Jahresbericht zum 31. Juli 2014€¦ · mit 1,7 deutlich über DAX (1,0) und STO-XX 600 Europe...

GFS Aktien Anlage Global

HANSAINVEST – SERVICE-KVG

Jahresbericht zum 31. Juli 2014

GFS Aktien Anlage Global

in der Zeit vom 01. August 2013 bis 31. Juli 2014.

Hamburg, im November 2014

Mit freundlicher Empfehlung

Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

Nicholas Brinckmann Dr. Jörg W. Stotz

der vorliegende Jahresbericht informiert Sie über die Entwicklung des OGAW-Fonds

Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger,

J A HR E SBER ICH T GF S A k T IEn A nl AGE GlOB A l 2

Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2013/2014 4

Vermögensaufstellung per 31. Juli 2014 5

Anhang gem. § 7 nr. 9 kARBV 14

Vermerk des Abschlussprüfers 15

Besteuerung der Wiederanlage 16

Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 nr. 3 InvStG 17

kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien 18

So behalten Sie den Überblick:


Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2013/2014

Anlageziel und Anlagepolitik

Der Fonds GFS Aktien Anlage Global

wurde zum 01.09.2008 erstmalig mit

Geldmitteln dotiert. Der Portfoliomanager,

die Gutmann Finanz Strategien AG, möch-

te damit die seit 1999 erfolgreich prakti-

zierte Anlagetätigkeit des Gemeinschafts-

depots GFS Anlage Global GbR1 nun auch

im Rahmen eines offenen Investment-

fonds umsetzen.

Die mit der Verwaltung des Sondervermö-

gens betraute Kapitalverwaltungsgesell-

schaft ist die HANSAINVEST Hanseati-

sche Investment-GmbH.

Die Anlagepolitik zeichnet sich durch ei-

nen hohen Investitionsgrad mit Schwer-

punkt Aktien aus.

Ziel des Fonds ist es, unter Inkaufnahme

höherer Risiken, im Rahmen einer aktiven

Strategie langfristig einen attraktiven

Wertzuwachs in EURO zu erwirtschaften.

Den Anlageschwerpunkt des Fonds bil-

den Aktien ausgewählter Firmen, die nach

der Analyse des Managements ein gutes

Chance-Risiko-Verhältnis aufweisen. Da-

bei werden insbesondere auch Small-

und Mid-Caps vorwiegend aus dem

deutschsprachigen Raum berücksichtigt.

Derivative Instrumente und Techniken

können sowohl zu Absicherungs- als auch

zu Investmentzwecken eingesetzt wer-

den. Eine zeitweilige Konzentration der

Anlagepolitik auf einzelne Marktsegmente

oder marktenge Werte ist möglich.

Wertentwicklung

GFS Aktien Anlage Global steigerte im

Berichtszeitraum seinen Anteilswert um

16,0 % und damit stärker als viele Indizes

(z. B. DAX: 13,7 %, STOXX 600 Europe:

12,2 %, MSCI World All Cap Euro: 15,6 %).

Portfoliostruktur

Während des Berichtszeitraums betrug

der Aktienanteil am Fondsvermögen stets

deutlich über 80%, am Ende gar über

90%. Bei den Anleihen (Renten) wurden

auch per Saldo Verkäufe vorgenommen.

Der Vergleich der beiden Jahresendbe-

stände zeigt folgende Vermögensstruktur:

Die regionale Verteilung der Aktienanla-

gen veränderte sich nur leicht. Der Lö-

wenanteil der Aktienanlagen kommt mit

gut 96 % aus Europa (im Vj. knapp 97 %),

davon 66 % aus Deutschland (im Vj.

71 %).

Veräußerungsergebnisse

Das Veräußerungsergebnis war im Be-

richtszeitraum mit netto 292 TEUR positiv,

wobei gut 2.255 TEUR realisierten Gewin-

nen knapp 1.964 TEUR an realisierten

Verlusten gegenüberstanden. Die Verlus-

te betrafen vor allem Aktien, in kleinerem

Umfang auch Anleihen. Auch bei den Fi-

nanzderivaten, hier vor allem die Shortpo-

sitionen in den Zinskontrakten, wurden

Verluste realisiert – insbesondere auch

Rollverluste, beim Ersetzen der auslau-

fenden Kontrakte durch neue.

Risikoanalyse

Generell sind alle unsere Anlagen Markt-

preisrisiken ausgesetzt. Teilweise inves-

tieren wir auch in Aktien, die Turn-Around-

Charakter haben, womit einer

Vervielfachungschance das Risiko eines

Totalausfalls (bei Insolvenz) gegenüber

steht. Weiterhin sind wir Währungsrisiken

und Zinsänderungsrisiken ausgesetzt.

Die Währungsrisiken sind aus Euro-Sicht

aufgrund der hohen Gewichtung an Wert-

papieren aus dem EURO-Raum sehr be-

grenzt.

Da unser Fonds auch größere Anteile in

Small- und Mid-Caps investiert, ist das

Liquiditätsrisiko relativ hoch.

Adressausfallrisiken:

Da wir auch in Schuldverschreibungen in-

vestieren, sind wir Adressausfallrisiken

ausgesetzt. Zwei unserer Anleihe-Positio-

nen waren betroffen (Getgoods.de AG

und die FFK Environment GmbH), wobei

sich der Verlust in einer unwesentlichen

Größenordnung bewegt.

Volatilität / Performance:

Im Berichtszeitraum lag die Volatilität des

Fonds bei relativ niedrigen 9,4 % (z. Vgl.:

DAX: 13,6 %, STOXX 600 Europe: 10,7 %).

Das Sharpe-Ratio, das die Wertsteige-

rung ins Verhältnis zur Volatilität setzt, lag

mit 1,7 deutlich über DAX (1,0) und STO-

XX 600 Europe (1,1) und zeigt damit die

gute Performance unseres Fonds im ab-

gelaufenen Geschäftsjahr an.

