DBA steuerfrei sind (insbesondere ausländische Mieterträge und Gewinne aus der Veräußerung ausländischer Grundstücke) 0,0000000 0,0000000 0,0000000

hh) in 1 c gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,0000000 - 0,0000000

ii) ausländische Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, sofern die ausländ. Quellensteuern nicht nach Abs. 4 als Werbungskosten abgezogen wurden 0,0000000 0,0000000 0,0000000

jj) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 InvStG i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG bzw. § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist - 0,0000000 0,0000000

kk) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden (fiktiven) Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 0,0000000 0,0000000 0,0000000

ll) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG bzw. § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist - 0,0000000 0,0000000

1 d) zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge

aa) i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 1,7500106 1,7500106 1,7500106

bb) i.S.d. § 7 Abs. 3 0,0000000 0,0000000 0,0000000

davon inländische Mieterträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000

cc) i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 5, soweit in 1 d aa) enthalten 0,0000000 0,0000000 0,0000000

1 f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 entfällt, und

aa) der nach § 4 Abs. 2 und 3 i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde5) 0,0000000 0,0000000 0,0000000

bb) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist - 0,0000000 0,0000000

cc) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000

dd) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist - 0,0000000 0,0000000

ee) der nach einem DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 i.V.m. diesem Abkommen fiktiv anrechenbar ist5) 0,0000000 0,0000000 0,0000000

ff) in 1 f ee) enthalten und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 1 und 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist - 0,0000000 0,0000000


Steuerlicher Anhang:1) Angaben für Anleger, die nach dem KStG besteuert werden. Bei den Angaben ist zu beachten, dass § 8b Abs. 1 bis 6 KStG für Anleger, die bestimmte Körperschaften sind, keine

Anwendung findet. Die Anwendbarkeit vorgenannter Vorschriften kann auch Einfluss auf die Anrechenbarkeit ausländischer Quellensteuern haben.2) Angaben für Anleger, die ihre Anteile im Betriebsvermögen halten und nach dem EStG besteuert werden (z.B. Einzelunternehmer oder Mitunternehmer in gewerblichen

Personengesellschaften).3) Der Betrag der Ausschüttung ist ausgewiesen einschließlich auf Ebene des Investmentvermögens abzuführender Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag sowie gezahlter,

nicht rückforderbarer ausländischer Quellensteuern.4) Die Einkünfte sind zu 100 % ausgewiesen.5) Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Beachtung der Höchstbetragsberechnung.6) Der Ausweis der gezahlten Quellensteuer des aktuellen Geschäftsjahres vermindert um die erstattete Quellensteuer aus Vorjahren nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 h) InvStG erfolgt unter

Berücksichtigung der auf Fondsebene bereits nach § 4 Abs. 4 InvStG als Werbungskosten abgezogenen anrechenbaren ausländischen Quellensteuer. Soweit die erstattete Quellensteuer die gezahlte Quellensteuer übersteigt erfolgt der Ausweis als negativer Betrag.

§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG

Privat- vermögen

EUR je Anteil

Betriebs- vermögen KStG1)

EUR je Anteil

Sonst. Betriebs-vermögen2)

EUR je Anteil

1 g) Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung 0,0000000 0,0000000 0,0000000

1 h) die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre6) 0,0241302 0,0241302 0,0241302

1 i) nicht abzugsfähige Werbungskosten i.S.d. § 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 (in Abs. 1 Nr. 2) enthalten) 0,0472054 0,0472054 0,0472054


bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 nr. 3 InvStG

An die HANSAINVEST Hanseatische In-

vestment GmbH (nachfolgend: die Ge-

sellschaft):

Die Gesellschaft hat uns beauftragt, ge-

mäß § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investment-

steuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die

von der Gesellschaft für die vorstehen-

den Investmentvermögen für den ge-

nannten Zeitraum zu veröffentlichenden

Angaben nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und

2 InvStG nach den Regeln des deutschen

Steuerrechts ermittelt wurden.

Die Verantwortung für die Ermittlung der

steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1

Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung

mit den Vorschriften des deutschen Steu-

errechts liegt bei den gesetzlichen Ver-

tretern der Gesellschaft. Die Ermittlung

beruht auf der Buchführung/den Auf-

zeichnungen und dem Jahresbericht

nach § 44 Abs. 1 InvG für den betreffen-

den Zeitraum. Sie besteht aus einer

Überleitungsrechnung aufgrund steuerli-

cher Vorschriften und der Zusammen-

stellung der zur Bekanntmachung be-

stimmten steuerlichen Angaben nach § 5

Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den

Jahresbericht sowie in die steuerlichen

Angaben sind Werte aus einem Ertrags-

ausgleich eingegangen. Soweit die Ge-

sellschaft Mittel in Anteile an anderen In-

vestmentvermögen (Zielfonds) investiert

hat, verwendet sie die ihr für diese Ziel-

fonds vorliegenden steuerlichen Anga-

ben.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung abzugeben, ob die von der

Gesellschaft nach den Vorschriften des

InvStG zu veröffentlichenden Angaben in

Übereinstimmung mit den Regeln des

deutschen Steuerrechts ermittelt wur-

den. Unsere Prüfung erfolgt auf der

Grundlage der von einem Abschlussprü-

fer nach § 44 Abs. 5 InvG geprüften

Buchführung/Aufzeichnungen und des

geprüften Jahresberichtes. Unserer Be-

urteilung unterliegen die darauf beruhen-

de Überleitungsrechnung und die zur Be-

kanntmachung bestimmten Angaben.