Wesentliche Ereignisse (gem. § 8 Abs. 3

Nr. 4 KARBV) sind nicht eingetreten.

1Das Gemeinschaftsdepot GFS Anlage Global GbR wurde am 01.09.1999 gegründet und hat bis zum 31.08.2008 eine durchschnittliche Jahresren-dite (jährliche Wachstumsrate) von 11,6% erzielt. Nähere Informationen gibt es auf der Internet-Site www.gfsag.de unter "Produkte".

31.07.2013 31.07.2014

Aktien 86,0% 91,2%

Renten 12,8% 8,3%

Derivate -0,7% -1,1%

Ford./Verb. -0,1% -1,4%

Kasse 1,9% 3,0%

100,0% 100,0%


Vermögensaufstellung per 31. Juli 2014

Fondsvermögen: EUR 14.227.656,09 (11.994.363,29)Umlaufende Anteile: Stück 212.828 (206.975)

Vermögensaufteilung in TEUR/%

Aktien

Bundesrepublik Deutschland 8.592 60,38 (61,45)

sonst. Ausland 2.524 17,74 (13,96)

Luxemburg 1.427 10,03 (8,00)

Schweiz 434 3,05 (2,62)

Renten

Österreich 863 6,07 (7,59)

Bundesrepublik Deutschland 216 1,52 (4,34)

sonst. Ausland 105 0,74 (0,88)

Derivate -160 -1,13 (-0,65)

Barvermögen 428 3,01 (1,91)

sonstige Vermögensgegenstände 38 0,26 (0,31)

sonstige Verbindlichkeiten -239 -1,67 (-0,41)

14.228 100,00

(Angaben in Klammern per 31.07.2013)


Vermögensaufstellung zum 31.07.2014

Gattungsbezeichnung ISIN Markt

Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.07.2014

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/

Abgänge Kurs Kurswert in EUR

%- Anteil des

Fonds- vermö-

gensim Berichtszeitraum

Börsengehandelte Wertpapiere

Aktien

Adler Modemärkte DE000A1H8MU2 STK 8.550 6.213 102.663 EUR 11,580000 99.009,00 0,70

Agfa-Gevaert BE0003755692 STK 90.000 0 0 EUR 2,250000 202.500,00 1,42

ALNO DE0007788408 STK 175.754 147.754 0 EUR 0,696000 122.324,78 0,86

Bayerische Motoren Werke VZ DE0005190037 STK 9.100 0 400 EUR 71,800000 653.380,00 4,59

BB Biotech CH0038389992 STK 300 300 0 EUR 133,200000 39.960,00 0,28

DEAG Deutsche Entertainment DE000A0Z23G6 STK 12.000 26.375 14.375 EUR 5,829000 69.948,00 0,49

DMG MORI SEIKI DE0005878003 STK 1.500 1.500 0 EUR 25,690000 38.535,00 0,27

E.ON SE DE000ENAG999 STK 3.700 0 0 EUR 14,425000 53.372,50 0,38

EUROKAI DE0005706535 STK 21.300 4.800 250 EUR 31,090000 662.217,00 4,65

EVN AT0000741053 STK 19.000 19.000 0 EUR 10,300000 195.700,00 1,38

Gazprom US3682872078 STK 29.000 15.000 11.000 EUR 5,551000 160.979,00 1,13

GCI Industrie DE0005855183 STK 65.900 0 61.929 EUR 3,800000 250.420,00 1,76

GdF Suez FR0010208488 STK 500 0 0 EUR 19,575000 9.787,50 0,07

Greiffenberger DE0005897300 STK 30.000 0 0 EUR 6,000000 180.000,00 1,27

Hannover Rückversicherung DE0008402215 STK 1.000 0 0 EUR 65,050000 65.050,00 0,46

Immofinanz AT0000809058 STK 16.000 16.000 0 EUR 2,408000 38.528,00 0,27

Indus DE0006200108 STK 4.000 1.400 25.400 EUR 39,925000 159.700,00 1,12

K+S DE000KSAG888 STK 400 400 0 EUR 23,745000 9.498,00 0,07

Klöckner & Co SE DE000KC01000 STK 6.000 6.000 0 EUR 10,205000 61.230,00 0,43

KSB DE0006292006 STK 2.151 626 1.038 EUR 512,000000 1.101.312,00 7,74

KSB Inhaber-Vorzugsakt.o.St.o.N. DE0006292030 STK 471 1.330 859 EUR 492,100000 231.779,10 1,63

Logwin LU0106198319 STK 1.286.008 395.278 15.270 EUR 1,110000 1.427.468,88 10,03

MIFA Mitteldeut. Fahrradwerke DE000A0B95Y8 STK 3.145 12.000 42.186 EUR 1,921000 6.041,55 0,04

Ming Le Sports DE000A1MBEG8 STK 5.000 0 0 EUR 2,230000 11.150,00 0,08

OAO Energetiki I El. Mosenergo US0373763087 STK 20.000 0 0 EUR 0,880000 17.600,00 0,12

OMV AT0000743059 STK 10.400 4.000 0 EUR 30,560000 317.824,00 2,23

Orange FR0000133308 STK 3.500 5.000 10.500 EUR 11,960000 41.860,00 0,29

Peugeot FR0000121501 STK 3.500 17.000 34.500 EUR 11,235000 39.322,50 0,28

SKW Stahl-Metallurgie DE000SKWM021 STK 24.500 0 9.175 EUR 9,210000 225.645,00 1,59

Strabag AT000000STR1 STK 14.000 3.338 0 EUR 20,085000 281.190,00 1,98

Südzucker DE0007297004 STK 2.000 7.000 5.000 EUR 13,545000 27.090,00 0,19

UNIQA Versicherungen AT0000821103 STK 4.900 4.900 0 EUR 9,550000 46.795,00 0,33

Villeroy & Boch DE0007657231 STK 66.892 15.744 16.152 EUR 13,695000 916.085,94 6,44

Wessanen NL0000395317 STK 25.000 0 15.000 EUR 4,344000 108.600,00 0,76

Wienerberger AT0000831706 STK 16.000 0 0 EUR 11,550000 184.800,00 1,30

Wüstenrot& Württembergische DE0008051004 STK 30.734 0 0 EUR 18,000000 553.212,00 3,89

Carlo Gavazzi CH0011003594 STK 200 200 0 CHF 254,000000 41.736,84 0,29

Helvetia Patria CH0012271687 STK 230 0 28 CHF 445,250000 84.137,12 0,59

Newron Pharmaceuticals IT0004147952 STK 2.000 0 0 CHF 16,100000 26.455,24 0,19

Pargesa CH0021783391 STK 1.100 0 0 CHF 77,250000 69.814,73 0,49

Swiss Life CH0014852781 STK 500 0 0 CHF 215,000000 88.321,08 0,62

Zurich Financial Services CH0011075394 STK 500 0 0 CHF 266,800000 109.600,30 0,77

Toray Industries JP3621000003 STK 10.000 10.000 0 JPY 704,000000 51.186,97 0,36




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.07.2014

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/


%- Anteil des

Fonds- vermö-


Leroy Seafood Group AS Navne-Aksjer NK 1 NO0003096208 STK 2.500 2.500 0 NOK 225,000000 67.138,13 0,47

Marine Harvest NO0003054108 STK 32.000 14.000 162.000 NOK 84,600000 323.122,37 2,27

Midas Holdings SG1P73919000 STK 200.000 0 150.000 SGD 0,440000 52.806,86 0,37

Newmont Mining US6516391066 STK 2.000 2.000 0 USD 25,590000 38.255,41 0,27

Verzinsliche Wertpapiere

0,000000000% Pfleiderer Fin. EO-FLR Secs 07/14/Und. XS0297230368 EUR 650 0 0 % 0,010000 65,00 0,00

7,509000000% TUI AG FLR-Nachr.Anleihe v.05(13/unb) DE000TUAG059 EUR 171 0 0 % 103,649000 177.239,79 1,25

6,500000000% Wienerberger EO-FLR Securities 07(17/Und.) DE000A0G4X39 EUR 830 0 140 % 103,993500 863.146,05 6,07

6,203200000% BayernLB Capital Trust I FLR Tr.Pref.Sec.07/17 XS0290135358 USD 150 0 41 % 93,291500 104.598,61 0,74

Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 10.707.539,25 75,27

An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere

Aktien

GESCO DE000A1K0201 STK 6.864 6.464 370 EUR 74,410000 510.750,24 3,60

Joyou DE000A0WMLD8 STK 28.246 0 1.145 EUR 11,200000 316.355,20 2,22

KHD Humboldt Wedag Intl DE0006578008 STK 20.002 10.749 0 EUR 5,360000 107.210,72 0,75

METRO DE0007257537 STK 13.000 13.000 0 EUR 22,635000 294.255,00 2,07

Nexus DE0005220909 STK 1.000 8.000 7.000 EUR 12,200000 12.200,00 0,09

S&T AT0000A0E9W5 STK 52.700 52.700 0 EUR 2,980000 157.046,00 1,10

TOMORROW FOCUS DE0005495329 STK 35.298 35.298 0 EUR 3,010000 106.246,98 0,75

ESPRIT Holdings BMG3122U1457 STK 70.000 30.000 0 HKD 12,120000 81.825,55 0,58

Dendreon US24823Q1076 STK 18.000 18.000 0 USD 2,100000 28.254,29 0,20

Hon Hai Precision Ind. US4380902019 STK 9.900 900 0 USD 7,050000 52.169,53 0,37

Summe der an organisierten Märkten zugelassenen oder in diese einbezogenen Wertpapiere EUR 1.666.313,51 11,73

Nicht notierte Wertpapiere

Aktien

Austrian Airlines Anspruch auf Add. Payment AT0000A0HJZ3 STK 1.000 0 0 EUR 0,000001 0,00 0,00

Blue Cap DE000A0JM2M1 STK 10.000 10.000 0 EUR 5,901000 59.010,00 0,41

bmp media investors DE0003304200 STK 50.000 50.000 0 EUR 0,785000 39.250,00 0,28

Daldrup & Söhne DE0007830572 STK 4.269 1.000 1.231 EUR 13,800000 58.912,20 0,41

DATAGROUP DE000A0JC8S7 STK 99.300 84.080 8.156 EUR 9,500000 943.350,00 6,63

EQS Group DE0005494165 STK 2.500 0 1.133 EUR 28,450000 71.125,00 0,50

GSC Portfolio DE000A0TGJT6 STK 10.000 0 0 EUR 2,660000 26.600,00 0,19

HCI Capital DE000A0D9Y97 STK 1.800 0 0 EUR 0,280000 504,00 0,00

InterCard AG Informationssysteme DE000A0JC0V8 STK 12.000 12.000 0 EUR 3,840000 46.080,00 0,32

m4e DE000A0MSEQ3 STK 17.707 17.707 0 EUR 3,412000 60.416,28 0,42

Mensch u. Maschine Software DE0006580806 STK 17.959 17.959 0 EUR 6,055000 108.741,75 0,76

Mox Telecom DE0006605801 STK 7.518 0 0 EUR 0,368000 2.766,62 0,02

mutares AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0SMSH2 STK 2.538 2.538 0 EUR 80,000000 203.040,00 1,43