Unsere Prüfung erstreckt sich insbeson-

dere auf die steuerliche Qualifikation von

Kapitalanlagen, von Erträgen und Auf-

wendungen einschließlich deren Zuord-

nung als Werbungskosten sowie sonsti-

ger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit

die Gesellschaft Mittel in Anteile an Ziel-

fonds investiert hat, beschränkte sich un-

sere Prüfung auf die korrekte Übernahme

der für diese Zielfonds von anderen zur

Verfügung gestellten steuerlichen Anga-

ben durch die Gesellschaft nach Maßga-

be vorliegender Bescheinigungen. Die

entsprechenden steuerlichen Angaben

wurden von uns nicht geprüft.

Wir haben unsere Prüfung unter entspre-

chender Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer festgestellten deut-

schen Grundsätze ordnungsmäßiger Ab-

schlussprüfung vorgenommen. Danach

ist die Prüfung so zu planen und durchzu-

führen, dass mit hinreichender Sicherheit

beurteilt werden kann, ob die Angaben

nach § 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG

frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei

der Festlegung der Prüfungshandlungen

werden die Kenntnisse über die Verwal-

tung des Investmentvermögens sowie die

Erwartungen über mögliche Fehler be-

rücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung

werden die Wirksamkeit des auf die Er-

mittlung der Angaben nach § 5 Abs. 1

Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG bezogenen in-

ternen Kontrollsystems sowie Nachweise

für die steuerlichen Angaben überwie-

gend auf der Basis von Stichproben be-

urteilt.

Die Prüfung umfasst auch eine Beurtei-

lung der Auslegung der angewandten

Steuergesetze durch die Gesellschaft.

Die von der Gesellschaft gewählte Ausle-

gung ist dann nicht zu beanstanden,

wenn sie in vertretbarer Weise auf Geset-

zesbegründungen, Rechtsprechung, ein-

schlägige Fachliteratur und veröffentlich-

te Auffassungen der Finanzverwaltung

gestützt werden konnte. Wir weisen da-

rauf hin, dass eine künftige Rechtsent-

wicklung oder insbesondere neue Er-

kenntnisse aus der Rechtsprechung eine

andere Beurteilung der von der Gesell-

schaft vertretenen Auslegung notwendig

machen können.

Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grund-

lage für unsere Beurteilung bildet.

Auf dieser Grundlage bescheinigen wir

der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 Satz 1

Nr. 3 InvStG, dass die Angaben nach § 5

Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den

Regeln des deutschen Steuerrechts er-

mittelt wurden.

Frankfurt, den 25. Februar 2013

KPMG AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sebastian Meinhardt Olaf J. Mielke, MBA

Steuerberater Steuerberater

HANSAINVEST Hanseatische Investment GmbH Bescheinigung über die Angaben i.S.d. § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 InvStG für die vorstehenden Investmentvermögen (nachfolgend: die Investmentvermögen)


Kapitalanlagegesellschaft:

HANSAINVEST


Postfach 60 09 45

22209 Hamburg

Hausanschrift:

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Kunden-Servicecenter:

Telefon: (0 40) 3 00 57 - 62 96

Telefax: (0 40) 3 00 57 - 61 42

Internet: www.hansainvest.com

E-Mail: [email protected]

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 10.500.000,-

Haftendes Eigenkapital:

€ 8.773.139,52

(Stand: 31.12.2011)

Gesellschafter:

SIGNAL IDUNA

Allgemeine Versicherung AG, Dortmund

IDUNA Vereinigte Lebensversicherung

aG für Handwerk, Handel und Gewerbe,

Hamburg

Depotbank:

DONNER & REUSCHEL AG, Hamburg

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 20.500.000,-

Haftendes Eigenkapital:

€ 198.865.000,-

(Stand: 31.12.2011)

Einzahlungen:

HypoVereinsbank AG, Hamburg

BLZ 200 300 00, Konto-Nr. 791178

Aufsichtsrat:Ulrich Leitermann (Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der

SIGNAL IDUNA Gruppe, Hamburg

(zugleich Vorsitzender des Aufsichtsra-

tes der SIGNAL IDUNA Asset Manage-

ment GmbH)

Michael Petmecky

(stellvertretender Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der

SIGNAL IDUNA Gruppe, Hamburg

(zugleich Aufsichtsrats-Mitglied der

SIGNAL IDUNA Asset Management

GmbH)

Thomas Gollub,

Vorstandsvorsitzender der Aramea Asset

Management AG, Hamburg

(zugleich stellvertretender Präsident des

Verwaltungsrats der HANSAINVEST LUX

S.A.)

Thomas Janta,

Direktor NRW.Bank, Düsseldorf

Dr. Thomas A. Lange,

Vorsitzender des Vorstandes der

National-Bank AG, Essen

Prof. Dr. Harald Stützer,

Geschäftsführender Gesellschafter der

STUETZER Real Estate Consulting

GmbH, Neufahrn

Wirtschaftsprüfer:

PricewaterhouseCoopers Aktiengesell-

schaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,

Hamburg

Geschäftsführung:

Nicholas Brinckmann

Dr. Jörg W. Stotz

(zugleich Präsident des Verwaltungsrats

der HANSAINVEST LUX S.A. sowie

Mitglied der Geschäftsführung der

SIGNAL IDUNA Asset Management

GmbH)

Dirk Zabel

Kapitalanlagegesellschaft, depotbank und Gremien


HANSAINVEST


Ein Unternehmen der

SIGNAL IDUNA Gruppe

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Telefon (040) 3 00 57-0

Fax (040) 3 00 57-61 42

[email protected]

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Jahresbericht zum 30. November 2012 · 2016. 4. 1. · Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr...

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