Nabaltec DE000A0KPPR7 STK 2.200 13.159 10.959 EUR 11,485000 25.267,00 0,18

NanoFocus DE0005400667 STK 9.000 0 0 EUR 3,440000 30.960,00 0,22

VIB Vermögen DE0002457512 STK 5.000 0 3.000 EUR 14,365000 71.825,00 0,50




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.07.2014

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/


%- Anteil des

Fonds- vermö-



7,250000000% FFK Environment Anl. 11/16 DE000A1KQ4Z1 EUR 28 0 0 % 11,500000 3.220,00 0,02

0,000000000% getgoods.de Anl. 12/17 DE000A1PGVS9 EUR 60 26 60 % 0,850000 510,00 0,00

0,000000000% Griechenland FLR 12(23-42) GRR000000010 EUR 47 0 0 % 1,434000 676,85 0,00

9,000000000% HPI Anl. 11/16 DE000A1MA904 EUR 44 0 0 % 79,000000 34.760,00 0,24

Summe der nicht notierten Wertpapiere EUR 1.787.014,70 12,53

Summe Wertpapiervermögen EUR 14.160.867,46 99,53

Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen)

Derivate auf einzelne Wertpapiere

Wertpapier-Optionsrechte Forderungen/Verbindlichkeiten

Optionsrechte auf Aktien

Put OMV 32,000000000 19.09.2014 DE000A0QZDN8 STK -30 -5.550,00 -0,04

Put OMV 30,000000000 19.09.2014 DE000A0QZDN8 STK -50 -3.550,00 -0,02

Call Deutsche Bank 26,000000000 19.09.2014 DE0009679217 STK 50 5.500,00 0,04

Put K+S 28,000000000 19.09.2014 DE000A0ME4G4 STK -20 -8.600,00 -0,06

Put E.ON 14,000000000 19.09.2014 DE0009679449 STK -100 -2.500,00 -0,02

Call Metro 34,000000000 19.12.2014 DE0009679340 STK -15 -660,00 0,00

Call Metro 34,000000000 19.12.2014 DE0009679340 STK -30 -1.320,00 -0,01

Put Tesla Motors 175,000000000 19.09.2014 STK -4 -433,53 0,00

Put GDF Suez 15,000000000 19.12.2014 DE000A0G87P2 STK -100 -1.100,00 -0,01

Put GDF Suez 17,000000000 19.09.2014 DE000A0G87P2 STK -100 -600,00 0,00

Put Tesla Motors 210,000000000 19.09.2014 STK 4 2.541,39 0,02

Call Tesla Motors 350,000000000 19.09.2014 STK -7 -115,11 0,00

Call OMV 34,000000000 19.09.2014 DE000A0QZDN8 STK 40 360,00 0,00

Put EVN 10,000000000 19.09.2014 DE000A1XRHK6 STK -100 -1.600,00 -0,01

Call Metro 30,000000000 19.09.2014 DE0009679340 STK -20 -1.400,00 -0,01

Call Metro 30,000000000 19.12.2014 DE0009679340 STK -20 -2.780,00 -0,02

Put EVN 10,000000000 19.09.2014 DE000A1XRHK6 STK -100 -1.600,00 -0,01

Put Deutsche Bank 30,000000000 19.12.2014 DE0009679217 STK -25 -10.125,00 -0,08



Call OMV 28,000000000 19.09.2014 DE000A0QZDN8 STK 40 10.960,00 0,08

Call Wienerberger 10,000000000 19.12.2014 DE000A0QZDX7 STK 45 8.055,00 0,06


Call GDF Suez 19,000000000 19.09.2014 DE000A0G87P2 STK 100 9.600,00 0,07

Summe der Derivate auf einzelne Wertpapiere EUR -29.448,42 -0,21

Zinsderivate Forderungen/Verbindlichkeiten

Zinsterminkontrakte

Swiss Gov. Bonds Future 08.09.2014 CH0002741988 -5 -9.776,94 -0,07

Euro Bund Futures 08.09.2014 DE0009652644 -25 -78.250,00 -0,55

OAT 08.09.2014 DE000A1MAPW3 -10 -43.000,00 -0,30

Summe der Zinsderivate EUR -131.026,94 -0,92




Stücke bzw.

Anteile bzw.

Whg. in 1.000

Bestand 31.07.2014

Käufe/ Zugänge

Ver- käufe/


%- Anteil des

Fonds- vermö-


Bankguthaben

EUR - Guthaben bei:

Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 386.044,19 386.044,19 2,71

Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen:

CHF 11.900,00 9.776,94 0,07

USD 48.921,91 36.567,56 0,26

Summe der Bankguthaben EUR 432.388,69 3,04

Sonstige Vermögensgegenstände

Zinsansprüche EUR 29.459,94 29.459,94 0,21

Dividendenansprüche EUR 8.200,40 8.200,40 0,05

Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 37.660,34 0,26

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme

Kredite in Nicht-EU/EWR-Währungen CHF -4.862,41 -3.994,91 -0,03

Summe der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -3.994,91 -0,03

Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -238.790,13 EUR -238.790,13 -1,67

Fondsvermögen EUR 14.227.656,09 100*)

Anteilwert EUR 66,85

Umlaufende Anteile STK 212.828

Fußnoten:

*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.

1) noch nicht abgeführte Verwahrstellenvergütung, Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwaltungsvergütung, Zinsen lfd. Konto. Performance Fee

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 56.789.038,05 EUR.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz) per 31.07.2014

Schweizer Franken CHF 1,217150 = 1 Euro (EUR)

Hongkong-Dollar HKD 10,368400 = 1 Euro (EUR)

Japanischer Yen JPY 137,535000 = 1 Euro (EUR)

Norwegische Krone NOK 8,378250 = 1 Euro (EUR)

Singapur-Dollar SGD 1,666450 = 1 Euro (EUR)

US-Dollar USD 1,337850 = 1 Euro (EUR)

Marktschlüssel

b) Terminbörsen

EUREX DEUTSCHLAND EUREX DEUTSCHLAND

NASDAQ/NMS (GLOBAL M NASDAQ/NMS (GLOBAL MARKET)


Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensauf-stellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000

Börsengehandelte Wertpapiere

Aktien

Asian Bamboo DE000A0M6M79 STK - 5.514

CANCOM DE0005419105 STK 2.945 2.945

Commerzbank DE000CBK1001 STK 650 5.235

Dyckerhoff DE0005591002 STK - 700

Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik DE0005659700 STK 5.000 5.000

ELMOS Semiconductor DE0005677108 STK - 1.766

Francotyp-Postalia Holding DE000FPH9000 STK - 15.000

Geox IT0003697080 STK - 21.000

Gigaset DE0005156004 STK - 6.400

GRAMMER DE0005895403 STK - 1.300

InnoTec TSS DE0005405104 STK - 1.500

IVG Immobilien DE0006205701 STK - 228.000

Kon. KPN NL0000009082 STK - 34.000

Loewe DE0006494107 STK - 30.000

MAX21 Management u.Beteilig. DE000A0D88T9 STK 5.000 5.000

Metro DE0007257503 STK - 1.500

Rheinmetall DE0007030009 STK 1.000 1.000

Sixt Vz. DE0007231334 STK - 5.000

Süss MicroTec DE000A1K0235 STK 13.000 13.000

Syzygy DE0005104806 STK 5.342 20.475

Vivacon DE0006048911 STK - 22.000

WMF AG Inhaber-Vorzugsakt.o.St. DE0007803033 STK - 750

Andere Wertpapiere

Peugeot Anrechte FR0011872241 STK 12.000 12.000

An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere

Aktien

BayWa DE0005194062 STK 1.000 1.000

Andere Wertpapiere

DEAG Deutsche Entertainment BZR DE000A11Q1U4 STK 19.000 19.000

Nichtnotierte Wertpapiere

Aktien

Mineralbr.Überkingen-Tein. DE0006614035 STK - 3.750

KINGHERO DE000A0XFMW8 STK - 43.000

Loewe DE000A1X3W34 STK 7.500 7.500

SHS VIVEON DE000A0XFWK2 STK 4.000 9.218


7,875000000% MAHLE Behr FLR-nachr.Anl. 06/unb. DE000A0LRKT8 EUR - 200

Optionsscheine

Wertpapier-Optionsscheine

Peugeot S.A. WTS 29.04.17 FR0011832237 STK 2.000 2.000


Gattungsbezeichnung ISINStücke bzw. Anteile bzw.

Whg. in 1.000Käufe/Zugänge Verkäufe/ Abgänge Volumen

in 1.000

Derivate (in Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)

Terminkontrakte

Wertpapier-Terminkontrakte

Wertpapier-Terminkontrakte auf Renten

Verkaufte Kontrakte:

Basiswert: Schweize. Eidge.(RLZ 8-13 Ja.) COMI (synth. Anleihe) CHF 1.776,62

Basiswerte: 8,5-10,5Yr. French Government Bonds (synth. Anleihe), Bundesrep.Deutschland Euro-BUND synth. Anleihe EUR 14.550,27

Optionsrechte auf Aktien

Gekaufte Kaufoptionen (Call):

Basiswerte: Deutsche Bank, GdF Suez, E.ON SE, RWE, EVN , Orange, Rheinmetall EUR 83,76

Verkaufte Kaufoptionen (Call):

Basiswerte: Metro, Rheinmetall EUR 22,91

Verkaufte Verkaufoptionen(Put):

Basiswerte: Deutsche Bank, GdF Suez, E.ON SE, K+S, Orange, Rheinmetall, Peugeot EUR 71,02

Basiswert: Apple Computer USD 30,82

Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate

Optionsrechte auf Aktienindices:

Verkaufte Kaufoptionen (Call):

Basiswert: DAX Index EUR 74,92

Verkaufte Verkaufoptionen (Put):

Basiswert: DAX Index EUR 13,64


Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

für den Zeitraum vom 01. August 2013 bis 31. Juli 2014

I. Erträge

1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 204.017,25

2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 80.097,76

3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 31.044,35

4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 66.953,91

5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 0,09

6. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -17.162,71

Summe der Erträge EUR 364.950,65

II. Aufwendungen

1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -4.185,58

2. Verwaltungsvergütung

a) fix EUR -158.666,16

b) performanceabhängig EUR -185.933,18

3. Verwahrstellenvergütung EUR -6.609,97

4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -8.935,71

5. Sonstige Aufwendungen 1) EUR -1.170,00

Summe der Aufwendungen EUR -365.500,60

III. Ordentlicher Nettoertrag EUR -549,95

IV. Veräußerungsgeschäfte

1. Realisierte Gewinne EUR 2.255.393,49

2. Realisierte Verluste EUR -1.963.689,32

Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 291.704,17

V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 291.154,22

1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 882.914,59

2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR 792.923,69

VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.675.838,28

VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.966.992,50


Entwicklung des Sondervermögens

2014

I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 11.994.363,29

1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -70.371,50

2. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 394.665,23

a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 416.119,60

b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -21.454,37

3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -57.993,43

4. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 1.966.992,50

davon nicht realisierte Gewinne EUR 882.914,59

davon nicht realisierte Verluste EUR 792.923,69

II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 14.227.656,09

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil

I. Für die Wiederanlage verfügbar

1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 291.154,22 1,37

2. Zuführung aus dem Sondervermögen ***) EUR 1.963.689,32 9,23

3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag EUR -17.026,24 -0,08

II. Wiederanlage EUR 2.237.817,30 10,51

Für die Ermittlung der investmentsteuerlichen Besteuerungsgrundlagen wird eine Bescheinigung nach §5 InvStG erstellt.

***) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Fondsvermögen amEnde des Geschäftsjahres Anteilwert

2011 EUR 12.872.550,20 EUR 62,01

2012 EUR 10.393.416,24 EUR 50,04

2013 EUR 11.994.363,29 EUR 57,95

2014 EUR 14.227.656,09 EUR 66,85

Hamburg, 05. November 2014

HANSAINVEST

Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

(Nicholas Brinckmann) (Dr. Jörg W. Stotz)


Angaben nach der Derivateverordnung Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 6.305.076,35Der Wert ergibt sich unter Berücksichtung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Investmentvermögen

Die Vertragspartner der Derivate-GeschäfteDonner & Reuschel AG

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,53Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -1,13

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben

Anteilwert EUR 66,85 Umlaufende Anteile STK 212.828

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der VermögensgegenständeDie Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum amtlichen Markt zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Nicht notierte Rentenwerte und Schuldscheindarlehen werden mit Renditekursen bewertet. Investmentzertifikate werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).

Angaben zur Transparenz sowie zur GesamtkostenquoteGesamtkostenquote *) 1,33 %Transaktionskosten**) EUR 27.166,73 Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 1,53 %

*) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus**) Transaktionskosten: Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen. Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden.

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen: 1) Kosten für die Marktrisikomessung sowie Gebühren für die BaFinDie Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einflie-ßenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermit-telt werden.

Anhang gem. § 7 nr. 9 kARBV


An die HANSAINVEST Hanseatische

Investment-Gesellschaft mbH, Hamburg

Die HANSAINVEST Hanseatische Invest-

ment-Gesellschaft mbH hat uns beauf-

tragt, gemäß § 102 des Kapitalanlagege-

setzbuches (KAGB) den Jahresbericht

des Sondervermögens GFS Aktien Anla-

ge Global für das Geschäftsjahr vom

1. August 2013 bis 31. Juli 2014 zu prüfen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die Aufstellung des Jahresberichts nach

den Vorschriften des KAGB und der dele-

gierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013

liegt in der Verantwortung der gesetzli-

chen Vertreter der Kapitalverwaltungsge-

sellschaft.

Verantwortung des Abschluss-prüfers

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung über den Jahresbericht ab-

zugeben.

Wir haben unsere Prüfung nach § 102

KAGB unter Beachtung der vom Institut

der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten

deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger

Abschlussprüfung vorgenommen. Da-

nach ist die Prüfung so zu planen und

durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und

Verstöße, die sich auf den Jahresbericht

wesentlich auswirken, mit hinreichender

Sicherheit erkannt werden. Bei der Fest-

legung der Prüfungshandlungen werden

die Kenntnisse über die Verwaltung des

Sondervermögens sowie die Erwartun-

gen über mögliche Fehler berücksichtigt.

Im Rahmen der Prüfung werden die Wirk-

samkeit des rechnungslegungsbezoge-

nen internen Kontrollsystems und die

Nachweise für die Angaben im Jahresbe-

richt überwiegend auf der Basis von

Stichproben beurteilt. Die Prüfung um-

fasst die Beurteilung der angewandten

Rechnungslegungsgrundsätze für den

Jahresbericht und der wesentlichen Ein-

schätzungen der gesetzlichen Vertreter

der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir

sind der Auffassung, dass unsere Prü-

fung eine hinreichend sichere Grundlage

für unsere Beurteilung bildet.

Prüfungsurteil

Nach unserer Beurteilung aufgrund der

bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnis-

se entspricht der Jahresbericht für das

Geschäftsjahr vom 1. August 2013 bis 31.

Juli 2014 den gesetzlichen Vorschriften.

Hamburg, den 7. November 2014

PricewaterhouseCoopers

Aktiengesellschaft

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Lothar Schreiber ppa. Tim Brücken

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Vermerk des Abschlussprüfers


Besteuerung der Wiederanlage HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbHBesteuerungsgrundlagen gemäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und Nr. 2 InvStGGeschäftsjahr vom 01.08.2013 bis 31.07.2014Steuerlicher Zufluss: 31.07.2014 Name des Investmentvermögens: GFS Aktien Anlage GlobalISIN: DE000A0NEKB0

§ 5 Abs. 1 S. 1 Nr. InvStG

Privat- vermögen

EUR je Anteil

Betriebs- vermögen KStG1)

EUR je Anteil

Sonst. Betriebs-vermögen2)

EUR je Anteil

2) Betrag der Thesaurierung/ ausschüttungsgleichen Erträge 0,2743578 0,2743578 0,2743578

1 c) In der Thesaurierung enthaltene

aa) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2 S. 1 i.V.m. § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG4) - - 0,0283092

cc) Erträge i.S.d. § 2 Abs. 2a (Zinsschranke) - 0,2460486 0,2460486

gg) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 1 0,0000000 0,0000000 0,0000000

hh) in 1 c gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0,0000000 - 0,0000000

ii) Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, auf die tatsächlich ausländische Quellensteuer einbehalten wurde oder als einbehalten gilt, für die kein Abzug nach Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0059791 0,0059791 0,0059791

jj) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0059791

kk) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2, die nach einem DBA zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 0,0000000 0,0000000 0,0000000

ll) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

mm) Erträge i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG - 0,0000000 -

nn) in 1 c ii) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -

oo) in 1 c kk) enthaltene Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -

1 d) zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigender Teil der Erträge

aa) i.S.d. § 7 Abs. 1 und 2 0,2743578 0,2743578 0,2743578

bb) i.S.d. § 7 Abs. 3 0,0000000 0,0000000 0,0000000

davon inländische Mieterträge 0,0000000 0,0000000 0,0000000

cc) i.S.d. § 7 Abs. 1 S. 4, soweit in 1 d aa) enthalten 0,0283092 0,0283092 0,0283092

1 f) Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den Erträgen enthaltenen Einkünfte i.S.d. § 4 Abs. 2 entfällt, und

aa) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 32d Abs. 5 oder § 34c Abs. 1 EStG oder einem DBA anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde5) 0,0014948 0,0292859 0,0292859

bb) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0292859

cc) der nach § 4 Abs. 2 i.V.m. § 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach § 4 Abs. 4 vorgenommen wurde 0,0000000 0,0000000 0,0000000

dd) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

ee) der nach einem DBA als gezahlt gilt und nach § 4 Abs. 2 i.V.m. diesem Abkommen anrechenbar ist5) 0,0000000 0,0000000 0,0000000

ff) in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.V.m. § 8b Abs. 2 KStG oder § 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des § 16 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - - 0,0000000

gg) in 1 f aa) enthalten ist und auf Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -

hh) in 1 f cc) enthalten ist und auf Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -

ii) in 1 f ee) enthalten ist und auf Einkünfte i.S.d. § 21 Abs. 22 S. 4 entfällt, auf die § 2 Abs. 2 i.d.F. v. 20. März 2013 i.V.m. § 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist - 0,0000000 -

1 g) Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung 0,0000000 0,0000000 0,0000000

1 h) die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre6) 0,0806412 0,0806412 0,0806412

1 i) nicht abzugsfähige Werbungskosten i.S.d. § 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 i.d.F. v. 26. Juni 2013 (in Abs. 1 Nr. 2 enthalten) 0,0521325 0,0521325 0,0521325

Steuerlicher Anhang:1) Angaben für Anleger, die nach dem KStG besteuert werden. Bei den Angaben ist zu beachten, dass § 8b Abs. 1 bis 6 KStG für Anleger, die bestimmte Körperschaften sind, keine

Anwendung findet. Die Anwendbarkeit vorgenannter Vorschriften kann auch Einfluss auf die Anrechenbarkeit ausländischer Quellensteuern haben.2) Angaben für Anleger, die ihre Anteile im Betriebsvermögen halten und nach dem EStG besteuert werden (z.B. Einzelunternehmer oder Mitunternehmer in gewerblichen

Personengesellschaften).3) Der Betrag der Ausschüttung ist ausgewiesen zuzüglich auf Ebene des Investmentvermögens abzuführender Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag sowie gezahlter,

abzüglich erstatteter ausländischer Quellensteuern, soweit § 4 Abs. 4 InvStG nicht angewendet wurde (BMF-Schreiben v. 18.08.2009, Tz. 12).4) Die Einkünfte sind zu 100 % ausgewiesen.5) Der Ausweis der ausländischen anrechenbaren (fiktiven) Quellensteuer erfolgt beim Privatanleger unter Beachtung der Höchstbetragsberechnung.6) Der Ausweis der gezahlten Quellensteuer des aktuellen Geschäftsjahres vermindert um die erstattete Quellensteuer aus Vorjahren nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 h) InvStG erfolgt unter

Berücksichtigung der auf Fondsebene bereits nach § 4 Abs. 4 InvStG als Werbungskosten abgezogenen anrechenbaren ausländischen Quellensteuer. Soweit die erstattete Quellensteuer die gezahlte Quellensteuer übersteigt, erfolgt der Ausweis als negativer Betrag.


Bescheinigung nach § 5 Abs. 1 Satz 1 nr. 3 InvStGHANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Bescheinigung über die Angaben i.S.d. § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 InvStG für das vorstehende Investmentvermögen für den genannten Zeitraum

An die HANSAINVEST Hanseatische

Investment-GmbH (nachfolgend: die Ge-

sellschaft):

Die Gesellschaft hat uns beauftragt, ge-

mäß § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 3 Investmentsteu-

ergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von

der Gesellschaft für die oben genannten

Investmentvermögen für den genannten

Zeitraum zu veröffentlichenden Angaben

nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG

nach den Regeln des deutschen Steuer-

rechts ermittelt wurden.

Die Verantwortung für die Ermittlung der

steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1 S.

1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit

den Vorschriften des deutschen Steuer-

rechts liegt bei den gesetzlichen Vertre-

tern der Gesellschaft. Die Ermittlung be-

ruht auf der Buchführung/den Aufzeich-

nungen und dem Jahresbericht nach § 44

Abs. 1 InvG bzw. § 101 Abs. 1 Kapitalan-

lagegesetzbuch (KAGB) für den betref-

fenden Zeitraum. Sie besteht aus einer

Überleitungsrechnung aufgrund steuerli-

cher Vorschriften und der Zusammenstel-

lung der zur Bekanntmachung bestimm-

ten steuerlichen Angaben nach § 5 Abs. 1

S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den Jahresbe-

richt sowie in die steuerlichen Angaben

sind Werte aus einem Ertragsausgleich

eingegangen. Soweit die Gesellschaft

Mittel in Anteile an anderen Investment-

vermögen (Zielfonds) investiert hat, ver-

wendet sie die ihr für diese Zielfonds vor-

liegenden steuerlichen Angaben.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage

der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung abzugeben, ob die von der

Gesellschaft nach den Vorschriften des

InvStG zu veröffentlichenden Angaben in

Übereinstimmung mit den Regeln des

deutschen Steuerrechts ermittelt wurden.

Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage

der von einem Abschlussprüfer nach § 44

Abs. 5 InvG bzw. § 102 KAGB geprüften

Buchführung/Aufzeichnungen und des

geprüften Jahresberichtes. Unserer Be-

urteilung unterliegen die darauf beruhen-

de Überleitungsrechnung und die zur Be-

kanntmachung bestimmten Angaben.

Unsere Prüfung erstreckt sich insbeson-

dere auf die steuerliche Qualifikation von

Kapitalanlagen, von Erträgen und Auf-

wendungen einschließlich deren Zuord-

nung als Werbungskosten sowie sonsti-

ger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit

die Gesellschaft Mittel in Anteile an Ziel-

fonds investiert hat, beschränkte sich un-

sere Prüfung auf die korrekte Übernahme

der für diese Zielfonds von anderen zur

Verfügung gestellten steuerlichen Anga-

ben durch die Gesellschaft nach Maßga-

be vorliegender Bescheinigungen. Die

entsprechenden steuerlichen Angaben

wurden von uns nicht geprüft.

Wir haben unsere Prüfung unter entspre-

chender Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer festgestellten deut-

schen Grundsätze ordnungsmäßiger Ab-

schlussprüfung vorgenommen. Danach

ist die Prüfung so zu planen und durchzu-

führen, dass mit hinreichender Sicherheit

beurteilt werden kann, ob die Angaben

nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei

von wesentlichen Fehlern sind. Bei der

Festlegung der Prüfungshandlungen wer-

den die Kenntnisse über die Verwaltung

des Investmentvermögens sowie die Er-

wartungen über mögliche Fehler berück-

sichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden

die Wirksamkeit des auf die Ermittlung

der Angaben nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr. 1

und 2 InvStG bezogenen internen Kon-

trollsystems sowie Nachweise für die

steuerlichen Angaben überwiegend auf

der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst auch eine Beurtei-

lung der Auslegung der angewandten

Steuergesetze durch die Gesellschaft.

Die von der Gesellschaft gewählte Ausle-

gung ist dann nicht zu beanstanden,

wenn sie in vertretbarer Weise auf Geset-

zesbegründungen, Rechtsprechung, ein-

schlägige Fachliteratur und veröffentlich-

te Auffassungen der Finanzverwaltung

gestützt werden konnte. Wir weisen da-

rauf hin, dass eine künftige Rechtsent-

wicklung oder insbesondere neue Er-

kenntnisse aus der Rechtsprechung eine

andere Beurteilung der von der Gesell-

schaft vertretenen Auslegung notwendig

machen können.

Wir sind der Auffassung, dass unsere

Prüfung eine hinreichend sichere Grund-

lage für unsere Beurteilung bildet.

Auf dieser Grundlage bescheinigen wir

der Gesellschaft nach § 5 Abs. 1 S. 1 Nr.

3 InvStG, dass die Angaben nach § 5 Abs.

1 S. 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln

des deutschen Steuerrechts ermittelt

wurden.

Frankfurt am Main, den 07.11.2014

KPMG AG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sebastian Meinhardt Olaf J. Mielke, MBA

Steuerberater Steuerberater


kapitalverwaltungsgesellschaft, Verwahrstelle und Gremien

Kapitalverwaltungsgesellschaft:

HANSAINVEST


Postfach 60 09 45

22209 Hamburg

Hausanschrift:

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Kunden-Servicecenter:

Telefon: (040) 3 00 57 - 62 96

Telefax: (040) 3 00 57 - 61 42

Internet: www.hansainvest.de

E-Mail: [email protected]

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 10.500.000,-

Haftendes Eigenkapital:

€ 10.208.910,33

(Stand: 31.12.2013)

Gesellschafter:

SIGNAL IDUNA

Allgemeine Versicherung AG, Dortmund

IDUNA Vereinigte Lebensversicherung

aG für Handwerk, Handel und Gewerbe,

Hamburg

Verwahrstelle:

DONNER & REUSCHEL AG, Hamburg

Gezeichnetes und eingezahltes Kapital:

€ 20.500.000,-

Haftendes Eigenkapital:

€ 215.295.000,-

(Stand: 31.12.2013)

Einzahlungen:

UniCredit Bank AG, München

(vorm. Bayerische Hypo- und

Vereinsbank)

BIC: HYVEDEMM300

IBAN: DE15200300000000791178

Aufsichtsrat:

Martin Berger (Vorsitzender),

stv. Mitglied der Vorstände der

SIGNAL IDUNA Gruppe, Hamburg

(zugleich Vorsitzender des Aufsichts-

rates der SIGNAL IDUNA Asset

Management GmbH)

Michael Petmecky

(stellvertretender Vorsitzender),

Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA

Gruppe, Hamburg (zugleich Aufsichts-

rats-Mitglied der SIGNAL IDUNA Asset

Management GmbH)

Thomas Gollub,

Vorstandsvorsitzender der Aramea Asset

Management AG, Hamburg (zugleich

stellvertretender Präsident des Verwal-

tungsrats der HANSAINVEST LUX S.A.)

Thomas Janta,

Direktor NRW.BANK, Leiter Parlaments-

und Europaangelegenheiten, Düsseldorf

Dr. Thomas A. Lange,

Vorsitzender des Vorstandes der

National-Bank AG, Essen

Prof. Dr. Harald Stützer,

Geschäftsführender Gesellschafter der

STUETZER Real Estate Consulting

GmbH, Neufahrn

Wirtschaftsprüfer:

PricewaterhouseCoopers Aktiengesell-

schaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,

Hamburg

Geschäftsführung:

Nicholas Brinckmann

Dr. Jörg W. Stotz

(zugleich Präsident des Verwaltungsrats

der HANSAINVEST LUX S.A. sowie

Mitglied der Geschäftsführung der

SIGNAL IDUNA Asset Management

GmbH)

Dirk Zabel


HANSAINVEST


Ein Unternehmen der

SIGNAL IDUNA Gruppe

Kapstadtring 8

22297 Hamburg

Telefon: (040) 3 00 57 - 62 96

Telefax: (040) 3 00 57 - 61 42

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Jahresbericht zum 31. Juli 2014€¦ · mit 1,7 deutlich über DAX (1,0) und STO-XX 600 Europe...

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